Реферат: Правовая защита от финансовых преступлений

Введение

   Сферафинансов — мощно развивающийся сегмент рыночной экономики, существенноусиливший за последнее время своё влия-

ние на происходящее в стране.

   Особенностьэкономической ситуации в России такова, что значи-

тельная часть финансово-правовых институтовпрактически не мо-

жет функционировать без уголовно- правовогообеспечения. При

этом речь идёт не только о защите бюджетныхинтересов нации, но

и об обеспечении интересов вкладчиков и акционеров,а также об

охране законных интересов финансовых учреждений отлиц, моше-

ннически завладевающих кредитами ( в том числе, отлжепредпри-нимателей) или не желающих их возвращать, хотя бы и ценой лож-ногобанкротства, от собственных бесчестных руководителей и учредителей, отнеобоснованного вторжения в их деятельность правоохранительных органов, отобъединившихся в организован-ные группы вымогателей, наконец, откоррумпированных чиновни-

ков.

   Одной изнаиболее сложных проблем практики применения

уголовно-правовых норм об ответственности зафинансовые преступления, является определение минимального размера ущерба,

наносимого деянием, достаточного для возбужденияуголовного дела ( например, минимального размера незаконной валютной сделки). Ксожалению, данная проблема сегодня в основе не решена

полностью. Соответствующий размер определяетсяправопримени-телем, чаще всего произвольно, в соответствии с традициямисудебно-следственной практики региона, а иногда просто на основе здравогосмысла.

   Размерущерба, причиняемый тем или иным финансовым прес-туплением (в случае, если онимеет квалифицирующее значение),

определяется на момент совершения преступления наоснове официально установленного на тот же момент минимального размера оплатытруда или курса валют.

ГЛАВА 1 — Сущность рассматриваемого явления

   Финансовыми преступлениями являются лишь те, которые непос-

редственно посягают на совокупность экономическихотношений,

возникающих в процессе создания и использованияфондов денежных средств.

Соответствующая категория преступлений условно разделена на четырегруппы: налоговые  преступления,преступления в сфере валютного регулирования, преступления в сфере таможенногорегулирования и иные преступления в сфере финансов.

Налоговые преступления.

Эта группа преступлений в финансовой сфере включаетв себя три вида деяний: уклонение от подачи декларации о доходах, сокрытиедоходов (прибыли) или иных объектов налогообложения  и противо­действие илинеисполнение требований налого­вой службы в целях сокрытия доходов (прибыли)или неуплаты налогов. Это так на­зываемые «налоговые» преступления'.Уголовно- правовые нормы об ответственности за их совер­шение направлены наобеспечение соблюдения обязанности налогоплательщики платить налоги с доходовфизических и юридических лиц, уста­новленные налоговым законодательством Рос­сийскойФедерации.

Преступления  в сфере валютного регулирования.

Группу финансовых преступлений в сфере ва­лютного регулированиясоставляют два вида преступлений: незаконные сделки с валютными ценностями  и сокрытие средств в иност­ранной валюте.Внастоя­щее время незаконные сделки с валютными цен­ностями отнесены к группехозяйственных пре­ступлений и объектом данного преступного дея­ния являютсяинтересы хозяйства в сфере финан­сов.

Признаками, хараютеризующими элементы состава преступления,  являются: непосредственный объект — общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов вчасти формирования бюджета от сбора налогов от ва­лютных операций; предмет — валютные ценнос­ти при совершении незаконных сделок, драгоцен­ные камни идрагоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и быто­выхизделий и лома таких изделий, при незакон­ных хранении, перевозке илипересылке; объек­тивная сторона — совершение незаконных сделок с валютными ценностямипутем их купли- продажи, обмена, использования в качестве сред­ства платежалибо незаконные хранение, пере­возка или пересылка драгоценных камней илидрагоценных металлов в указанных виде и состоянии; субъект — физическоевменяемое лицо, до­стигшее 16 лет; субъективная сторона — вина в форме прямогоумысла.

Преступления в сферетаможенного регулирования.

Данную группу преступлений в сфере финан­совсоставляют два вида преступлений: уклонение от уплаты таможенных платежей инару- шение таможенного законодательства Россий­ской Федерации.

Признаками, характеризующими элементы со­става преступления уклоненияот уплаты тамо­женных платежей, предусмотренного, являются: непосредственныйобъект — общественные отношения, обеспечивающие ин­тересы хозяйства в сферефинансов в части фор­мирования бюджета от сбора таможенных пла­тежей;объективная сторона — уклонение от уп­латы таможенных платежей; субъект-физичес­кое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъек­тивная сторону — вина вформе прямого умысла.

Объекту данного преступления причиняется вред вследствие непоступленияв бюджет тамо­женных платежей, подлежащих уплате на основа­нии законодательстваРоссийской Федерации о таможенном деле.

Другиепреступления в сфере финансов

К этой группе преступлений в сфере финансовотносятся иные прес-тупления указанные в Разделе VIII Уголовного КодексаРоссийской Федерации.

Глава 2  -  Современное положение

  В наши днисуществует множество способов добыть средства неза-

коннымпутём. Далее приводятся примеры таких возможностей,

правда, в данных случаях они не увенчались успехом,а лишь привели

на скамью подсудимых. 

            Сокрытие доходов  АО «АлмазыРоссии-Саха»

     5ноября 1996 года Генеральной прокуратурой России возбуждено уголовное               

    дело по фактам сокрытия руководством акционерного общества «Алмазы

    России-Саха» доходов от налогообложения в особо крупных размерах и

    совершения незаконных сделок с валютными ценностями. Основанием к

    возбуждению уголовного дела послужили материалы проверки финансово-

    хозяйственной деятельности компании, проведенной в начале 1996 года.

<img src="/cache/referats/2736/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1067">


     Поданным налоговых органов, общая сумма налогов, недоначисленных АО    

    «Алмазы России-Саха» за последние годы, составила более 46млрд рублей.

    Ст. 199 УКРФ

<img src="/cache/referats/2736/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1035">


    Также АО сокрыло прибыль на 17 млрд рублей

<img src="/cache/referats/2736/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1046">


    Вложило в уставные фонды коммерческих структур, не связанных с ее    

    деятельностью, около 200 млрд рублей.

<img src="/cache/referats/2736/image003.gif" v:shapes="_x0000_s1056">


    Кроме того, «Алмазы России-Саха» необоснованно перечислила35    

    коммерческим структурам около 8,8 млрд рублей (подобные перечисления и

    вложения правоохранительные органы считают скрытой формой хищений).

<img src="/cache/referats/2736/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1064">


   

    Помимо этого, АО продавало российским предприятиям драгоценные

    камни за валюту, не имея лицензии Центрального Банка России.

    Ст. 191 УК РФ

<img src="/cache/referats/2736/image004.gif" v:shapes="_x0000_s1068">


   

          Таким образом валютная выручка от реализации алмазов только за

              один год составила почти 87 млн доллларов.

Петру Карповуинкриминируется получение взятки за

        «ложное банкротство»  ( Ст. 197 УК РФ)

     2августа 1996 года газета «Известия» сообщила, что 25 июлязаместителя     

    генерального директора ФУДН Госкомимущества при правительстве РФ

    Петра Карпова вызвали на Петровку, 38. Здесь он был задержан старшим

    следователем следственного управления Саратовского УВД Николаем

    Пафнутовым по подозрению в получении взятки. В ходе обыска на квартире

    Карпова, проведенного в этот же день, обнаружены 154 тысячи долларов

    США. Затем высокопоставленный чиновник был «этапирован» вСаратов.

<img src="/cache/referats/2736/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1065">


    Весной 1994 года обострились отношения между генеральным директором    

    Саратовского электроагрегатного производственного объединения (СЭПО)

    Валентином Павлюковым и его заместителем Сергеем Подопригорой.

    Последний, стремясь занять место Павлюкова, утверждал, что кризисное

    экономическое состояние объединения вызвано некомпетентностью

    генерального директора. Чтобы подкрепить это доказательствами, стал

    искать поддержку в ФУДН. В апреле 1994 года Подопригора вошел в 

    контакт с Петром Карповым и заключил с ним устную сделку: Карпов 

    обязуется признать СЭПО банкротом, а Подопригора — выплатить ему

    вознаграждение в размере пяти тысяч долларов США.

<img src="/cache/referats/2736/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1036">


     29апреля 1994 года Карпов вместе со Светланой Пензянцевой прибыл в Са-   

    ратов. Поселили их в профилактории СЭПО. Подопригора с Пензянцевой,

     попрофессии учительницей иностранного языка, подписали трудовое

    соглашение о том, что приезжая москвичка, изучив экономическое

    положение предприятия, даст заключение о его финансовойнесостоятель-    

    ности. За эту работу ей будет выплачено вознаграждение в пять тысяч

    долларов. Работа была сделана в три дня, но, понятно, не Пензянцевой,а 

    Карповым. Его подпись была и на заключении, свидетельствовавшем о

    финансовой несостоятельности СЭПО.

<img src="/cache/referats/2736/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1047">


 Вечером 8 мая в комнате профилактория, согласно показаниям Подопригоры,

     он передал Карпову пять миллионов рублейаванса, остальное обещал

    выплатить после признания предприятия банкротом. Потом дело с банк-   

    ротством СЭПО застопорилось, и окончательный расчет произведен не был.

<img src="/cache/referats/2736/image005.gif" v:shapes="_x0000_s1057">


    

    Спустя два года Подопригора был арестован по подозрению в крупных 

    хищениях и махинациях с валютой. В ходе следствия в июне 1996 года было

    обнаружено заключение о финансовой несостоятельности, подписанное

    Карповым. На допросе Подопригора признался, что дал взятку

    высокопоставленному московскому чиновнику.

               Злоупотребление чиновников МО всвязи со

          строительством квартир для      военнослужащих.

 

    

     Виюле 1993 году Главное управление по строительству и расквартированию

    войск МО заключило с фирмой «Люкон» (Люберцы, Московскаяобласть)

    договор о строительстве в течение трех лет 600 квартир длявоеннослужащих.

     Всчет оплаты по договору министерство передало фирме на 3/4 достроенный

    25-этажный «элитный» дом в Северном Чертаново в Москве.

<img src="/cache/referats/2736/image006.gif" v:shapes="_x0000_s1026">


     6декабря 1993 года министерство заключило договор на строительство уже 6      

    тысяч квартир, не сумев при этом из-за низкого бюджетного финансирования

    выделить «Люкону» необходимые средства.

<img src="/cache/referats/2736/image007.gif" v:shapes="_x0000_s1037">


     Заэто фирма выставила МО штрафные санкции на 118 миллиардов рублей,

    практически ничего не сделав по строительству обещанных квартир.

<img src="/cache/referats/2736/image008.gif" v:shapes="_x0000_s1048">


    Неожиданно защитником фирмы стал Генеральный инспектор МО генерал

    армии Константин Кобец. Как сообщает газета, Константин Кобец написал

    первому заместителю министра обороны Андрею Кокошину письмо, в

    котором предложил из-за нехватки средств в бюджете министерства

    компенсировать затраты фирмы «Люкон», передав ей авиационныедвигатели

     идругую авиатехнику на сумму более 62 млрд 500 млн рублей. По

    утверждению газеты «Мосоковский комсомолец», соучредительфирмы

    «Люкон» — сын Константина Кобеца.

     

             Вячеслава Иванькова обвиняют ввымогательстве и         

                                  незаконномвъезде в США

          31мая газета «Коммерсантъ-Daily» сообщила, что 29 мая в федеральномсуде Бруклина (Нью-Йорк) начались слушания по делу самого влиятельного изроссийских «воров в законе» Вячеслава Иванькова по кличке Япончик ишести его сообщников Сергея Илгнера, Леонида Абелиса, Юрия Гладуна, ЯковаВоловника, Валерия Новака и Владимира Топко. Судебный процесс начался 20 мая,но всю первую неделю процесса суд занимался отбором присяжных.

По сообщению информационного агентства РИА«Новости» от 13 апреля 1996 года Вячеслав Иваньков был арестован 8июня 1995 года в Нью-Йорке агентами ФБР и затем содержался в Бруклинскойфедеральной тюрьме. Судебное разбирательство по его делу откладывалосьнесколько раз.

Обвинение инкриминирует Иванькову и его сподручнымвымогательство 3,5 млн долларов у руководителей инвестиционной фирмы«Саммит Интернейшнл» Александра Волкова и Владимира Волошина. Противнего также выдвинуто обвинение в незаконном пересечении границы США.

Адвокаты Иванькова полагают, что доказать фактвымогательства скорее всего не удастся — Александр Волков отказался даватьпоказания. 31 мая газета «Сегодня» сообщила, что один из адвокатовг-на Иванькова Барри Слотник пытается доказать, что его подзащитный всего лишьпытался договориться с потерпевшими о возврате займа московскому«Чара-банку».

По сообщению «Коммерсантъ-Daily», еще доприглашения в зал суда присяжных судья, адвокаты и представители прокуратурыдостигли соглашения: если Иваньков будет оправдан по предъявляемым емуобвинениям в вымогательстве, его отпустят на свободу под залог в 100 тысдолларов и одновременно обвинят в незаконном пребывании в США. По мнению ряданаблюдателей, цель этой договоренности в том, чтобы заранее подстраховаться наслучай проигрыша процесса. Если Иваньков будет признан виновным ввымогательстве, ему грозит 20 лет тюремного заключения.

По сообщению «Коммерсантъ-Daily», 5сообщников Иванькова выпущены под залог еще до суда. Леонид Абелис дал согласиесотрудничать со следствием. Его показания, как отмечает американская пресса,чуть ли не единственный козырь обвинения.

    Беслана Гантемирова арестовали за хищения вособо   крупных размерах

      Информационное агентство РИА «Новости» сообщило, что 4мая    

      в московском аэропорту «Шереметьево-2» арестован вице-

      премьер правительства Чеченской республики Беслан

     Гантемиров. Сотрудники ГУОП и РУОП арестовали Гантемирова

     сразу после его возвращения из Турции, куда он ездил по делам

     своей торговой фирмы.

<img src="/cache/referats/2736/image007.gif" v:shapes="_x0000_s1027">


     По информации РИА «Новости», Гантемиров обвиняется в

     хищении крупных денежных сумм, выделенных на восстановление

     экономики Чечни.

<img src="/cache/referats/2736/image009.gif" v:shapes="_x0000_s1038">


     ИТАР-ТАСС со ссылкой на Центр информации и общественных

     связей Генеральной прокуратуры РФ сообщил, что в ходе

     расследования уголовного дела по фактам хищений федеральных

     бюджетных средств, выделенных на восстановление экономики

     Чеченской Республики устано влено, что бывший мэр Грозного и

     вице-премьер правительства Чечни является «одним из

     организаторов этих деяний». Генеральный прокурор РФ Юрий

     Скуратов заявил в интервью ИТАР ТАСС, что Гантемирову

     инкриминируется хищение 7млрд. рублей.

Председателькомитета по обороне Государственной Думы    

         России Лев Рохлин о «хищениях икоррупции»

Лев Рохлин сообщил что, бывший начальник главногоуправления военного бюджета и финансирования генерал-полковник Василий Воробьевперевел в отделение «Дойчебанка» в городе Цоссен (Германия) 23,1 млндолларов США, полученных за продажу боеприпасов в Болгарии. Деньги, поутверждению главы комитета по обороне, «бесследно исчезли».

Позже, несмотря на предупреждения Центробанка РФ, пораспоряжению Василия Воробьева 4,5 млн долларов переведены на счета ЛатвийскогоИндустриального банка. Деньги пропали из-за банкротства банка. Как заявил ЛевРохлин, имели место факты выдачи министерством обороны валютных кредитовкоммерческому банку «Менатеп». При этом, по утверждению председателякомитета обороны ГД, уволенный 24 ноября 1995 года указом президента Россиигенерал Воробьев более 7 месяцев продолжает получать в МО денежное довольствие.

По словам Льва Рохлина, родственник (свояк) ПавлаГрачева генерал-полковник Дмитрий Харченко конвертировал 5 млн долларов в рублии передал их в Военно-страховую компанию под 7% годовых. По минимальномубанковскому проценту в 120-180% МО на сегодняшний день должно было получить 13миллиардов рублей, а реально получило 830 миллионов. «Эти деньги до сихпор не возвращены», — подчеркнул председатель думского комитета.

Вечером 5 июля ведущий программы телекомпании НТВ«Герой дня» Евгений Киселев спросил у Льва Рохлина, имеются ли у негов руках документы о злоупотреблениях всех обвиненных им (Рохлиным) лиц. На этобывший руководитель военной операции в Чечне ответил: «Когда аудиторсчетной палаты ставит на документе свою подпись, он берет на себяответственность».

 

 

             Анатолия Соловьев обвинен в злоупотреблениях

    Главным обличителем г-на Соловьева стала депутат Московской городской

    думы Валентина Присяжнюк, курирующая в Думе медицину. В августе 1995

    года она потребовала созвать специальное заседание Московской городской

    думы.

<img src="/cache/referats/2736/image010.gif" v:shapes="_x0000_s1028">


     Назаседании г-жа  Присяжнюк утверждала, чтопри попустительстве

    Соловьева департамент переплатил шведской фирме «Луки» 20миллиардов

    рублей за поставку медицинского оборудования. Были подняты документы и

    выяснили, что департамент действительно опоздал с платежом шведской

    фирме, потому что деньги полтора месяца где-то «крутились».Поэтому

    пришлось уплатить шведам неустойку.

<img src="/cache/referats/2736/image011.gif" v:shapes="_x0000_s1039">


     Поданным г-жи Присяжнюк, департамент здравоохранения размещал

    бюджетные деньги на депозитных счетах в банках, а проценты потом

    переводил во внебюджетный фонд.

<img src="/cache/referats/2736/image012.gif" v:shapes="_x0000_s1049">


    Г-жа Присяжнюк утверждала, что в 1994 году департамент взял в Фонде

    обязательного медицинского страхования кредит в 30 миллиардов рублей на

     строительстволинии инфузионных растворов. Деньги департамент не вернул,

     илинию не построил.

<img src="/cache/referats/2736/image012.gif" v:shapes="_x0000_s1058">


     19марта 1996 года комиссия по социальной политике Московской городской

    думы передала все собранные документы в прокуратуру Москвы для

    возбуждения в отношении генерального директора департамента уголовного

    дела. Соловьев обвинён в расходовании не по назначению 25 млрд бюджетных

    рублей и расправе с некоторыми неугодными ему руководителями

    подведомственных лечебных учреждений путем поджогов квартир, взрывов

    машин и угроз.

      Похищенные деньги отмыли через макаронныйзавод

       Симоновскийсуд Москвы приговорил к пяти годам лишения свободы Бориса Крашенинникова,признанного виновным в хищении в 1994-1995 годах у нескольких предприятий $11,7млн. Большая часть денег досталась партнеру Крашенинникова АлександруКозелькину, который сбежал с ними за границу. Похищенные деньги он вложил влегальный бизнес. В частности, купил в Венгрии макаронный завод.

     Будучигендиректором фирмы «ТКК», торговавшей сигаретами, хотел статьэксклюзивным дистрибутором R. J. Reynolds в России, но для этого необходимоприобретать товар крупными партиями. Денег же у Козелькина не было. Выходподсказал Крашенинников. Он предложил привлечь к сигаретному бизнесу заводы,под гарантии недвижимости которых банки дали бы кредиты.

       Вноябре 1993 года предприниматели познакомились с руководителями московскогозавода им. Владимира Ильича (ЗВИ) и предложили им следующую схемусотрудничества:

                  ЗВИ должен был взять вРесурс-банке кредит в $8 млн и

<img src="/cache/referats/2736/image013.gif" v:shapes="_x0000_s1029">                  передать эти деньгиКозелькину.

                  Козелькин быстро купит ипродаст сигареты, после чего

                  расплатится с кредиторами.

<img src="/cache/referats/2736/image014.gif" v:shapes="_x0000_s1040">


        Пока руководители ЗВИдоговаривались с Ресурс-банком о кредите,

        Козелькин предложил использовать деньги одного из партнеров завода —

        фирмы «Морленд». В результате ЗВИ и «Морленд» вобщей сложности

        выделили под «сигаретный» проект $10 млн.

<img src="/cache/referats/2736/image015.gif" v:shapes="_x0000_s1050">


         Затем Крашенинников привлек к закупкамсигарет подольский завод

        «Луч», который выделил $1,25 млн. Деньги также были взяты вкредит в

        одном из банков. После чего ловкие предприниматели скрылись.

Летомпрошлого года Крашенинникова арестовали, а его партнер успел скрыться заграницей.

       Входе следствия выяснилось, что деньги были перечислены на счета компанийIreland Tecnologi Corporation (Ирландия) и Quality Food Tobacco Trading(Лихтенштейн), открытые в швейцарских банках. Оттуда деньги исчезли. Какименно, не смог установить даже Интерпол.

       Симоновскийсуд  приговорил Крашенинникова к пятигодам заключения, обязал его вернуть заводу 9 млрд рублей.

Чтокасается Козелькина, то он, по некоторым сведениям, сейчас живет в Венгрии, гдена похищенные деньги недавно приобрел макаронный завод.

        На имени начальника ГАИ можно неплохозаработать

    Мошенника, пытавшегося от имени начальника московского ГАИ обмануть

     накрупную сумму финансовую компанию «Лидинг», задержали сотрудники

    столичного Управления по экономическим преступлениям.

<img src="/cache/referats/2736/image016.gif" v:shapes="_x0000_s1030">


     33летний Александр Кочубей познакомился в гостинице с сотрудником

    столичного ГАИ. Новые знакомые вместе выпили и гаишник умудрился

    потерять в номере удостоверение.

<img src="/cache/referats/2736/image017.gif" v:shapes="_x0000_s1041">


    Кочубей вклеил в найденное удостоверение свою фотографию. В Москве в

    газете он нашёл объявление фирмы «Лидинг» о продаже векселей.Мошенник

    позвонил коммерсантам и представился помошником начальника столичного

    ГАИ.Он сообщил, что его шеф хочет купить вексель на 500 млн. Рублей, но

    сам «светиться» не желает.

<img src="/cache/referats/2736/image006.gif" v:shapes="_x0000_s1051">


    Встреча с представителем компании состоялась в здании управления ГАИ.

    Мошенник провёл туда коммерсанта по фальшивому удостоверению, затем

    взял у него вексель, чтобы якобы показать начальнику, и попросил

    представителя подождать в коридоре. Ждать пришлось до вечера, пока он не

    понял, что его обманули.

<img src="/cache/referats/2736/image018.gif" v:shapes="_x0000_s1059">


    Аферист же просто вышел из здания через другой подъезд. Задержали его

    через некоторое время на товарно-сырьевой бирже в Стремянном переулке.

     Онпытался продать вексель за 200 млн. Рублей наличными.

     Найден человек, выкачавший из Москвы сотнимиллионов 

     долларов

    Крупнейший канал по перекачки за рубеж валютных средств, черезкоторый  

     заграницу ежедневнопереводилось от 1,5 до 2,5 млн. Долларов США,

    перекрыт сотрудниками столичного Управления по экономическим

    преступлениям .

<img src="/cache/referats/2736/image019.gif" v:shapes="_x0000_s1031">


    Организовал канал управляющий компанией «Ай-Си-Би-Си Траст Лимитед».

    Началось всё ещё в феврале прошлого года. 40-летний предприниматель из

    Магадана, открыл в республике Науру два банка.Они были зарегистрированы

     наместных жителей и носили названия «InternationalCommercial Bank

     Corporation»и «Intertrade Bank Corporation»

<img src="/cache/referats/2736/image020.gif" v:shapes="_x0000_s1042">


     После этого в июне 1997 года было зарегистрированомосковское предста-

    вительство ирландской компании «Ай-Си-Би-Си Траст Лимитед», 

    управляющее делами оффшорных банков. Одновременно в российском АКБ

    «Автобанк» были открыты расчётные рублёвые счета и валютный текущий

    счёта островных банков.

<img src="/cache/referats/2736/image019.gif" v:shapes="_x0000_s1052">


     Наэти счета поступали денежные средства более чем от 200 российских

    предприятий и коммерческих организаций(в среднем до 8 млрд. Рублей в

    день).Клиентами, по оперативной информации, являлись представительные

    структуры, одна из телекомпаний, несколько военных академий и монстры

    бизнеса из нефтяной и медицинской сфер.

<img src="/cache/referats/2736/image021.gif" v:shapes="_x0000_s1060">


     Рублёваямасса конвертировалась и, минуя уполномоченные банки РФ по

    работе с валютой, перечислялась за рубеж. Таким образом удавалосьизбегать

    налогооблажения.

<img src="/cache/referats/2736/image022.gif" v:shapes="_x0000_s1066">


     Попредварительным оценкам, общая сумма незаконно переведённых за

    рубеж валютных средств только за 1997 год составила около полумиллиарда

    долларов.

    Против предпринимателя возбуждено уголовное дело по статье 193 УК РФ.

Аферистпродавал постановления от имени Черномырдина

     Вмошенничестве на сумму 1,5 млрд. Рублей обвиняется редактор газеты

    «Молодой коммунист» Игорь Губкин, арестованный ФСБ ещё в августе по 

    подозрению в подготовке взрыва памятника Петру 1.

<img src="/cache/referats/2736/image012.gif" v:shapes="_x0000_s1032">


    Губкину удалось провернуть афёру, жертвами которой стали высокопоста-

    вленные чиновники в аппарате Правительства РФ и других влатных структур.

<img src="/cache/referats/2736/image012.gif" v:shapes="_x0000_s1043">


    Мошенник также занимал пост председателя Совета общероссийской

    организации «Молодёжный жилищный комплекс РФ». По всей видимости

    имея доступ в Белый дом, Губкину удалось подделать постановление

    Правительства РФ о выделении МЖК кредита в размере 82 млрд. рублей.

<img src="/cache/referats/2736/image011.gif" v:s

еще рефераты
Еще работы по уголовному и уголовно-исполнительному праву