Реферат: Страхование
ИСТОРИЯ СТРАХОВАНИЯ
Основные этапы развития страхового дела в России:
• страхование в царской России1786—1917 гг.;
1-ый этап:крушение принципа государственной страховой монополии и идей государственногострахования.
2-ойэтап: становление страхования в России, связанное с началом формированиянационального страхового рынка, появлением частных акционерных компаний.
3-ийэтап: зарождение национального страхового рынка.
4-ыйэтап: возникновение новых видов взаимного страхования — в средеземлевладельцев и фабрикантов.
• страхование в Советской России1917— 1991 гг. (имеется в виду территориябывшего СССР);
национализация страхового дела :
1-ыйэтап: установление государственного контроля над всеми видами страхования
2-ойэтап : объявление страхования вовсех видах и формах государственной страховой монополией.
• страхование в РоссийскойФедерации после 1991 г. (имеются в видукрупные геополитические изменения новейшего времени).
В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжаетсяв настоящее время. Законодательную базу правового регулирования национальногострахового рынка заложил Закон РФ «О страховании» от27 ноября1992г., вступивший в силу12 января1993 г. В это же время был созданРосстрахнадзор— Федеральная службаРоссии по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольныефункции за отечественным страховым рынком. В1996 г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзораМинистерства финансов РФ.
В1996 г. Правительством РоссийскойФедерации было принято Постановление «О первоочередных мерах по развитиюрынка страхования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер,направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного состраховой деятельностью, а также участие международных финансовых организацийв финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В1997 г. разрабатывается специальная целеваяпрограмма развития страхования и перестрахования рисков от крупныхпромышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий. Совершенствованиестрахового рынка продолжается.
В целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом отгосударственной страховой монополии к страховому рынку, затем последующейнационализацией и восстановлением государственной страховой монополии всоветский период истории. Крупные геополитические изменения, последовавшие всвязи с распадом бывшего СССР, вызвали объективную необходимость возрождениянационального страхового рынка в России.
ЧТОТАКОЕ СТРАХОВАНИЕ?
Страхование— это экономическаякатегория, система экономических отношений, которые включают совокупность форми методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование навозмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятнымиявлениями (рисками). Выражает функции формированияспециализированного страхового фонда; возмещения ущерба; предупреждениястрахового случая.
Различают личное, имущественное страхование и страхованиеответственности. По форме проведения может быть акционерное, взаимное игосударственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование.
Страхование- это способ возмещенияубытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многимилицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средствстрахового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность встраховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствиеразрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных силприроды), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовойответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки ского бы то ни было, и они «оседают» в имущественной сфере самогопотерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещенияущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениямистрахователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительнуюпотребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого этапотребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средствбез чувствительного ограничения своего жизненного уровня.
ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ :
Первая функция— этоформирование специализированного страхового фонда денежных средств как платыза риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фондможет формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулируетразвитие страхового дела в стране.
Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется всистеме запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования,гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулированиесредств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет толькосберегательное начало, то страхование через функцию формированияспециализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. Вморальном плане каждый участник страхового процесса, например при страхованиижизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастногособытия и при завершении срока действия договора. При имущественномстраховании через функцию формирования специализированного страхового фонда нетолько решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества впределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но исоздаются условия для материального возмещения части или полной стоимостипострадавшего имущества.
Через функцию формирования специализированного страхового фонда решаетсяпроблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческиеструктуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаги т.д. С развитием рынка в страхованиинеизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использованиявременно свободных средств. Значение функции страхования как формированияспециальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования—возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещениеущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являютсяучастниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указаннуюфункцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихсядоговоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяетсястраховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируетсягосударством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функцииполучает реализацию объективногохарактера экономической необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования—предупреждение страхового случая и минимизацияущерба— предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативныхпоследствий несчастныхслучаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное вусловиях заключенного договора страхования иориентированное на его бережное отношение кзастрахованному имуществу. Меры страховщика попредупреждению страхового случая и минимизацииущерба носят название превенции. Вцелях реализации этой функции страховщик образуетособый денежный фонд предупредительных мероприятий.
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где вкачестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособностьчеловека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхованиеот несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числеза счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
Имущественное страхованиетрактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношенийвыступает имущество в различных видах; его экономическое назначение— возмещение ущерба, возникшего вследствиестрахового случая. Застрахованным может быть имущество как являющеесясобственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании,распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но идругие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.
ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ
Страхователь— физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные(страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получитьденежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь обладает определеннымстраховым интересом. Через страховойинтерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь состраховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, можеттакже называться полисодержателем.
Страховщик— организация (юридическое лицо), проводящая страхование,принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховуюсумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда, ВРоссийской Федерации страховщиками в настоящее время выступают акционерныестраховые компании. В международной страховой практике для обозначениястраховщика также используется термин андеррайтер.Страховщик вступает в конкретные отношения со страхователем. В своихдействиях, формируя эти отношения, он руководствуется имеющимися у страхователяи в обществе в целом страховыми интересами.
Застрахованный— физическое лицо, жизнь, здоровье иТрудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованнымявляется физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Напрактике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачиваетденежные (страховые) взносы самостоятельно.
Страховой интерес— мераматериальной заинтересованности физического или юридического лица встраховании. Носителями страхового интереса выступают страхователи и застрахованные.Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интересвыражается в стоимости застрахованного имущества. В личном страхованиистраховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае событий,обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой интересконкретизируется в страховой сумме.
Страховая сумма— денежная сумма, на которую застрахованыматериальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье,трудоспособность (в личном страховании).
Объект страхования— жизнь, здоровье, трудоспособностьграждан— в личном страховании; здания,сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальныеценности— в имущественном страховании.
Страховой полис— документ установленного образца,выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). удостоверяетзаключенный договор страхования и содержит все его условия.
Страховая оценка— критерий оценки страхового риска.Характеризуется системой денежных измерителей объекта страхования, тесноувязанных с вероятностью наступления страхового случая. В качестве страховойоценки могут быть использованы действительная стоимость имущества иликакой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость ит.д.). В международной практике вместо термина «страховая оценка»применяется термин страховая стоимость.
Страховое обеспечение— уровень страховой оценки по отношению кстоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации страховогообеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельной исистему первого риска. Наиболее часто на практике используются система пропорциональнойответственности и система первого риска.
Система пропорциональной ответственности— организационная форма страхового обеспечения. Предусматриваетвыплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции).Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какойстраховаясумма составляетпропорцию по отношению к оценке объекта страхования. Например, если страховаясумма равна80% оценки объектастрахования, то и страховое возмещение составит80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере20%) остается на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется ФРАНШИЗОЙ, или собственным удержанием страхователя.
Система предельной ответственности— организационная форма страхового обеспечения. Предусматриваетвозмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом идостигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень доходастрахователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежитразница между пределом и фактически полученным доходом.
Система первого риска—организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплатустрахового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранееустановленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределахстраховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховойсуммы (второй риск) вообще не возмещается.
Страховой тариф, или брутто-стовка,— нормированный по отношению к страховой сумме размерстраховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска.Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле отстраховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (срокестрахования).При определении страхового тарифа во внимание могут приниматьсядругие критерии (рисковые обстоятельства), например, надежность, долговечность, огнестойкость,мореходность и т.д. Элементами страховоготарифа являются нетто-ставка и нагрузка. Нетто-ставкаотражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка—расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией страхования, а такжезаложенную норму прибыли.
Страховая премия— оплаченный страховой интерес; плата застраховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь ивносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическомусодержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затратстраховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования.Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вноситсястрахователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношенияили частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срокастрахования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объемпоступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков— один из важнейших показателей состояниястрахового рынка. Синонимами термина «страховая премия» являются страховой взнос и страховой платеж.
Срок страхования— временной интервал, в течение которогозастрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней дозначительного числа лет(15—25). Крометого, возможен неопределенный срок страхования, который действует до тех пор,пока одна из сторон правоотношения (страхователь или страховщик) не откажетсяот их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своемнамерении.
Понятие регрессивного права:Согласно международному законодательству (ст.229 КТМ) после выплаты страхового возмещения к страховщику переходит (впределах выплаченных сумм) право предъявления регрессного требования к виновнойстороне— правона регресс. В этом случаестрахователь должен своевременно обеспечить страховщику получение такого права,передав ему свои полномочия.
ФОРМЫСТРАХОВАНИЯ
Классификация страхования представляет собой научную систему делениястрахования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды и звенья.
<span Times New Roman""><span Times New Roman"">•
По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное ивзаимное, кооперативное.Государственное страхованиепредставляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступаетгосударство в лице специально уполномоченных на это организаций. В кругинтересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельныхвидов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).
Акционерное страхование— негосударственная организационнаяформа, где в качестве страховщика выступает частный капитал в видеакционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций)и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, чтопозволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективнуюработу страховых компаний.
Взаимное страхование— негосударственная организационная форма,которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц овозмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласнопринятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческоготипа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страховогопредприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Обществовзаимного страхования выступает как объединение физических или юридическихлиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховойзащиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования являетсяюридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования.Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. Внастоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база длядеятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимногострахования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального,национального и международного страхового рынка.
Кооперативное страхование— негосударственная организационнаяформа. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В РоссийскойФедерации кооперативное страхование начало функционировать в1918г., когда был организован Всероссийскийкооперативный страховой союз. С 1921г. кооперативным организациям былоразрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий справом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифныхставок. Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу вчасти страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой,жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховаясекция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системыпотребительской кооперации. В 1931г. кооперативное страхование какорганизационная форма была ликвидирована а все операции данного направлениясосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связанос принятием в 1988г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которымкооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховыеучреждения, определять условия порядок и виды страхования.
<span Times New Roman""><span Times New Roman"">•
Особой организационной формой является медицинское страхование.Медицинское страхование— особая организационная форма страховойдеятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защитыинтересов населения в охране здоровья. Цель его— гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получениемедицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственнойи муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактическиемероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектовмедицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховаямедицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника,амбулатория больница и др.).
<span Times New Roman""><span Times New Roman"">•
Исходя из отраслевого признака выделяют личное, имущественное страхование,страхование ответственности и страхование экономических рисков. Необходимостьвыделения четырех отраслей страхования характерна для российского национальногострахового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов ирисками, подлежащими страхованию.Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где вкачестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособностьчеловека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхованиеот несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числеза счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
Имущественное страхованиетрактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношенийвыступает имущество в различных видах; его экономическое назначение— возмещение ущерба, возникшего вследствиестрахового случая. Застрахованным может быть имущество как являющеесясобственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании,распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но идругие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.
Страхование ответственности —отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими(физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред)вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Черезстрахование ответственности реализуется страховая защита экономических интересоввозможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находятсвое конкретное денежное выражение.
В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхованиезадолженности и страхование на случай возмещение вреда, которое называют такжестрахованием гражданской ответственности.
В страховании экономическихрисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли:страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут бытьотнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоевоборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующихизделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные— страхование упущенной выгоды, банкротствопредприятия и пр.
<span Times New Roman""><span Times New Roman"">•
По форме проведения страхование может быть обязательное (в силу закона) и добровольноестрахование.Инициатором обязательногострахования является государство, которое в форме закона обязываетюридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественныхинтересов. Добровольное— замкнутая раскладка ущерба между членамистрахового сообщества исходя из установленных правовых норм. Инициаторомдобровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические июридические лица.
Государство устанавливает обязательнуюформу страхования, когда страховая защита тех или иных объектовсвязана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества.Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательныхактов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию;объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения,основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядокустановления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.
Закон определяет круг страховых организаций, которым поручаетсяпроведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигаетсяполнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхованияисключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольнойформе. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектовстрахования при обязательной форме его проведения применять минимальныетарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховыхопераций.
Добровольное страхование— одна из форм страхования. В отличие отобязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемогодоговора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такогодоговора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера илистрахового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом.Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создаетстраховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируются условияили правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия,разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороныоргана государственного страхового надзора.
Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренныйопределенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указываетсяв договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховуюответственность только в период страхования. Договор страхования обязательнозаключается в письменной форме.
По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхованияпри своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольноестрахование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховойпремии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, есливзносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально)или единовременно (один раз в год).
Договоры добровольного страхования имущества или личного страхованияявляются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездныхдоговорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатитьдругой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторонаготова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхованияуслуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы запоследствия произошедших страховых случаев.
<span Times New Roman""><span Times New Roman"">•
Кроме того, в последние годы в качестве самостоятельной отрасли классифицируютпротивопожарное страхование.Противопожарное страхованиев РФ— мера реализации Федеральногозакона Российской Федерации «О пожарной безопасности».Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольнойформах. Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия,иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которыеосуществляют предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.
Обязательное противопожарноестрахование должно проводиться в отношении:
<span Times New Roman"; mso-no-proof:yes"><span Times New Roman"">—
имущества, находящегося в их ведении,пользовании, распоряжении;<span Times New Roman""><span Times New Roman"">—
гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаромтретьим лицам;<span Times New Roman""><span Times New Roman"">—
работ и услуг в области пожарнойбезопасности.Порядок и условия обязательного противопожарного страхованияустанавливаются федеральным законом. Перечень предприятий, подлежащихобязательному противопожарному страхованию, определяется Правительством РФ.
Добровольное противопожарное страхование осуществляется в видестрахования имущества и (или) гражданской ответственности, предусматривающегообязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю(застрахованному, выгодоприобретателю) в размере полной или частичнойкомпенсации ущерба, нанесенного объекту страхования в результате пожара, в томчисле действий по его тушению. Под понятием «пожар» здесь понимаетсянеконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни издоровью граждан, интересам общества и государства.
Страховыми взносами по противопожарному страхованию, уплаченнымистрахователями по договорам страхования имущества. признаются 15% от суммыстраховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования имущества.Аналогично по договорам страхования гражданской ответственности в качествестраховых взносов по противопожарному страхованию признаются2% от суммы страховых взносов, поступивших поуказанным договорам страхования гражданской ответственности. Суммы страховыхплатежей (взносов) по противопожарному страхованию, уплаченные страхователями— юридическими лицами относятся насебестоимость продукции (работ, услуг).
САМОСТРАХОВАНИЕ
Альтернативойпокупке страхового полиса на рынке или как дополнение к нему, когда определенная часть риска не застрахована нарынке, некоторые государственные органы и промышленные концерны формируют фондыдля возмещения убытков по страхуемым рискам. Так как риск страхуется внутриорганизации, то рыночные операции купли — продажи не совершаются. Но такие мерывоздействуют на движение страховых фондов на рынке в общем и на уровень взносоворганизации, которая несетответственность за возмещение ущерба по первому требованию (это называетсяизлишком или франшизой. По отношению к очень большой сумме обычно используетсятермин «франшиза»).
Организацииприняли решение самостраховаться, потому что они понимают, что владеют большимифинансовыми средствами и не хотят потерять их, а также потому, что размервзносов в резервный фонд ниже чем уровень коммерческих взносов, так как ониэкономят на административных расходах и прибыли страховщика.
Пример
Владельцыгосударственного парка грузовых автомобилей, формирующие значительныефинансовые ресурсы для содержания и ремонта транспортных средств в оперативноразмещенных мастерских могут решить, что для них более рентабельно прибегнутьк самострахованию риска нанесения ущербатранспортным средствам и разместить на страховом рынке только риски поотношению к третьей стороне, от огня и кражи.
Междусамострахованием и отказом от страхования имеются четкие различия. В случаеотказа от страхования организация, независимо от присутствия или отсутствияриска, не принимает никаких мер, чтобы защитить себя от возможного ущерба.Может так случиться, что в очень большом концерне (например,национализированном предприятии или местном органе управления) возмещениемногих ущербов может быть включено в общие эксплуатационные расходы.
Преимущества самострахования следующие:
а) размерывзносов должны быть ниже, так какотсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержаниеадминистрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль;
б) доход отинвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может бытьиспользован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов вбудущем;
в) размервзносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований овозмещении убытков других фирм;
г) существуетпрямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;
д) невозникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;
е) посколькурешение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будетквалифицированный штат страховых работников, который будет распоряжаться этимфондом;
ж) прибыль отфункционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.
Недостатки самострахования следующие:
а)катастрофические убытки, какими бы отдаленными они ни были, все же могут иметьместо, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудиторганизацию прекратить свою деятельность;
б) хотяорганизация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффектнескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие жепоследствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы послеобразования фонда;
в) капиталследует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут необеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшемразмещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;
г) возможновозникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительнуюплату;
д) утраченавозможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросамизбежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнениюсо многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;
е) статистикаобращений за возмещением убытков этой организации будет основываться наограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов повозмещению убытков;
ж) может иметьместо критика со стороны акционеров и других структурных подразделений:
*по поводуперевода крупных сумм капитала для создания фонда и по поводу размерадивидендов за год;
*по поводунизкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можнополучить при вложении того же объема капитала в производственную сферуорганизации;
з) в периодфинансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, темсамым подрывая уверенность, которую он обеспечивал.
*эти трудностимогут быть переложены на руководителей фонда для возмещения ущербов, которыенаходятся вне страхования, что приведет к уменьшению фонда, созданного дляфинансирования определенных целей и тем самым затруднит анализ движениястрахового фонда;
и) основнойпринцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован;
к) взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в товремя как премиальные выплаты облагаются.
Страховщик, окончательно решив, что он готов понести убытки в случаекрупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от страхованияриска, согласиться принять часть его (сострахование) или принять его с цельюперестрахования. Важно знать, что страховщик сталкивается с той же проблемой,что и страхователь — разделить свой риск так, чтобы не пострадать от ущерба,ко