Реферат: Формирование бизнес-плана предприятия по производству обуви
ФЕДЕРАЛЬНОЕАГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ
МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙУНИВЕРСИТЕТ
ДИЗАЙНА И ТЕХНОЛОГИИ
Технологический ИнститутМГУДТ
Кафедра Экономики иМенеджмента
Формирование бизнес-планапредприятия по производству обуви
Россия, Московская область,
г.,346780 пер.Некрасова 47.
телефоны (86342) 67706;68919;67947
факс (86342) 67706
Исполнители
Руководитель
Пурыскина В.А.
Москва
1. Общие положения
ООО «МЕЛНИ» занимается изготовлением иреализацией оптовыми и мелкооптовыми партиями, по доступным ценам обуви строчечно-литьевогометода крепления в широком ассортименте, для мужчин и женщин.
Сбыт продукции в основном осуществляется в Центральномфедеральном округе через торговые представительства в г. Москва, г. Санкт-Петербург,г. Смоленск и г. Орел, а так же в их пригородах. При благоприятныхобстоятельствах прогнозируется дальнейший рост доли рынка и объема продаж.
Основными конкурентами предприятия является производительаналогичной обуви — обувное предприятие «Садко»(г.Кисловодск), остальнойтерритории России а так же беларусская «Лидская обувная фабрика».
«Комплекс маркетинга» предполагает ценообразование сориентацией на сбыт и максимизацию доли на рынке, косвенный канал сбыта, программустимулирования мер по расширению продаж, а так же печатные издания и рекламу винтернете, как средства распространения информации о продукции. В своеймаркетинговой политике «МЕЛНИ» предполагает использовать преимуществонизкого порядка.
Занимаемая фирмой производственная площадь является еесобственностью. Часть оборудования на предприятии – зарубежного производства. Применяемыематериалы – импортного и отечественного производства.
Организационный план предприятия предполагает односменный8-часовой рабочий день. Фабрика имеет укрупнено-объектную производственнуюструктуру и следующие основные цеха: цех раскроя материала на детали верхаобуви, вырубочный цех, цех по обработке и сборке деталей в узлы, цех по сборкеи упаковке готовой обуви. На предприятии применяется шестиразрядная тарифнаясетка и две формы оплаты труда – повременная и сдельная.
Наиболее значимыми рисками для ООО «МЕЛНИ»могут быть риски, связанные с увеличением производства у конкурентов, ростомналогов и ростом цен на сырье и материалы.
Для исполнения бизнес-плана ООО «МЕЛНИ» понадобятсяфинансовые средства в количестве 126,5 млн. руб., при этом главным источникомполучения средств является кредитование. Время окупаемости составит 1 год 8 месяцев.
2. Описание вида деятельности
Основными тенденциями развития мирового производстваявляется создание новых и расширение ассортимента известных химическихматериалов для обуви, внедрение и развитие перспективных технологий, в томчисле литьевого метода крепления низа обуви. В производстве обуви литьевогокрепления низа доминирующим является строчечно-литьевой метод. Несмотря на сравнительнодорогостоящую литьевую оснастку, этот метод за счет высокой производительностии низкой трудоемкости широко применяется для производства обуви стабильногоассортимента (повседневная обувь спортивного типа, специальная обувь).
ООО «МЕЛНИ» предполагает изготовление иреализацию оптовыми и мелкооптовыми партиями обуви строчечно-литьевого методакрепления низа по следующим направлениям:
1) Обувь для активного отдыха и летняя прогулочнаяобувь. Представляет собой обувь изнатуральной кожи спилок-велюр, нубук, текстильных и искусственных материалов.Для мужчин и женщин ДЕТСКУЮ. Строчечно-литьевой метод крепления обеспечит обувиповышенную комфортность, легкость и эластичность.
2) Войлочные сапоги, суконная обувь. Мужские и женские сапожки из сукна с термохимическойпропиткой, с содержанием 90% натуральной шерсти и 10% химволокна. Сукнопродублировано искусственным мехом с удлиненным ворсом повышенной плотности. Подошваиз морозостойкого поливинилхлоридного пластиката марки ПЛП-2 для низа обуви (выдерживаеттемпературу до -25,-35С).
Обувь предполагается производить на полуавтоматическойлинии «OTTOGALLI», по итальянской технологии. Технологияизготовления обуви и применяемые материалы, импортного и отечественногопроизводства, обеспечат эластичность, легкость и высокую прочность крепленияподошвы к заготовке верха обуви.
В своей маркетинговой политике «МЕЛНИ»предполагает использовать преимущество низкого порядка, что предполагаетиспользование дешевого материала, энергии, рабочей силы. На начальном этапепредприятие будет придерживаться следующей стратегии: производить широкийассортимент продукции стандартного уровня качества и со стандартной ценой засчет низких издержек. Далее планируется перейти к стратегии выхода в лидеры вданной сфере деятельности.
В результате изучения данной отрасли были выявленыследующие фирмы – конкуренты, производящие подобного рода продукцию идвигающиеся в аналогичном направлении:
1)ОАО «Лидская обувная фабрика»(РеспубликаБеларусь) специализирующаяся на выпуске:
— домашней обуви всех возрастных групп(основная доляпроизводства);
-полуботинок мужских, женских, детских литьевого методакрепления(17% от общей доли производства), см.рис.3;
-сапог мужских, женских, школьных, дошкольных с верхом изсуконно-шерстяных тканей и искусственной кожи(6.7% от общей долипроизводства), см.рис 4;
-обуви летней школьной, дошкольной, малодетской иясельной(3.4% от общей доли производства).
Предприятие часть своей продукции поставляет на рынкистран СНГ(в основном в Россию)
2)Обувное предприятие «Садко»(г.Кисловодск)занимается выпуском недорогой обуви строчечно-литьевого метода крепления наподошвах из ПВХ материалов.Выпускаемый ассортимент обуви делиться на тригруппы:
-весенне-летняя обувь(см.рис.5)
-осенняя(см.рис6,7)
-зимняя(см.рис 8)
Анализ продукции предполагаемых фирм-конкурентов далследующие результаты:
1)Обувь для активного отдыха.
«Лидская обувная фабрика» занимаетсяпроизводством полуботинок мужских, женских, детских литьевого методакрепления(см.рис. 3), схожих по назначению и стилевому решению аналогичнойпродукции «ПКФ АТЛАНТИС-РОС». Однако ассортиментный ряд данного видапродукции «ПКФ АТЛАНТИС-РОС» значительно больше, главным образом засчет использования различных материалов: натуральных кож, искусственныхкож, текстильных материалов, что позволяет предлагать продукцию одинаковую поназначению с разным уровнем цен.Так, например, средняя оптовая цена туфельмужских из натуральной кожи-202р., из ИК-135р.
Обувное предприятие«Садко» не выпускаетпродукцию данной категории.
2)Летняя прогулочная обувь.
Продукция данной категории производится на обувномпредприятии «Садко» и представляет собой главнымобразом-сабо.(см.рис.5)«ПКФ АТЛАНТИС-РОС» предлагает схожую поназначению обувь-туфли летние прогулочные из различных материалов(см.рис.1)
3)Войлочные сапоги, суконная обувь.
Данный вид обуви производится «Лидской обувнойфабрикой», однако составляет всего лтшь 6.7% от общей доли производства ине отличается разнообразием ассортимента.Обувное предприятие «Садко»так же производит эту категорию товаров.Однако ассортиментный ряд моделей«ПКФ АТЛАНТИС-РОС» отличается особым разнообразием, модели имеютразличные стилевые решения, более изящны и современны.Некоторые модели женскихсапожек украшны вышивками.
Следует так же отметить, что обувное предприятие«Садко» не имеет собственных каналов сбыта(розничных сетей).
Предполагаемые торговые представительства «ПКФАТЛАНТИС-РОС» будут находиться в Центральном и Северо-Западном ФедеральномОкруге, а именно в г.Москва, г.Нижний-Новгород, г.Воронеж иг.Санкт-Петербург.Продукция предприятия «ПКФ АТЛАНТИС-РОС» отвечаетпотребностям рынка этих регионов: актуальна для климатических условий этойполосы России, и имеет сравнительно мало товаров-конкурентов.
3. Оценка рынков сбыта
Продукция, производимая ООО «МЕЛНИ», в основномрассчитана на потребителей пожилого возраста, как женщин, так и мужчин, сосредним достатком. Сбыт готовой продукции в основном осуществляется в Москве,Санкт-Петербурге, Смоленске и Орле. Для определения потенциала рынка сбыта вбудущем рассмотрим следующие вопросы:
3.1 Потенциальная емкость рынка обуви (Ер)
Данная величина зависит от потенциальной потребности ввыпускаемой продукции, которая включает в себя численность населения пожилоговозраста и норму душевого потребления обуви, и по разным городам составляет:
Ер = 300 · 0,5 =150 (тыс. пар) – г.Москва;
Ер = 300 · 0,5 =150 (тыс. пар) – г.Санкт-Петербург;
Ер = 50 · 0,5 =25 (тыс. пар) – г.Смоленск;
Ер = 60 · 0,5 =30 (тыс. пар) – г.Орел.
Сегментация рынка. Рассматриваемое предприятие ориентировано на покупателей со среднимдостатком в основном пожилого возраста, однако существует ориентация и напотребителей среднего возраста (спортивная обувь и летняя прогулочная). Такойвариант сегментации можно изобразить графически следующим образом (1- низкаяцена, 2 – средняя цена, 3 – высокая цена; а – дети, б – люди среднего возраста,в – пожилые покупатели):
1 2 3 а б в3.2 Потенциальный рост объема продаж (Vпр)
Если исходить из предположения, что за последний годобъем продаж в данном секторе рынка составил 300 тыс. пар, а возможный рострынка составляет 2%, то в последующем объем продаж составит 306 тыс. пар. Приэтом, доля рынка данного предприятия около 65%, а в дальнейшем она можетвозрасти на 2% за счет увеличения количества покупателей (ввиду изменениядемографической обстановки и изменения предпочтений покупателей) и хорошегокачества продукции. Тогда прогнозируемый объем продаж для данного предприятиясоставит:
306000 · ((65 + 2)/ 100) = 205020 пар;
а рост объема продаж, т. е. его увеличение составит:
Vпр = 205020 – 200000 = 5020 пар.
Таким образом, сбыт продукции, производимой ООО «МЕЛНИ»,при благоприятных обстоятельствах возможен и в дальнейшем. Также возможен ростдоли рынка и объема продаж. Сбыт товара осуществляется с использованием услугфирм-посредников, также работы представительств в основныхгородах-потребителях.
4. Анализконкуренциина рынке
Перед выходом на рынок, создаваемому предприятиюнеобходимо при помощи бизнес-карты определить список предприятий-конкурентов, атакже провести анализ рыночной ситуации.
В качестве основного метода соперничества с главнымиконкурентами предприятие может выбрать конкуренцию ценой (предлагая аналогичныйтовар по более низкой цене), конкуренцию качеством (предлагая болеекачественный или более универсальный товар по ценам конкурентов), иликонкуренцию сервисом (обеспечивая изделия более надежным послепродажнымобслуживанием). Проанализировав своих конкурентов и рыночную конъюнктуру сучетом всех факторов, влияющих на спрос, ООО«МЕЛНИ» для своей продукциивыбрало направление на конкуренцию качеством. Таким образом, предприятие будетпредлагать наиболее полно отвечающую запросам потребителей обувь по цене невыше, чем основные конкуренты.
Существует несколько подходов к анализу деятельностиконкурентов, все они сводятся к определению их сильных и слабых сторон припредставлении данной информации в различном виде – табличном, графическом.
Наиболее наглядный – графический способ. Сравнимпродукцию, выпускаемую нашим предприятием с продукцией основного конкурента.
Как показывает анализ графиков, предприятиеконкурирует качеством основных материалов для производства обуви, упаковкой,цветовым решением модели; по качеству производства и уровню цен не уступаетконкуренту, а по остальным показателям отстает.
Для получения более конкурентно-способной продукциинеобходимо, прежде всего, усовершенствовать дизайн модели и конструкции
/>
5. План маркетинга
5.1 Основные элементы плана маркетинга ООО«МЕЛНИ»
5.1.1 Наименование товара
Предприятие производит обувь широкого ассортиментастрочечно-литьевого метода крепления: летние туфли, спортивную обувь,утепленную обувь – сапоги, сапожки для потребителей любых половозрастных групп.
5.1.2 Целевой рынок
Потребители из Центрального региона, проживающие вгороде или сельской местности .
5.1.3 Параметры целевого рынка
Покупатели, имеющие низкий достаток, ориентированныеглавным образом на приобретение товара среднего качества по доступной цене.
5.1.4 Конкуренция на рынке
Производители подобного рода обуви на юге, остальнойтерритории России а так же беларусская «Лидская обувнаяфабрика», изготавляющие продукцию со схожими потребительскими свойствами ипредлагающие ее на рынках, на которые планирует выход «МЕЛНИ».
5.1.5 Природа конкуренции
Монополистическая
5.2 Комплекс маркетинга ООО«МЕЛНИ»
5.2.1 Уровень цен
Ценообразование с ориентацией на сбыт и максимизациюдоли на рынке.
5.2.2 Тип канала сбыта
Косвенный канал сбыта через оптовых и мелкооптовыхпосредников, что увеличит рынки сбыта продукции
5.2.3 Тип программы стимулирования
Ориентация на привлечение внимания на цену продукции, атак же характеристики, отличающие ее от товаров-конкурентов; стимулирование мерпо расширению продаж.
5.2.4 Средство распространения сообщений
Печатные издания (в основном газеты), предназначенныедля семейного чтения, реклама в интернете, направленная на оптовых покупателей.
6. План производства
Составление плана производства включает в себярассмотрение следующих задач:
1. Определение требуемых производственных мощностей. Рассматриваемаяфирма, ООО «МЕЛНИ», производит свою продукцию в Московской области, г. ………Занимаемая производственная площадь является собственностью фирмы.
2. Условия приобретения оборудования. Обувь производитсяна полуавтоматической линии «OTTOGALLI» по итальянской технологии, поэтомучасть оборудования приобретена за рубежом.
3. Потребности в сырье и материалах. Применяемыематериалы импортного и отечественного производства, обеспечивают готовой обувиэластичность, легкость и высокую прочность крепления подошвы к заготовке верхаобуви, соответствует необходимой нормативно-технической документации.
4. Подготовка производства. Со склада сырья ввырубочный и раскройный цеха поступает сырье и материалы. Здесь происходитвырубка стелек и раскрой материала на детали верха. Затем полученныйполуфабрикат на грузовом лифте поступает в цех по сборки заготовок верха обуви.Заготовки верха обуви также на грузовом лифте поступают в цех по сборке обуви,где они формуются и скрепляются по итальянской технологии с подошвой,строчечно-литьевым методом. Предприятие работает с применением поточнойорганизации производства, в одну смены. За качеством продукции осуществляетсятщательный контроль – на каждом потоке работает контролер, учетчик, ремонтник,а также существует комиссия по выявлению причин возникновения брака. Готоваяпродукция транспортируется на склад. Кроме склада готовой продукции также натерритории предприятия размещены склады по хранению материалов верха, материаловниза, вспомогательных и отделочных материалов.
7. Организационный план
7.1 Потребность в персонале
Для каждого из вариантов мощности определим количествоработающих К’:
К’ = ГВ/ ПТ,
где ГВ – годовой выпуск продукции с учетом количествасмен, пар;
ПТ – годовая производительность труда на одногоработающего
ПТ = 1500 пар/ чел.
Для варианта мощности Р = 400 пар годовой выпускпродукции составит: ГВ = 400 * 1 · 227 = пар в год. Тогда количество работающихбудет равно: К’ = 227000/ 1500 = 151чел.
При условии, что 79% от полученного числа составляютрабочие, численность их составит · 0,79 = чел., а численность руководителей,специалистов, служащих, в том числе младшего обслуживающего персонала (МОП),составит: 151 – 125 = 26 чел.
Для варианта мощности Р = 500 пар годовой выпуск продукциисоставит: ГВ = 500 · 1 · 227 = пар в год. Тогда количество работающих будетравно: К’ = 272400/ 1500 = 181чел.
При условии, что 79% от полученного числа составляютрабочие, численность их составит 181 · 0,79 = чел., а численностьруководителей, специалистов, служащих, в том числе младшего обслуживающегоперсонала (МОП), составит: 181 – 150 = 31 чел.
Полная структура планируемой численности работниковдля варианта мощности 500 пар в смену представлена в таблице 1.
Таблица 7.1 Структура планируемой численности покатегориям работающих
Специальность Численность работающих смены Разряд Явочное количество основных производственных рабочих-сдельщиков Рабочий-сдельщик 94 1-6 Явочное количество основных производственных рабочих-повременщиков Кладовщик 8 2 Контролер 2 3 Учетчик 2 3 Подсобный рабочий 2 2 Ремонтеровщик 2 3 Количество резервных рабочих Рабочий-сдельщик 15 2 Вспомогательные рабочие Слесарь 2 4 Механик 2 4 Электрик 2 4 Специалисты, служащие Директор 1 6 Заместитель директора 1 6 Начальник цеха 3 6 Мастер 6 6 Конструктор 2 6 Технолог 2 6 Нормировщик 1 6 Бухгалтер 2 5 Младший обслуживающий персонал Уборщик 2 17.2 Сменность работы и режим рабочего дня
Режим рабочего дня разрабатывается с учетомобеспечения поддержания работоспособности исполнителей в потоке в течениерабочего дня. Для этого необходимо устанавливать периодические перерывы наотдых.
На рассматриваемом предприятии обувной промышленностиустановлено 3 перерыва продолжительностью 5 и 10 минут. Перерыв на обед длится60 минут и назначается через 4,0 часа после начала работы. Продолжительностьобеденного перерыва не включается в продолжительность рабочего времени.
Предприятие работает в 1 смену 8 часов. Тогда рабочийдень начнется в 8 часов и закончится в 17 часов. Режим рабочего дня представленв таблице 2.
Таблица 7.2 Режим рабочего дня (час. мин.)
Смена Начало работы Работа Перерыв Работа Обеден ный перерыв Работа Перерыв Работа Перерыв Ра бо та Окончание работы 1 8.00 8.00-9.00 9.00-9.10 9.10-11.40 11.40-12.40 12.40-14.10 14.10-14.15 14.15-15.45 15.45-15.50 15.50-17.00 17.00После разработки режима рабочего дня определяетсяпериод исполнения задания по формуле:
Псм = Тсм – ΣiТрп,
где Псм – периодисполнения задания, мин.;
Тсм –продолжительность смены, мин.;
iТрп –продолжительность i-го регламентированного перерыва, мин.;
n – число регламентированных перерывов.
Псм = 480 –(10+5+5) = 460 (мин.)
7.3 Производственная структура предприятия
Фабрика имеет укрупнено-объектную производственнуюструктуру и имеет следующие основные цеха: цех раскроя материала на деталиверха обуви, вырубочный цех; цех по обработке и сборке деталей в узлы; цех посборке и упаковке готовой обуви.
Поступившие материалы раскраиваются на детали верхаили разрубаются на детали низа обуви. Все детали сортируются и поступаютпартиями в цех по сборке заготовки верха обуви. В цехе по сборке готовой обувизаготовку верха обуви формуют на колодке, соединяют с подошвой, снимают сколодки, придают готовой обуви товарный вид и упаковывают, затем отправляют насклад.
Основное подразделение по выпуску готовой обуви такжевзаимосвязано и с другими подразделениями предприятия: вспомогательным иподразделением складского хозяйства.
7.4 Формы и системы оплаты труда всех категорийработающих, условия премирования
Основой организации заработной платы является тарифнаясистема. Тарифная система – это комплекс положений, на основе которыхоплачивается труд рабочих с учетом характера и условий выполняемой работы.
На рассматриваемом предприятии применяетсяшестиразрядная тарифная сетка. Каждому разряду сетки соответствует тарифныйкоэффициент, показывающий во сколько раз уровень оплаты работ, относящихся кданному разряду, превышает уровень оплаты работ первого разряда.
Применяются две формы оплаты труда – повременная исдельная. Они различаются объектом начисления заработка в зависимости от двухспособов измерения количества затрачиваемого труда: по времени (повременщики) ипо количеству изготовленной продукции (сдельная).
Система оплаты труда – это положения, определяющиеусловия и порядок начисления заработной платы. На предприятиях легкойпромышленности применяют несколько систем оплаты труда, как сдельной, так иповременной. Рассматривая данное предприятие примем следующие формы и системыоплаты труда работающих:
-оплата труда основных производственныхрабочих-сдельщиков будет производиться по сдельно-премиальной системе, т. е.заработок рабочего определяется результатами его личного труда с учетомначисления премии за улучшение качества, освоение новой продукции, экономиюресурсов и рост производительности труда;
-оплата труда основных производственныхрабочих-повременщиков и вспомогательных рабочих будет производиться поповременно-премиальной системе начисления заработной платы. При данной системеоплаты труда заработок начисляется, исходя из квалификации рабочего иколичества отработанных часов. Премия в данном случае начисляется за экономиюматериала, качество работы и за сокращение простоев оборудования;
— оплата труда руководителей, специалистов, служащих иМОП производится на основании месячных окладов по повременно-премиальнойсистеме.
8. Юридический план
Предпринимательская деятельностькомпании ООО «МЕЛНИ» зарегистрирована в администрации города …….., Московскойобласти и в городской налоговой инспекции.
Юридический адрес компании:Россия, Московская область, г., 346780 пер. Некрасова, 47.
Директор Мальцева ИринаНиколаевна
Коммерческий директор ПировГеннадий Александрович
Компания имеет правовой статусОбщество с Ограниченной Ответственностью, так как такая форма несет минимальныйриск и в случае неудачи участники ООО теряют лишь внесенные ими доли в уставнойкапитал, а так же не отвечают по его обязательствам. Равные доли, внесенные вуставной капитал участниками ООО, дают им равные права при голосовании.
Собственность являетсяколлективной с равными долями у всех участников.
9. Оценка риска и страхование
Рассмотрим риски на стадии функционированияпредприятия. К ним относятся:
— несвоевременная подготовка рабочих из-за плохойорганизации производства или некомпетентности работающих;
— отношение местных властей;
— недостаточный уровень заработной платы, которыйможет возникнуть вследствие нерентабельности продукции и отсутствияпредполагаемого уровня спроса;
— увеличение производства продукции у конкурентовввиду появления особого спроса;
— рост налогов;
— рост цен на сырье и материалы;
— отсутствие социальной инфраструктуры.
А также не маловажными являются экологические риски:выбросы в атмосферу и сбросы в воду; близость населенного пункта; вредностьпроизводства; складские отходы. Проанализируем возможные риски в количественномотношении (таблица 9.1).
Таблица 9.1 Количественная оценка возможных рисков
Простые риски (Si) Удельный вес каждого простого риска во всей совокупности (Wi) Вероятность наступления риска (Vi) Балльные оценки наступления рисков (Ri = Wi·Vi) Несвоевременная подготовка рабочих 0,05 2 0,10 Отношение местных властей 0,09 2 0,18 Недостаточный уровень заработной платы 0,08 5 0,40 Увеличение производства продукции у конкурентов 0,17 40 6,80 Рост налогов 0,15 20 3,00 Рост цен на сырье и материалы 0,11 15 1,65 Отсутствие социальной инфраструктуры 0,18 4 0,72 Выбросы в атмосферу и сбросы в воду 0,07 3 0,21 Близость населенного пункта 0,04 3 0,12 Вредность производства 0,04 3 0,12 Складские отходы 0,02 3 0,06 ИТОГО 1 100 13,36Приняв R за 100 баллов, можно определить значениерисков в баллах и осуществить ранжирование рисков по наиболее существеннымвидам (таблица 9.2).
Таблица 9.1
Простые риски Балльные оценки наступления рисков (Ri) Значимость риска Несвоевременная подготовка рабочих 0,10 0,6 Отношение местных властей 0,18 1,3 Недостаточный уровень заработной платы 0,40 3,0 Увеличение производства продукции у конкурентов 6,80 51,0 Рост налогов 3,00 22,5 Рост цен на сырье и материалы 1,65 12,4 Отсутствие социальной инфраструктуры 0,72 5,4 Выбросы в атмосферу и сбросы в воду 0,21 1,5 Близость населенного пункта 0,12 1,0 Вредность производства 0,12 0,9 Складские отходы 0,06 0,4Таким образом, наиболее значимыми рисками являютсяриски, связанные с увеличением производства у конкурентов, ростом налогов иростом цен на сырье и материалы. Все это может привести к снижению спроса напредлагаемую продукцию. Во избежание этого необходимо правильно преподнестипокупателю продукцию посредством рекламы и экономно производить расходматериала и энергии, что позволит избежать повышения цен и снижения спроса.
10.Финансовый план
Финансовый план представляетсобой обобщенное представление материала бизнес плана в стоимостном выражении.Включает в себя:
– прогнозы объемов реализации;
– баланс денежных поступлений и платежей;
– сводный баланс активов и пассивов предприятия;
– расчет достижения безубыточности.
Годовой объем выпуска продукции:
В= к*Ропт*Драб, где
В<sub/>– выручка отреализации;
к – количество смен;
Ропт – оптимальная мощность;
Драб – количество рабочих дней.
Рассчитаем годовой объем выпускапродукции на 3 года: 2008, 2009, 2010.
На 2008 год рассчитываем годовойобъем выпуска продукции помесячно.
Январь, Апрель, Май, Сентябрь,Декабрь: Драб=22 день
В=2*22*500=22000 (пар)
Февраль, Март, Июнь, Август:Драб=21 день
В = 2*21*500=21000 (пар)
Июль, Октябрь: Драб=23 дня
В=2*23*500=23000 (пар)
Ноябрь: Драб=20 дней
В= 2*20*500=20000 (пар)
Вгод=260000 пары
На 2009 год рассчитываем годовойобъем выпуска продукции по кварталам:
1 квартал: Драб=63 дня
В= 2*63*500=63000 (пар)
2 квартал: Драб=65 дней
В= 2*65*500=65000 (пар)
3 квартал: Драб=67 дней
В=2*67*500=67000 (пар)
4 квартал: Драб=65 дней
В= 2*65*500=65000 (пар)
Вгод=260000 пары
Рассчитываем годовой объемвыпуска продукции на 2010 год
Драб=260 дней
В=2*260*500=260000 (пар)
Цена единицы продукции:
Ц=С*(1+R/100),где
С — себестоимость,
R-рентабельность.
Ц=950*(1+100/100)=1073,5 (руб)
10.1 Основные показатели
Таблица 10.1
Показатель Ед. изм. Формула Выручка от реализации руб./>
Полная себестоимость руб./>
Валовая прибыль руб./>
Чистая прибыль руб./>
Рентабельность продукции %/>
Рентабельность продаж %/>
Ввиду того, что бизнес-плансоставляется на 3 года, то необходимо привести данные на весь этот период.
Таблица 10.2
Таблицадоходов и затратПоказатели Годы 2008 2009 2010 Выручка от реализации 279110000 279110000 279110000 Полная себестоимость продукции: 247000000 247000000 247000000 условно-переменные затраты (81 %) 200070000 200070000 200070000 условно-постоянные затраты (19 %) 32110000 32110000 32110000 Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности предприятия 23073600 23073600 23073600 Балансовая прибыль 41990000 41990000 41990000 Налог на прибыль 26 % (включает федеральный и региональный налог на прибыль предприятий) 10917400 10917400 10917400 Чистая прибыль 31072600 31072600 31072600 Рентабельность продукции 12 12 12 Рентабельность продаж 11 11 11
10.2 Анализ безубыточности(построение графика безубыточности)
Точка критического объемапредставляет собой такой объем производства, при котором выручка от реализациипродукции полностью покрывает затраты предприятия.
Определение точки критическогообъема:
/>,
где С – постоянные затраты;
Ц – цена;
Vуд – удельныепеременные затраты.
Vуд=200070000/32269=6200
11.Стратегия финансирования
Этот раздел бизнес-плана долженсодержать план изыскания и получения денежных средств для достиженияпредприятием поставленных целей. С данной целью необходимо рассмотреть такиевопросы:
1. Установлениепотребного количества денежных средств для исполнения бизнес-плана. Всоответствии с вычислениями, сделанными ранее, для исполнения бизнес-плана ЗАО«Обувная фабрика» понадобятся финансовые средства в количестве 126,5 млн. руб.
2. Нахождениеформы и источника получения нужных денежных средств. В силу того, что ЗАО«Обувная фабрика» является действующим предприятием, планирующим расширениесвоей деятельности за счет начала производства и реализации детской обуви,главным источником получения средств через кредитование.
3. Установлениевремени окупаемости проекта. Срок представляет собой частное от деления всехкапитальных затрат на величину годовой прибыли и измеряется в годах. Из-затого, что ценность денег во времени изменяется, важно учесть изменение доходовза ближайшие годы.
То=Кзат/Пг
То=247000000/279110000=1.8 (лет)