Реферат: Кредит, функции кредита, сущность кредита

<img src="/cache/referats/12830/image002.gif" v:shapes="_x0000_i1025">

Преобладавшаядо недавнего времени государственная форма собственности предполагала восновном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшаяранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственногопланирования развития эко­номики, не учитывала необходимости четкогозаконодательного регулирования финансово-кредитных  вопросов.

Сразвитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различныхформ собственности (как частной, так и государственной, общественной) особоезна­чение приобретает проблема четкого право­вого регулирования финансово-кредитныхот­ношении  субъектов  предпринимательской  деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребностьпривлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлеченияприбыли. Наибо­лее распространенной формой привлечения средств является получениебанковской ссуды но кредитному договору.      Кредит – это разновидность экономической сделки, договор междуюридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров(кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаяхимущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости,как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и,как правило, платность – принципиальные характеристики кредита.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, являетсягениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время наудовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Кредит во многом является условием и предпосылкойразвития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста.Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные,сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства иправительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала ипостоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народномхозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процесседеятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, атакже сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представляет собой формудвижения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота иоборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаютсявременно свободные средства, которые выступают как источник  кредита, на других возникает потребность вних.

В условиях перехода России к рынку роль и значениекредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагаетмаксимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов ипереход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяетсяроль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается ролькредита в системе экономических отношений.

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредитаоблегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей вдругие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночнойконъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибылиили являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России.

Кредит основной источник удовлетворения огромногоспроса на денежные ресурсы.

Кредит необходим для поддержания непрерывностикругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализациипроизведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Кредит оказывает активное воздействие на объем иструктуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е.превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулируетразвитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала длярасширения производства.

Таким образом, переход России к рыночной экономике,преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышениеэффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктурыневозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

В рыночных условиях хозяйствования основной формойкредита является банковский кредит, т.е. кредит предоставляемый коммерческимибанками разных типов и видов.

Глава I. Сущность и функции

кредита

Кредит- предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов;стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежныхотношений<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">[1].Возник­новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцытоваров противостоят друг другу как собствен­ники, готовые вступить вэкономические отношения.

Возможностьвозникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. Впроцессе движе­ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде­ниересурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время,их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенныевос­становление стоимости основного капитала в денежной форме при­водит к тому,что высвобождающиеся денежные средства осе­дают на счетах предприятий. Вместе стем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру­да идостаточно крупных единовременных затратах. Ана­логичные по своему характерупроцессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба­нияв кругообороте и обороте проявляют себя более раз­нообразно. Так, в силусезонности производства, неравномерных поставок и другого происходитнесовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектовпоявляется временный избыток средств, у других — их недо­статок. Это создаёт возможностьвозникновения кредит­ных отношений, то есть кредит разрешает относительноепротиворечие между временным оседанием средств и необходимостью, ихиспользования в хозяйстве.

Кредитныеотношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе,одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые припрактической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципыстихийно складывались еще на первом этапе разви­тия кредита, а в дальнейшем нашлипрямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель­ствах:

Возвратность кредита

Этотпринцип выражает необходи­мость своевременного возврата полученных от кредиторафи­нансовых ресурсов после завершения их использования заем­щиком. Он находитсвое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечислениясоответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга­низации(или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсовбанка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. Вотечественной практике кредитования в условиях централизованной плановойэкономики существовало неофициальное понятие «безвозврат­ная ссуда». Эта формакредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрномсекторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениямиссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кри­зисного финансовогосостояния заемщика. По своей экономи­ческой сущности безвозвратные ссудыявлялись скорее допол­нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых че­резпосредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитноепланирование и вело к постоянной фаль­сификации расходной части бюджета. Вусловиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти­мо,как, например, понятие «планово-убыточное частное пред­приятие».

Срочность кредита

Онотражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, ав точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющемего документе. Нарушение указанного усло­вия является для кредитора достаточнымоснованием для при­менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ниявзимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев)— предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключениемиз этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которыхв кредитном договоре изначально не опре­деляется. Эти ссуды, достаточно распространенныев XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современныхусловиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых имисложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольномкредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанав­ливаетвремя, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомлениябанка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечиваетсоблюдение рас­сматриваемого принципа.

Платностькредита. Ссудный процент.

Этотпринцип выра­жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученныхот банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическаясущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительнополу­ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.Практическое выражение рассматриваемый прин­цип находит в процессе установлениявеличины банковского процента, выполняющего три основные функции:

*<span Times New Roman"">

 перераспределение части прибыли юридических идохода физических лиц;

*<span Times New Roman"">

 регулирование производства и обращения путемраспреде­ления ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международномуровнях;

*<span Times New Roman"">

 на кризисных этапах развития экономики — антиинфляци­оннуюзащиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка(или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годовогодохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредитавыступает в каче­стве цены кредитных ресурсов.

Подтверждаяроль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров,платность кредита стиму­лирует заемщика к его наиболее продуктивному использова­нию.Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановойэкономики, когда значи­тельная часть кредитных ресурсов предоставлялась государ­ственнымибанковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или набеспроцентной основе.

Принципиальноотличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров,определяющим эле­ментом которого выступают общественно необходимые затратытруда на их производство, цена кредита отражает общее соот­ношение спроса ипредложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в томчисле чисто конъюнк­турного характера:

*<span Times New Roman"">

 цикличности развития рыночной экономики (настадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрогоподъема— снижается);

*<span Times New Roman"">

 темпов инфляционного процесса (которые напрактике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

*<span Times New Roman"">

 эффективности государственного кредитногорегулирова­ния, осуществляемого через учетную политику центрального банка впроцессе кредитования им коммерческих банков;

*<span Times New Roman"">

 ситуации на международном кредитном рынке(например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловилапривлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось насостоянии соответствующих нацио­нальных рынков);

*<span Times New Roman"">

 динамики денежных накоплений физических июридичес­ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило,увеличивается);

*<span Times New Roman"">

 динамики производства и обращения,определяющей по­требности в кредитных ресурсах соответствующих категорийпотенциальных заемщиков;

*<span Times New Roman"">

 сезонности производства (например, в России ставкассуд­ного процента традиционно повышается в августе—сентябре, что связано снеобходимостью предоставления аграрных креди­тов и кредитов для завоза товаровна Крайний Север);

*<span Times New Roman"">

 соотношения между размерами кредитов,предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент ста­бильновозрастает при увеличении внутреннего государственно­го долга).

Обеспеченность кредита

Этотпринцип выражает необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито­рапри возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находитпрактическое выражение в таких фор­мах кредитования, как ссуды под залог илипод финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономическойнестабильности, например, в отечественных условиях.

Целевой характер кредита

Распространяетсяна большин­ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе­вогоиспользования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражениев соответствующем разделе кредитно­го договора, устанавливающего конкретную цельвыдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени­ем этогоусловия заемщиком. Нарушение данного обязатель­ства может стать основанием длядосрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита

Этотпринцип оп­ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организациик различным категориям потенциальных заемщи­ков. Практическая реализация егоможет зависеть как от инди­видуальных интересов конкретного банка, так и отпроводимой государством централизованной политики поддержки отдель­ных отраслейили сфер деятельности (например, малого бизне­са и пр.)

Местои роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всеговыполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция

Вусловиях рыночной эко­номики рынок ссудных капиталов выступает в качествесвоеоб­разного насоса, откачивающего временно свободные финансо­вые ресурсы изодних сфер хозяйственной деятельности и на­правляющего их в другие,обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированныйее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в ролистихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение  потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала вдополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическаяреализация указанной функции может способствовать углублению диспро­порций вструктуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода крыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращенияпринял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именнопоэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитнойсистемы — рацио­нальное определение экономических приоритетов и стимули­рованиепривлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитиекоторых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а неисключительно теку­щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственновытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в томчис­ле финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про­цессе кругооборотапромышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением ирасходованием де­нежных средств субъектов хозяйствования может определить нетолько избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Имен­но поэтому столь широкоераспространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственныхоборотных средств, используемые практически всеми категориями заем­щиков иобеспечивающие существенное ускорение оборачива­емости капитала, а следовательно,и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процессконцентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тияэкономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй­ствования. Реальную помощьв решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существеннорасширить масш­таб производства (или иной хозяйственной операции) и, такимобразом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимостивыделения части ее для расчета с креди­тором привлечение кредитных ресурсовболее оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует,однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условияхперехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активноиспользовать их для реше­ния задачи ускорения концентрации капитала вбольшинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрива­емаяфункция даже в отечественных условиях обеспечила опре­деленный положительныйэффект, позволив существенно уско­рить процесс обеспечения финансовыми ресурсамиотсутству­ющих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота

Впроцессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не толькотоварного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча­стности, наличныеденьги. Вводя в сферу денежного обраще­ния такие инструменты, как векселя,чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетовбезналичны­ми операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономи­ческихотношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль врешении этой задачи играют ком­мерческий кредит как необходимый элементсовременных от­ношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

Впослевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим факто­ромэкономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования.Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примерепроцесса фи­нансирования деятельности научно-технических организаций,спецификой которых всегда являлся больший, чем в других от­раслях, временнойразрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключениемнаходящихся на бюджетном финансирова­нии) немыслимо без использования кредитныхресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессовв форме непосредственного внедрения в производ­ство научных разработок итехнологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в томчисле и за счет целевых средне — и долгосрочных ссуд банка.

Итак,кредит -  это экономические отношения,возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой вовременное пользование.

Вусловиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а)аккумуляция временно свободных денежных средств;

б)перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот иказначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основнымипринципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

Глава II. Условия и формы

кредитования

Кредит,по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные ро­довымипризнаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, подкредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствиепредоставления (передачи), использования и при условии возврата денежныхсредств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде(займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различныхгражданско-правовых обязательств.

Банковскийкредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определеннымиособенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего следует отметить,что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности,возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Банковскоекредитование отличается сле­дующими особенностями.

Во-первых, эти правоотношения харак­теризуютсяспециальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк илииная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании спе­циальновыданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобногорода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых,если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческогокредита предметом дого­вора могут служить не только денежные средства, но ииные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковскогокредита могут быть только де­нежные средства.

В-третьих,особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т.е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредит­нойорганизации в течение определенного срока — в отличие от обычною договоразайма, предполагающего как возмездный, так н безвозмездный характерправоотношений сторон.

В-четвертых,обеспеченность креди­та. В качестве обеспечения своевременного возврата кредитабанки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а такжеобязательства в иных формах, допус­тимых банковской практикой.

В-пятых,отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использованиязаемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых,кредитный договор заключается обязательно и письменной форме. Обязательностьтакого оформления определена действующим законодательством (ст. 820 ГК РФ), приэтом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительностькредитного договора.

В-седьмых,в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договорукредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заем­щикутолько в безналичной форме.

Предоставлениекоммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на ос­нове кредитногодоговора, который иначе называют договором банковской ссуды. Пра­вилапредоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоровкоммерческие банки разрабатывают самостоя­тельно с учетом рекомендаций и указанийЦБ РФ.

Длярешения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или иномузаемщику последний обязан представить в коммерческий банк определенный набор до­кументов:

·<span Times New Roman"">     

заявку на получение кредита;

·<span Times New Roman"">     

копии учредительных документов заем­щика, заверенныенотариально (свиде­тельство о регистрации предприятия, ус­тав, учредительныйдоговор);

·<span Times New Roman"">     

баланс на последнюю отчетную дату, заверенныйналоговой инспекцией;

·<span Times New Roman"">     

технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;

·<span Times New Roman"">     

копии договоров (контрактов) в подтвер­ждение сделки;

·<span Times New Roman"">     

заверенную нотариусом банковскую кар­точку с образцамиподписей руководите­ля предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;

·<span Times New Roman"">     

документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита(договор залога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).

Взависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств указанныйперечень может быть, значительно расширен.

В результате анализа предоставленных документов, а также,возможно, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовойдеятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно, когдарассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на значительныйсрок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитной сдел­ки производитсяпутем заключения договора

Классификациюкредита традиционно принято осуществ­лять по нескольким базовым признакам, кважнейшим из кото­рых следует отнести категории кредитора и заемщика, а такжеформу, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можновыделить следующие шесть достаточно самостоя­тельных форм кредита, каждая изкоторых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по болеедетализиро­ванным классификационным параметрам.

Банковский кредит.

Однаиз наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которыхвыс­тупает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств.Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовымиорганизациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центральногобанка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструмен­томкредитных отношений является кредитный договор или кре­дитное соглашение. Доходпо этой форме кредита поступает в ви­де ссудного процента или банковскогопроцента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее среднейнормы на данный период и конкретных условий кредитования. Класси­фицируется поряду базовых признаков.

Сроки погашения.

• Онкольные ссуды, подлежащие возврату вфиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящеевремя они практически не используются не только в России, но и в большинстведругих стран, так как требуют отно­сительно стабильных условий на рынке ссудныхкапиталов и в экономике в целом.

• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, какправило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств узаемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынкассудных капиталов — денежный ры­нок. Средний срок погашения по этому виду кредитаобычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат­косрочныессуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковскогокредитования.

Всовременных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначнодоминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующимиотли­чительными признаками:

а)более короткими сроками, обычно не превышающими од­ного месяца;

б)ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку воз­врата ссуды;

в)обслуживанием в основном сферы обращения, так как не­доступны из-за цен дляструктур производственного характера.

•Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественныхусловиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чистокоммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрномсекторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемамитребуемых инвестиций.

•Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвес­тиционных целях. Как исреднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясьбольшими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитованииреконструкции, технического перевооружения, нового строитель­ства на предприятияхвсех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве,топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок ихпога­шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет,особенно при получении соответствующих финансовых га­рантий со стороныгосударства.

ВРоссии на стадии перехода к рыночной экономике прак­тически не используются какиз-за общей экономической не­стабильности, так и меньшей доходности в сравнениис крат­косрочными кредитными операциями (например, в 1994 г. удельный вес ссудпродолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке России непревышал 5—7% от общей стоимости выданных кредитов).

Способ погашения.

• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.Традиционнаяформа возврата краткос­рочных ссуд, весьма функциональная с позицииюридического оформления, так как не требует использования механизма исчис­лениядифференцированного процента.

• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всегосрока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок)возврата определяются договором, в том числе — в части антиин­фляционной защитыинтересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, какправило, при среднесрочных.

Способ взимания ссудного процента.

• Ссуды, процент по которым выплачивается в моментее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики фор­ма оплатыкраткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональ­ный с позиции простоты расчетахарактер.

• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерны­мивзносами заемщика втечение всегосрока действия кредит­ного договора. Традиционная форма оплаты средне- идолгосроч­ных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер взависимости от договоренности сторон (например, по долгосроч­ным ссудам выплатапроцента может начинаться как по заверше­нии первого года пользования кредитом,так и спустя более про­должительный срок).

• Ссуды, процент по которым удерживается банком в мо­ментнепосредственной выдачи их заемщику. Для развитой ры­ночной экономики эта формаабсолютно нехарактерна и исполь­зуется лишь ростовщическим капиталом. Из-занестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 — 1995гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным(до пяти рабочих дней) ссудам.

Наличие обеспечения.

• Доверительные ссуды,единственной формойобеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. Вограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитованияпостоянных клиентов, поль­зующихся их полным доверием (подкрепленнымвозможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счетазаемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь впорядке исключения с обязательным стра­хованием выданной ссуды, обычно — засчет заемщика. В отече­ственной практике применяются коммерческими банками лишьпри кредитовании собственных учреждений.

Обеспеченные ссудыкак основная разновидностьсовремен­ного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. Вроли обеспечения может выступить любое имущест­во, принадлежащее заемщику направах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. Принарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственностьбан­ка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размервыдаваемой ссуды, как правило, меньше средне­рыночной стоимости предложенногообеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условияхосновная пробле­ма при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценкистоимости имущества из-за незавершенности процесса формиро­вания ипотечного ифондового рынков.

Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальныевыражением которых служит юридически оформленное обязатель­ство со стороныгаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушениинепосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансовогогаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием сост­ропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, Вусловиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение преждевсего в сфере долгосрочного кре­дитования, в отечественной практике донастоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного довериясо стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и кгосударственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.

 Целевоеназначение.

Ссуды общего характера, используемыезаемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей вфинансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение всфере краткосрочного кредитования, при сред­не- и долгосрочном кредитовании практическине используется.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость длязаемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решениязадач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за приобретаемыетовары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.)Нарушение ука­занных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечетза собою применение к заемщику установленных договором санкций в формедосрочного отзыва кредита или увеличения про­центной ставки.

Категории потенциальных заемщиков.

Аграрные ссуды— одна из наиболеераспространенных раз­новидностей кредитных операций, определивших появление спе­циализированныхкредитных организаций — агробанков. Харак­терной их особенностью является четковыраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственногопроизводства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляютсяв основном по линии государственного кредиты из-за крайне тяжелого финансовогосостояния большинства заемщиков — традиционных для плановой экономики аграрныхструктур, практически не адаптируемых к требованиям рыночной экономики.

Коммерческий ссуды, предоставляемые субъектамхозяй­ствования, функционирующим в сфе