Реферат: Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками (на основе информационно-аналитических материалов)

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙИНСТИТУТ

Факультет Финансово-кредитный           Кафедра Денег, кредита иценных бумаг

                                                «Утверждаю»

Представителькафедры                                     «___»___________ 2001 г.

Заданиепо выпускной квалификационной работе студента

КомлевойЕлены Николаевны

1.<span Times New Roman"">    

Тема работы:      Организациякредитования юридических лиц коммерческими банками (на основеинформационно-аналитических материалов).

2.<span Times New Roman"">    

Срок сдачи студентом законченной работы     2 июня 2001 года.

3.<span Times New Roman"">    

Календарный план

Наименование разделов ВКР

Срок выполн.

Приме-чание

Введение

28.05.2001

Глава 1. Основы организации кредитования

1.1.<span Times New Roman""> 

1.2.<span Times New Roman""> 

1.3.<span Times New Roman""> 

1.4.<span Times New Roman""> 

15.04.2001

Глава 2. Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками

2.1. Кредитная документация

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика

2.3. Кредитный договор – правовая основа кредитов

2.4. Обеспечение кредитов

3.05.2001

Глава 3. Кредитные риски

3.1. Сущность и классификация кредитных рисков

3.2. Расчет кредитных рисков

21.05.2001

Заключение

28.05.2001

Список литературы

25.05.2001

Приложения

26.05.2001

Студент__________________________________

Руководитель_____________________________

СОДЕРЖАНИЕ.

 TOC o «1-2» h z ВВЕДЕНИЕ. PAGEREF _Toc516980027 h 3

ГЛАВА1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1Сущность кредита, принципыкредитования.PAGEREF _Toc516980029 h 6

1.2Классификация кредитных операций.PAGEREF _Toc516980030 h 8

1.3Кредитная политика коммерческого банка.PAGEREF _Toc516980031 h 18

1.4Методы предоставления банковских ссуд.PAGEREF _Toc516980032 h 21

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

2.1 Кредитная документация.PAGEREF _Toc516980034 h 26

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика.PAGEREF _Toc516980035 h 34

2.3 Кредитный договор – правовая основакредитования.PAGEREF _Toc516980036 h 46

2.4 Обеспечение кредита.PAGEREF _Toc516980037 h 59

ГЛАВА3. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ

3.1 Сущность и классификация кредитныхрисков.PAGEREF _Toc516980039 h 74

3.2 Расчет кредитных рисков. PAGEREF _Toc516980040 h 81

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. PAGEREF _Toc516980041 h 94

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ… PAGEREF _Toc516980042 h 101

ПРИЛОЖЕНИЯ… PAGEREF _Toc516980043 h 104

<span Times New Roman",«serif»; mso-font-kerning:0pt;mso-ansi-language:RU;font-weight:normal">ВВЕДЕНИЕ

Термин “Коммерческий банк” возник на раннихэтапах развития банковского дела,  когдабанки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),  товарообменные операции и платежи. Основнойклиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другиеоперации, связанные с товарообменом. С развитием промышленногопроизводства  возникли  операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды  на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий,выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть  банковских ресурсов  начала использоватьсядля вложений в основной капитал,  ценныебумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлениибанковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основныенаправления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы междуфинансовыми институтами.

Переход России к рыночнойэкономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимойинфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развитиякредитных отношений.

Кредит стимулирует развитиепроизводительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширениявоспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержкиневозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств,предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности навнутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимостькредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала,которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различнаядлительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного ибезналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. Впроцессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, ау других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитованияобусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когдана каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительнаяпотребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получаютсредства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значениев развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышенииэффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли.Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежноймассы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредитупроисходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, иконцентрации производства.

Цель данной работыпроанализировать теорию банковских кредитов, определить виды кредитов,определить методы управления кредитами и оценки кредитных рисков. Выделитьнаиболее эффективные методы управления кредитами, применение этих методов вбанковской системе современной России. Выявить проблемы кредитования, связанныес профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой,выявить способы совершенствования банковских методик, а также определитьперспективы банковского менеджмента в управлении кредитами.

Для достижения поставленнойцели были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов ибанковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи впериодической литературе. Кроме теоретических изысканий, использовались такжепрактические данные конкретных банков, документы, составляемые при оформлениикредита и устные консультации работников банка.

          Все этопозволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в целом, егоотдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны процесса. Былиопределены функции кредитора и заемщика, их права и обязанности, а также линииповедения той и другой стороны в рыночных условиях на всем протяжениивзаимодействия. При исследовании всех имеющихся данных, были рассмотренывозможные пути развития кредитных отношений в Российской Федерации.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения,трех глав, заключения и списка литературы. Первая глава посвящена теоретическимаспектам кредитного процесса — в ней рассмотрена сущность и классификациякредитных операций. Во второй главе приводится анализ процесса кредитованиякоммерческими банками юридических лиц: указаны документы, необходимые дляпредоставления кредита, особое внимание уделено кредитному договору как основекредитования, рассмотрен процесс оценки кредитоспособности заемщика, а также гарантиявозвращения кредита – его обеспечение. В третьей главе изложены проблемырасчета кредитных рисков коммерческих банков и пути их снижения в современныхусловиях.

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ1.1<span Times New Roman"">  Сущность кредита, принципы кредитования.Понятие кредитных операций.

Кредитные операции – этоотношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления(получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитныеоперации банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на активныеи пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором,т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средствав форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущейкредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Такимобразом, и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использованиекак кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитныеоперации включают в себя ссудные операции и депозитные операции.

Ссудные операции – этодействия банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получениюкредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитныеоперации – действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себевкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

         

Условия предоставления кредита.

          Их четыре:возвратность, срочность, платность и обеспеченность.

Возвратностьобусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства,предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополненияоборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложенияпредприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку.Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как сроч­ность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответ­ствиис принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки выте­кают из фактическихсроков оборачиваемости средств у кредитуе­мых предприятий. Возвратность исрочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств.Не­обходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболееэффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательствбанка перед предприятиями, орга­низациями и гражданами, чьи средства ониспользует в каче­стве кредитного ресурса.

Платностьозначает,что за предоставленныекредитыбанки взимают плату в виде процентов. Процент — это «цена» кредита,которая формируется с учетом складывающегося спроса и пред­ложения на кредитные ресурсы.

Проценты за пользование ссудой устанавливаются с такимрас­четом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрыва­ла расходыбанка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (сдобавлением маржи). Процентные став­ки зависят от срока пользования кредитом,риска неплатежеспо­собности заемщика, характера предоставленного обеспечения,со­держания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и другихфакторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированнымии плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированныепроцентные ставки остаются неизменными в те­чение всего срока ссуды. Плавающиеставки колеблются в зави­симости от условий денежного рынка, изменения размерапро­центов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитныересурсы, а также состояния экономики и финансов за­емщика и могутпересматриваться банком в течение срока креди­тования с обязательнымуведомлением заемщика.

В случае несвоевременной уплаты процентов запользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банкможет взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемомкредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк можетвзимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, на­числяемуюна неиспользованную часть кредита.

Обеспеченностьвыдаваемых банком ссуд уменьшает риск полученияубытков, так как при соблюдении этого принципа гаран­тируется возврат банкузаемных средств. Размеры и виды обеспе­чения зависят от финансового положениязаемщика, условий ссу­ды, отношений с заемщиком [13].

          Конкретный пример условийпредоставления кредитов одним из банков приведен в приложении 1 «Положение опорядке кредитования в ОАО Коммерческий банк «Верхневолжский».

1.2<span Times New Roman"">  Классификация кредитных операций.

Кредитные операции

Активные операции                                Пассивныеоперации

1. Кредитование клиентов                                  6.Депозиты клиентов

2. Кредитование других банков                        7.Депозиты банков

3. Депозиты в других банках                             8. Кредиты банков втом

4. Средства на резервном корсчете                             числецентрального

    в центральном банке

5. Средства на корсчетах в других

    банках

Итак, ссудные операции – этокредитование клиентов и других банков (активные) и кредиты банков (пассивная),депозитные операции – это депозиты в других банках, средства на корсчетах вцентральном банке и других банках (активные), а также депозиты и кредиты банков(пассивные).

Основной предмет ссудныхопераций – это кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается(получается), возвращается и оплачивается. Ссудные операции составляют основуактивной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносятбанкам значительную часть их доходов [19].

Основной предмет депозитныхопераций – это вклад (депозит) как сумма денежных средств (в наличной илибезналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк ихсобственником для хранения на определенных условиях. Для коммерческих банковвклады – это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основнойресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признакиклассификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять надепозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятиявклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Возврат полученной заемщикомстоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всейэкономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Этоопределяет экономическую роль кредита и служит одним из важ­нейших условийполучения банком прибыли от кредитных опера­ций.

Классификация объектов кредитования.

В узком смысле объект (от лат.оbjectum – предмет) –это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. Вроссийской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементыпроизводственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье,основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенноепроизводство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитованиявыступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятийбанки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральныеудобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссудынаправляются на кредитование таких объектов как:

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

Объект банковскогокредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в томслучае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк можеткредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только снакоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общемсоставе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья,а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположностьчастному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множествообъектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий,совокупный) объект.

Ссуда может выдаваться нетолько на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не бытьтого, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этомслучае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах.Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном,осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызываетпотребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которогозаключается кредитная сделка. В отдельных случаях общая потребность в ссудеможет быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки вдеятельности заемщиков. В условиях нестабильной экономики наличие подобных ссудоказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссудысопряжены с большим риском, зачастую они переходят в разряд трудных(проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, ухудшающих егокредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособностизаемщика.

Классификация субъектов кредитования.

Субъектом кредитования спозиции классического банковского дела являются юридические либо физическиелица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершатьэкономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъектсобственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальнымии правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать егокредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разногоуровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть догосударства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия иорганизации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе:промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые,заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно от данногокритерия отказались и в настоящее время принята следующая классификациясубъектов кредитования:

·<span Times New Roman"">       

государственные предприятия и организации;

·<span Times New Roman"">       

кооперативы;

·<span Times New Roman"">       

граждане, занимающиеся индивидуальной трудовойдеятельностью, арендаторы;

·<span Times New Roman"">       

другие банки;

·<span Times New Roman"">       

прочие хозяйства, включая органы власти, совместныепредприятия, международные объединения и организации.

Разделениебанковских ссуд по субъектам их получения порождает еще одно понятиеклассификации в системе кредитования – виды ссуд.

Виды банковских ссуд.

Вид банковских ссуд отображает совокупность свойств,которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическоми организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки – этосвойства самого кредита, они едины (возвратность, платность, срочность).Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядоквыдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с отраслевойнаправленностью особо могут выделяться промышленные, торговые и межбанковскиекредиты. В США в системе квалификации ссуд еще особо выделяютсясельскохозяйственные кредиты.

В каждом отдельном случае видыкредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи ипогашения.

Виды кредитов различаются не только по субъектам ихполучения, но и по другим критериям. К ним относятся:

связь кредита с движением капитала,сфера применения кредита, срок кредита, платность кредита, обеспеченностькредита.

По связи кредита с движением капитала его можноразделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, какправило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приноситприращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет ужесозданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проеданиепродукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использоватькредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратитькредит, но и заплатить ссудный процент, как часть прибыли, дополнительнополученной в результате использования банковских средств. Ссуда капиталаявляется наиболее типичным видом банковского кредита.

          По сфере применения кредитыподразделяют на кредиты в сферу производства и сферу обращения. Для современнойпрактики более характерными являются вложения средств не в сферу производства,как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, гдеоборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем впроизводственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, чтосами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой,поскольку плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.

          Ссудный процент,выплачиваемый за пользование кредитом, оказывается слишком большим, неподдается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не стользначительной рентабельности операций в производственной сфере. Способнымиуплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образомторгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторонуразвития производства продукции (что наиболее важно с позиции стабилизациирынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.

          В зависимости от срокабанковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

          Современное кредитное делоотличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих странрыночной экономики краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которымине превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборотоборотного капитала, текущие потребности клиентов. Традиционно в промышленноразвитых странах применяются следующие виды краткосрочного кредитованияпредприятий: кре­дит в виде овердрафта (дебетовые счета), кредитные линии (втом числе сезонные и возобновляемые), ссуды в форме учета и залога векселей ипр.

          К долгосрочным ссудамотносятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет (в некоторых странах,например, США, долгосрочными являются ссуды сроком более 8 лет). Данные ссудыобслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основногокапитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотныхсредств.

          Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользованиякоторыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает собслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

Средне- и долгосрочныессуды предприятиям предоставляются под долговые обязательства заемщика. Предо­ставляяссуды индивидуальным заемщикам, коммерческие банки используют такие видыкредитов как ссуды под недвижимость (под заклад­ную), ссуды под ценные бумаги,возобновляемые ссуды (овер­драфт, банковские кредитные карточки),потребительские ссуды.

С позиции мировой практики критерий длительности сроковкредитования клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской практике,например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемыена срок от 1 до 3 лет.

Реальности денежногооборота современной России существенно видоизменяют устоявшиеся в банковскойпрактике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредита. Краткосрочнымиявляются ссуды, предоставленные на срок до 6 месяцев, среднесрочными – на срокот 6 до 12 месяцев, долгосрочными – на срок свыше 1 года. В отличие, к примеру,от американской практики, где краткосрочные ссуды зачастую оформляются безстрого фиксированного срока (до востребования), их называют «онкольные»,российские банки в обязательном порядке устанавливают срок пользования ипогашения кредита.

Исходя из критерия платности кредита, можно выделитьбанковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита – это та его цена, которая складывается на рынке вданный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковскихссуд. В условиях нестабильной экономики – это подвижная цена, имеющая тенденциюк повышению. Ссуды с повышеннойпроцентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим рискомкредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличениястоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированногоподхода к кредитованию. Они предоставляются акционерам, при рефинансированиицентрализованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной посравнению с их рыночной ценой), сотрудникам банка (в особых случаях банкипредоставляют им и беспроцентные ссуды).

Обеспечение кредита является фундаментальным элементомсистемы банковского кредитования, его принято считать «последней линиейобороны» при решении вопроса о возможностях финансирования того или иногопроекта. Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметьего. В международной практике кредиты подразделяются на обеспеченные,необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относилисьнеоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежнымисчитались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. Взападной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных странпоказывал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности, всвоевременном возврате банковских ссуд. Одно дело материальные запасы, медленнооборачивающиеся и не имеющие твердого сбыта, другое дело – легко реализуемыеактивы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в материальныхзапасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделатьвывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения – самые ненадежные, вто время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет взапасах, они все находятся в обороте), напротив, является самым надежным.

Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовойпродукции, которая, как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя иобеспеченный товарно-материальными ценностями, вряд ли можно назвать надежным.Напротив, возврат ссуды в данном случае весьма затруднен, в связи с чем еескорее следует отнести к разряду ненадежных ссуд.

Для обеспечения важно качество. Если товарно-материальныеценности ликвидны и достаточны, то это совсем неплохо для кредита, и вряд литакое обеспечение следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно непринимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд,особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантомявляется все имущество ссудополучателя.

В западной практике необеспеченные ссуды предоставляютсякак юридическим, так и физическим лицам. При выдаче необеспеченного(бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовоеположение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования.Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большимпредприятиям, крупным торговым компаниям, являющимися первокласснымизаемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историюразвития.

Во многом это относится и к частным лицам. Банки,предоставляя свои бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом ихимущество, учитывают наличие собственного дома, постоянную работу на протяжениимногих лет, своевременность погашения ссуд в прошлом.

При учете и анализекредитных операций в основу их класси­фикациимогут быть положены и другие критерии. Например, по методу погашения кредитов: основной долг и процентымогут по­гашаться единым платежом вконце периода, либо периодически (какправило, ежемесячно, ежеквартально или по полугодиям), либо основной долг — единым платежом в конце кредитногопе­риода, а проценты — периодическимиплатежами. Еще в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредитыюридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блокапредоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производстваи реализацию продукции), то кредиты второго блока обслуживают личныепотребности населения.

Банковские кредитымогут подразделяться в зависимости от валюты, которая используется в процессекредитования, в зависимости от того, лимитируется или нет ссуднаязадолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты ит. п.

Серьезным основаниемдля выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой иотечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные»кредиты. К разряду крупных кредитов в России относят ссуды, размер которыходному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

1.3<span Times New Roman"">  Кредитная политика коммерческого банка.

Кредитная политика создает основу всего процессакредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советомбанка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются всеработники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разныхбанков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.

Прежде всего, формулируется общая цель политики,например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должнасоответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимостикредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делаетсярасшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Дляэтого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банкрекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные длябанка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию,ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка вобласти управления кредитным риском, ревизий и контроля [23]. <span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">

Коммерческие банки в соответст­вии со своей спецификойразрабатывают общие принципы кре­дитной политики (в мировой практике —меморандум о кредит­ной политике), формируют ее главную цель, основные направле­ниякредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ вусловиях спада производства, нестабиль­ности экономики растет. Это определяетнеобходимость форми­рования качественного кредитного портфеля банка, в которомдолжна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в рядеслучаев такие операции могут быть при­быльными для банка. Степень риска должнасоответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредит­ныхресурсов и административных издержек банка. При опреде­лении кредитной политикиследует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как составаклиентов, так и спект­ра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо вусловиях конкуренции.

<span Times New Roman",«serif»">Кредитная политика заключается в необходимостидостижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтениеотдается второму направлению кредитной политики.

<span Times New Roman",«serif»">Стратегия банка — это способ использования определенныхинструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия можетзаключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:

оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля; учет степени риска; диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка; создание резервов на покрытие потерь по кредитам;

·<span Times New Roman"">        

тщательный контроль и надзор запроблемными ссудами.<