Реферат: Банковская система Российской Федерации
Содержание
Введение. 2
Глава1. История банковской системы России. 4
Глава2. Современная банковская система РФ… 10
2.1.Правовое положение Центрального банка РФ… 10
2.2.Расчетно-кассовый центр Банка России. 22
Заключение. 36
Списоклитературы… 38
Введение
Эффективное функционирование банковскойсистемы — необходимое условие развития рыночных отношений в России, чтообъективно определяет ключевую роль центрального банка в регулированиибанковской деятельности. Поиск действенных форм и методов денежно-кредитногорегулирования экономики предполагает изучение и обобщение накопленного в этойобласти опыта стран с рыночной экономикой. Осуществляемая в этих странахденежно-кредитная политика является одной из составляющих экономическойполитики и позволяет сочетать макроэкономическое воздействие с быстройкорректировкой регулирующих мероприятий, оказывая им оперативную и гибкуюподдержку. В связи с этим большой интерес вызывают различные аспектыдеятельности центральных банков, являющихся основными проводниками официальнойденежно-кредитной политики.
Организация и деятельность банков регулируются при помощисовокупности юридических норм, которые и составляют банковское право. Корганизации и деятельности кредитных организаций имеют применение нормы,регулирующие имущественный оборот вообще (в частности, нормы Гражданского кодекса)и нормы, непосредственной целью которых является урегулирование тех или иныхправовых отношений в процессе банковской деятельности. Правовое регулированиебанковской деятельностью осуществляется Конституцией РФ федеральными законами«О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)», другими федеральными законами, а также нормативнымиактами Банка России.
Таким образом, правопонимается как совокупность норм права, содержащих предписания, относящиеся кбанковской деятельности, т.е. устанавливающих правовое положение самих банков ииных кредитных организаций, регулирующих публичные отношения банков, а такжеих частноправовые отношения с клиентами. Другими словами, банковское правовключает нормы, в той или иной степени соотносимые с банковской деятельностью.
Отношения коммерческихбанков с Центральным банком РФ строятся, как правило, по принципувласти-подчинения (на основе властных предписаний Центрального банка), а отношениябанков друг с другом и со своей клиентурой — на юридическом равенстве сторон.При этом действует гражданско-правовой метод.
Глава 1. История банковской системы России
Термин «банк» происходитот слова «banka» (итал. — скамья менялы, денежный стол), что означает место, гдесредневековые менялы-итальянцы раскладывали свои монеты для обмена.
Первые банки («деловыедома») появились в глубокой древности на Ближнем Востоке. Конечно же, это небыли банки в том виде, в каком они существуют сейчас. Однако уже во временаНововавилонского царства (VII—VI вв. до н.э.) «деловые дома» выполняли многиебанковские операции: осуществляли прием и выдачу вкладов, учет векселей, оплатучеков, безналичный расчет между вкладчиками, а также некоторые виды кретдитныхопераций.
Банковское делосовременного типа получило свое развитие в Средние века в Италии, посколькуименно через нее проходило большинство торговых путей, связывавших Европу состранами Востока. В начале XV в. возникли первые банки современного типа:Банк св. Георгия в Генуе, а затем банки в Венеции и во Франции (1587 г.). Ксередине XVII в. банки становятся неотъемлемой частью экономики наиболееразвитых государств и сосредоточивают в своих руках практически весь ихденежный оборот.
В России историястановления банковской системы началась с указа императрицы Анны Иоанновны «Оправилах займа денег из Монетной конторы», подписанного ею 8 января 1733 г. Монетнаяконтора оперировала крайне ограниченными суммами, которые выдавались под залогзолота и серебра из расчета 8% годовых сроком на год с правом отсрочки.Возможность пользоваться кредитом Монетной конторы имели только придворные.Так, в 1734г. было выдано всего 400 ссуд, в 1735 г. — 5000, в 1743 г. — 150, в1746 г. — 2000, в 1750 г. — 2870, в 1752 г. —; 6452 ссуды. Первые банковскиеучреждения появились в середине XVIII в., причем они были не частными, как в странахЕвропы, а крупными государственными — Дворянский и Купеческий банки (1754 г.).
История создания этихдвух банков тоже весьма своеобразна. 13 мая 1754 г. указом Елизаветы Петровныбыл учрежден государственный Заемный банк, положивший начало государственномуипотечному кредиту для дворянства и товарному кредиту для купечества. Врезультате Заемный банк в соответствии с указом императрицы оказался как бысостоящим из двух самостоятельных банков. Первый — Банк для дворянства сконторами в Санкт-Петербурге и Москве и второй — Банк для поправления приСанкт-Петербургском порте коммерции. Эти банки и стали вскоре называться один —Дворянским, другой соответственно — Коммерческим или Купеческим.
До середины XIX в. в Российской империи,как и в других европейских странах, в качестве наиболее надежного обеспечениякредита рассматривалось недвижимое имущество. Казначейство предоставлялосредства для выдачи ссуд ипотечным банкам под 6-8% годовых, при частном кредитедо 20% и выше.
Ипотечные банки выдавалиссуды своим клиентам на основе примерной оценки доходов землевладельца какдушевладельца, т.е. капитал клиента устанавливался в соответствии с количествомпринадлежавших ему ревизских душ. Обеспечением ссуды была земля сприкрепленными к ней крестьянами.
Указом от 21 июля 1758 г.в Санкт-Петербурге и Москве был учрежден Медный банк, или «Банковые конторывексельного производства для обращения медных денег», задачей которых былопривлечение в казну серебряной монеты и содействие обращению медных денег вимперии. Ссуды Медный банк, получивший из казны для своих операций 2 млн руб.медью, выдавал помещикам и владельцам заводов и фабрик под переводные векселямедной монетой из 6% годовых. Причем ссуда должна была вернуться в банк такжемедной монетой на 75%. Медный банк, помимо этих операций, выполнял такжефункции ипотечного банка, т.е. выдавал ссуды под залог душ. Ликвидирован этотбанк был в 1763 г., поскольку не смог вернуть около 3 млн руб., которые раздалв ссуды.
К сожалению, Медный банкбыл не единственным банком России, который не смог вернуть розданные ссуды. Этостало своего рода тенденцией, причиной же послужило обеспечение ссуд землей сприкрепленными к ней крестьянами. Даже при очень небольшой процентной ставке науплату процентов требовалась сумма, превышающая доходы, которые клиенты банковполучали от своих поместий. Землевладельцы в результате не погашали кредит и неплатили по нему проценты, конфискация же имений почти не практиковалась.
С 1770 г. в Российскойимперии начался прием вкладов с выплатой по ним процентов. Оплата вкладов вгосударственных кредитных учреждениях производилась из расчета 5% годовых.
Во второй половине XVIII в. Дворянский банк былпреобразован в Государственный заемный банк при одновременном учрежденииАссигнационного банка с предоставлением ему права выпуска ассигнаций безувеличения металлического покрытия. Это в определенной степени позволило навремя решить проблему постоянных бюджетных дефицитов. Государственный заемныйбанк открыл свои операции 11 января 1787 г. и начал выдавать ссуды дворянствупод залог населенных имений по 40 руб. за ревизскую душу из расчета 5% годовыхи 3% в погашение долга сроком на двадцать лет. В городах банк выдавал ссудыпод залог домов и заводов из расчета 4% годовых и 3% в погашение кредитасроком на 22 года. Депозитные операции банк совершал с выплатой 4,5% годовых.31 мая 1860 г. Государственный заемный банк был ликвидирован а его делапереданы Санкт-Петербургской сохранной казне.
Правление императораАлександра характеризовалось тем, что власти страны встали на путь политическихи экономических реформ. Составной частью этих реформ и реорганизации всейбанковской системы стало создание Государственного банка, который начал своюдеятельность 2 июня 1860 г. В уставе банка было отмечено, что он учрежден «дляоживления торговых оборотов и для упрочения кредитной системы». Казенныебанки, ресурсы которых в значительных объемах использовались
в виде долгосрочных ссудГосударственному казначейству, оказались неплатежеспособными. Не спаслоказенную банковскую систему ни расширение эмиссии кредитных билетов, ни выдачавкладов долговыми срочными процентными банковскими обязательствами(непрерывно-доходными банковскими билетами), ни внешние займы. Государственнаябанковская система практически рухнула, что и вынудило правительство вступитьна путь реформ. Было принято решение о ликвидации казенных кредитныхучреждений и передаче их средств и обязательств создаваемому Государственномубанку.
Первым Управляющим Государственного банка России был назначен барон А.Л. Штиглиц. Всоответствии с Уставом банк являлся коммерческим банком краткосрочного кредита. Основной капитал банка — 15 млн руб., резервный — 3 млн руб.Государственный банк был подведомственен Министерству финансов и находился под наблюдением Совета государственных кредитных установлений. Характернойособенностью банка было то, что на протяжении 60—80-х гг., ему пришлосьзаниматься несвойственной банкам деятельностью — ликвидацией дореформенныхбанков и выкупной операцией, вызванной освобождением крестьян 1861 г.
На ликвидациюдореформенных государственных банков Госбанк с 1861 г. по 1886 г. затратилболее 2,5 млн руб. При этом большую часть своих средств Государственный банквкладывал в государственные и гарантированные ценные бумаги. Кроме того, онвыдавал Государственному казначейству кратко и долгосрочные ссуды «на текущиенужды», т.е. авансы железным дорогам, расходы по иностранным вексельнымоперациям, выдача землевладельцам по выкупной операции наличных денег вместо5%-ных билетов, огромные средства на русско-турецкую войну и т.д.
В течении этих 20 лет Государственныйбанк привлек вклады на сумму свыше 2 млрд руб. Коммерческая же деятельностьбанка до середины 90-х гг. в основном сводилась к развитию
торгового кредита, чтовыражалось почти исключительно в форме учета торговых векселей.
В 80—90-е гг. основнымнаправлением работы Государственного банка было подготовлено и проведениеденежной реформы. Задачей Госбанка в это время было накопление золотого запасаи борьба с колебаниями валютного курса с помощью девизной политики.
В начале 1900-х гг.Государственный банк России считался одним из самых крупных и влиятельныхевропейских кредитных учреждений. Госбанк постоянно поддерживал коэффициент золотогозапаса на очень высоком по международным масштабам уровне. И для западныхинвесторов это было гарантом сохранности их капиталов в России.
Новый этап в деятельностиГосбанка начался после революции 1917 г., в результате чего изменились нетолько направления его деятельности, но и сама сущность Государственногобанка.
Крупнейшимкапиталистическим банком дореволюционной России был Русско-Азиатский банк,имевший 85 отделений в различных регионах страны и 17 зарубежных филиалов. К1872 г. банковская система России состояла из государственного банка,общественных городских и земельных банков и частных банков долгосрочного икраткосрочного кредитования. Широкое развитие банковской системы было прерваноПервой мировой войной и все же к 1914 г. в России насчитывалось 600 кредитныхучреждений и 1800 отделений банков, делившихся на государственные,общественные и частные. После Октябрьской революции 1917 г. банковская системаРоссии в результате национализации банков была фактически ликвидирована.
В Декрете ЦИК от 14декабря 1917 г. о национализации банков было указано, что он издается «винтересах правильной организации народного хозяйства, в интересах решительногоискоренения банковской спекуляции и всемирного освобождения рабочих,крестьян и всего трудящегося населения от эксплуатации банковским капиталом и вцелях образования подлинно служащего интересам народа и беднейших классовединого Народного банка Российской республики" Декрет объявил банковскоедело монополией государства и объединил все существовавшие в данный периодвремени частные акционерные банки и банкирские конторы с Государственным банком,которому были переданы их пассивы и активы. В течение 1918—1919 гг. былиликвидированы все виды дореволюционных кредитных учреждений (земельные игородские банки, общества взаимного кредита). Банковскую деятельность монопольноосуществлял Государственный банк, переименованный в Народный банк РСФСР. Однакои он декретом СНК от 19 января 1920 г. был упразднен, а его активы и пассивыпереданы Бюджетно-расчетному управлению Наркомфина.
Переход к НЭПу несколькооживил банковскую деятельность. Декрет СНК от 30 июня 1921 г. отменил всякиеограничения денежных сумм, которые могли находиться в руках частных лиц, атакже установил впервые в советском законодательстве начало неприкосновенностивкладов и банковской тайны. Но после НЭПа было запрещено вексельное обращение,закрыты товарные и фондовые биржи. Это надолго прервало естественный процессисторического развития кредитной системы России[1].
Глубокий экономический,социальный и финансовый кризис, охвативший все стороны жизни нашего общества,не мог не отразиться на становлении банковской системы России. Четкоорганизованная банковская система является одним из важнейших атрибутоврыночной экономики, ее центральным звеном. Расчетные и кредитные правоотношениясоставляют значительный объем всех хозяйственных отношений между предпринимателями— физическими и юридическими лицами независимо от их организационно-правовойформы. Они являются неотъемлемым элементом рыночной системы экономики, котораястроится на партнерских отношениях, предполагающих взаимный интерес исоответственно возмездный характер этих отношений. Расчетные и кредитныеотношения осуществляются с участием кредитных организаций (банков).
Банки в условиях рыночнойэкономики являются главными звеньями кредитной системы. Банковскимзаконодательством СССР и России 1988—1991 гг. одноуровневая структурабанковской системы была преобразована в двухуровневую, включающую Центральныйбанк Российской Федерации, а также филиалы и представительства иностранныхбанков. Первый уровень — Центральный банк Российской Федерации, второй —коммерческие банки.
В соответствии с законодательством создана сеть коммерческихбанков: универсальных и специализированных, региональных и отраслевых. Но каки во всех странах с рыночной экономикой, Центральный банк РФ является основнымзвеном банковской системы. В течение 1988—1989 гг. в Российской Федерациибыло создано более 150 коммерческих и кооперативных банков в основном на базеденежных накоплений отдельных отраслей промышленности. По состоянию на 1 июля1996 г. число коммерческих банков в России составило 2150.
Но с 1996 г. началось ихсокращение. Причем не только за счет снижения темпов роста банков, а в связи сих банкротствами, ухудшением финансового положения. При этом особенно резкостало уменьшаться количество паевых, мелких банков и банков с иностраннымучастием. На 1 октября 1997 г. количество коммерческих банков сократилось до1764.
В настоящее время вРоссийской Федерации преобладают мелкие и средние банки. По состоянию на 1 июля2001 г. в России действуют 1261 банк и 1322 кредитные организации. По формесобственности банки делятся на государственные, частные, смешанные, всоответствии с организационно-правовой формой — на акционерные (открытого илизакрытого типа), паевые, и с дополнительной ответственностью (в РоссийскойФедерации таких банков нет). Основная часть банков сосредоточена в Центральномрайоне, причем наибольшее количество — в Москве. В основном преобладаютуниверсальные банки, и практически не развита сеть специализированных банков,в частности ипотечных.
И все же банковскаясистема Российской Федерации постепенно совершенствуется. При этом политикаЦентрального банка РФ направлена на повышение устойчивости и надежностибанковской системы.
Глава 2. Современная банковская система РФ2.1. Правовое положениеЦентрального банка РФ
Центральный банк — этобанк, возглавляющий банковскую систему страны, имеющий монопольное правоэмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересахнациональной экономики.
Банковская система РФявляется двухуровневой и включает Центральный банк РФ (Банк России) и кредитныеорганизации.
При этом кредитнаяорганизация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основнойцели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФимеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуетсяна основе любой собственности как хозяйственное общество.
Кредитные организацииподразделяются на банки, осуществляющие весь спектр банковских операций, инебанковские кредитные организации, имеющие право на проведение отдельныхбанковских операций.
Банк России являетсяюридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ исвоим наименованием.
Деятельность Центральногобанка РФ определяетсяКонституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» и другими федеральными законами.
Правовое положение БанкаРоссии и его взаимоотношения с кредитными организациями определяются на основетого, что, с одной стороны, ЦБ РФ наделен широкими властными полномочиями по управлениюденежно-кредитной системой Российской Федерации, а с другой — он являетсяюридическим лицом, вступающим в соответствующие гражданско-правовые отношения сбанками и другими кредитными организациями.
Банк России осуществляетнадзор за деятельностью кредитных организаций, принимает необходимые меры позащите интересов вкладчиков.
Конституционные основыбанковского права выполняют следующие определяющие функции:
1) программируют банковскуюдеятельность, распространяя на нее правовой режим предпринимательства иустанавливая свободу передвижения капитала и финансовых услуг;
2) устанавливают тотминимум гарантий прав и интересов участников банковских правоотношений, которыйне может быть ограничен специальными банковскими нормами;
3) создают базу дляединообразного банковского правового регулирования, устанавливая, что правовыеосновы единого рынка, финансовое, валютное, кредитное регулирование и детнежная эмиссия относятся к компетенции Российской Федерации.
Подотчетность БанкаРоссии Государственной Думе означает, что назначение на должность иосвобождение от должности его Председателя осуществляются Государственной Думойпо представлению Президента РФ. Кроме того, Государственная Дума назначает иосвобождает от должности членов Совета директоров Банка России. Банк Россиипредставляет Государственной Думе на рассмотрение годовой отчет и аудиторскоезаключение. Помимо этого Государственная Дума проводит парламентские слушанияо деятельности Банка России и заслушивает доклады его Председателя.
Банк России независим впределах выполнения своих полномочий, поэтому федеральные органыгосударственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органыместного самоуправления не имеют права вмешиваться в его деятельность. Впротивном случае Банк России информирует об этом Государственную Думу иПрезидента РФ.
Банк России несетответственность в порядке, установленном федеральными законами.
Он имеет право обращатьсяв суды с исками о признании недействительными правовых актов федеральных органовгосударственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органовместного самоуправления.
В суде и арбитражном судеинтересы Банка России могут представлять руководители его территориальныхучреждений и другие должностные лица Банка России, которые получают соответствующуюдоверенность в установленном порядке.
Банк России имеетдвойственную правовую природу: с одной стороны, он является органомгосударственного управления специальной компетенции, осуществляя управлениеденежно-кредитной системой, а с другой — юридическим лицом и может совершатьгражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кредитнымиорганизациями, с государством в лице Правительства РФ.
Таким образом, в рамкахсвоей правоспособности ЦБ РФ наделен правом осуществлять все виды банковскихопераций с российскими и иностранными кредитными организациями, ПравительствомРФ, представительными и исполнительными органами власти субъектов РФ, органамиместного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскимичастями и военнослужащими. Банк России не вправе осуществлять банковскиеоперации с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковскихопераций, и физическими лицами, за исключением случаев, указанных в законе.
Банк России имеет правопредставлять кредиты на срок не более одного годы, обеспечением для которыхмогут выступать:
— золото и другиедрагоценные металлы в различной форме;
— иностранная валюта;
— векселя в российской ииностранной валюте со сроком погашения до шести месяцев;
— государственные ценныебумаги.
Списки векселей игосударственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов ЦБ РФ,определяются Советом директоров Банка России.
Обеспечением кредитов ЦБРФ могут выступать и другие ценности, а также гарантии и поручительства,устанавливаемые Советом директоров.
В соответствии сБюджетным кодексом РФ Банк России обслуживает банковские счета для учетабюджетных средств и осуществляет функции генерального агента по государственнымценным бумагам Российской Федерации (ст. 155, п. 2.3).
Целями деятельности Банка России как органауправлений кредитно-денежной системы являются:
• защита и обеспечениеустойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса поотношению к иностранным валютам;
• развитие и укреплениебанковской системы Российской, Федерации;
• обеспечениеэффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Получениеприбыли не является целью деятельности Банка России.
В соответствии с целями,поставленными перед Центральным банком РФ, можно выделить и его основныезадачи, хотя в Законе РФ «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии) они не указаны. К основным задачам ЦБ РФ можно отнести следующие;
• активное участие вразработке денежно-кредитной и финансово-бюджетной политики Правительства РФ;
• всемерное сдерживаниеинфляционных процессов в стране;
• сокращение бюджетногодефицита;
• поддержание стабильногоденежного обращения;
• обеспечениеустойчивости курса рубля как государственной валюты;
• обеспечение государственногофонда валютных резервов;
• расширение кредитованиякоммерческих банков, в основном за счет ресурсов эмиссионного фонда;
• расширение возможностейнеэмиссионного кредитования и покрытия бюджетного дефицита на разных уровняхсистемы властей;
• максимальноеиспользование методов денежно-кредитного управления банковской системой.
Исходя из поставленныхцелей Банк России выполняет следующие функции:
• во взаимодействии сПравительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную кредитнуюполитику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
• монопольно осуществляетэмиссию наличных денег и организует их обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует системурефинансирования;
• устанавливает правилаосуществления расчетов в Российской Федерации;
• устанавливает правилапроведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности длябанковской системы;
• осуществляетгосударственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензиикредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
• осуществляет надзор задеятельностью кредитных организаций;
• регистрирует эмиссиюценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
• осуществляетсамостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций,необходимых для выполнения основных задач Банка России;
• осуществляет валютноерегулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;
• определяет порядокрасчетов с иностранными государствами;
• организует иосуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченныебанки;
• участвует в разработкепрогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежногобаланса России, и т.д.
Для реализации своихфункций Банк России участвует в разработке экономической политикиПравительства РФ. Председатель Банка России или по его поручению один из егозаместителей участвует в заседаниях Правительства РФ. Министр финансов РФ иминистр экономики Российской Федерации или по их поручению по одному из ихзаместителей участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательногоголоса.
Банк России иПравительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющихобщегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярныеконсультации.
Банк России консультируетМинистерство финансов РФ по вопросам графика выпуска государственных ценныхбумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояниебанковской системы и приоритетов единой государственной денежно-кредитнойполитики.
В целях совершенствования денежно-кредитной системы Российской Федерации при Банке России создается Национальный банковский совет, состоящий из представителей палат Федерального Собрания РФ, Президента РФ, Правительства РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов.
ПредседателемНационального банковского совета является Председатель Банка России. В составНационального банковского совета входят по два представителя от палатФедерального Собрания РФ, по одному представителю от Президента РФ иПравительства РФ, а также министр финансов и министр экономики РоссийскойФедерации. Остальные члены Национального банковского совета назначаютсяГосударственной Думой по представлению Председателя Банка России. ЧисленностьНационального банковского совета не должна превышать 15 человек.
Заседания Национальногобанковского совета не реже чем один раз в три месяца.
Национальный банковский совет выполняет следующие функции:
— рассматривает концепциюсовершенствования банковской системы Российской Федерации;
— рассматривает проектыосновных направлений единой государственной денежно-кредитной политики,политики валютного регулирования и валютного контроля, дает по ним заключенияи анализирует итоги их выполнения;
— осуществляет экспертизупроектов законодательных и иных нормативных актов в области банковского дела;
— рассматривает наиболееважные вопросы регулирования деятельности кредитных организаций;
— участвует в разработкеосновных принципов организации системы расчетов в Российской Федерации.
Банк России выполняетфункцию «банка банков» и является органом банковского регулирования инадзора за деятельностью кредитных организаций. Он осуществляет постоянныйнадзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства иустановленных им нормативных актов.
Главная цель банковского регулированияи надзора заключается в поддержании стабильности банковской системы, в защитеинтересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативнуюдеятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренныхфедеральными законами. Надзорные и регулирующие функции Банк России осуществляеткак непосредственно, так и через создаваемый при нем орган банковского надзора.Регулирование деятельности кредитных организаций и надзор за ними ЦБРосуществляет по следующим направлениям:
• регламентацияобязательных экономических нормативов для кредитных организаций; определениелимитов открытой валютной позиции, порядка формирования резервов для покрытиярисков;
• открытиекорреспондентских счетов, депонирование на спецсчетах обязательных резервовкредитных организаций, принятие их свободных средств в депозит пофиксированной ставке;
• кредитование кредитныхорганизаций;
• управление ликвидностьюбанковской системы путем покупки и продажи банкам государственных ценныхбумаг; в 1996 г. ЦБ РФ ввел новый инструмент регулирования банковской ликвидности— операции типа репо.
В целях воздействия наликвидность банковской системы ЦБ РФ рефинансирует банки путем представления имкраткосрочных кредитов и определяет условия предоставления кредитов под залогразличных активов:
• регистрация эмиссий ценныхбумаг кредитных организаций;
• установление правилпроведения отдельных банковских операций, ведения бухгалтерского учета,составления бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций;
• регистрация илицензирование деятельности кредитных организаций (осуществляет контроль зазаконностью и целесообразностью создания банков и небанковских кредитных организаций,подобный контроль осуществляется в процессе рассмотрения вопроса о регистрациикредитной организации в Книге государственной регистрации кредитныхорганизаций, выдаче и отзыве лицензий на право совершения банковских операций врублях и в иностранной валюте);
• надзор за соблюдениембанковского законодательства, нормативных актов ЦБ РФ, проверка деятельностикредитных организаций.
Таким образом, длякредитных организаций Банк России устанавливает правила проведения банковскихопераций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерскойи статистической отчетности. В целях обеспечения устойчивости кредитныхорганизаций Банк России устанавливает для них обязательные экономическиенормативы: минимальный размер уставного капитала, минимальный размеробязательных резервов, размещаемых в Банке России, и т.д.
В этих полномочиях БанкаРоссии проявляются его координирующие и контрольные функции за деятельностьюкредитных организаций. На местах эти полномочия осуществляются через главныетерриториальные управления Банка России, являющиеся его филиалами.
Банк России всоответствии с законодательством является кредитором последней инстанции. Онспособствует созданию условий для устойчивого функционирования кредитных организаций,не вмешиваясь в их оперативную деятельность.
В случае нарушениякредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний БанкаРоссии, непредоставления информации или предоставления неполной илинедостоверной информации Банк России имеет право потребовать от даннойкредитной организации устранения выявленных нарушений, а также взыскать штрафили ограничить проведение ею отдельных операций либо отозвать лицензию.
Взаимодействуя скредитными организациями, их ассоциациями и союзами, Банк России консультируетих по наиболее важным вопросам нормативного характера. Кроме того, он рассматриваетпредложения по вопросам регулирования банковской деятельности.
Банк России можетосуществлять банковские операции по обслуживанию представительных иисполнительных органов государственной власти, органов местногосамоуправления, их учреждений и организаций, государственных внебюджетных фондов,воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц вслучаях, предусмотренных федеральными законами.
Банк России также вправеобслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, гдеотсутствуют кредитные организации.
Банк России не имеетправа:
• осуществлять банковскиеоперации с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковскихопераций, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных в ст.47 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)»;
• приобретать доли(акции) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренныхст. 7 и 8 указанного Федерального закона;
• осуществлять операции снедвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельностиБанка России, его предприятий, учреждений и организаций;
• заниматься торговой ипроизводственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренныхФедеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
• пролонгироватьпредоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Советадиректоров.
Банк России не вправепредоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита,покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, заисключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом офедеральном бюджете.
Банк России не вправепредоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектовРоссийской Федерации,
местных бюджетов ибюджетов государственных внебюджетных фондов.
Банк России несетответственность в порядке, установленном федеральными законами.
Средства федеральногобюджета и государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России, еслииное не установлено федеральными законами.
Банк России без взиманиякомиссионного вознаграждения осуществляет операции с федеральным бюджетом игосударственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов РоссийскойФедерации и местными бюджетами, а также операции по обслуживаниюгосударственного долга и операции с золотовалютными резервами РоссийскойФедерации.
Полномочия Банка Россиипо обслуживанию государственного долга определяются федеральными законами.
Банк России иМинистерство финансов РФ в необходимых случаях заключают соглашения опроведении указанных операций по поручению Правительства РФ.
Банк России может бытьликвидирован только на основании принятия соответствующего федерального закона.Закон о ликвидации Банка России определяет и порядок использования егоимущества.
Принципы организацииБанка России. Банк России образует единую централизованную систему свертикальной структурой управления.
В систему Банка Россиивходят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовыецентры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другиепредприятия, учреждения организации, в том числе подразделения безопасности иРоссийское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельностиБанка России.
Национальные банкиреспублик являются территориальными учреждениями Банка России. Территориальныеучреждения Банка России не имеют права принимать решения, носящие нормативныйхарактер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другиеобязательства без разрешения Совета директоров.
Полевые учреждения БанкаРоссии являются воинскими учреждениями и руководствуются в своей деятельностивоинскими уставами, а также Положением о полевых учреждениях Банка России,утверждаемых совместным решением Банка России и
Министерства обороны РФ.Полевые учреждения Банка России осуществляют банковские операции в соответствиис банковским законодательством, а также нормативными актами Банка России.
Полевые учрежденияпредназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений иорганизаций Министерства обороны РФ, а также иных государственных органов июридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской федерации, и физическихлиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями, втех случаях, когда создание и функционирование территориальных учрежденийБанка России невозможно.
Органы управления БанкаРоссии. Высшиморганом Банка России является Совет директоров — коллегиальный орган, определяющийосновные направления деятельности Банка России.
В Совет директоров входятПредседатель Банка России и 12 членов Совета директоров.
Члены Совета директоровработают на постоянной основе в Банке России.
Председатель Банка Россииназначается на должность Государственной Думой сроком на четыре годабольшинством голосов от общего числа депутатов. Кандидатуру для назначения надолжность Председателя Банка России представляет Президент РФ не позднее чем затри месяца до истечения полномочий Председателя Банка России.
В случае досрочного освобожденияот должности Председателя Банка России Президент РФ представляет кандидатуруна эту должность в двухнедельный срок с момента освобождения. Если предложеннаяна должность Председателя Банка России кандидатура Президента РФ отклонена, тов течение двух Президент РФ вносит новую кандидатуру. Одна кандидатура не можетвноситься более двух раз.
Должность ПредседателяБанка России одно и тоже лицо не может занимать более трех сроков подряд.
Государственная Думавправе освободить от должности Председателя Банка России по представлениюПрезидента РФ.
Председатель Банка Россииможет быть освобожден от Должности в следующих случаях:
1) истечения срокаполномочий;
2) невозможностиисполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключением государственноймедицинской комиссии;
3) личного заявления оботставке;
4) совершения уголовнонаказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда;
5) нарушения федеральныхзаконов, которые регулируют вопросы, связанные с деятельностью Банка России.Председатель Банка России:
— действует от имениБанка России и представляет без доверенности его интересы в отношениях сорганами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранныхгосударств и международными организациями, другими учреждениями иорганизациями;
— председательствует назаседаниях Совета директоров; в случае равенства голосов голос ПредседателяБанка России является решающим;
— подписывает нормативныеакты Банка России, решения Совета директоров, протоколы заседаний Советадиректоров, соглашения, заключаемые Банком России;
— назначает на должностьи освобождает от должности заместителей Председателя Банка России,распределяет между ними обязанности;
— подписывает приказы идает указания, обязательные для всех служащих Банка России, его предприятий,учреждений и организаций;
— несет всю полнотуответственности за деятельность Банка России;
— обеспечивает реализациюфункций Банка России в соответствии с банковским законодательством.
Члены Совета директоровназначаются на должность сроком на четыре года Государственной Думой попредставлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ.
Члены Совета директоровосвобождаются от должности в следующих случаях:
— по истечении срокаполномочий — Председателем Банка России;
— до истечения срокаполномочий — Государственной Думой по представлению Председателя Банка России.
Председательствует назаседаниях Совета директоров — Председатель Банка России, а в случае егоотсутствия — лицо, его заменяющее, из числа членов Совета директоров.
Решения Совета директоровпринимаются большинством голосов от числа присутствующих членов Советадиректоров при кворуме в семь человек и обязательном присутствии ПредседателяБанка России или лица, его заменяющего. Протокол заседания Совета директоровподписывается председательствовавшим и одним из членов Совета директоров. Припринятии Советом директоров решений по вопросам денежно-кредитной политикимнение членов Совета директоров, оказавшихся в меньшинстве, заносится по ихтребованию в протокол.
Для участия в заседанияхСовета директоров могут приглашаться руководители территориальных учрежденийБанка России.
Совет директоров БанкаРоссии не реже одного раза в месяц.
Заседания назначаютсяПредседателем Банка России, лицом, его заменяющим, или по требованию не менеетрех членов Совета директоров. Члены Совета директоров о назначении заседанияСовета директоров своевременно уведомляются.
Совет директоров выполняетследующие функции:
— во взаимодействии сПравительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направленийединой государственной денежно-кредитной политики;
— утверждает годовойотчет Банка России и представляет его Государственной Думе;
— рассматривает иутверждает смету расходов Банка России на очередной год не позднее 31 декабряпредшествующего года, а также произведенные расходы, не предусмотренные всмете;
— определяет структуруБанка России;
— устанавливает формы иразмеры оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров,заместителей Председателя Банка России и других служащих Банка России;
— утверждает порядокработы Совета директоров;
— назначает главногоаудитора Банка России;
— утверждает внутреннююструктуру Банка России, положения о подразделениях Банка России, учрежденияхБанка России, уставы организаций Банка России, порядок назначенияруководителей подразделений, учреждений и организаций Банка России;
— определяет условиядопуска иностранного капитала в банковскую систему Российской Федерации всоответствии с федеральными законами;
— выполняет иные функции,отнесенные настоящим Федеральным законом к ведению Совета директоров БанкаРоссии.
Совет директоровпринимает следующие решения:
— о создании и ликвидацииучреждений и организаций Банка России;
— об установленииобязательных нормативов для кредитных организаций;
— о величине резервныхтребований;
— об изменении процентныхставок Банка России;
— об определении лимитовопераций на открытом рынке;
— об участии вмеждународных организациях;
— об участии в капиталахорганизаций, обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений,организаций и служащих;
— о купле и продаженедвижимости для обеспечения деятельности Банка России, его учреждений, организацийи служащих;
— о применении прямыхколичественных ограничений;
— о выпуске и изъятиибанкнот и монеты из обращения, об общем объеме выпуска наличных денег;
— о порядке формированиярезервов кредитными организациями;
— вносит вГосударственную Думу предложения об изменении уставного капитала Банка России;
Члены Совета директоровне могут быть депутатами Государственной Думы и членами (депутатами) СоветаФедерации, депутатами законодательных (представительных) органов субъектовРоссийской Федерации, органов местного самоуправления, а также членамиПравительства РФ. Кроме того, члены Совета директоров не могут Состоять вполитических партиях, занимать должности в общественно-политических и религиозныхорганизациях.
Сложение депутатскихполномочий или отставка члена Правительства Российской Федерации должны бытьпроизведены и течение месяца с момента назначения на должность члена Советадиректоров, после чего вновь назначенный член Совета директоров приступает кисполнению своих должностных обязанностей.
Капитал Банка России. Банк России имеетуставный капитал в размере 3 млрд руб.
Уставный капитал и иноеимущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк Россииосуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом
Банка России. Изъятие иобременение обязательствами имущества Банка России без согласия Банка России недопускаются. Банк России осуществляет свои расходы за счёт собственныхдоходов. Банк России не регистрируется в налоговых органах.
Аудит Банка России. Государственная Дума дозавершения отчетного года принимает решение об аудите Банка России и определяетаудиторскую фирму, имеющую лицензию на осуществление банковского аудита натерритории Российской Федерации.
Банк России обязан всоответствий с заключенным с аудиторской фирмой договором представлятьотчетность и информацию, необходимые для проведения аудиторской проверки.
Договор об аудите долженпредусматривать объем передаваемой аудиторской фирме информации, а также ееответственность за передачу полученной информации третьим лицам.
Оплата услуг аудиторскойфирмы по аудиту Банка России осуществляется за счет собственных средств БанкаРоссии.
Внутренний аудит БанкаРоссии осуществляется службой аудитора, непосредственно подчиненнойПредседателю Банка России.
2.2. Расчетно-кассовыйцентр Банка России
Головнойрасчетно-кассовый центр, межрайонный расчетно-кассовый центр, районныйрасчетно-кассовый центр (в дальнейшем именуются РКЦ) являются структурнымиподразделениями Банка России, действующими в составе территориальногоучреждения Банка России. Создание РКЦ, его реорганизация и ликвидацияосуществляются решением Совета директоров Банка России в порядке, установленномФедеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,Типовым положением «О расчетно-кассовом центре Банка России» № 336, принятым 7октября 1996 г., и иными нормативными актами Банка России.
Основной цельюдеятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, способствующегоосуществлению банковских операций, является обеспечение эффективного, надежногои безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.
Порядок осуществлениярасчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций(филиалов), открытые в Банке России. Для проведения расчетных операций каждаякредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации иимеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открываетпо месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетнойсети Банка России.
Кредитная организациявправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения одинкорреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, заисключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сетиБанка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитнойорганизации. В этом случае расчетные операции осуществляются черезкорреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчетдругого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.
Отношения между БанкомРоссии и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлениирасчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством,договором корреспондентского счета (субсчета) (далее Договор счета), которыйзаключается между Банком России (в лице подразделения расчетной сети БанкаРоссии при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией(филиалом — при наличии на это доверенности у руководителя), а такжедополнениями к Договору счета.
Договор счета заключаетсяна согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания,права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России присовершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способобмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты за оказываемыеБанком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение илиненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия,предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.
Прием расчетныхдокументов Банком России осуществляется независимо от остатка средств накорреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент ихпринятия.
Платежи могут осуществлятьсяв пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающихв течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленныхнормативными документами Банка России и заключенными между Банком России икредитными организациями договорами.
Кредитная организация(филиал) определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и взависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетнойсети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и/или вэлектронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).
Операции покорреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляютсяна основании расчетных документов, поступающих в подразделение расчетной сетиБанка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждогорасчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитнойорганизации (филиала) по собственным операциям на бумажных носителях представляютсякредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России всоставе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документовпо соответствующей форме.
Перечисление денежныхсредств кредитной организацией (филиалом) в обязательные резервы осуществляетсяотдельными электронными платежными документами (ЭПД) либо расчетнымидокументами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежногопоручения. При этом в расчетных документах на перечисление/взыскание денежныхсредств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, очередностьплатежа не указывается и определяется Банком России в соответствии снормативными актами ЦБ РФ.
Операции по списаниюденежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации(филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентскогосчета (субсчета) по соответствующей форме, выдаваемой в зависимости от способаобмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети БанкаРоссии, на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационногодокумента (ЭСИД), которые кредитная организация (филиал) получает в сроки ипорядке, установленные
Договором счета илидоговором, определяющим порядок обмена электронными документами сиспользованием средств защиты информации (далее Договор обмена).
При получении выписки изкорреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документамикредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только приполном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитамисоответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществленияоперации.
Кредитным организациям(филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделенияхрасчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации припроведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные кодыучастников расчетов (БИК).
Структура банковскогоидентифицированного кода и порядок его присвоения устанавливаются отдельнымнормативным документом Банка России. Кредитные организации (филиалы) могутнаправлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Банка России сдаты внесения сведений о них в «Справочник БИК РФ».
Платеж, осуществляемыйкредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России,считается:
— безотзывным — послесписания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации(филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденногов зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД;
— окончательным — послезачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости отспособа обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД.
Порядок представлениякредитной организацией (филиалом) расчетных документов на бумажных носителях. Кредитная организация(филиал) представляет в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка Россиисводное платежное поручение в двух экземплярах, оформленное на бланке формы0401060. Сводное платежное поручение является письменным распоряжениемкредитной организации (филиала) — плательщика подразделению расчетной сетиБанка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежныхсредств.
К сводному платежномупоручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов, котораясоставляется кредитной организацией (филиалом) в двух экземплярах по соответствующейформе.
Сводное платежное поручениепредставляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности.Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению,осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.
Первый экземпляр сводногоплатежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетныхдокументов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации(филиала), имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском кредитнойорганизации (филиала). Сводное платежное поручение не подлежит приему приотсутствии описи и расчетных документов и не оформляется при представленииодиночного платежного поручения кредитной организации (филиала) по собственномуплатежу.
Первые экземплярысводного платежного поручения и описи с приложенными экземплярами расчетныхдокументов являются основанием для совершения операции по корреспондентскомусчету (субсчету) кредитной организации (филиала) и помещаются в документы дняподразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитнуюорганизацию (филиал) плательщика.
Вторые экземплярысводного платежного поручения и описи возвращаются кредитной организации(филиалу) ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка Россиис отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.
Кредитная организация(филиал) представляет в подразделение расчетной сети Банка России количествоэкземпляров расчетных документов клиентов и кредитной организации (филиала) всоставе сводного платежного поручения или отдельные расчетные документыкредитной организации (филиала) в соответствии с видом платежа.
При указании вида платежа«Почтой»:
— три экземпляра, еслиполучателем является клиент кредитной организации (филиала), из которых одинэкземпляр подразделение расчетной сети Банка России, обслуживающее кредитнуюорганизацию (филиал) плательщика, помещает в документы дня; два экземпляранаправляет в подразделение расчетной сети Банка России, обслуживающеекредитную организацию (филиал) получателя, для передачи кредитной организации(филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета);
— два экземпляра, еслиполучателем средств является кредитная организация (филиал) или клиентподразделения расчетной сети Банка России, не являющийся кредитной организацией,из которых один экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетнойсети Банка России, а другой передается кредитной организации (филиалу) —получателю или клиенту подразделения расчетной сети Банка России вместе свыпиской из счета;
— два экземпляра, еслиполучателем средств является подразделение расчетной сети Банка России, изкоторых один экземпляр помещается в документы дня, а другой передается дляпомещения в отдельную папку по внутрибанковским операциям.
При указании вида платежа«Телеграфом»:
— один экземпляр, которыйостается в документах дня подразделения расчетной сети Банка России,обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.
При указании вида платежа«Электронно»:
— два экземпляра, которыеиспользуются для формирования ЭПД и помещаются в документы дня подразделениярасчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал)плательщика.
При незаполнении поля«Вид платежа» (в случае совершения расчетных операций между подразделениямирасчетной сети Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным центром):
— два экземпляра, которыеиспользуются для формирования ЭПД и помещаются в документы дня подразделениярасчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал)плательщика;
в случае совершениярасчетных операций между кредитными организациями (филиалами), обслуживаемымиодним подразделением расчетной сети Банка России:
— три экземпляра, еслиполучателем является клиент кредитной организации (филиала), из которых одинэкземпляр подразделение расчетной сети Банка России помещает в документы дня;два экземпляра подразделение расчетной сети Банка России передает кредитнойорганизации (филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондентского счета(субсчета);
— два экземпляра, еслиполучателем средств является кредитная организация (филиал) или клиентподразделения расчетной сети Банка России, не являющийся кредитной организацией,из которых один экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетнойсети Банка России, а другой передается кредитной организации (филиалу) —получателю или клиенту подразделения расчетной сети Банка России вместе свыпиской из счета;
в случае совершениявнутрирегиональных электронных расчетов;
— два экземпляра, которыеиспользуются для формирования ЭПД и помещаются в документы дня подразделениярасчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал)плательщика.
Подразделение расчетнойсети Банка России при приеме сводных платежных поручений с приложениямиосуществляет проверку правильности их составления и оформления.
По расчетным документамкредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковскихопераций, дополнительно проверяется соответствие назначения платежа перечню операций,разрешенных нормативными документами Банка России для кредитных организаций, укоторых отозвана лицензия.
При выявлении нарушениятребований Банка России по оформлению сводного платежного поручения и описиприложенных к нему расчетных документов сводное платежное поручение и всеприложенные к нему расчетные документы подлежат возврату.
В расчетных документах,принятых подразделением расчетной сети Банка России к исполнению, проверяется:
— соответствиенаименований, местонахождения, БИК кредитных организаций (филиалов)плательщика и получателя и номеров их корреспондентских счетов (субсчетов)«Справочнику БИК РФ»;
— соответствие номеровсчетов плательщика и получателя средств в части соблюдения допустимойразрядности цифровых знаков;
— соответствие балансовыхсчетов второго порядка и кода валюты Правилам ведения бухгалтерского учета вкредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18июня 1997 г. № 61.
Расчетные документы, непрошедшие указанный контроль и не принятые к дальнейшей обработке,подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской изкорреспондентского счета (субсчета) и извещением о возврате расчетныхдокументов.
РКЦ осуществляет своюдеятельность на основе федеральных законов, указанного Положения и иныхнормативных актов Банка России.
Взаимоотношения РКЦ собслуживаемыми кредитными организациями, представительными и исполнительнымиорганами государственной власти, местного самоуправления, органами федеральногоказначейства, другими клиентами строятся на договорной основе.
РКЦ выполняет следующие функции:
• осуществляет расчетымежду кредитными организациями (филиалами);
• осуществляет кассовоеобслуживание кредитных организаций (филиалов);
• хранит наличные деньгии другие ценности, совершает операции с ними и обеспечивает их сохранность;
• обеспечивает учет иконтроль осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов черезкорреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям(филиалам);
• обеспечивает учет иконтроль осуществления кассовых операций через корреспондентские счета(субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
• осуществляетрасчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органовгосударственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений иорганизаций, ведение счетов бюджетов всех уровней и органов федеральногоказначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов,воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц вслучаях, предусмотренных федеральными законами;
• осуществляетобслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, гдеотсутствуют кредитные организации;
• обеспечивает защитуценностей, банковских документов и банковской информации отнесанкционированного доступа;
• разрабатывает ипредставляет в территориальное учреждение Банка России прогноз по эмиссионномурезультату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;
• устанавливаетпредельные остановки денежной наличности в операционных кассах кредитныхорганизаций (филиалов), других юридических лиц и осуществляет оперативныйконтроль за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;
• осуществляет контрольза достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитнымиорганизациями;
• составляет на основанииданных кредитных организаций календарь выдач денег на оплату труда ипредставляет его в территориальное учреждение Банка России;
• проверяет работукредитных организаций по соблюдению порядка ведения кассовых операций пообслуживаемой клиентуре;
• регулирует обязательныерезервы, депонируемые в Банке России, осуществляет контроль за своевременностьюи полнотой перечисления обязательных резервов, проверяет достоверностьрасчетов обязательных резервов;
• участвует в реализациифункциональных задач территориального учреждения Банка России:
• в порядке передоверияправа по предоставлению банкам кредитов Банка России в установленном порядке;
• по его распоряжениюучаствует в проведении инспекционных проверок кредитных организаций(филиалов), применяет к обслуживаемым кредитным организациям санкции в видештрафа в соответствии со ст. 75 Федерального закона «О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)» и др.
Кроме того, дополнительноРКЦ проводит транзитные операции и осуществляет контроль за расчетами скредитными организациями, расположенными на территории государств, входящих всостав СНГ, стран Балтии и Грузии; обеспечивает централизованноеэкспедирование почтовых расчетно-денежных документов на внутрирегиональном имежрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными службамидоставки; осуществляет денежные расчеты по итогам операций на организованномрынке ценных бумаг и другие операции с ценными бумагами.
РКЦ также обеспечиваетучет выпуска и реализации облигаций, выплаты купонов по облигациямгосударственных респуб
ликанских внутреннихзаймов, а также иных определенных ЦБР операций с ценными бумагами.
В соответствии свозложенными на него функциональными задачами РКЦ осуществляет следующиеосновные операции:
• открытие,переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитныморганизациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетовюридическим и физическим лицам;
• списание (зачисление)средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), другихюридических и физических лиц;
• контроль соблюденияправил и сроков совершения расчетных операций кредитными организациями,другими юридическими и физическими лицами;
• контроль осуществленияплатежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций(филиалов), других юридических и физических лиц;
• учет списания(зачисления) средств посредством отражения на корреспондентских счетах(субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах,открытых на балансе РКЦ;
• выверка отражениярасчетных операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и других счетах,открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов);
• защитарасчетно-денежных документов с применением специальных средств;
• прием и выдачаценностей из резервных фондов;
• учет эмиссионныхопераций;
• прием и выдача наличныхденег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам;
• обработка денежнойналичности;
• открытие и закрытиессудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании кредитныхдоговоров, заключенных территориальным учреждением Банка России;
• начисление процентов покредитным операциям, контроль за их своевременным и полным перечислением.
Порядок открытия изакрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов)в Банке России. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть корреспондентскийсчет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственнойрегистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного(порядкового) номера. Основанием для открытия корреспондентского счета(субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключениеДоговора счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжениюруководителя подразделения расчетной сети Банка России.
Для открытиякорреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделениерасчетной сети Банка России следующие документы:
1) заявление на открытиекорреспондентского счета;
2) копию лицензии наосуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
3) копии учредительныхдокументов, заверенные в установленном порядке:
— Устава кредитнойорганизации;
— свидетельства огосударственной регистрации кредитной организации;
4) письмотерриториального учреждения Банка России с подтверждением согласованиякандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
5) свидетельство опостановке на учет в налоговом органе;
6) заверенную вустановленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главногобухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттискомпечати кредитной организации.
Для открытиякорреспондентского субсчета филиалу наряду с вышеперечисленными документамикредитная организация (филиал — при наличии у руководителя доверенности)дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России поместу расположения филиала;
1) копию сообщения БанкаРоссии о внесении в Книгу государственной регистрации кредитных организаций иприсвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке;
2) копию положения офилиале, заверенную в установленном порядке;
3) оригинал доверенности,выданной кредитной организацией руководителя филиала на открытиекорреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или завереннуюв установленном порядке копию доверенности, выданной кредитной организациейруководителя филиала, удостоверяющей полномочия руководителя филиала наоткрытие счета и ведение
операций по нему и правоподписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие счетаподписываются руководителем филиала).
Основанием для закрытиякорреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети БанкаРоссии является расторжение Договора счета.
Закрытиекорреспондентского счета (субсчета) по инициативе кредитной организации(филиала) осуществляется по заявлению кредитной организации (филиала), а вслучае ликвидации кредитной организации — на основании заявления ликвидационнойкомиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).
Остатки денежных средствс корреспондентского счета (субсчета) перечисляются платежным поручениемкредитной организации (филиала) в соответствии с действующим законодательствоми Договором счета.
При закрытиикорреспондентского счета (субсчета) кредитной организацией (филиалом) вподразделении расчетной сети Банка России одновременно сдаются неиспользованныеденежные чековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываютсяномера неиспользованных чеков.
Кредитная организация(филиал), которая закрывает корреспондентский счет (субсчет) в подразделениирасчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета налоговые органы идругие государственные органы, на которые законодательством РоссийскойФедерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственныевнебюджетные фонды и таможенные органы.
При закрытиикорреспондентского счета кредитная организация, имеющая филиалы, обязанаобеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов.
Остатки денежных средств,находящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежат перечислению платежнымпоручением филиала кредитной организации на корреспондентский счет кредитнойорганизации до закрытия корреспондентского счета кредитной организации, еслииное не предусмотрено договором счета.
При закрытиикорреспондентского субсчета филиала без закрытия корреспондентского счетакредитной организации остатки денежных средств перечисляются в соответствии сзаявлением филиала на корреспондентский счет кредитной организации иликорреспондентский субсчет подразделения кредитной
организации, в которомфилиал, закрывающий корреспондентский субсчет, имеет счет межфилиальныхрасчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства, поступающие впоследующем в адрес филиала, закрывшего корреспондентский субсчет.
Поступающие в периодпосле закрытия корреспондентского счета (субсчета) расчетные документывозвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой:»Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета(субсчета)».
Порядок возвратарасчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов призакрытии корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала). Расчетные документы,находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных документов к корреспондентскомусчету (субсчету) кредитной организации (филиала), который подлежит закрытиюиз-за отзыва лицензии на осуществление банковских операций, и к корреспондентскимсубсчетам ее филиалов до создания ликвидационной комиссии (назначенияконкурсного управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены кредитнойорганизации (филиалу) по ее письменному заявлению. Расчетные документы набесспорное (безакцептное) списание могут быть возвращены взыскателю средств поего письменному заявлению. Невозвращенные расчетные документы передаются поописи ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему, ликвидатору) кредитнойорганизации.
Подразделения расчетнойсети Банка России, в которых были открыты корреспондентский счет кредитнойорганизации и корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют о закрытиисчета и о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсномууправляющему) неоплаченных расчетных документов клиентов, самой кредитнойорганизации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты и государственныевнебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные органы, а в случаях,предусмотренных законодательством, и другие государственные органы, на которыезаконодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежамив бюджеты, государственные внебюджетные фонды.
Подразделения расчетнойсети Банка России, в которых былоткрыт корреспондентский счет (субсчет) ликвидируемой кредитной организации иее филиалов, направляют уведомления,
составленные впроизвольной форме, взыскателям о передаче ликвидационной комиссии(ликвидатору, конкурсному управляющему) расчетных документов на бесспорное(безакцептное) списание средств.
При закрытиикорреспондентского счета кредитной организации и корреспондентского субсчетафилиала в иных установленных случаях расчетные документы клиентов и пособственным операциям кредитной организации (филиалам), не оплаченные в срокиз-за недостаточности средств на корреспондентском счета (субсчете) ипомещенные в картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Банка Россиикредитной организации (филиалу). Расчетные документы на бесспорное(безакцептное) списание средств, предъявленные к корреспондентскому счету(субсчету) кредитной организации (филиала), возвращаются взыскателям.
Кредитная организация(филиал) возвращает расчетные документы клиентов плательщиков и документы набесспорное (безакцептное) списание средств соответственно клиентам ивзыскателям.
Возврат подразделениемрасчетной сети Банка России расчетных документов, не оплаченных из-занедостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете), осуществляетсяне позднее дня закрытия счета.
Подразделение расчетнойсети Банка России возвращает кредитной организации (филиалу) расчетныедокументы по описи, составленной в двух экземплярах. В описи указывается сумма,номер, дата расчетного документа и наименование плательщика. На возвращаемыхрасчетных документах проставляется отметка: «Возврат без исполнения в связи сзакрытием корреспондентского счета (субсчета)» и подпись ответственного исполнителя,на которого приказом возложен контроль за возвращенными без оплатыдокументами. Каждый экземпляр описи подписывается ответственным исполнителем иглавным бухгалтером подразделения расчетной сети Банка России и оформляетсяоттиском штампа.
Кредитная организация(филиал) получает расчетные документы под расписку в описи, первый экземпляр которойпомещается в документы для подразделения расчетной сети Банка России.
Подразделение расчетнойсети Банка России, в которой закрывается корреспондентский счет (субсчет),изымает из картотеки неоплаченные расчетные документы на бесспорное (безакцептное)списание средств, подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороневозвращаемых расчетных документов проставляются отметки: «Возврат безисполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)», датавозврата. На документах проставляется оттиск штампа, содержащего наименование,банковский идентификационный код, подпись ответственного исполнителя изаверяется подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) суказанием фамилии и инициалов.
Расчетные документынаправляются вместе с первым экземпляром сопроводительного письма в кредитнуюорганизацию (филиал), ведущую счет взыскателя, заказным письмом с уведомлением.
Сопроводительное письмопроизвольной формы составляется в двух экземплярах, подписываетсяответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка России, главнымбухгалтером или его заместителем. В письме указываются дата изъятия расчетногодокумента на бесспорное (безакцептное) списание из картотеки, новые реквизитыплательщика (если они известны) либо указывается, что новые реквизитынеизвестны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа помещается вдокументы дня подразделения расчетной сети Банка России.
Возврат неоплаченных ЭПД,помещенных в электронную картотеку, осуществляется в порядке, предусмотренномнормативными документами Банка России по электронным расчетам
Заключение
Главными задачами, стоящими передвсеми центральными банками, является поддержание покупательной способностинациональной денежной единицы и стабильности кредитно-банковской системыстраны. Все центральные банки имеют сходные функции, применяют сопоставимыеинструменты регулирования. Это обусловливает постепенное сближение ихорганизационных структур, координацию их деятельности, а в Западной Европе — формирование единой денежно-кредитной и валютной политики стран — участниц ЕС.
Основные функции центральных банков — эмиссия банкнот, проведение денежно-кредитной политики, рефинансированиебанков, контроль за деятельностью кредитно-банковских учреждений, организация иконтроль за функционированием системы платежей, проведение валютной политики,выполнение функций агента правительства. Реализуя указанные функции,центральные банки добиваются осуществления поставленных перед ними задач.
Центральные банки зарубежных странвыполняют важную роль в системе мер государственного воздействия на экономикублагодаря своей относительной самостоятельности при решений вопросоврегулирования денежной эмиссии, деятельности кредитно-банковских институтов, припроведении валютной политики.
Денежно-кредитное регулирование,осуществляемое центральными банками, являясь одной из составляющихэкономической политики государства, одновременно позволяет сочетатьмакроэкономическое воздействие с возможностями быстрой корректировкирегулирующих мер и служит инструментом их оперативной и гибкой поддержки.
Главным направлением деятельностицентральных банков является регулирование денежного обращения.
Эволюция регулирующей деятельностицентрального банка прослеживается в большинстве зарубежных стран. Ее причиныобусловлены общими закономерностями развития их экономики и особенностямитрансформации денежно-кредитных и банковских систем. Комплекс специфическихпризнаков, отличающих современный этап регулирования денежного обращенияцентральным банком, характеризует более высокий уровень развития механизмарегулирования. Так, при сохранении предпочтительности долгосрочнойнаправленности регулирования центральным банком денежного обращения отмечаетсятенденция к антиинфляционному характеру этой деятельности. Прослеживаетсярасширение сферы приложения регулирования, арсенала кредитных инструментов,используемых для расчетов за товары и услуги. Расширился круг кредитныхучреждений, регулируемых центральным банком. Основу этого процесса составляетуниверсализация деятельности кредитных институтов, подпадающих под категориюсубъектов денежного обращения.
Общее направление изменений в методахрегулирования денежного обращения соответствует наметившейся тенденциидерегулирования, направленной на достижение соответствия целей и методоврегулирования уровню развития и состоянию денежного обращения. Прямые методырегулирования не исчезают, но отходят на второй план, что отчетливопрослеживается на примере процентной политики центральных банков. Так,сохранилась общая направленность регулирования на изменение стоимости кредита.Вместе с тем на смену прямому установлению уровня процентных ставок приходитиспользование рыночных рычагов, оказывающих косвенное воздействие на стоимостькредита, например, проведение операций на открытом рынке.
Центральный банк является проводникомгосударственной валютной политики, направленной главным образом нарегулирование валютного курса. Выбор режимов валютных курсов, используемыхцентральными банкам (фиксированный, свободно плавающий, «ползучий»,двойной, система множественности валютных курсов) осуществляется в зависимостиот их сравнительных преимуществ применительно к конкретным экономическимусловиям данной страны.
Коммерческиебанки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков невсегда означает качество, как мы уже убедились на примере России.
Систематическое выполнение банкомсвоих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильностьэкономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операцийсосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальнойспособностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведениичековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство неможет существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежныхрасчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Список литературы1. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Уч.Для вузов.—М.: ЮНИТИ, 2003.
2. Право.: Учебник /Под ред.ТепловойН.А., Малинкович М.В.
3. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.,2000
4. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г.Финансовое право.: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2002.