Реферат: Экспресс-анализ хозяйственной деятельности производственного кооператива "ДОКА"

i

ОБЩЕЕ ОПИСАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОГОКООПЕРАТИВА “РУСХЛЕБ”

1) Производственный кооператив”РУСХЛЕБ” представляетсобой добровольное объединение 4 граждан для совместной производственнойдеятельности.

Структура кадров определяется следующим образом:

ППП:3чел.--от младшего до ведущего сотрудника; ген.директор в лицеПанарина Андрея.

В настоящее время “РУСХЛЕБ” специализируется напроизводстве одной из разновидностей хлебо-булочных изделий ”хлебецподмосковный”. Вдальнейшем планируется выпечка и другиххлебных изделий.

ii ПРОДУКЦИЯ,ЕЕ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ И ЦЕЛИ ВЫПУСКА

До регистрациикооператива будующие владельцы”РУСХЛЕБ” провели исследования рынкахлебо-булочных изделий в г.Москве (и Моск.обл.) и пришли к общему мнению, что хлебец подмосковный, ввиду низкойсебестоимости (а значит и цены) и использования новеших технологий выпечки, будет пользоваться большимпотребительским спросом на рынке хлебныхизделий (при этом мы учли, что рынокхлебных изделий уже достаточно насыщен). При этом особый акцент делается как наэффективность технологического процесса (ускоренным способом), так и на высокоекачество испеченного хлеба. Наш выборбыл предопределен также и рядом другихфакторов, которые помогут нам завоевать рынок данной продукции. К ним относятсятакие, как:

1) Надежные хозяйственные связи с подобнымипроизводственными организациями (“Дока-хлеб”, ”Роса”, ”Пицца Хат” и др.)

2) Большой опыт работы (1984-89) генеральногодиректора (Панарина А.В.) и обслуживающего персонала нашего кооператива вминистерстве пищевой промышленности СССР.

3) Большой опыт работы нашего персонала уже в ранеесозданной организации ”Колос”, которая занималась производством различных диетических продуктов.

4) Надежное деловое партнерство с различными торговымиорганизациями, которые могут во время и по умеренным ценам поставлятьнеобходимое для производства сырье. При этом возможны значительные скидки прибольших объемах поставок.

5) При этом комплект оборудования — пекарни класса ”Супер-мини” был выбран намине случайно.Для этого нам пришлось изучить специфику других комлектовоборудования. Выбранный нами вариант по большинству параметров оказался самымоптимальным.

Выбравпроизводство данной разновидности хлебо-булочных изделий, мы планируемпроизводить его в течении 3-4-х месяцев.Если мы убедимся в высокой прибыльностинашего производства, то его масштабы будут увеличены (ассортимент расширен).

iiIЭКОНОМИЧЕСКАЯЦЕЛЕСООБРАЗНОСТЬ И ОБОСНОВАНИЕ ВЫБРАННОГО ПРОИЗВОДСТВА

Ввиду наличия денежных средств мыприняли решение не обращаться в банк для предоставления нам кредита.Поэтому уставной фонд “РУСХЛЕБ” был сформирован,используя паи, внесенные его членами в соответствии с уставом кооператива.Сумма внесенных паев составила 65млн.рублей (ниже обоснование).

ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ

арендное помещение площадью 40 м.кв./1$ в день/ 5500за$/

вкл-но технологическая площадь 18 м.кв

складское помещение 12м.кв

комплектность стоимостью 9000000р.(1636$)[КАП1]

тестомес МТМ65

весы контрольные бытовые

шкаф пекарский с комплектом

подовых листов

офисная комната

комплект ”Ваш офис” 4900000р (891$)

канцелярские и вычислительные

принадлежности 1470000р(267$)

транспортные средства

ГАЗ563”Газель” 39000000(7090$)

ИТОГО 54820800 руб

ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ

Сырье и материалы

В связи с рецептурой приготовления, потребностисырья(в денежном выражении) для 1рабочей смены составят: ТАБЛИЦА1

СЫРЬЕ (кг)

ЦЕНА

тыс.руб./кг

СТОИМОСТЬ (руб) 1 смены

дрожжи прессованные

6000

6,6(кг) *

6000(руб/кг)=39600

соль пищевая

800

2,4 *

800 = 1920

сахар

2700

1,5 *

2700 = 4050

улучшитель”Биг”

14500

1,12 *

14500 = 16240

мука высший сорт

2300

146 *

2300 = 335800

Итого: 397610

*цена из справочника ”Товары и цены” 1-7 апреля 1996г.

Учитывая то, что производство былоспланировано на 3 месяца и производительность минипекарни составляет 672 шт.(массой 0,3кг) в смену (7часов), можноспланировать потребности в сырье. При этом рабочий день — односменный исоставляет 7ч без учета перерыва. Ежемесячно планируется 23(в мае), 26(в июне)и 26(в июле) рабочих дней.т.е всего за 3 месяца — 75 раб-х дней.Так как

Тмах =|(31+30+31дня)-(выходные3*

4дня)-(майские праздники 4дня)| *Кол.смен(1)*7(ч) -планируемые потери(4ч)=528часов(75смен)

Учитывая, что потребности в бензине для транспортировкихлеба ежедневно составят 10л

ТАБЛИЦА 2

сырье и топливо

цена(руб/кг)

совокупная стоимость для 75 раб.дней(руб)

бензин А-76(л)

1850

10 *

75*1850=1387500

сырье

см.ТАБЛ.1

397610*

75=29820750

ИТОГО 31208250

СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ

Расчет себестоимости будет производится для 1-гопроизводственного цикла длительностью 3 месяца, при ежедневном(в 1 смену) объемевыпуска равном 672шт(по 0,3кг)

ТАБЛИЦА3

обеспечение сырьем и материаламии (и плата за воду)

29820750руб

топливо и энергия

1387500р+3000000р.

складские расходы

1млн.р

основная заработанная плата

5млн.р*

дполнительная з/п

5млн.р

социальные отчисления от фонда зар.платы:

пенсионный фонд(28%)

фонд соц.страхования(5,4%)

фонд занятости населения(2%)

Фонд мед.страхования (3,6%)

на нужды образования(1%)

транспортный налог(1%)

1400тыс.*

270тыс. *

100 тыс.*

180 тыс.*

50 тыс.*

50 тыс.*

аммортизационные отчисления

1%(8лет)=571тыс *

ИТОГО

57143750руб

Таким образом себестоимость 1 шт=57143750руб /(75*

672)=1133р.

При этом потери от брака были минимизированы.

ПЛАНИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИПРОДУКЦИИ

И ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

Нижеприводятся детальные финансовые проектировки для периода равного 3-м рабочиммесяцам (т.е.75смен по 7часов).Оптовая цена 1 хлебца тальяттинского составляет2200р. Тогда стоимость продукции, реализация которой производится ежемесячно в сооветствии сдоговоренностью с ее оптовыми покупателями, составит 25*

672*2200р=36960000 (ежемесячно). При этом данная сумма должна поступать на расчетный счет предприятия 25 числа каждого месяца. Отсюда:

ТАБЛИЦА3

ВИД НАЛОГА

1 месяц

3 месяца

НДС(10%)

3696000

11088000

специальный

налог(3%)

1108000

3326400

ИТОГО 4804000 14414400

Чистая прибыль всего планируемогопроизводственного плана соответственно (3месяца) составит (36960000*3)-14414400=96466000руб.~96млн.р.

ВЫВОДЫ:

1.

Учитывая столь небольшие масштабы производства прибыль оказалась весьмазначительной..

2.

Хлебец тольяттинский на рынке хлебо-булочных изделий зарекомендовалсебя как конкурентоспособный продукт, т.кон пользовался большим покупательским спросом, несмотря на розничную ценуэквивалентную цене других аналогичных хлебопродуктов — 2200р за 1шт. массой 0,3кг.

3.

Ввиду достаточного количества денежных средств и вполнеконкурентоспособной продукции, вопрос о расширении производства занимаетпервостепенные позиции.Так полученнойнами прибыли вполне достаточно не толькодля приобретения дополнительного оборудования стоимостью 7млн.руб, но и длязакупки необходимого сырья, с привлечением дополнительной раб.силы.Таким образомспланируем дальнейшую деятельность нашего предприятия на последующий -IIпроизводственный цикл(3месяца):

увеличение объема производства от 672шт.до 1000шт.в 1смену повлечет дополнительные затраты :

1 на сырье —20млн.р.

2раб.сила — 10млн.р(2человека дополнительно)

3 аммортизационныеотчисления — 1200тыс.

Тогдасовокупные затраты, учитывая увеличение объемов производства состоят: 7млн.р.(оборудование)+|29,820млн.р.+20млн.р.|+|26млн.+10млн.|+ |1,2млн+1713млн.|= 95720000руб.

Прибыль, полученная от реализациипродукции, произведенной во II

производственном цикле, составит1000*2500*25*3=187,5млн. (при этом стоит учесть, что оптовая цена 1 хлебцатальятинского была увеличена от 2200 до 2500 р. за шт). Если учесть налоговыевыплаты, то чистая прибыль составит 187млн-(18,75млн.+5,625млн.)=163,125 млн

III

производственный цикл

Получив прибыль II

-го производственного цикла, можно спланировать IIIпр.цикл, где объем производства составит 1200 шт.всмену.Отсюда дополнительные зптраты:

насырье и материалы… 10 млн.руб.

Оплативданные расходы планируемого III

произв.цикла за счет прибыли II-го производ.цикла, мы получим163,125млн.руб.-105,72млн.руб=64492000млн.руб.

Тогда прибыльот реализации продукции, произведенной вIII

-м пр.цикле составит1200шт*2500руб.*25раб.смен*3месяца=225 млн.руб. Выплатив налоги(ндс, спец.налог), кооперативполучит чистую прибыль 225 млн.руб-( 22,5млн.руб. + 6,75млн.руб ) = 195,75млн.руб.

I

V производственный цикл

За счетприбыли, полученной в III

-м пр.цикле, можно оплатить материальные затраты IV-го произв.цикла, в котором объем производства составит 1300шт/смену(25*1300 шт/месяц).

дополнительное оборудование — 7млн.руб

дополнительные затраты на материалы — 5млн.руб.

Совокупные затраты = 7 млн.р.+64млн.руб=71 млн.р.

(Отсюда в распоряжении предприятия остается 196,75млн.р.-71 млн.р=125,75 млн.руб.)

Валовая прибыль I

V-го произв.цикла составит 244млн.руб.

Чистаяприбыль с учетом налоговых выплат составит 244млн.руб- (24,375+7,3125)=212,3125млн.руб.

Чистая прибыль III

-го и IV-го пр.циклов составит 338,0625 млн.руб

Анализорганизационно-технического уровня

1 структура основных фондов в %-м отношении

наименование основных фондов

удельный вес

здание

— (арендуется)

оборудование и вспомогательная техника

36%

транспортные средства

64%

итого

100%

2 удельный вес активной части основных фондов — 36%

3 структура активной части основных фондов:

рабочие машины иоборудование — 71%

орг- и вычислительная техника — 29%

4 возрастной состав оборудования: новое(приобретено10.12.96)

5 доля модернизированного оборудования: отсутствует

Анализ уровняиспользования

1 коэффициент интесивности = факт.объем выпуска/махобъем выпуска=244млн.руб/300млн.руб=0,81

2 в структуре потребления сырья наблюдается отсутствиеиспользования прогрессивных материалов

удельныйвес полуфабрикатов составляет 90%

3 материалоемкость =М/В=64млн.р/244млн.руб=0,26

материалоотдача =244/64=3,81

Анализ наличия и состояния кадров и уровень их использования

1 рабочие основного производства:66%

2 рабочие

вспомогательного производства:17%

грузчики

служащие(директор)17%

экономисты

3 состояние текучести кадров:

принятие(на 4-м месяце работы) — 2 человека

выбытие — отсутствуют

4 выработка = В/Р=244млн/6чел=40,666млн.руб/чел

трудоемкость=0,00000002

эффективность труда=Р/П=6чел/212,31млн.руб=0,000000028

Анализ финансовойустойчивости

Баланс производственного кооператива “ДОКА” на конецгода

АКТИВ

сумма

млн.руб.

ПАССИВ

сумма

(млн.руб.)

1 основные средства и прочие необоротные

1 источники собственных средств

активы

основные средства

уставный капитал

незавершенные

кап.вложения

338,06

прибыль

расчеты с учредителями

670

287

2 запасы и затраты

2 расчеты и прочие пассивы

(производственные запасы) материалы

204,28

расчеты по оплате труда

110

готовая продукция

767

расчеты за товары, работу, услуги

220

расчеты с бюджетом

3 денежные средства, расчеты и прочие активы

расчетный счет

баланс 1390 млн. баланс 1390млн.

PAGE# "'Стр: '#'
'"
[КАП1]

еще рефераты

Еще работы по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

РАО "Норильский никель"

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Расчет основных технико-экономических показателей деятельности производственного участка

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Финансово-промышленные группы: финансовые аспекты, состояние и перспективы

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Первоначальное накопление капитала

29 Августа 2013