Реферат: Страхование - важнейшая система финансовой системы

СОДЕРЖАНИЕ

Введение..........................................................................4

1.Экономическаясущность страхования

.............................5

1.1 Значение и функциистрахования................................5

1.2 Отраслистрахования................................................9

1.2.1 Социальноестрахование........................................9

1.2.2 Имущественноестрахование

.................................11

1.2.3 Личное страхование

.............................................14

1.2.4 Страхованиеответственности

.............................15

1.2.5 Страхованиепредпринимательских рисков..............16

2. Развитие страховыхотношений в Российской Федерации

.18

2.1 Особенностиорганизации страхования в РФ в условиях перехода к рыночнойэкономике......................................18

2.2 Проблемыдальнейшего развития страхового рынкаРоссии.........................................................................21

Заключение.......................................................................23

Списоклитературы

Введение

В данной курсовойработе не случайно были затронуты проблемы страхования. На мой взгляд,страхование сейчас является одной из важнейший сфер экономики и наименееизученной из всех. Несмотря на то, что в России страхование находится лишь наэтапе своего развития, возникло оно достаточно давно. И с тех пор развивалось,имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностейчеловека через систему страховой защиты от случайных опасностей.

В страхованииреализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми впроцессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Онопредоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии ввозмещении ущерба.

Процессвоспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различныхсил как природного, так и общественного характера. Противоречия между человекоми природой, с одной стороны, и общественные противоречия — с другой всовокупности создают условия для проявления различных негативных последствий,имеющих случайный характер. Возникает риск, присущий различным стадиямобщественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Всеэти факты способствовали возникновению и развитию страховых отношений во всеммире.

Экономикапятидесятых годов нашего столетия характеризовалась бурным взлетом страхования,способствующим росту темпов общественного производства. В России этот процессначался вместе с экономическими реформами. Возрастание рисков в сфередеятельности всех структур общественного производства подтолкнуло развитиестрахового рынка России. В последнее время наиболее важным и спорным моментом втеории страхования стало отнесение страхования к той или иной экономическойкатегории, либо выделение его в самостоятельную категорию. Данная проблема ещебудет подробнее рассмотрена в курсовой работе, которая помимо этого содержиттакие разделы, как «Функции страхования», рассматривает проблемы современногострахового рынка России, содержит основные идеи и направления развитиястрахования в стране, представленные крупнейшими экономистами страны.

1.

Экономическая сущность страхования

1.1

Значениеи функции страхования

Страхование — этоспособ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо,посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находитсяв ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность встраховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствиеразрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например,стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки ского-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещенияущерба.

Как экономическаякатегория страхование представляет систему экономических отношений, включающуюсовокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и ихиспользование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказаниепомощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оновыступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, ас другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховойорганизации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временносвободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфердеятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

В последнее времяведущие экономисты страны стали оспаривать тот факт, что страхование включаетсяв экономическую категорию финансов. Они заявляют, что такое ограничение сферыдействия страхования в теоретическом плане создает условия для недооценкистрахования на практике[1]

. Вэтой теории основными идеями являются:

·

принципиальные отличия по своемусодержанию и происхождению от категорий финансов и кредита — если для финансоввсегда необходимы денежные отношения и характерно формирование денежныхсредств, то страхование может быть и натуральным;

·

страхование всегда привязано квозможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательныйпризнак — вероятностный характер отношений, использование средств страховогофонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

·

если доходы государственного бюджетаформируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, тоиспользование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов.Здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами,так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределениеущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого засчет страховых взносов.

Однако здесь же отмечается определенная схожесть страхованияс финансами: при страховании возникают перераспределительные отношенияпо формированию и использованию специализированного страхового фонда, нодвижение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятностинанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

И с кредитом: средства страхового фонда подлежатвозврату, однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характернуючерту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего кстрахованию жизни — это действительно возврат взносов (большая часть взносоввозвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного доопределенного срока или в случае его смерти) и он имеет обязательный характер.Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев идругих видах страхования выплаты страхового возмещения происходят только принаступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующимидокументами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховыхплатежей.

Подводя итоги этойконцепции, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его скатегориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категорияимеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.Причем в качестве функций можно выделить:

1.

Формированиеспециализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд можетформироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через этуфункцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские идругие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость,приобретения ценных бумаг и т.д.

2.

Возмещениеущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущербаимеют только юридические и физические лица, которые являются участникамиформирования страхового фонда. Посредством этой функции получает реализациюобъективного характера экономической необходимости страховой защиты.

3.

Предупреждениестрахового случая и минимизация ущерба. Предполагается широкий комплекс мер, втом числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативныхпоследствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этойфункции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Вторая теория,поддерживающая идею о том, что страхование является часть категории «финансы»[2]

представляет свои доводы и аргументы:

·

наличие вероятности наступлениявнезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховых случаев),замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическими признакамистрахования;

·

выполняются все специфические признакифинансов: страхование всегда имеет

денежную форму выражения, распределительнуюфункцию и связаны с

формированием страхового фонда ииспользованием его на цели общественного

характера.

Известно, что категория финансов выражает свою сущностьпрежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит своеконкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию — рисковой, предупредительной и сберегательной, а также — контрольной.

1.

Страхованиеимеет предупредительную функцию, связанную с использованием части средствстрахового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

2.

Встраховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается скатегорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитиеобусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования надожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейногодостатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

3.

Контрольнаяфункция страхования выражает свойство этой категории к строго целевомуформированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекаетиз указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременнос ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствиис требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контрольза правильным проведением страховых операций.

Подводя итоги вышесказанному необходимо отметить, чтофункции страхования в обеих теориях не просто похожи, а практически одинаковы.Кроме того обе стороны выделяют как особую и наиболее важную функцию — рисковую. Она является определяющей, поскольку страховой риск, как вероятностьущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказаниюденежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в рамках действиярисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости средиучастников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

В статье «Функции государственного страхования» Л.А. Орланюк поставила под сомнение точку зрения опринадлежности рисковой и предупредительной функции к страхованию, подчеркнув,что перераспределительные отношения по поводу формирования и использованиястрахового фонда на возмещение ущерба, опосредуютсярисковой функцией, а отношения по поводу формирования и использованиястраховщиком средств на ведение дела и отношения с государственным бюджетомвыходят за рамки этой функции[3]

. Приэтом необходимо заметить, что автор исходит из понятия страхования как частиэкономической категории финансов.

1.2

Отраслистрахования

В связи сразличиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можноразделить на пять отраслей: имущественное,социальное, личное, страхование ответственности, страхованиепредпринимательских рисков.

1.2.1

Социальноестрахование

Одним изобъективных факторов развития общества является необходимость материальногообеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественномтруде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. Насодержание таких членов общества направляется часть созданного валовогопродукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условияхфункционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продуктаиспользуется посредством формирования и использования определенных денежныхфондов.

Таким образом,социальное страхование — это система отношений, с помощью которой формируются ирасходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, необладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но неимеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Организациясоциального страхования базируется на следующих основных принципах:

·

личная ответственность — сами работникиучаствуют в финансировании страхования, размер выплат зависит отпредварительных взносов работников и их страхового стажа;

·

солидарность — работодатели, трудящиесяи государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своимивзносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менееобеспеченным;

·

организационное самоуправление — руководство органами социального страхования осуществляется полномочнымипредставителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двухсоциальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социальногострахования «прозрачной» для общественности, способствуя социальнойстабильности, формированию демократического сознания населения;

·

всеобщность — социальное страхованиераспространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается взаконодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядкаосуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

·

обязательность (принудительность)социального страхования независимо от воли и желания работодателей изастрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону)уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенныхслучаях и государством (из государственного бюджета;

·

государственное регулирование — законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровнявыплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностьюиспользования финансовых средств.

Чтобы определить ипроанализировать задачи социального страхования необходимо отметить егоосновные функции и виды.

К важнейшимфункциям социального страхования, как составляющей социальной политикиотносятся:

·

защитная функция заключается вподдержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычныйисточник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоятдополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычномбюджете;

·

компенсирующая функция состоит ввозмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощьюматериального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи слечением и реабилитацией;

·

воспроизводственная функция заключаетсяв том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (ичленам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протеканиявоспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) вслучае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

·

перераспределительная функцияопределяется тем, что социальное страхование значительно влияет на общественноераспределение и перераспределение. Социальные выплаты увеличивают долю вновьсозданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущностьфункции заключается в разделении материальной ответственности за социальныериски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

·

стабилизирующая функция заключается всогласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных дляжизнедеятельности наемных работников вопросов — уровню социальной защиты; кругулиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузкимежду социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.

Так как каждый видсоциального риска имеет свою природу и по-разному проявляется для разныхкатегорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и организация социальногострахования, различаются по видам, которые имеют свои особенности.

Только такимобразом можно четко рассчитывать финансовые средства, необходимые длястрахования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытоеперераспределение средств при страховании различных рисков.

К основным видамсоциального страхования следует отнести:

·

страхование по болезни (оплатамедицинской помощи и дней нетрудоспособности);

·

страхование пенсионного обеспечения (постарости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);

·

страхование от несчастных случаев напроизводстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональнойзаболеваемостью);

·

страхование по безработице.

Сделаем выводы

: социальное страхование как финансоваякатегория представляет собою часть денежных отношений по распределению иперераспределению национального дохода с целью формирования и использованияфондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественномтруде.

1.2.2

Имущественноестрахование

Имущественноестрахование в Российской Федерации — отрасль страхования, где объектамистраховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществомпонимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих всобственности и оперативном управлении физического или юридического лица. Всостав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права наполучение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическоесодержание имущественного страхования заключается в организации особогострахового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам,который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может бытьимущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страховогофонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другиеюридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенноразличаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Для целейстрахования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующихсубъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленныхпредприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

Состав имуществапромышленных предприятий, подлежащих страхованию:

·

здания, сооружения, объектынезавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины,оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество,принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

·

имущество, принятое организациями накомиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительныйдоговор);

·

сельскохозяйственные животные, пушныезвери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;

·

урожай сельскохозяйственных культур(кроме естественных сенокосов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию,может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту)этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованиюстроений — не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страхованииимущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

·

для основных фондов максимальный — балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

·

для оборотных фондов — фактическаясебестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственногопроизводства;

·

незавершенное строительство — в размерефактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моментустрахового случая.

Имущество, принятоеот других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки,ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости,указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этогоимущества (за вычетом износа).

Страхованиеимущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара,удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури,урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя иаварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной иканализационной системы.

Страховоевозмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в томчисле и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора.При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозкистраховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством илидоговором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель илиповреждение груза.

Страховоевозмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во времягибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций инаселения, — в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах,складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.

Усельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:

·

урожай сельскохозяйственных культур(кроме урожая сенокосов);

·

сельскохозяйственные животные, домашняяптица, пушные звери, семьи пчел;

·

здания, сооружения, передаточныеустройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь,продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения.

Размер ущерба при гибели или повреждениисельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерьурожая основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной поразнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет иданного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибелиживотных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из ихбалансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных фондовопределяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа(амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества иприведению его в порядок после бедствия.

Страхованиеимущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты илиповреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастныхслучаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаютсяпредметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личномхозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурныхпотребностей семьи по праву личной собственности.

Объектомимущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги,денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделияиз драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д.

Размеры ставокпредусматриваются правилами страхования и определяются по договоренностисторон.

Ущербом вимущественном страховании граждан считается:

·

в случае уничтожения или похищенияпредмета — его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночныхцен;

·

в случае повреждения предмета — разницамежду указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предметас учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества иприведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер такихрасходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

1.2.3

Личноестрахование

Личное страхование- это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, еготрудоспособности и здоровью.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-fam

еще рефераты

Еще работы по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Будущее предпринимательства в России

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Виртуальный бизнес

29 Августа 2013