Реферат: Бизнес план пластиковых окон
Бизнес — план: производство пластиковых окон.
2.1. Резюме
Врамках проекта планируется организовать производство выпуска металлопластиковых ограждающих конструкций. Основнымнаправлением деятельности предприятия является выпуск такой продукции, как окна, двери, витражи и прочиеметаллопластиковые ограждающие строительные конструкции.
В связи достаточно весомой конкуренцией на данном рынке,чтобы завоевать свою нишу, в процессе производства фирмы предполагаетсяиспользовать прогрессивную и экологически чистую технологию, специальнозаказанную за рубежом. Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единымпоставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышаетнадежность готовой продукции.
Общая стоимость проекта повведению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы по выпускуметаллопластиковых ограждающих конструкций — 6,7 млн. рублей. Планируемый объемвыпуска готовой продукции около 10 000 м кв. в год на общую сумму при цене2000 руб./м. кв. около 20 млн. рублей в год на основе действующих ипроектируемых производственных мощностей. В дальнейшем планируется увеличитьпроизводство продукции.
Рынком сбыта готовой продукцииявляются деловые круги и население г. Новосибирска и Новосибирской области суровнем доходов выше среднего, то есть по сути дела это предприниматели малогои среднего бизнеса, использующие нашу продукцию для оформления офисов, а такжедомашние хозяйства осуществляющие евроремонт.
Персонал фирмы состоит извысококвалифицированных специалистов и находится в состоянии комплектации.Общая планируемая численность работающих — 86 человек.
Конкурентоспособность фирмыобеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствиеобеспечения сквозного технологического процесса, а также эксклюзивным качествомготовой продукции.
Целями бизнес-плана являются:
1.Обоснование рентабельностиввода в строй и эксплуатации цеха по производству металлопластиковыхограждающих строительных конструкций на действующих арендуемых производственныхплощадях и реализации готовой продукции на региональном рынке.
2. Выявление условий рынка ипрогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства винвестиционный период.
1. Оценкаожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегиипредприятия при расчетах с Центром занятости по заемным средствам.
Задачами предприятия винвестиционный период является:
§ осуществить ввод в строй и эксплуатациюкомплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозноготехнологического процесса: закупка сырья (комплектующих и расходныхматериалов), производство (сборка) готовой продукции и услуг, реализацияконечного продукта потребителю;
§ закрепиться и расширить управляемый сегментрегионального рынка сбыта металлопластиковых изделий.
Для размещения цеха попроизводству металлопластиковых ограждающих конструкций ЗАО «Комфорт. Уют.Качество» необходимо арендовать производственные площади в 200 м кв.,оснащенные всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением;канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием, чтосоставит 50000 руб. при 250 руб. за 1 кв. м.
Предполагается приобреститехнологическое оборудование, необходимое для производства металлопластиковыхограждающих конструкций, из Германии, а именно основное оборудование цеха попроизводству металлических конструкций, линия по производству стеклопакетов.Работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса,что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек и существенноповысит рентабельность производства. Стоимость оборудования составит 5352000руб.
Необходимо приобрести 2автомобиля «Газель» (б/у) — 200000 руб. Необходимые производственныематериалы на 1 мес. работы — 180000 руб. Затраты на рекламу составят около884000 руб. в год.
Итого необходимо инвестиций насумму 6666000 руб.
2.2. Сведения о предприятии
Инициатор проекта — закрытоеакционерное общество «Комфорт. Уют. Качество». Форма собственности — частная. Основной вид деятельности -строительная деятельность. Уставный фондсоставляет 55 тыс. руб.
Учредители ЗАО «Комфорт.Уют. Качество» — физические лица: Казенных Игорь Владимирович, ПутинВладимир Владимирович, Иванов Петр Сидорович, — это директор, бухгалтер итехнолог соответственно с равной долей в уставном капитале. Все они являются высококвалифицированнымиспециалистами в своей области с большим стажем работы.
2.3. Характеристики продукции иуслуг
Металлопластиковые ограждающиестроительные конструкции — одна из относительных новинок Новосибирского рынка,сразу завоевавшая большую популярность среди бизнесменов и наиболееобеспеченного населения города.
Продукция, планируемая к выпускуЗАО «Комфорт. Уют. Качество» в связи с настоящим проектом, включает в себя всевиды металлопластиковых ограждающих конструкций, изготавливаемых и монтируемыхна заказ.
Номенклатура продукции: оконныеи дверные рамы, витражи, витрины, офисные перегородки, зимние сады, теплыекрыши, теплицы и т.п.
Разнообразие ассортиментадополняется также многовариантностью изготовления этих изделий в зависимости отзаказа конкретного потребителя:
- по площади (без ограничений);
- по количеству степенейоткрывания (1, 2 или 3);
- по густоте переплета (густой,мелкий);
- по форме контуров (прямые илифигурные);
- по виду стекла (простое, тонированное,бронированное и т.п.);
- по другим параметрам.
Оборудование и закупаемая вместес ним технология является на настоящий момент самой прогрессивной в мире и неимеет аналогов на региональном рынке Новосибирской области. Поставщик ипроизводитель оборудования — фирма SCHUCO International, которая занимаетсякрупномасштабными разработками в этой области уже более 40 лет и сейчасявляется общепризнанным мировым лидером на рынке технологий и оборудования дляизготовления металлопластиковых конструкций.
Продукция ЗАО «Комфорт.Уют. Качество» будет изготавливаться на основе профиля, прошедшегосертификацию по европейскому стандарту (единственный подобный факт на местномрынке), что гарантирует эксклюзивное, недоступное остальным субъектам местногорынка, качество готовых изделий по следующим позициям:
1) морозоустойчивость;
2) защита от ультрафиолетовогоизлучения;
3) неразрушение озонового слоя;
4) экологичность (100%-ноеотсутствие канцерогенных свойств).
Необходимым условием успешнойреализации данного проекта является неразрывная связь поставок из единогоисточника не только полного комплекта оборудования, но и абсолютно всехкомплектующих изделий и расходных материалов. Оборудование, ориентированноетолько на строго определенные, очень высокие стандарты исходного материала,гарантировано от использования некачественного сырья со стороны, благодаря чемуобеспечивается исключительное качество готовых изделий.
В связи с этим положительныйэффект бизнеса достигается по следующим позициям:
1. Происходит значительнаяэкономия транспортных издержек (100- 200%) по сравнению с другими фирмами,вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 40поставщиков.
2. Заимствование прогрессивной технологии не толькопроизводства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а подконкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы,производственные запасы и незавершенное производство.
2.4. Анализ рынка
2.4.1. Состояние рынка сбытапродукции
ЗАО «Комфорт. Уют.Качество» планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке,емкость которого позволяет осуществить интервенцию с целью закрепления науправляемом сегменте рынка. В 1998г. объем продаж металлопластиковыхограждающих конструкций в г. Новосибирске составил около 100.000 м. кв.продукции в год.
Планируемый ЗАО «Сибирскиеокна» объем производства — 10000 м.кв. в год. Таким образом, с учетомдеятельности ЗАО «Сибирские окна», общий объем продаж металлическихограждающих конструкций на Новосибирском рынке в ближайшем будущем составитоколо 110000 м.кв. в год, что означает, что фирма претендует на долю местногорынка в размере около 10%. Насколько реально для ЗАО «Комфорт. Уют.Качество» занять эту рыночную нишу и закрепиться на ней, и каковы резервырыночного спроса на металлопластиковые ограждающие конструкции?
Наблюдаемые в Новосибирскойобласти и в масштабах всего Северо-Кавказского региона стабильные тенденциироста объемов высоко комфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодноеувеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость (до 11 % в год) исвязанные с этим услуги на евроремонт помещений — предопределяют стабильныйрост спроса на металлопластиковые ограждающие строительные конструкции. Попредварительным оценкам, в 2005 г. объем спроса на эту продукцию составит неменее 115 — 120 млн. руб.
При наличии не менее 4 крупныхконкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самойпродукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чемцена, — потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболееэкологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению сконкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения.
2.4.2. Конкурентный анализ
На рынке г. Новосибирска, гдеЗАО «Комфорт. Уют. Качество» предполагает реализовывать своюпродукцию в первую очередь, уже работают следующие конкуренты:
· Фирма«БФК» — крупнейший производитель металлопластиковых конструкций наместном рынке (около 18 млн. руб. в год).
· Фирма«НовоЛит» (около 13 млн. руб. в год).
· Фирма«Профиль» (около 9 млн. руб. в год).
· Фирма«Интерпласт» (около 8 млн. руб. в год).
· Фирма«Юнако» (около. 5 млн. руб. в год).
· Прочие болеемелкие фирмы с совокупным оборотом около 9 млн. руб. в год.
Общие черты, характерные для абсолютновсех фирм, действующих на рынке металлопластиковых конструкций:
- одинаковая номенклатураоборудования;
- одинаковая максимальная мощностьэтого оборудования.
Одно из главных различий междуконкурентами — качество используемого оборудования и технологии. Так,незначительно представленные на местном рынке польская и российская технологииуже почти изжили себя и не выдерживают конкуренции по причине низкого качествапри высокой себестоимости изделий. Наиболее распространенная технологиянемецкой фирмы ALUPLAST также уже морально устаревает и не обеспечивает техвысоких характеристик качества, которые уже достигнуты другой немецкой фирмойSCHUCO International, представляющей на мировом рынке действительно последнееслово технического прогресса.
Кроме того, никто из конкурентовне использует принцип единства поставок. Преобладает стремление приобрестикомплектующие у разных фирм по более низким ценам. Это, во-первых, сильноотражается на транспортных издержках. Во-вторых, что самое главное, отсутствиеединого поставщика не позволяет достигнуть единой технологии и создаетвероятность несовпадения технических и иных параметров комплектующих изделий отразных поставщиков, что существенно ухудшает качество готовых изделий уподобных фирм.
Отличительной особенностью ЗАО«Комфорт. Уют. Качество», как уже отмечалось, является именноединство поставок. Заказываемое оборудование, представляющее собойавтоматизированные сборочные места, предназначено для обработки только техкомплектующих изделий, технические и иные параметры которых отвечают строгоопределенным стандартам, гарантирующим исключительное качество готовойпродукции.
Поэтому закупка у одной и той жефирмы не только производственного оборудования, но и всего комплектакомплектующих и расходных материалов является идеальным сочетанием с точкизрения гарантии качества.
ЗАО «Комфорт. Уют.Качество» — будет единственным предприятием, самостоятельно осуществляющиммонтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса).Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итогеснижает его качество и сказывается на издержках производства в сторонуувеличения.
Таким образом, что касаетсякачества готовой продукции и услуг, то ЗАО «Комфорт. Уют. Качество»будет являться несомненным лидером в этой области.
В плане цен у ЗАО «Комфорт.Уют. Качество» также не будет серьезных конкурентов, так как средняяотпускная цена 1 м кв. условной продукции ЗАО «Сибирские окна» — 2000руб./м.кв., а минимальная отпускная цена ближайшего конкурента — 3000 и болееруб./м.кв.
В плане гибкости реагирования напокупательские потребности, на конкретное желание заказчика, ЗАО «Комфорт.Уют. Качество» также имеет неоспоримые преимущества. Наличие собственногопроизводства стеклопакетов (основного комплектующего элемента) позволяют быстрооткликаться на любые требования рынка.
2.4.3. Анализ рынка ресурсов
Для производстваметаллопластиковых ограждающих строительных конструкций требуются следующиеосновные комплектующие материалы.
1. Пластиковый профиль.
2. Металлопрокат.
3. Стекло.
4. Запорная арматура.
5. Фурнитура.
6. Расходные материалы.
Поставка всех материалов будетосуществляться из ФРГ автотранспортом на условиях Новосибирска. Поставщик — SCHUCO International, поскольку для немецкой фирмы это отличная возможностьпроникнуть на один из самых емких и быстро развивающихся рынков в России
Принцип поставок «подзаказ» считается в данной сфере производства наиболее прогрессивным иэкономичным (складские помещения не затовариваются, не остается неликвидныхостатков, которые невозможно отправить обратно в ФРГ по причине взимания зановотаможенных платежей).
2.5. Маркетинговая стратегия иобоснование цены
На основании фактов, изложенныхв п. 2.3 «Характеристика продукции» изделия ЗАО «Комфорт. Уют.Качество» должны обладать самыми высокими на местном рынкехарактеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции(благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволитустановить отпускные цены на 15 — 20% ниже среднерыночных. Как следует изанализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных истоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечитьсебе гарантированный сбыт.
Таким образом, маркетинговойстратегией ЗАО «Комфорт. Уют. Качество» является ценовая конкуренцияпри обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирмасможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке, но изакрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.
Существующий разброс цен наметаллопластиковые конструкции — от 2300 руб./м кв. до 3000 руб./м кв. Точнотак же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиямизаказов.
Для того, чтобы конкурировать сминимальной ценой 2000 руб./м кв., ЗАО «Комфорт. Уют. Качество»планирует установить минимальную отпускную цену (наиболее простой вариантзаказа) — не более 1900 руб./м кв. А _средняя отпускная цена 1м кв. условнойпродукции составит 2000 руб./м кв., что существенно ниже принятой практики.Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 20%.
Большой опыт предприятия встроительной деятельности, назначение на руководящие должностиквалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отборпретендентов на рабочие места — все это является дополнительным существеннымфактором успеха бизнеса.
Одним из основных способовпродвижения товара на рынок будет реклама — самый мощный стимулятор спроса. ЗАО«Комфорт. Уют. Качество» планирует использовать следующие каналыраспространения рекламы:
· дверекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев. Стоимостьразмещения одной рекламной растяжки составляет $1000. Затраты на этот видрекламы составят: 2 * 1000 * 32 руб. * 6 = 384000 руб. в год.
· реклама вгазете «ВА-БАНК»: 1/4 газетной полосы 4 раза в месяц. Затраты на этотвид рекламы составят: в месяц: 20000 руб. в мес.; в год: 240.000 руб. в год безучета скидки; в год с учетом скидки:200000 руб. в год;
· рекламныйролик на телевидении («ТНТ»): 10 сек. х З раза/день = 0,5 мин. в деньизготовление ролика — 10000 руб. прокат ролика — 2000 руб. за 1 мин. в день:1000 руб. месяц: 1000 руб. * 30 = 30000 руб. в мес.; в год: 30000 руб. * 12 =360000 руб. в год без учета скидки в год с учетом скидки: 300000 руб. в год.
ИТОГО: рекламные расходы — 884000 руб. в год
Стратегия рекламной кампании: в течение первого месяцапланируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме,в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама всредствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходитьнаиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать всознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чемреклама будет появляться постоянно, но немного реже.
2.6. План производства
2.6.1. Расчет объема выпускапродукции
Предполагаемый объем продаж в2003 — 2004 гг. (м. кв.)
2003 — 2004 гг. Июль Авг. Сент. Окт. Нояб. Дек. Янв. Фев. Март Всего Готовая продукция, м кв. 416 416 500 500 582 665 748 749 832 5408 Процент использования мощности 50 50 60 60 70 80 90 90 100Планируемый режим работыпредполагает 1 смену при 8 часовом рабочем дне. Планируемый фонд рабочеговремени — 21 день. Расчетная производительность цеха после выхода завода наполную мощность[1]: 39,6 м кв. в смену
— в месяц: 39,6 * 21 = 831,6 мкв. в мес.
— в год: 10000 м кв. в год
Полное освоение мощностейпланируется к концу первого квартала 2004 года, а до тех пор будет происходитьпостепенное наращивание мощности.
2.6.2. Расчет объема оборотапредприятия в стоимостном выражении (при полной (100%) загрузке мощности)
Розничная отпускная ценаусловной единицы продукции — 2000 руб./м кв.;
Объем выпуска продукции в месяц- 831,6 м кв. в мес. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении:
— в месяц: 831,6 * 2000 =1663200 руб./мес.;
— год: 19958400 руб./год.
2.6.3. Расчет стоимостизакупаемого оборудования
Стоимость оборудования — 150000$(включая стоимость монтажа). В рублевом выражении это оборудование составит150000 * 32 = 4800000 руб.
Таможенная пошлина составляет10%, или 480000 руб. Сбор за таможенное оформление 0,15%, — 72000 руб.
ИТОГО затраты на оборудованиесоставят — 5352000 руб.
2.6.4. Расчет издержек производства
Стоимость материалов, необходимых для изготовлениястеклопакетов:
Расход, цена единицы материала,материальные затраты (в руб.) из расчета на одну условную единицу продукции (мкв.):
· стекло (Ц=36руб./м кв.): норма расхода — 2м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. — 72 руб.;
· обечайка(Ц=11 руб./м.): норма расхода — 4 м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл.ед. — 44 руб.;
· бутил (Ц=35руб./кг): норма расхода — 0,1 кг/м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. — 3,5 руб.;
· прочиерасходные материалы: стоимость расхода на условную единицу — 5 руб.
Итого материальные затраты напроизводство одного м кв. стеклопакета — 124,5 руб.
Стоимость материалов,необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроместоимости стеклопакетов см. выше):
è пластиковый профиль (Ц= 22 руб./м.), нормарасхода -0,5 м /м. кв.; стоимость расхода на усл. ед. — 11 руб.;
è металлопрокат (Ц= 35,5 руб./м.), норма расхода-1,0 м /м кв.; стоимость на усл. ед. — 35,5 руб.;
è фурнитура, запорная арматура и другие расходныематериалы — стоимость расхода на одну усл. ед.- 44 руб.
Итого: 90,5 руб./м кв.
ВСЕГО суммарные материальныезатраты на одну усл. ед. продукции — 215 руб.
Затраты на материалы:
è в месяц: 215 * 831,6 = 178794 руб./мес;
è в год: 2145528 руб./год.
Затраты на оплату труда:
Среднемесячные оклады: работникАУ — 7000 руб.; основные рабочие — 4500 руб.; вспомогательные рабочие и охрана- 3000 руб.; уборщики — 2500 руб.
Число работающих:
Рабочие цеха по производствустеклопакетов.
- Участокраскроя стекла — 4 чел. (из них 2 — вспом. раб.)
- Участокраскроя металл, обечайки — 2 чел. (из них 1 — вспом раб.)
- Участокбутилирования — 3 чел. (из них 2 — вспом. раб.)
- Участокмойки — 7 чел. ( из них 3 — вспом. раб.)
- Участокгибки металлич. обечайки — 3 чел. (из них 1 — вспом. раб.)
- Участоксборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 — всмог. раб.)
- Участокгерметизации стеклопакета — 3 чел. (из них 1 вспом. раб.)
Всего в однусмену — 30 чел.
Рабочие:
§ Участок складирования — 1 чел.
§ Участок раскроя профиля- 2 чел.
§ Участок раскроя арматуры- 2 чел.
§ Участок сборки заготовок- 2 чел.
§ Участок фрезерования- 2 чел.
§ Участок сварки профиля — 3 чел.(из них 2 — вспомог. раб.)
§ Участок обработки швовконструкций — 2 чел.
§ Участок сборки конструкций- 2чел.
§ Участок нарезки штапиков- 1 чел.
§ Участок установки фурнитуры- 2чел.
§ Участок контроля качества- 1чел.
§ Бригада упаковки готовыхконструкций — 2 чел.
§ Бригада доставки — 3 чел. (изних 2 — вспомог. раб.)
§ Монтажная бригада — 10 чел.
Всего в однусмену — 35 человек
Аппаратуправления:
è Директор-1 чел.
è Зам. директора — 1 чел.
è Бухгалтер-1 чел.
è Секретарь-1 чел.
è Сметчик- 2 чел.
è Начальник смены — 1 чел.
è Учетчик — 2 чел.
Всего — 9человек
Охрана иуборщики:
è Охранники — 3 человек
è Уборщицы — 3 человек
Всего -12человек
ИТОГО ПО ЦЕХУ: 86 человек
Расчет месячного фонда з/п ( руб.)
Персонал Численность З/п в мес. Фонд з/п в мес. Основные рабочие 53 4500 238500 Вспомогательные рабочие 18 3000 54000 АУ 9 7000 63000 Охрана 3 3000 9000 Уборщики 3 2500 7500 Итого 86 372000
Затраты на топливо и энергию
· энергопотребление — 30 кВт/ч;
· стоимость 1 кВт/ч — 0.7 руб.;
· фонд рабочего времени в сутки — 8 час;
· месячный фонд рабочего времени вчасах — 166 час.
Издержки наэнергию в месяц: 166 * 30 * 0.7 = 3496 руб./мес.
Издержки наэнергию в год: 41952 руб./год
· потребление топлива в год(котельная) — 3 тонн;
· стоимость топлива за 1т — 600руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.
Издержки на топливо в год: 1800руб./год.
ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 3646 руб.;в год: 43752 руб.
Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000руб.
Амортизация:
Стоимость собственных основных средств:
· оборудование- 4800000 руб.
· транспорт — 200 000 руб.;
· нормаамортизации — 5% в год
Амортизационные отчисления:
год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц:20833 руб./мес.
Расходы на рекламу
в год: 884000 руб.; в месяц — 73667 руб.
Транспортные (эксплуатационные) расходы:
год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.
Арендапомещений.
площадь — 200 м кв.; ставка — 250 руб./м кв./ мес…Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб.
Процентыпо кредиту
сумма кредитования — 6666000 руб.; процентная ставка — 19% годовых. Финансовые издержки: в год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; вмесяц: 105545 руб./мес.
Налогии отчисления.
Налоговыеплатежи (налог на добавленную стоимость — 20%)
Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащегооплате в бюджет:
а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):
— в месяц: 1663200 * 0,167 =277200 руб.;
— в год: 3326400 руб.
б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалови комплектующих:
— в месяц: 178794 * 0,167 =29858 руб.;
— в год: 358303 руб.
в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:
— в месяц: 3646 *0,167 = 609 руб.;
- в год: 7308 руб.
г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:
— в месяц: 277200 — 29858 – 609 = 246733 руб.;
— в год: 3326400 — 358303 — 7308 = 2960789 руб.
Единый социальный налог – 35,6%
Такимобразом, отчисления от ФОТ: в месяц – 372000 * 0,356 = 132432 руб.;
в год –1589184 руб.
Налог с продаж – 4%В месяц– 1416467 * 0,04 = 56658 руб.; в год – 679904 руб.
Текущие издержки напроизводственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)
Статья в месяц в год 1. Материалы и комппектуютие 178794 2145528 Итого переменные издержки 178794 21455281. Заработная плата
372000 4464000 2. Топливо и энергия 3646 43752 3. Связь 3000 36000 4. Транспорт 2901 34817 5. Реклама 73667 884000 6. Аренда 50000 600000 7. Амортизация 20833 250000 Итого постоянные издержки 526047 6312564 9. Проценты 105545 1266540 10. Резервы 40058 480696 11. НДС 246733 2960789 12. Отчисления от ФОТ 132432 1589184 13. Налог с продаж 56658 679904 Итого себестоимость 1286267 154352042.7. Расчет прибыли и рентабельности
Расчет прибыли и рентабельности/>/>Показатели
Стоимость (руб.)
В месяц В год
5.1. Выручка от реализации услуг 1663200 19958400 5.2. НДС 246733 2960789 5.3. Доход с оборота 1416467 16997611 5.4. Внутрипроизводственные издержки 850444 10205328 5.5. Налоги и отчисления 189090 2387520 5.6. Валовая прибыль 376933 4523196 5.7. Налог на прибыль (ставка 24%) 90464 1085567 5.8. Чистая прибыль 286469 3347620 Рентабельность 22,27%Расчет прибыли и рентабельностиосуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год),сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы напроизводственную программу при полной загрузке мощности цеха.
По инвестиционному замыслупредприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в марте2004 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.
Весь проект должен окупитьсяприблизительно за 1 год после выхода предприятия на полную производственнуюмощность.
Точка безубыточности в денежном выражении составляет:
(641650 / (1663200 — 178794)) * 1663200 = 718 935 руб. вмесяц
В натуральном выражении:
(641650 / (1663200 — 178794)) * 832 = 359 кв.м. в месяц
Рентабельность: (286469 / 1286267) * 100% = 22,27%
2.8. Финансовыйплан. График погашения кредитных средств.
Финансовый план инвестиционногопроекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы припоэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибылипо месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1«Финансового плана».
Финансовую устойчивость фирмаприобретает в сентябре 2005 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно дляпогашения кредитных средств.
Финансовый план (план денежныхпоступлений и выплат в 2003 — 2004 г.)
Показатели Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.) Периоды Июль Авг. Сент. Окт. Нояб. Дек. Янв. Фев. Март Апр.2004-Март2005 Апр.-Сент2005 Мощность, (%) 50 50 60 60 70 80 90 90 100 100 100 1. Поступления 7498 832 1000 1000 1164 1330 1496 1498 1664 19968 9984 1.1. Выручка от реализации 832 832 1000 1000 1164 1330 1496 1498 1664 19968 9984 1.2. Внереализационные доходы - - - - - - - - - - - 1.3. Кредит 6666 - - - - - - - - - - 2. Платежи 6463 911 1092 1092 1145 1222 1297 1299 1376 16512 14922 2.1. Переменные издержки 89 89 107 107 125 143 160 161 179 2148 1074 2.2.Постоянные издержки 526 526 526 526 526 526 526 526 526 6312 3156 2.3. Закупка оборудования и транспорта 5552 - - - - - - - - - - 2.4. Проценты и резерв 145 145 145 145 145 145 145 145 145 1740 870 2.5. Налоги и сборы*) 151 151 314 314 349 408 466 467 526 6312 3156 2.6. Возврат кредита - - - - - - - - - - 6666 3. Баланс платежей и поступлений 1035 -79 -92 -92 +19 +108 +199 +199 +288 +3456 -4938 3.1. То же нарастающим итогом +1035 +956 +864 +772 +791 +899 +1098 +1297 +1585 +5041 +1032.9. Анализ экономическихрисков.
Финансово-экономические рискиВиды рисков Отрицательное влияние на прибыль Неустойчивость спроса Падение спроса с ростом цен Появление альтернативного продукта Снижение спроса Снижение цен конкурентов Снижение цен Увеличение производства у конкурентов Падение продаж или снижение цен Рост налогов Уменьшение чистой прибыли Снижение платежеспособности потребителей Падение продаж Рост цен на сырье, материалы, перевозки Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы Снижение прибыли из-за роста цен Недостаток оборотных средств Увеличение кредитов или снижение объема производства
Из данных видов рисканаиболее значимыми для данного предприятия являются:
во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку всядеятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщикомдля обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;
во-вторых,снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентныхпреимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;
инаконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье и материалы,поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условияхрасчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в своюочередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.
Остальные риски, как таковые, на мой взгляд, недостаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасностидля организации данного вида деятельности не представляют.