Реферат: Медицинское страхование

Основные этапыразвития МС.

(Вместо введения).

Предоставление социальнойпомощи гражданам в случае болезни имеет довольно давнюю традицию. Еще в ДревнейГреции и Римской империи существовали организации взаимопомощи в рамках профессиональныхколлегий, которые  занимались сбором и выплатой средств при наступлениинесчастного случая, получения травмы, утраты трудоспособности вследствиедлительного заболевания или увечья. В средние века защитой населения в случаеболезни или наступления инвалидности занимались цеховые или ремесленные гильдии(союзы) и церковь.

Однако форму медицинского страхования социальная помощь при болезниприобрела только во второй половине 19 века. Именно в это время начало активнопроявлять себя профсоюзное рабочее движение, одним из важнейших результатовдействия которого стало создание во многих европейских странах страховыхбольничных касс. Пионерами в области больничного страхования  выступили Англияи Германия. Именно в Германии в 1883 году был издан первый государственныйзакон об обязательном больничном страховании рабочих.

В России становление системы помощи населению при болезни связывается, впервую очередь, с развитием в конце 19 века земской медицины, дотируемой засчет казны, ассигнований губернских и уездных властей. Однако медицинскоестрахование в дореволюционной России не получило такого распространения как вЕвропе. Медицинское страхование развивалось в основном только на крупныхпредприятиях Москвы и Санкт-Петербурга.

В 1912 году Государственной Думой был принят закон о введенииобязательного медицинского страхования работающих граждан.

После революции страхование при помощи больничных касс оказалосьнеактуальным вследствие введения государственной монополии в страховании.

В 1991 году в России был принят закон о введении медицинского страхованияграждан в двух формах: обязательной и добровольной. С этого времени началиустанавливаться новые правила и порядки в МС. Именно это и станет предметоммоего рассмотрения в этой работе.   

Обязательноемедицинское страхование (ОМС).

СистемаОМС в России.

Обязательное медицинскоестрахование (ОМС) – один из наиболее важных элементов системы социальной защитынаселения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи вслучае заболевания. В России ОМС является государственным и всеобщим длянаселения. Это означает, что государство в лице своих законодательных иисполнительных органов основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифывзносов, круг страхователей и создает специальные государственные фонды дляаккумуляции взносов на ОМС. Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всемгражданам равных гарантированных возможностей получения медицинской,лекарственной и профилактической помощи в размерах, устанавливаемыхгосударственными программами ОМС.

Основная цель ОМС состоит всборе и капитализации страховых взносов и предоставления за счет собранныхсредств медицинской помощи всем категориям граждан на законодательноустановленных условиях и в гарантированных размерах. ОМС является частьюсистемы государственной системы социальной защиты наряду с пенсионным,социальным страхованием и страхованием по безработице. Также благодаря системеОМС осуществляется дополнительное к бюджетным ассигнованиям финансированиездравоохранения и оплаты медицинских услуг. Необходимо отметить, что возмещениезаработка, потерянного за время болезни осуществляется уже в рамках другойгосударственной системы – социального страхования и не является предметомОМС.  

Медицинское обслуживание врамках ОМС предоставляется в соответствии с базовыми и территориальнымипрограммами обязательного медицинского страхования, разрабатываемыми на уровнеФедерации в целом и в субъектах Федерации. Базовая программа ОМС граждан Россиисодержит основные гарантии, предоставляемые в рамках ОМС. К ним относитсяамбулаторно-поликлиническая и стационарная помощь, предоставляемая вучреждениях здравоохранения независимо от их организационно правовой формы прилюбых заболеваниях, за исключением тех, лечение которых должно финансироваться засчет средств федерального бюджета (дорогостоящие виды медицинской помощи илечение в федеральных медицинских учреждениях) или бюджетов субъектов РФ имуниципальных образований (лечение в специализированных диспансерах ибольницах, льготное лекарственное обеспечение, профилактика, скорая медицинскаяпомощь и др.).  

Основными показателями программы выступают нормативы объемов медицинскойпомощи, предоставляемой учреждениями здравоохранения:

1) норматив посещений амбулаторно-поликлинических учреждений – 8173посещения на 1000 человек;

2) норматив количества дней лечения в дневных стационарах – 538 дней на1000 человек;

3) норматив объема стационарной помощи – 2006,6 койко-дня на 1000человек;

4) средняя длительность госпитализации – 11,4 дня.

Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счетобязательных целевых платежей различных категорий страхователей.

Управление собранными средствами осуществляют специально созданные дляэтих целей самостоятельные государственные некоммерческие финансово-кредитныеучреждения – федеральные и территориальные (по субъектам РФ) фонды ОМС.

Непосредственно предоставлением страховых услуг в рамках ОМС занимаютсястраховые медицинские организации, имеющие лицензию на проведение ОМС изаключившие соответствующие договоры с территориальными фондами ОМС. Онипризваны осуществлять оплату предоставляемых гражданам медицинских услуг засчет средств, выделяемых им на эти цели территориальными фондами, иконтролировать правильность и размеры оказываемой медицинской помощи.

Страхователив системе ОМС.

   Страхователями по ОМС, т.е. теми субъектами, которые уплачиваютстраховые взносы на обеспечение всех граждан медицинским страхованием,выступают работодатели и местные органы исполнительной власти.

Работодатели обязаны платить страховые взносы за работающее население.Тариф страховых взносов устанавливается федеральным законом и в настоящее времясоставляет 3,6% к фонду оплаты труда. В соответствии с Инструкцией о порядкевзимания и учета страховых взносов на ОМС страховые взносы в фонды ОМС обязаныплатить все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности иорганизационно-правовых форм деятельности.

Освобождаются от уплаты страховых взносов на ОМС общественные организацииинвалидов и находящиеся в их собственности предприятия и учреждения, созданныедля осуществления уставных целей этих организаций.

Страховые взносы начисляются по отношению к начисленной оплате труда повсем основаниям в денежной и натуральной форме, в том числе по договорамгражданско-правового характера. Не надо платить взносы с выплаткомпенсационного характера, социальных пособий, единовременных поощрительныхвыплат, призовых наград, дивидендов и некоторых других.

Суммы начисленных взносов уплачиваются в фонды ОМС ежемесячно, не позднее15-го числа следующего месяца. Сумма взносов в размере 3,4% фонда оплаты трудаперечисляется на счет территориального ФОМС, а 0,2% — на счет ФедеральногоФОМС. Ежеквартально страхователи обязаны предоставлять в территориальный ФОМС(по месту регистрации) отчетные ведомости о начислении и уплате страховыхвзносов в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Страхователи несут ответственность за правильность начисления исвоевременность уплаты страховых взносов. За нарушение порядка уплаты страховыхвзносов к ним применяются различные финансовые санкции:

1) за отказ от регистрации в качестве страхователя штраф вразмере10%причитающихся к уплате страховых взносов;

2) за непредставление в указанные сроки расчетной ведомости по страховымвзносам – штраф в том же размере с суммы начисленных за квартал взносов;

3) в случае сокрытия или занижения сумм, на которые должны начислятьсястраховые взносы, — штраф в размере страхового взноса с заниженной или сокрытойсуммы, взимаемый сверх причитающегося платежа взносов с учетом пеней;

4) за просрочку уплаты страховых взносов – пени за каждый день просрочки.

За неработающее население страховые взносы на ОМС обязаны платить органыисполнительной власти с учетом объемов территориальных программ ОМС в пределахсредств, предусмотренных в соответствующих бюджетах на здравоохранение. Кнеработающему населению относят: детей, учащихся, инвалидов, пенсионеров,безработных. 

Органы исполнительной власти обязаны перечислять средства на ОМСнеработающего населения ежемесячно, не позднее 25-го числа, в размере 1/3квартальной суммы средств предусмотренных на указанные цели.

Перечисление средств в территориальные фонды ОМС должно осуществляться понормативу, который устанавливается исходя из стоимости территориальнойпрограммы ОМС. Однако на сегодняшний день обязательства местных администрацийпо уплате страховых платежей весьма неопределенны. Если для страхователей –хозяйствующих субъектов тариф устанавливается федеральным законом, то дляорганов исполнительной власти используются только методические рекомендации,подготовленные самим Фондом ОМС.

Страховщикив системе ОМС.

По закону «о медицинскомстраховании граждан в Российской федерации» существует три группы субъектовуправления организацией и финансированием ОМС. Эти субъекты заключают договорына осуществление ОМС, собирают и аккумулируют страховые взносы, направляютсредства на оплату медицинских услуг. С точки зрения страхования они выступаютстраховщиками, но имеют существенные различия и обладают строго разграниченнымиполномочиями по выполнению конкретных страховых операций.

1-ый уровень страхования в системе ОМС представляет Федеральный фондОМС (ФФОМС), который осуществляет общее нормативное и организационноеруководство системой ОМС. Сам он не осуществляет страховые операции и нефинансирует систему ОМС граждан. Фонд был создан для реализации государственнойполитики в области медицинского страхования, а его роль в ОМС сводится к общемурегулированию системы, что достигается как за счет нормативного регулированияосновных положений ОМС на территории РФ, так и за счет финансовогорегулирования осуществления медицинского страхования граждан в субъектах РФ.

ФОМС является самостоятельным государственным некоммерческимфинансово-кредитным учреждением, подотчетен Законодательному Собранию иПравительству РФ. Ежегодно бюджет фонда и отчет о его исполнении утверждаетсяГосударственной Думой.

Финансовые средства фонда образуются за счет:

части страховых взносов предприятий, организаций и иных хозяйствующихсубъектов (0,2% от ФОП);

взносов территориальных фондов ОМС на реализацию совместных программ;

ассигнований из федерального бюджета на выполнение республиканскихпрограмм ОМС;

доходов от использования временно свободных денежных средств фонда засчет размещения этих средств на банковских депозитах и в высоколиквидныегосударственные ценные бумаги.

К функциям Федерального ФОМС относятся:

финансирование целевых программ в рамках ОМС;

утверждение типовых правил ОМС граждан;

разработка нормативных документов;

участие в разработке базовой программы ОМС для всей территории РФ;

участие в организации территориальных фондов ОМС;

международное сотрудничество в области МС;

осуществлениефинансово-кредитной деятельности для выполнения задач по финансированию ОМС;

проведение научно-исследовательской работы и подготовки специалистов дляОМС.

Управление деятельностьюфонда осуществляется его правлением и постоянно действующей исполнительнойдирекцией. В состав правления входят представители федеральных органовисполнительной власти и общественных объединений.

2-й уровень организации обязательного медицинского страхования представлентерриториальными фондами ФОМС и их филиалами. Этот уровень – основной всистеме, поскольку именно территориальными фондами осуществляется сбор,аккумулирование и распределение финансовых средств ОМС.

Территориальные ФОМС создаются на территориях субъектов РФ, являютсясамостоятельными государственными некоммерческими финансово-кредитнымиучреждениями и подотчетны соответствующим органам представительной и исполнительнойвласти.

Финансовые средства ТФОМС находятся в государственной собственности, невходят в состав бюджетов, других фондов и не подлежат изъятию. Они образуютсяза счет:

части страховых взносов, уплачиваемых предприятиями, организациями идругими хозяйствующими субъектами на ОМС работающего населения;

средств, предусматриваемых в бюджетах субъектов РФ на ОМС работающегонаселения (3,4% ФОТ);

доходов, получаемых от использования временно свободных средств за счетинвестирования их в банковские депозиты и государственные ценные бумаги;

средств, взыскиваемых в результате предъявления регрессных требований кстрахователям, медицинским учреждениям и другим субъектам;

средств, получаемых от применения финансовых санкций к страхователям занарушение порядка уплаты страховых взносов.

Главной задачей ТФОМС является обеспечение реализации ОМС на каждойтерритории субъектов РФ на принципах всеобщности и социальной справедливости.На ТФОМС возложена основная работа по обеспечению финансовой сбалансированностии устойчивости системы ОМС. ТФОМС выполняет следующие функции в организацииОМС:

собирают страховые взносы на ОМС;

осуществляют финансирование территориальных программ ОМС;

заключают договоры со страховыми медицинскими организациями (СМО) нафинансирование проводимых СМО программ ОМС по утверждаемым ТФОМСдифференцированным душевым нормативам;

осуществляют инвестиционную и иную финансово-кредитную деятельность, втом числе предоставляют страховым медицинским организациям кредиты приобоснованной нехватке у них финансовых средств;

формируют финансовые резервы для обеспечения устойчивостифункционирования ОМС, в том числе нормированный страховой запас в размередвухмесячного объема финансирования территориальных программ (сейчас резервпонижен до ½ месячного объема);

осуществляют выравнивание условий финансирования ОМС по территориямгородов и районов;

разрабатывают и утверждают правила ОМС граждан на соответствующейтерритории;

организуют банк данных по всем страхователям и осуществляют контроль запорядком начисления и своевременностью уплаты страховых взносов;

участвуют в разработке тарифов оплаты медицинских услуг;

осуществляют взаимодействие с федеральными и другими территориальнымифондами.

Руководство деятельностью ТФОМС осуществляется также правлением иисполнительной дирекцией. Председатель правления избирается правлением, аисполнительный директор назначается местной администрацией.

Для выполнения своих функций ТФОМС создавать в городах и районах филиалы.Филиалы выполняют задачи ТФОМС по сбору страховых взносов и финансированиюстраховых медицинских организаций. При отсутствии на данной территориистраховых медицинских организаций филиалам разрешено самим осуществлять ОМСграждан, т.е. и аккумулировать страховые взносы, и вести расчеты с медицинскимиучреждениями.

3-й уровень в осуществлении ОМС представляютстраховые медицинские организации. Именно импо закону отводится непосредственная роль страховщика. СМО получают финансовыена осуществление ОМС от ТФОМС по душевым нормативам в зависимости от численностиполовозрастной структуры застрахованного ими контингента населения иосуществляют страховые выплаты в виде оплаты медицинских услуг, предоставляемыхзастрахованным гражданам.

По положению остраховых медицинских организациях, осуществляющих ОМС, в качестве СМО можетвыступать юридическое лицо любой формы собственности и организации,предусмотренной российским законодательством, и имеющие лицензию на проведениеОМС, выдаваемую департаментом страхового надзора.

СМО вправеодновременно проводить обязательное и добровольное МС граждан, но не вправеосуществлять другие виды страховой деятельности. При этом финансовые средствапо обязательному и добровольному страхованию учитываются СМО раздельно. СМО неимеют права использовать средства, перечисляемые им на реализацию ОМС, вкоммерческих целях.

Свою страховуюдеятельность СМО строят на договорной основе, заключая четыре группы договоров:

1. Договорыстрахования с предприятиями, организациями, иными хозяйствующими субъектами иместной администрацией. По таким договорам определяется контингентзастрахованных в данной СМО.

2. Договоры сТФОМС на финансирование ОМС населения в соответствии с численностью икатегориями застрахованных. Финансирование осуществляется подифференцированному среднедушевому нормативу, который отражает стоимостьтерриториальной программы ОМС на одного жителя и половозрастную структурузастрахованного контингента.

3. Договоры смедицинскими учреждениями на оплату услуг, предоставляемых застрахованнымданной СМО гражданам.

4. Индивидуальныедоговоры ОМС с гражданами, т.е. полисы ОМС, в соответствии с которымипредоставляется бесплатная медицинская помощь в рамках территориальнойпрограммы ОМС.

Всевзаимоотношения внутри системы ОМС регулируются на основании территориальныхправил ОМС, которые должны соответствовать типовым правилам ОМС от 01.12.93г.,утвержденным Федеральным фондом ОМС и согласованным с Росстрахнадзором.

Таким образом,деятельность СМО представляет заключительный этап в реализации положений ОМС.Ее главной задачей выступает оплата страховых случаев. В связи с этим основнымифункциями СМО являются:

участие в выборе иаккредитации медицинских учреждений;

оплата медицинскихуслуг, предоставляемых застрахованным;

осуществлениеконтроля за объемом и качеством предоставляемых медицинских услуг, в том числепредъявление регрессных требований и исков медицинским учреждениям по фактунарушения условий ОМС или причинения ущерба застрахованным;

формированиестраховых резервов: резерва оплаты медицинских услуг, резерва финансированияпредупредительных мероприятий и запасного резерва;

инвестированиевременно свободных денежных средств в банковские депозиты и государственныеценные бумаги.

Состав и нормативрасходов на ведение дела по ОМС, а также нормативы страховых резервов впроцентах к финансовым средствам, передаваемым страховым компаниям напроведение ОМС, определяются ТФОМС. Сумма превышения доходов над расходаминаправляется на пополнение резервов по ОМС в порядке и размерах, определяемыхТФОМС.

Объем средств,ежемесячно передаваемых территориальным фондом страховой медицинскойорганизации на оплату медицинских услуг застрахованным, определяется числомзастрахованных в данной организации и среднедушевым нормативом финансирования(Нф), рассчитываемым в порядке, утвержденном Федеральным фондом ОМС исогласованным с Минздравом РФ и с Минфином РФ.

1) Среднедушевойнорматив финансирования Нф определяется как частное от деления суммы средств,собранных фондом за месяц, за минусом отчислений для восполнения нормированногострахового запаса (его максимальная величина – удвоенный расход на оказаниемедицинской помощи за предыдущий месяц) и расходов на ведение дел начисленность населения территории. При наличии у фонда дополнительных средств Нфумножается на коэффициент индексации (Кин), согласованный фондом с органамиисполнительной власти, ассоциациями страховых медицинских организаций ипрофессиональными медицинскими ассоциациями.

2)Дифференцированный среднедушевой норматив (Нфд) для филиалов фонда,используемый в целях выравнивания средств ОМС в пределах территории,рассчитывается как произведение Кин*Нф*Кпз, где Кпз – коэффициент предыдущихзатрат,  определяемый в относительных единицах на основе финансовых отчетов обисполнении бюджетов здравоохранения, закрепленных за филиалом за последние тригода.

3)Дифференцированный среднедушевой норматив (Нсд) для финансирования страховыхмедицинских организаций рассчитывается как произведение Нфд*Кпв, где Кпв –средний коэффициент половозрастных затрат для застрахованного организациейконтингента, определяемый на основе коэффициента затрат для каждой изполовозрастных групп относительно эталонной (обычно застрахованные в возрасте20 – 25 лет) и доли каждой из половозрастных групп в составе застрахованногоконтингента.

В настоящее времядля оплаты медицинских услуг используется несколько способов. Для оплатылечения в стационарах применяют:

оплату согласносмете расходов (финансируется 11,2% стационаров на начало 1996г.);

среднюю стоимостьпролеченного  больного (7,5%);

за пролеченногобольного по клинико-статистическим группам (КГС) или медико-экономическимстандартам (МЭС) (50,4%);

число койко-дней(29,4%);

комбинированныйспособ оплаты (1,5%).

Оплату лечения вамбулаторно-поликлинических учреждениях производят:

по смете расходов(20,3% поликлиник);

по среднедушевомунормативу (16,6%);

за отдельныеуслуги (29,5%);

за пролеченногобольного (27,6%);

комбинированныйспособ оплаты (6%)

В настоящее времяне сложилось единой системы оплаты медицинских услуг в системе ОМС. Такоеположение характерно для переходного периода в организации ОМС. Наиболееэффективным способом оплаты медицинских услуг на сегодняшний день специалистысчитают оплату за пролеченного больного, т.е. законченный случай лечения.

Представленныйвыше механизм функционирования ОМС отражает те принципы организации ифинансирования системы, которые были заложены законодательством о медицинскомстраховании граждан.

Однако практикавнедрения ОМС в субъектах РФ показывает, что в настоящее время полногосоответствия функционирующих территориальных систем ОМС требованиямзаконодательства пока не удается. На сегодняшний день можно назвать четыреварианта организации ОМС в различных субъектах РФ.

Первый вариант восновном соответствует законодательной базе и наиболее полно учитывает принципыреализации государственной политики в области МС. По этому варианту в системеОМС работают все требующиеся субъекты. Средства от страхователей (предприятий иорганов исполнительной власти) поступают на счет ТФОМС. Фонд аккумулируетсобранные средства и по заключении договоров со СМО переводит этим организациямпричитающиеся им доли на финансирования ОМС. СМО непосредственно работают смедицинскими учреждениями и населением. Наибольшие проблемы при такойорганизации ОМС возникают при заключении договоров на страхование населения.Законодательством заложены два принципа заключения таких договоров: либо сместной администрацией, либо с работодателями. К сожалению, в настоящее времязаключение производственных страховых договоров непосредственно междуработодателями и СМО не получило должного распространения. В основномзаключением договоров на страхование занимаются представители местнойадминистрации, что выводит основных плательщиков страховых взносов –работодателей из сферы контроля за выполнением ОМС и выбора медицинскихучреждений для своих работников. По первому варианту функционируют системы ОМСв 19 субъектах РФ, охватывающих более 30% населения: города Москву,Санкт-Петербург, Волгоградскую, Московскую, Калининградскую, Новосибирскую,Кемеровскую области, Ставропольский край и некоторые другие.

Второй вариантпредставляет комбинированную систему ОМС. Это означает, что страхованиемграждан (выдачей полисов и финансированием медицинских учреждений) занимаютсяне только СМО, но и филиалы ТФОМС. Это наиболее распространенная схемаорганизации ОМС, которая охватывает 36 субъектов РФ, или 44,8% населения.

Третий вариантхарактерен полным отсутствием в системе ОМС СМО. Их функции взяли на себя ТФОМСи их филиалы. Такая организация ОМС сложилась в 17 субъектах РФ и охватывает15% населения. Выполнение ТФОМС всех функций в рамках ОМС предлагается многимиспециалистами в качестве основного принципа возможного реформирования ОМС.Однако в настоящее время в этих субъектах не наблюдается существенных улучшенийв области медицинского обслуживания. Скорее наоборот, такая организация ОМСсвязывается со слабыми социально-экономическими развитием региона.

Четвертый вариантхарактеризуется отсутствием в регионах ОМС как такового в принципе. В этихсубъектах РФ ОМС выполняется только в части сбора страховых взносов заработающее население. Распоряжаются же собранными средствами местные органыуправления здравоохранением, напрямую финансируя медицинские учреждения. Такоеположение характерно для 17 регионов и охватывает 9,2% населения страны:республики Северного Кавказа, Восточно-Сибирский регион, Смоленскую, Кировскую,Нижегородскую области и др.       

 

 

Добровольноемедицинское страхование (ДМС).

ДМС аналогичнообязательному и преследует ту же социальную цель – предоставление гражданамгарантии получения медицинской помощи путем страхового финансирования. Однакоэта общая цель достигается двумя системами разными средствами.

Во-первых, ДМС, в отличиеот ОМС, является отраслью не социального, а коммерческого страхования. ДМСнаряду со страхованием жизни и страхованием от несчастных случаев относится ксфере личного страхования.

Во-вторых, как правило, этодополнение к системе ОМС, обеспечивающее гражданам возможность получениямедицинских услуг сверх установленных в программах ОМС или гарантированных врамках государственной бюджетной медицины.

В-третьих, несмотря на то,что и та и другая системы страховые, ОМС использует принцип страховойсолидарности, а ДМС – принцип страховой эквивалентности. По договору ДМСзастрахованный получает те виды медицинских услуг и в тех размерах, за которыебыла уплачена страховая премия.

В-четвертых, участие впрограммах ДМС не регламентируется государством и реализует потребности ивозможности каждого отдельного гражданина или профессионального коллектива.

Добровольное частноемедицинское страхование в большей или меньшей мере присутствует почти во всехстранах, занимая ведущие места на национальных страховых рынках. Этообъясняется тем, что государственных или обязательных страховых финансовыхресурсов, направляемых на развитие медицины, в настоящее время недостаточно дляоказания населению медицинской помощи на уровне наиболее современныхмедицинских стандартов.

С экономической точкизрения ДМС представляет собой механизм компенсации гражданам расходов и потерь,связанных с наступлением болезни или несчастного случая.

По обще мировым стандартамМС покрывает две группы рисков, возникающих в связи с заболеванием:

затраты на медицинскиеуслуги по восстановлению здоровья, реабилитации и уходу;

потерю трудового дохода,вызванного невозможностью осуществления профессиональной деятельности, как вовремя заболевания, так и после него при наступлении инвалидности.

При страховом покрытиимедицинских расходов страховщик возмещает фактические издержки, связанные с осуществлениемлечения и восстановлением способности к труду. Таким образом, страхованиемедицинских затрат является страхованием ущерба и защищает состояние клиента отвнезапно возникающих расходов.

При страховом покрытиипотери дохода страховщик выплачивает застрахованному денежное возмещение задень болезни. Размер возмещения и дата начала его выплаты согласуются вдоговоре и зависят от получаемого застрахованным трудового дохода и дня,установленного трудовым законодательством или действующей системой социальногострахования, до которого потеря трудового дохода в результате заболеванияпокрывается либо работодателем, либо обязательны медицинским страхованием.Таким образом, страхование потери трудового дохода – это страхование суммы. Онослужит для защиты личного дохода застрахованного аналогично страхованию жизни.

В России ДМС отличается отпринятого за рубежом отсутствием страховой защиты, связанной с потерейтрудового дохода в результате болезни.

Закон РФ «Омедицинском страховании граждан в Российской Федерации» в качестве объекта МСопределяет «страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинскойпомощи при возникновении страхового случая». При этом в Законе указывается, чтоДМС «обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услугсверх установленных программами ОМС».

  В условиях лицензирования страховой деятельности на территории РоссииРосстрахнадзор РФ конкретизировал понятие и определил МС только как«совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика поосуществлению страховых выплат в размере частичной или полной компенсациейдополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного вмедицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу МС».

  Тот факт, что в отечественном МС отсутствует страхование потери дохода,объясняется двумя факторами. Во-первых, в России потеря трудового дохода вовремя болезни компенсирует социальное страхование, которое до недавнего временираспространялось на все занятое население. Во-вторых, во время принятиязаконодательных актов, регулирующих организацию МС, у потенциальныхпотребителей не было потребности в таких гарантиях, а у отечественныхстраховщиков не было достаточной финансовой и актуарной базы длясоответствующих предложений.

В современных условиях дополнение ДМС страхованием потери доходастановится все более актуальным, поскольку растет число индивидуальныхпредпринимателей и лиц свободных профессий, которые не подлежат обязательномусоциальному страхованию и в случае болезни теряют свой личный доход. Крометого, серьезные потери трудовых доходов наблюдаются у совместителей, которымпотеря дохода в рамках социального страхования возмещается только по основномуместу работы, оставляя без компенсации дополнительные заработки. 

 Экономическими предпосылками возникновения ДМСявляются следующие факты:

во-первых, ДМС появляется иуспешно развивается там и тогда, где и когда возникает необходимость оплатымедицинских услуг. Если медицинская помощь оказывается бесплатно и полностьюфинансируется государством или системой ОМС, то потребность в дополнительноммедицинском страховании отсутствует;

во-вторых, периодичность наступления риска заболевания в течениежизненного цикла человека позволяет отнести этот риск к числу страхуемых засчет выравнивания его последствий для больших групп населения. Риск болезниреально затрагивает каждого человека, но при этом выявлена устойчиваястатистическая закономерность, позволяющая разделить жизнь человека на четырепериода, характеризующих частоту наступления заболевания:

1)              с рождения до 15-летия – период детских заболеваний, характеризующийсядостаточно высоким уровнем заболеваемости:

2)              с 15 до 40 – период стабильности, характеризующийся наименьшейзаболеваемостью:

3)              с 40 до 60 лет – период постепенного нарастания риска;

4)              после 60 лет – период наиболее высокого риска заболеваемости.

Такая динамика рискапозволила осуществлять его равномерное распределение в обществе с помощьюстрахования с использованием страховых премий для разных возрастных групп.

В-третьих, потребность вДМС н6апрямую зависит от того, в какой части риск заболевания покрываетсяобязательными системами МС.

В-четвертых, спрос начастное медицинское страхование определяется во многих случаях желаниемполучить гарантию не только лечения, но и высокого уровня обслуживания вмедицинском учреждении (отдельная палата, сиделка, лечение у ведущихспециалистов и некоторые другие услуги).

В-пятых, потребность в ДМСстановится весьма актуальной при выезде за рубеж, особенно в те страны, гдеполучение визы невозможно без предъявления медицинской страховки на времяпоездки.

В законе РФ «О медицинскомстраховании граждан в Российской Федерации» основная цель медицинскогострахования сформулирована следующим образом: «… гарантировать гражданам привозникновении страхового случая получение медицинской помощи за счетнакопленных средств и финансировать профилактические мероприятия».

Исходя из общих целей,можно выделить несколько частных задач.

Социальные задачи:

охраназдоровья населения;

обеспечениевоспроизводства населения;

развитиесферы медицинского обслуживания.

  Экономические задачи:

            финансированиездравоохранения, улучшение его материальной базы;

            защита доходовграждан и их семей;

перераспределение средств, идущих на оплату медицинскихуслуг, между различными группами населения.

Социально-экономическоезначение ДМС заключается в том, что оно дополняет гарантии, предоставляемые врамках социального обеспечения и социального страхования, до максимальновозможных в современных условиях стандартов. Это касается в первую очередьпроведения дорогостоящих видов лечения и диагностики; применения наиболеесовременных медицинских технологий; обеспечения комфортных условий лечения;осуществление тех видов лечения, которые включены в сферу «медицинской помощипо жизненным показаниям».

В РФ в настоящее время всистеме ДМС превалируют коллективные формы страхования за счет средствработодателей. Тому способствует достаточно благоприятные экономико-правовыеусловия финансовых ресурсов предприятия для оплаты медицинского страхованиясвоих работников.

Во-первых, как и длянекоторых других видов страхования, взносы на ДМС могут относиться предприятиемна себестоимость продукции в размере 1% от валового оборота.

Во-вторых, суммы страховыхплатежей, уплачиваемых предприятием в пользу работников по договорам ДМС,заключаемым на срок не менее одного года, не подлежат обложению взносами вовнебюджетные фонды.

В-третьих, суммы страховыхвзносов на ДМС, уплачиваемые работодателями в пользу своих работников, неподлежат обложению подоходным налогом в составе совокупного годового доходаработников.

В-четвертых, не входят всостав совокупного облагаемого дохода суммы оплаты медицинских расходовзастрахованных лиц по договорам ДМС, заключенным предприятием в пользу своихработников.

Основные виды ДМС. ВидыДМС различают в зависимости от последствий наступления болезни, какэкономического, так и медико-реабилитационного характера; объема страховогопокрытия; типа страхового тарифа; степени дополнения системы ОМС.

По экономическимпоследствиям для человека выделяют два вида страхования:

страхование затрат,связанных с лечением, восстановлением здоровья;

страхование потерь дохода,связанных с наступлением заболевания.

По медико-реабилитационнымпоследствиям виды страхования различают в зависимости от типа и методовнеобходимого лечения. Обычно выделяют следующие виды страхования расходов пооказанию медицинской помощи:

на амбулаторное лечение идомашнего врача;

на стационарное лечение;

на стоматологическое обслуживание;

на специализированную диагностику заболеваний;

на приобретение лекарств;

на посещение врачей-специалистов;

на протезирование;

на приобретение очков, контактных линз;

на затраты, связанные с беременностью и родами;

на сервисные расходы;

на затраты по уходу за больным.

Естественно, что набор гарантий расширяется или сужается каждой отдельнойстраховой компанией в зависимости от того, по каким программам ДМС онапредпочитает работать. Поэтому принято выделять основные виды медицинскогострахования и дополнительные виды (опционы).

К первым относят страхование расходов на амбулаторное и стационарноемедицинское обслуживание. Эти гарантии компенсируют затраты на основноелечение, необходимое по жизненным показаниям.

Ко вторым относят виды страхования, покрывающие расходы на сопутствующиелечению услуги или специализированную медицинскую помощь (стоматологию,родовспоможение, протезирование, санаторно-курортное лечение и некоторыедругие).

В зависимости от объема страхового покрытия различают:

полное страхование медицинских расходов;

частичное страхование медицинских расходов;

страхование расходов только по одному риску.

Полное медицинское страхование гарантию покрытия расходов, как наамбулаторное, так и стационарное лечение. В отличие от полного частичноестрахование покрывает затраты либо на амбулаторное, либо на стационарное, либоспециализированное лечение по выбору страхователя.

По типам применяемых страховых тарифов медицинское страхованиеклассифицируют следующим образом:

по полному (комбинированному) тарифу;

по тарифу с собственным участием страхователя;

по тарифу с лимитом ответственности страховщика;

с динамическими тарифами.

Страхование по полному тарифу предполагает оплату страхователем премии загарантию покрытия всех расходов по амбулаторному и /или стационарному лечению свключением дополнительной оплаты за выбранные опционы.

Страхование по принципу собственного участия страхователя предполагаетфраншизу, в зависимости от которой медицинские расходы покрываются либо начинаяс оговоренной в договоре суммы, либо при каждом страховом случае страховательсамостоятельно оплачивает согласованную со страховщиком часть произведенныхзатрат на лечение.

Тарифы с лимитом ответственности позволяют страховщику ограничить своеучастие в покрытии медицинских расходов страхователя в пределах суммы, закоторую страхователь в состоянии заплатить премию и которая соответствует егопотребностям. Лимит ответственности может устанавливаться двумя путями:

1) согласуется сумма страхового покрытия за год, в пределах которойстраховщик производит оплату медицинских расходов страхователя;

2) устанавливаются предельные суммы покрытий для определенных видовмедицинских услуг;

3) определяется доля участия страховщика в покрытии медицинских расходовстрахователя.

В зависимости от того, происходит ли наложение двух видов медицинскогострахования – обязательного и добровольного на один и тот же риск, можновыделить:

дополнительное частное медицинское страхование;

самостоятельное частное медицинское страхование.

Поскольку теми или иными системами ОМС во многих странах охваченаосновная часть населения, то страховщики разработали такие виды ДМС, которыепозволяли бы гражданам, участвующим в ОМС, с помощью частного страхованияполностью покрывать расходы на те медицинские услуги, которые оплачиваются программойОМС частично, или улучшать условия своего медицинского обслуживания по ОМС.Дополнительное ДМС предоставляет покрытие расходов на дорогостоящие операции,на привлечение ведущих врачей – специалистов, выбор больницы и врача, созданиекомфортных условий лечения, обеспечение ухода и некоторые другие.

Самостоятельное медицинское предполагает медицинские полисы: гражданам,которые не участвуют в ОМС; отдельным группам населения, имеющим особенностилечения (дети, женщины и некоторые другие); для лечения в частных клиниках и участнопрактикующих врачей; для обеспечения медицинской страховки при выезде зарубеж.

Страхование суточных выплат, которое покрывает потерю дохода,обусловленную заболеванием, предлагается страховщиками в трех вариантах:

страхование суточных выплат при пребывании в больнице;

страхование суточных выплат за день болезни;

страхование суточных выплат за дни нуждаемости в уходе.

В России страхованиесуточных выплат по медицинскому страхованию не проводиться.

Правила и программы ДМС.

Предметом ДМС являютсярасходы на необходимое с медицинской точки зрения медицинское обслуживаниезастрахованного лица в случае болезни или при несчастном случае. Исходя извозможностей современной медицины и потребности клиентов, страховые организацииразрабатывают правила страхования, а затем конкретизируют их, составляяразличные программы ДМС.

Правила ДМС содержат общиеусловия страхования:

определение объектастрахования, страхового случая, страховой суммы;

порядок заключения иведения страхового договора;

условия выплаты страховоговозмещения;

перечень стандартныхисключений из страхового покрытия.

В качестве объекта ДМСобычно указывается риск возникновения затрат на медицинское обслуживаниезастрахованного.

 Под страховым случаем вДМС понимают обращение застрахованного лица в медицинское учреждение (к врачу)за медицинской помощью. Страховой случай считается урегулированным, когда помедицинским показаниям исчезает необходимость дальнейшего лечения. Числостраховых случаев по правилам ДМС может быть неограниченным.

Страховое покрытие по ДМСопределяется:

1)             либо твердо установленной страховой суммой, в пределах которойоплачивается годовой объем конкретных медицинских расходов застрахованного;

2)             либо перечнем случаев, при которых гарантируется полная оплата лечения;

3)             либо перечнем медицинских расходов с лимитом ответственности страховщикапо каждому виду.

Полное покрытие по ДМС гарантирует оплату следующих расходов.

Затраты, связанные с амбулаторным лечением:

            врачебная помощь (посещение врача, обследования,консультации специалистов, проведение операций в амбулаторных условиях);

            лабораторные анализы и диагностика;

            лекарства;

            лечебные средства иного характера (физиотерапия,массаж, оптика, протезы аппараты для анализа сердечной стимуляции, инвалидныеколяски и т.п.).

Затраты, связанные со стационарным лечением:

врачебнаяпомощь, включая операции;

доставкав клинику;

содержаниев стационаре;

затратына диагностику;

лекарстваи иные лечебные средства.

Затраты настоматологические услуги.

Определение страхового покрытиявключает также и условия расширения содержания договора застрахованным. Обычноони включают гарантии дополнительных видов медицинских расходов и условияприменения других ступеней тарифа.

В правилах страхования ДМСаналогично другим видам страхования приводится стандартный набор исключений изстрахового покрытия. Страховая выплата не производится страховщиком, если:

1)              заболевание явилось результатом несчастного случая вследствие военныхдействий или военной службы;

2)              заболевание наступило вследствие преднамеренных действийзастрахованного;

3)              лечение проводилось методами, не признанными официальной медициной или вклиниках, не имеющих официальной аккредитации или лицензии.

Если правила ДМС содержатосновные экономико-правовые аспекты предлагаемого страховщиком медицинскогострахования, то программы ДМС содержат:

перечень медицинских услуг,входящих в страховое покрытие;

шкалу страховых сумм, впределах которых может заключаться страховой договор;

лимиты ответственностистраховщика по отдельным видам медицинских услуг;

опционы с указаниемразмеров дополнительного страхового взноса;

шкалу страховых премий,соответствующих шкале предлагаемых страховых сумм;

перечень медицинскихучреждений, обслуживающих данную программу;

период страхования.

Порядок заключения иведения договора ДМС.

Порядок заключения иведения страхового договора ДМС имеет общее и особенное по сравнению с другимидоговорами страхования ущерба и суммы.

Как и любой страховойдоговор, он начинается с предоставления страхователем заявления на страхование.Заявление может быть составлено на самого страхователя, на членов его семьи илипри коллективном страховании – на наемных работников.

В заявлении страховательпредоставляет следующую информацию: возраст, пол, семейное положение,профессию, место жительства, состояние здоровья на момент заполнения заявления,наличие хронических заболеваний, получение травм, физические показатели,перечень перенесенных заболеваний. В случае заключения договоров с высокимигарантиями страховщик в заявлении может попросить указать наличиенаследственных болезней, продолжительность жизни родителей, данные основныхлабораторных анализов, предрасположенность к определенным заболеваниям, а такжепотребовать пройти дополнительное медицинское обследование или предоставить выпискииз истории болезни. При заключении коллективных договоров страхования нетребуется данных о состоянии здоровья потенциальных застрахованных. Поскольку убольшой группы людей происходит дополнительное выравнивание риска, этопозволяет страховщику не производить индивидуальную оценку риска и, экономя наоперативных расходах, заключать договоры коллективного медицинского страхованияпо пониженным тарифам.

Получив заявление,страховщик может:

принять риск на страхованиена обычных условиях для данного возраста и пола;

принять на особых условиях,т.е. по повышенному тарифу или с ограничением ответственности при наступленииопределенных заболеваний;

отказать в страховании.

При подаче заявленияоговаривается срок действия страхового договора. Договор ДМС может бытьзаключен:

на определенный срок – покау страхователя есть заинтересованность в продолжении договора при условиирегулярной оплаты премии;

на определенный срок – отгода до 10 лет;

на конкретныйкратковременный период – на время зарубежной поездки.

Калькуляция премий вмедицинском страховании, также как и в других видах коммерческого страхования,базируется на принципе эквивалентности. 

Величина страхового платежапо ДМС может быть рассчитана по следующей методике.

1.   Первая (постоянная) составляющая нетто-платежа:

Сн1=Сн1п+Сн1ст+Сн1сп, где Сн1п, ст, сп – средние стоимости в расчете на одногозастрахованного, обращения за медицинской помощью соответственно вамбулаторно-поликлиническое учреждение, стационар и специализированноемедицинское учреждение по рассматриваемой программе ДМС в течение срокадействия договора.

Каждая из постоянных составляющих нетто-платежарассчитывается по формуле:

Сн1=сумма(Qi*Cпi), где i = (1; М),  М – числотипов страховых случаев (заболеваний), предусмотренных программой ДМС; Qi – математическоеожидание числа обращений в соответствующие медицинские учреждения на одногозастрахованного по i-му типу страховых случаев втечение срока действия договора; Cпi – стоимость предоставления медицинских и сервисныхуслуг по i-му типу страховых случаев.

Для большого (несколькотысяч) контингента застрахованных значения Qiмогут быть приняты из ежегодно публикуемых в каждом регионе статистическихсправочников с основными показателями деятельности органов и учрежденийздравоохранения, приводящих соответствующие данные на 1000 человек населения.Для небольших групп застрахованных значения Qiцелесообразно оценивать экспертным путем по данным предварительногомедицинского обследования застрахованных доверенным врачом страховойорганизации.

Стоимость предоставлениямедицинских и сервисных услуг принимается на основе тарифных соглашений(договоров), заключенных с медицинскими учреждениями.

2.         Вторая (рисковая) составляющая нетто-платежа, учитывающая годовыеколебания обращаемости за медицинской помощью:

Cн2= r*Cп*S(сумма Qi), где i = (1; М); r – коэффициент вариации,принимаемый в зависимости от устойчивости изменения Qiза предшествующий период 5-10 лет. С достаточной для практики точностьюрекомендуется принять r =1…2; S(суммаQi) – среднее квадратическое отклонениесуммарного числа страховых случаев в рамках рассматриваемой программы ДМС запредшествующий период 5-10 лет;Cпi – стоимость предоставления медицинских и сервисныхуслуг, усредненная по типам страховых случаев:

Сл=(сумма(Qi*Cпi))/сумма(Qi), где i = (1; М).

3.   Суммарная стоимость полиса (брутто-платеж):

Сб= (Сн1+Сн2)*Кнагр*Кприб,где Кнагр — коэффициент нагрузки, включающий расходы страховойорганизации на ведение дел, в том числе на создание резерва предупредительныхмероприятий, если последний предусмотрен программой ДМС (обычно он равен 1,1 –1,3); Кприб – коэффициент прибыли от операций по медицинскомустрахованию, планируемый страховой организацией (обычно он равен 1,0 – 1,05).

Описанная методика можетбыть использована и для расчета реальной стоимости полиса ОМС при условиикорректировки рисковой надбавки в соответствии с нормативными требованиями квеличине резерва и исключения коэффициента прибыли.

Прогресс медицины, растущиезатраты в здравоохранении, рост заболеваемости делают необходимым ежегодныйпересмотр страховщиками страховых тарифов и премий в сторону их увеличения.

В отличие от другихстраховых договоров ДМС имеет несколько ступеней введения в действие страховыхгарантий:

1-ая ступень – формальноеначало договора, которое представляет собой подписание договора страхователем истраховщиком и определяется датой заполнения договора. На этом этапеподтверждается договоренность об объеме, условиях и сроках предоставлениястраховой защиты.

2-ая ступень – материальноеначало страховой защиты, которое выражается в уплате страховой премии и выдачестрахового полиса.

3-яя ступень – техническоеначало страховой защиты, которое выражается в том, что, начиная с этогомомента, указанного в договоре, страховщик несет полную ответственность попринятым на себя обязательствам.

В медицинском страхованииматериальное и техническое начала страхового договора не совпадают. Страховщиквводит так называемый преддоговорный период, сроки продолжительности которогооговариваются в договоре. Суть этого периода состоит в том, чтобы, во-первых,избежать случаев заключения договоров с преднамеренной целью – оплатить лечениеболезни, которую застрахованный уже ожидает, а во вторых, обеспечитьстраховщику определенный период накопления средств по договору для осуществленияпоследующих выплат.

Обычно преддоговорныйпериод назначается для всех заболеваний, кроме последствий несчастного случая.Он может составлять от одного месяца до года. Наиболее длительныепреддоговорные периоды устанавливаются для родов, стоматологии и ортопедии,психиатрии, хронических заболеваний и патологий. Преддоговорный период можетбыть отменен при условии уплаты более высокой премии или предъявления документао медицинском освидетельствовании.

Страхователь имеет право втечение договора вносить в него изменения или дополнения. Страховщики обычнопозволяют страхователю:

увеличивать суммустрахового покрытия;

расширять переченьстрахуемых медицинских услуг.

Естественно, и то, и другоестраховщик осуществляет за дополнительную плату.

Урегулирование страховогослучая в ДМС также имеет существенные особенности по сравнению с другими видамистрахования.

Во-первых, страховой случайпо ДМС растянут во времени и совпадает с периодом нетрудоспособностизастрахованного.

Во-вторых, длительностьстрахового случая определяется методикой лечения и устанавливается медицинскимучреждением или частнопрактикующим врачом.

В-третьих, медицинскиеуслуги должны быть предоставлены лечебными учреждениями или врачами,аккредитованными страховщиком, а лекарства и другие медикаменты, выписанные порецепту.

Оплата медицинской помощиможет осуществляться разными способами.

1.         Наиболее простой и традиционный метод можно описать так: медицинскоеучреждение выставляет счет клиенту, который в свою очередь оплачивает ипредставляет его в страховую компанию, которая компенсирует ему расходы налечение, либо клиент получив счет, отправляет его  к страховщику для оплаты.

В настоящее времястраховщики стали применять отложенные расчеты с клиентами по следующей схемеоплаты медицинских услуг. Страховщик начинает принимать к оплате счета толькопри достижении определенной в страховом договоре суммы. Такое условие позволяетстраховщику экономить расходы на ведение дела и не отвлекать суммы резервов изпроцесса капитализации.

2. Более распространеннымявляется способ оплаты медицинских услуг без участия застрахованного клиента,когда медицинское учреждение направляет счет на оплату предоставленных услугнепосредственно страховой компании. Причем счета могут выставляться засогласованные страховщиком и медицинским учреждением периоды по целым группампролеченных клиентов, застрахованных данной страховой компанией.

При данной схеме оплатыбольшое значение уделяется расчетам стоимости медицинских услуг. Обычно каждаястрана имеет тарифные планы медицинских услуг, которые используются прирасчетах в рамках социального обеспечения и ОМС. Частное медицинскоестрахование использует их в качестве основы расчетов, устанавливая системыоплаты по 100% -ному тарифу социального обеспечения (или ОМС), 150% -ному илидаже 300%-ному тарифу, что зависит от конкретной программы страхования,выбранной страхователем. В России действуют Правила предоставления платныхмедицинских услуг населению, утвержденные постановлением Правительства от13.01.96г. №27.

3. Впоследнее время в связи с наметившейся тенденцией неуклонного удорожаниямедицинских услуг и наблюдающимся ростом убыточности в МС по прямым страховымоперациям стали появляться совершенно новые системы оплаты медицинских услуг.Лидером в этом направлении выступили США, где частное МС составляет подавляющуючасть всего национального МС. В США все чаще стало встречаться медицинскоестрахование с контролем за будущим использованием страховых средств.

4.         Другим способом снижения убыточности ДМС становится развитие такого частноговида страхования, как оплата страховщиком всех необходимых застрахованномумедицинских услуг в течение года с последующей доплатой (в конце календарногогода) перерасхода аккумулированных средств страховых взносов по определеннымвидам лечения. В договор страхования на таких условиях включают оплатустоматологической помощи, услуг врачей-специалистов, дорогостоящихдиагностических обследований.

5.         Иногда страховщики в целях повышения привлекательности полисов ДМСвключают в них условия осуществления страховой выплаты клиенту вперед, донаступления страхового события. Такая возможность предоставляется принаправлении клиента на лечение в дорогостоящую частную клинику или за рубеж.

Прекращение действиядоговора страхования. Страховой договорДМС может быть расторгнутаналогично другим страховым договорам по инициативе, как клиента, так истраховщика.

Страхователь можетрасторгнуть договор страхования в случае нарушения страховщиком принятых насебя обязательств – повышения размера страховых премий.

Страховщик можетрасторгнуть договор в случае неуплаты страховых взносов в установленные сроки,при нарушении страхователем обязанности предоставить в заявлении полную идобросовестную информацию о себе, при нарушении медицинских предписаний,использовании медицинского полиса другими лицами.

Кроме того, договорпрекращает действие: при истечении срока действия договора; по согласованиюсторон, в случае смерти застрахованного; по решению суда; при ликвидациистраховщика.

Наступление же страховогослучая не является поводом для прекращения действия договора до концаустановленного в договоре срока.

При досрочном расторжениидоговора страховщик возвращает страхователю часть страховых взносов,пропорционально не истекшему сроку действия договора, за вычетом произведенныхстраховщиком расходов.     

Заключение.

Несмотря на то, чтомедицинское страхование как впрочем и все другие виды страхования в России запоследние 10 лет сделало огромный шаг вперед, мы все еще отстаем от развитыхстран по этому показателю. И поэтому, как и для многих других сфер экономики,пришедших к нам после перестройки, для страхования в России открываютсяогромные возможности для развития. Медицинское страхование имеет также оченьважное значение для развития отечественной системы здравоохранения и медицины.

В заключении мне такжехочется сказать, что: к сожалению, мне не удалось уместить в этой работе всето, что я хотел описать в этой работе первоначально в процессе разработки планаэтой работы. А именно:

1) вопрос о том, вкомплексе с какими другими страховыми услугами (страхование жизни, страхованиеот несчастного случая, страхование трудоспособности)  применяется МС;

2) также в этой работепочти не слова не сказано о таком специфическом виде МС, как страхование гражданвыезжающих за рубеж;

3) Перестрахование в МС.

4) Российский рынокмедицинского страхования.

 

Список использованной литературы:

1. Основы страховой деятельности       Т.А. Федорова

2. Страховое дело        Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша

3. Страхование: Практика и Принципы       составительДэвид Бланд

4. Актуарные расчеты в негосударственноммедицинском                                   страховании    Е.М. Четыркин.

Нормативные акты:

Гражданский кодекс РФ, глава 48«Страхование».

Постановления правительства РФот15.07.99 г. №805.

Постановления правительства РФ от 11.12.98 г.№ 1488.

Постановления правительства РФ от 31.05.2000 г.№ 420.

Налоговый кодекс РФ часть 2.

Письмо министерства РФ поналогам и сборам от 09.11.99 г. № ДЧ-9-07/360.

Приказ министерстваздравоохранения РФ от 29.01.2000 г. № 27.

Определениеконституционного суда РФ от 04.02.2000 г. № 14-О.

Отчет фонда ОМС городаМосквы за 1999г.

Письмо федерального фондаОМС РФ от 23.05.2000 г. № 2499/80-1/и.

Письмо федерального фондаОМС РФ от 20.05.99 г.№ 2653/20-1/и.

Приказ федерального фондаОМС РФ от 04.05.2000 г. № 44.

Ресурсыинтернета:

www.allinsurance.ru,www.ins-union.ru, www.old.raexpert.ru, www.rosmedstrah.ru

еще рефераты
Еще работы по страхованию