Реферат: Закон о банках
2декабря 1990 года N 395-1
------------------------------------------------------------------
РОССИЙСКАЯФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙЗАКОН
ОБАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(вред. Федеральных законов от 03.02.96 N 17-ФЗ,
от31.07.98 N 151-ФЗ)
ГлаваI. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья1. Основные понятия настоящего Федерального закона
Кредитнаяорганизация - юридическое лицо, которое для
извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на
основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка
Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять
банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным
законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы
собственностикак хозяйственное общество.
Банк- кредитная организация, которая имеет исключительное
право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
привлечениево вклады денежных средств физических и юридических
лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет
наусловиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение
банковскихсчетов физических и юридических лиц.
Небанковскаякредитная организация - кредитная организация,
имеющая право осуществлять отдельные банковские операции,
предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые
сочетания банковских операций для небанковских кредитных
организацийустанавливаются Банком России.
Иностранныйбанк - банк, признанный таковым по
законодательствуиностранного государства, на территории которого
онзарегистрирован.
Статья2. Банковская система Российской Федерации и правовое
регулированиебанковской деятельности
Банковскаясистема Российской Федерации включает в себя Банк
России,кредитные организации, а также филиалы и представительства
иностранныхбанков.
Правовоерегулирование банковской деятельности осуществляется
КонституциейРоссийской Федерации, настоящим Федеральным законом,
Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)», другими федеральными законами, нормативными
актамиБанка России.
Статья3. Союзы и ассоциации кредитных организаций
Кредитныеорганизации могут создавать союзы и ассоциации, не
преследующиецели извлечения прибыли, для защиты и представления
интересов своих членов, координации их деятельности, развития
межрегиональныхи международных связей, удовлетворения научных,
информационных и профессиональных интересов, выработки
рекомендацийпо осуществлению банковской деятельности и решению
иныхсовместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям
кредитных организаций запрещается осуществление банковских
операций.
Союзыи ассоциации кредитных организаций создаются и
регистрируются в порядке, установленном законодательством
РоссийскойФедерации для некоммерческих организаций.
Союзыи ассоциации кредитных организаций уведомляют Банк
Россиио своем создании в месячный срок после регистрации.
Статья4. Группы кредитных организаций и холдинги
Группыкредитных организаций образуются для решения совместных
задач (совместного осуществления банковских операций) путем
заключениясоответствующего договора между двумя или несколькими
кредитнымиорганизациями.
Холдингиобразуются путем получения кредитной организацией
(основной кредитной организацией) в силу преобладающего участия в
уставномкапитале одной или нескольких кредитных организаций либо
в соответствии с заключенным с одной или несколькими кредитными
организациями договором возможности определять решения,
принимаемыеуказанными кредитными организациями.
Статья5. Банковские операции и другие сделки кредитной
организации
Кбанковским операциям относятся:
1)привлечение денежных средств физических и юридических лиц
вовклады (до востребования и на определенный срок);
2)размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей
статьипривлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3)открытие и ведение банковских счетов физических и
юридическихлиц;
4)осуществление расчетов по поручению физических и
юридическихлиц, в том числе банков - корреспондентов, по их
банковскимсчетам;
5)инкассация денежных средств, векселей, платежных и
расчетных документов и кассовое обслуживание физических и
юридическихлиц;
6)купля — продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
7)привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8)выдача банковских гарантий;
9)осуществление переводов денежных средств по поручению
физическихлиц без открытия банковских счетов (за исключением
почтовыхпереводов).
(п.9 введен Федеральным законом от 31.07.98 N 151-ФЗ)
Кредитнаяорганизация помимо перечисленных в части первой
настоящейстатьи банковских операций вправе осуществлять следующие
сделки:
1)выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнениеобязательств в денежной форме;
2)приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательствв денежной форме;
3)доверительное управление денежными средствами и иным
имуществомпо договору с физическими и юридическими лицами;
4)осуществление операций с драгоценными металлами и
драгоценнымикамнями в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
5)предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальныхпомещений или находящихся в них сейфов для хранения
документови ценностей;
6)лизинговые операции;
7)оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитнаяорганизация вправе осуществлять иные сделки в
соответствиис законодательством Российской Федерации.
Всебанковские операции и другие сделки осуществляются в
рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в
иностраннойвалюте. Правила осуществления банковских операций, в
томчисле правила их материально - технического обеспечения,
устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными
законами.
Кредитнойорганизации запрещается заниматься производственной,
торговойи страховой деятельностью.
Статья6. Деятельность кредитной организации на рынке ценных
бумаг
Всоответствии с лицензией Банка России на осуществление
банковскихопераций банк вправе осуществлять выпуск, покупку,
продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами,
выполняющимифункции платежного документа, с ценными бумагами,
подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на
банковскиесчета, с иными ценными бумагами, осуществление операций
с которыми не требует получения специальной лицензии в
соответствиис федеральными законами, а также вправе осуществлять
доверительноеуправление указанными ценными бумагами по договору с
физическимии юридическими лицами.
Кредитнаяорганизация имеет право осуществлять
профессиональнуюдеятельность на рынке ценных бумаг в соответствии
сфедеральными законами.
Статья7. Наименование кредитной организации
Кредитнаяорганизация имеет фирменное (полное официальное)
наименованиена русском языке, может иметь наименование на другом
языке народов Российской Федерации, сокращенное наименование и
наименованиена иностранном языке. Кредитная организация имеет
печатьсо своим фирменным наименованием.
Фирменноенаименование кредитной организации должно содержать
указание на характер деятельности этого юридического лица
посредствомиспользования слов «банк» или «небанковская кредитная
организация», а также указание на его организационно — правовую
форму.
БанкРоссии обязан при рассмотрении заявления о регистрации
кредитной организации запретить использование наименования
кредитной организации, если предполагаемое наименование уже
содержится в Книге государственной регистрации кредитных
организаций. Использование в наименовании кредитной организации
слов «Россия», «Российская Федерация», «государственный»,
«федеральный» и «центральный», производных от них слов и
словосочетаний допускается в порядке, устанавливаемом
законодательнымиактами Российской Федерации.
Ниодно юридическое лицо в Российской Федерации, за
исключением получившего от Банка России лицензию на осуществление
банковскихопераций, не может использовать в своем наименовании
слова «банк», «кредитная организация» или иным образом указывать
нато, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление
банковскихопераций.
Статья8. Предоставление информации о деятельности кредитной
организации
Приосуществлении банковских операций кредитная организация
обязана по требованию физического или юридического лица
предоставить лицензию на осуществление банковских операций,
информацию о своей финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и
отчето прибылях и убытках) и аудиторское заключение за предыдущий
год,а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год.
Завведение физических и юридических лиц в заблуждение путем
непредоставления информации либо предоставления недостоверной или
неполнойинформации кредитная организация несет ответственность в
соответствии с настоящим Федеральным законом и другими
федеральнымизаконами.
Статья9. Отношения между кредитной организацией и
государством
Кредитнаяорганизация не отвечает по обязательствам
государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной
организации, за исключением случаев, когда государство само
принялона себя такие обязательства.
Кредитнаяорганизация не отвечает по обязательствам Банка
России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной
организации, за исключением случаев, когда Банк России принял на
себятакие обязательства.
Органызаконодательной и исполнительной власти и органы
местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность
кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных
федеральнымизаконами.
Кредитнаяорганизация по специально заключаемому на конкурсной
основедоговору может выполнять отдельные поручения Правительства
Российской Федерации, органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления,
осуществлятьоперации со средствами федерального бюджета, бюджетов
субъектовРоссийской Федерации и местных бюджетов и расчеты с
ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств,
выделяемыхдля осуществления федеральных и региональных программ.
Соответствующий договор должен содержать взаимные обязательства
сторони предусматривать их ответственность, условия и формы
контроляза использованием бюджетных средств.
Кредитнаяорганизация не может быть обязана к осуществлению
деятельности,не предусмотренной ее учредительными документами, за
исключениемслучаев, когда кредитная организация приняла на себя
соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных
федеральнымизаконами.
Статья10. Устав кредитной организации
Кредитнаяорганизация имеет устав, утверждаемый в порядке,
предусмотренномфедеральными законами.
Уставкредитной организации должен содержать:
1)фирменное (полное официальное) наименование, а также все
другиенаименования, установленные настоящим Федеральным законом;
2)указание на организационно — правовую форму;
3)сведения о месте нахождения (почтовом адресе) органов
управленияи обособленных подразделений;
4)перечень осуществляемых банковских операций и сделок в
соответствиисо статьей 5 настоящего Федерального закона;
5)сведения о размере уставного капитала;
6)сведения о системе органов управления, в том числе
исполнительных, и органов внутреннего контроля, о порядке их
образованияи их полномочиях;
7)иные сведения, предусмотренные федеральными законами для
уставовюридических лиц указанной организационно — правовой формы.
Кредитнаяорганизация обязана регистрировать в Банке России
всеизменения и дополнения, вносимые в свой устав. Банк России в
месячныйсрок со дня подачи всех надлежащим образом оформленных
документов принимает решение о регистрации изменений и дополнений
вуставе кредитной организации.
Статья11. Уставный капитал кредитной организации
Уставныйкапитал кредитной организации составляется из
величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер
имущества,гарантирующего интересы ее кредиторов.
БанкРоссии устанавливает предельный размер неденежной части в
уставном капитале кредитных организаций, а также минимальный
размер уставного капитала вновь регистрируемых кредитных
организаций. Норматив минимального размера уставного капитала
можетустанавливаться в зависимости от вида кредитных организаций.
РешениеБанка России об изменении минимального размера
уставногокапитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней
последня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых
кредитных организаций Банком России применяется норматив
минимального размера уставного капитала, действующий на день
подачидокументов на регистрацию и получение лицензии.
БанкРоссии не имеет права требовать от ранее
зарегистрированныхкредитных организаций изменения их уставного
капитала.
Немогут быть использованы для формирования уставного капитала
кредитнойорганизации привлеченные денежные средства.
Средствафедерального бюджета и государственных внебюджетных
фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности,
находящиесяв ведении федеральных органов государственной власти,
не могут быть использованы для формирования уставного капитала
кредитнойорганизации, за исключением случаев, предусмотренных
федеральнымизаконами.
Средствабюджетов субъектов Российской Федерации, местных
бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты
собственности, находящиеся в ведении органов государственной
власти субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления,могут быть использованы для формирования уставного
капитала кредитной организации на основании соответственно
законодательногоакта субъекта Российской Федерации или решения
органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном
настоящимФедеральным законом и другими федеральными законами.
Приобретениев результате одной или нескольких сделок одним
юридическимили физическим лицом либо группой юридических и (или)
физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой
юридическихлиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению
друг к другу, более 5 процентов акций (долей) кредитной
организациитребует уведомления Банка России, более 20 процентов -
предварительногосогласия Банка России. Банк России не позднее 30
дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в
письменной форме о своем решении — согласии или отказе. Отказ
долженбыть мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о
принятом решении в течение указанного срока, сделка купли -
продажиакций (долей) кредитной организации считается разрешенной.
БанкРоссии имеет право отказать в даче согласия на совершение
сделкикупли — продажи более 20 процентов акций (долей) кредитной
организации при установлении неудовлетворительного финансового
положенияприобретателей акций (долей), нарушении антимонопольных
правили в других случаях, предусмотренных федеральными законами.
Учредителибанка не имеют права выходить из состава участников
банкав течение первых трех лет со дня его регистрации.
ГлаваII. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И
ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯБАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
Статья12. Государственная регистрация кредитных организаций и
выдачаим лицензий на осуществление банковских операций
Кредитныеорганизации подлежат государственной регистрации в
БанкеРоссии. Банк России осуществляет государственную регистрацию
кредитныхорганизаций и ведет Книгу государственной регистрации
кредитныхорганизаций.
Зарегистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере,
определяемомБанком России, но не более 1 процента от объявленного
уставногокапитала кредитной организации. Указанный сбор поступает
вдоход федерального бюджета.
Лицензияна осуществление банковских операций кредитной
организации выдается после ее государственной регистрации в
порядке,установленном настоящим Федеральным законом.
Кредитныеорганизации получают право осуществления банковских
операцийс момента получения лицензии, выдаваемой Банком России.
Статья13. Лицензирование банковских операций
Осуществлениебанковских операций производится только на
основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке,
установленномнастоящим Федеральным законом.
Лицензии,выдаваемые Банком России, учитываются в реестре
выданныхлицензий на осуществление банковских операций.
Реестрвыданных кредитным организациям лицензий подлежит
публикации Банком России в официальном издании Банка России
(«ВестникеБанка России») не реже одного раза в год. Изменения и
дополненияв указанный реестр публикуются Банком России в месячный
сроксо дня их внесения в реестр.
Влицензии на осуществление банковских операций указываются
банковскиеоперации, на осуществление которых данная кредитная
организацияимеет право, а также валюта, в которой эти банковские
операциимогут осуществляться.
Лицензияна осуществление банковских операций выдается без
ограничениясроков ее действия.
Осуществлениеюридическим лицом банковских операций без
лицензиивлечет за собой взыскание с такого юридического лица всей
суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а
также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в
федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по
иску прокурора, соответствующего федерального органа
исполнительнойвласти, уполномоченного на то федеральным законом,
илиБанка России.
БанкРоссии вправе предъявить в арбитражный суд иск о
ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии
банковскиеоперации.
Граждане,незаконно осуществляющие банковские операции, несут
в установленном законом порядке гражданско - правовую,
административнуюили уголовную ответственность.
Статья14. Документы, необходимые для государственной
регистрации кредитной организации и получения лицензии на
осуществлениебанковских операций
Длягосударственной регистрации кредитной организации и
получения лицензии на осуществление банковских операций
представляютсяследующие документы:
1)заявление с ходатайством о государственной регистрации
кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление
банковскихопераций;
2)учредительный договор, если его подписание предусмотрено
федеральнымзаконом;
3)устав;
4)протокол собрания учредителей о принятии устава и об
утверждениикандидатур для назначения на должности руководителей
исполнительныхорганов и главного бухгалтера;
5)свидетельство об уплате государственной пошлины;
6)копии свидетельств о государственной регистрации
учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о
достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения
органамиГосударственной налоговой службы Российской Федерации
выполнения учредителями — юридическими лицами обязательств перед
федеральнымбюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и
местнымибюджетами за последние три года;
7)декларации о доходах учредителей - физических лиц,
заверенные органами Государственной налоговой службы Российской
Федерации, подтверждающие источники происхождения средств,
вносимыхв уставный капитал кредитной организации;
8)анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных
органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые
имии содержащие сведения:
оналичии у этих лиц высшего юридического или экономического
образования(с представлением копии диплома или заменяющего его
документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением
кредитной организации, связанным с осуществлением банковских
операций, не менее одного года, а при отсутствии специального
образования- опыта руководства таким подразделением не менее двух
лет;
оналичии (отсутствии) судимости.
Статья15. Порядок государственной регистрации кредитной
организациии выдачи лицензии на осуществление банковских операций
Припредставлении документов, перечисленных в статье 14
настоящегоФедерального закона, Банк России выдает учредителям
кредитной организации письменное подтверждение получения от них
документов, необходимых для государственной регистрации кредитной
организации и получения лицензии на осуществление банковских
операций.
Принятиерешения о государственной регистрации кредитной
организациии выдаче лицензии на осуществление банковских операций
или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести
месяцев с даты представления всех предусмотренных настоящим
Федеральнымзаконом документов.
Послепринятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на
осуществлениебанковских операций Банк России в трехдневный срок
уведомляетоб этом учредителей кредитной организации с требованием
произвестив месячный срок оплату 100 процентов ее объявленного
уставного капитала и выдает учредителям свидетельство о
государственнойрегистрации кредитной организации.
Неоплатаили неполная оплата уставного капитала в
установленныйсрок является основанием для аннулирования решения о
государственнойрегистрации кредитной организации.
Дляоплаты уставного капитала Банк России открывает
зарегистрированному банку, а при необходимости — и небанковской
кредитной организации корреспондентский счет в Банке России.
Реквизитыкорреспондентского счета указываются в уведомлении Банка
России о государственной регистрации кредитной организации и
выдачелицензии на осуществление банковских операций.
При предъявлении документов, подтверждающих оплату
100процентов объявленного уставного капитала кредитной
организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной
организациилицензию на осуществление банковских операций.
Кредитнаяорганизация обязана сообщать Банку России обо всех
изменениях в персональном составе руководителей исполнительных
органови о замене главного бухгалтера в двухнедельный срок со дня
принятия такого решения. Сообщение о назначении нового
руководителя и (или) главного бухгалтера должно содержать
сведения, предусмотренные подпунктом 8 статьи 14 настоящего
Федеральногозакона. Банк России в месячный срок дает согласие на
указанные назначения или представляет мотивированный отказ в
письменной форме на основаниях, предусмотренных статьей 16
настоящегоФедерального закона.
Статья16. Основания и порядок отказа в государственной
регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на
осуществлениебанковских операций
Отказв государственной регистрации кредитной организации и
выдачелицензии на осуществление банковских операций допускается
толькопо следующим основаниям:
1)несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым
к предлагаемым кандидатам на должности руководителей
исполнительных органов и (или) главного бухгалтера. Под
несоответствием квалификационным требованиям, предъявляемым к
указаннымлицам, понимается:
отсутствиеу них высшего юридического или экономического
образованияи опыта руководства отделом или иным подразделением
кредитной организации, связанного с осуществлением банковских
операций, либо опыта руководства таким подразделением не менее
двухлет;
наличиесудимости за совершение преступлений против
собственности,хозяйственных и должностных преступлений;
совершениев течение года административного правонарушения в
областиторговли и финансов, установленного вступившим в законную
силупостановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об
административныхправонарушениях;
наличиев течение последних двух лет фактов расторжения с
указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе
администрациипо основаниям, предусмотренным пунктом 2 статьи 254
Кодексазаконов о труде Российской Федерации;
2)неудовлетворительное финансовое положение учредителей
кредитной организации или невыполнение ими своих обязательств
перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской
Федерациии местными бюджетами за последние три года;
3)несоответствие документов, поданных для государственной
регистрации кредитной организации и получения лицензии,
требованиямфедеральных законов.
Решениеоб отказе в государственной регистрации и выдаче
лицензиисообщается учредителям кредитной организации в письменной
формеи должно быть мотивировано.
Отказв государственной регистрации и выдаче лицензии,
непринятие Банком России в установленный срок соответствующего
решениямогут быть обжалованы в арбитражный суд.
Статья17. Государственная регистрация кредитной организации с
иностраннымиинвестициями и филиала иностранного банка и выдача им
лицензийна осуществление банковских операций
Длягосударственной регистрации кредитной организации с
иностраннымиинвестициями и филиала иностранного банка и получения
ими лицензии на осуществление банковских операций помимо
документов, указанных в статье 14 настоящего Федерального закона,
дополнительно представляются надлежащим образом оформленные
документы,перечисленные ниже.
Иностранноеюридическое лицо представляет:
1)решение о его участии в создании кредитной организации на
территорииРоссийской Федерации или об открытии филиала банка;
2)документ, подтверждающий регистрацию юридического лица, и
балансы за три предыдущих года, подтвержденные аудиторским
заключением;
3)письменное согласие соответствующего контрольного органа
страны его местопребывания на участие в создании кредитной
организациина территории Российской Федерации или на открытие
филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по
законодательствустраны его местопребывания.
Иностранноефизическое лицо представляет подтверждение
первоклассным(согласно международной практике) иностранным банком
платежеспособностиэтого лица.
Статья18. Дополнительные требования к созданию и деятельности
кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов
иностранныхбанков
Размер(квота) участия иностранного капитала в банковской
системеРоссийской Федерации устанавливается федеральным законом
попредложению Правительства Российской Федерации, согласованному
сБанком России. Указанная квота рассчитывается как отношение
суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных
капиталахкредитных организаций с иностранными инвестициями, и
капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному
капиталукредитных организаций, зарегистрированных на территории
РоссийскойФедерации.
БанкРоссии прекращает выдачу лицензий на осуществление
банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам
иностранныхбанков при достижении установленной квоты.
Кредитнаяорганизация обязана получить предварительное
разрешениеБанка России на увеличение своего уставного капитала за
счет средств нерезидентов, на отчуждение (в том числе продажу)
своихакций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной
организации - резиденты - на отчуждение принадлежащих им акций
(долей)кредитной организации в пользу нерезидентов. Указанные
сделки по отчуждению акций (долей) нерезидентам, совершенные без
разрешения Банка России, являются недействительными, за
исключением случаев, предусмотренных частью пятой настоящей
статьи.
БанкРоссии имеет право наложить запрет на увеличение
уставного капитала кредитной организации за счет средств
нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов,
еслирезультатом указанного действия является превышение квоты
участия иностранного капитала в банковской системе Российской
Федерации.
Заявлениео намерении увеличить уставный капитал кредитной
организацииза счет средств нерезидентов и об отчуждении акций
(долей) в пользу нерезидентов рассматривается Банком России в
двухмесячный срок со дня подачи заявления. Результатом его
рассмотрения является разрешение Банка России на проведение
указанной в заявлении операции или мотивированный отказ в
письменнойформе. В случае, если Банк России не сообщил о принятом
решении в течение установленного срока, указанная операция
считаетсяразрешенной.
БанкРоссии вправе по согласованию с Правительством Российской
Федерации устанавливать для кредитных организаций с иностранными
инвестициями и филиалов иностранных банков ограничения на
осуществление банковских операций, если в соответствующих
иностранных государствах в отношении банков с российскими
инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения
вих создании и деятельности.
БанкРоссии имеет право устанавливать в порядке, установленном
Федеральнымзаконом «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)», дополнительные требования к кредитным
организациямс иностранными инвестициями и филиалам иностранных
банковотносительно обязательных нормативов, порядка представления
отчетности, утверждения состава руководства и перечня
осуществляемых банковских операций, а также относительно
минимального размера уставного капитала вновь регистрируемых
кредитных организаций с иностранными инвестициями и минимального
размеракапитала вновь регистрируемых филиалов иностранных банков.
Статья19. Меры Банка России, применяемые им в порядке надзора
в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и
нормативныхактов Банка России
Вслучае нарушения федеральных законов, нормативных актов и
предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных
нормативов,непредставления информации, представления неполной или
недостовернойинформации, а также совершения действий, создающих
реальнуюугрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России
имеет право в порядке надзора применять к кредитной организации
меры, установленные Федеральным законом «О Центральном банке
РоссийскойФедерации (Банке России)».
Статья20. Основания для отзыва лицензии на осуществление
банковскихопераций
БанкРоссии может отозвать лицензию на осуществление
банковскихопераций в случаях:
1)установления недостоверности сведений, на основании которых
выданалицензия;
2)задержки начала осуществления банковских операций,
предусмотренныхлицензией, более чем на год со дня ее выдачи;
3)установления фактов недостоверности отчетных данных,
задержкиболее чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности
(отчетнойдокументации);
(п.3 в ред. Федерального закона от 31.07.98 N 151-ФЗ)
4)осуществления, в том числе однократного, банковских
операций,не предусмотренных лицензией Банка России;
5)неисполнения требований федеральных законов, регулирующих
банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России,
если в течение года к кредитной организации неоднократно
применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О
Центральномбанке Российской Федерации (Банке России)»;
6)неспособности кредитной организации удовлетворить
требованиякредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить
обязанностьпо уплате обязательных платежей в течение одного
месяца с наступления даты их исполнения, если требования к
кредитнойорганизации в совокупности составляют не менее одной
тысячи минимальных размеров оплаты труда, установленных
федеральнымзаконом;
(п.6 в ред. Федерального закона от 31.07.98 N 151-ФЗ)
7)неоднократного в течение года виновного неисполнения
содержащихсяв исполнительных документах судов, арбитражных судов
требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов)
клиентовкредитной организации при наличии денежных средств на
счете(во вкладе) указанных лиц.
(п.7 в ред. Федерального закона от 31.07.98 N 151-ФЗ)
Отзывлицензии на осуществление банковских операций по другим
основаниям, кроме предусмотренных настоящим Федеральным законом,
недопускается.
Сообщениеоб отзыве лицензии на осуществление банковских
операцийпубликуется Банком России в официальном издании Банка
России («Вестнике Банка России») в недельный срок со дня принятия
соответствующегорешения.
Смомента отзыва у кредитной организации лицензии на
осуществлениебанковских операций:
1)срок исполнения обязательств кредитной организации
считается наступившим. Обязательства кредитной организации в
иностранной валюте учитываются в рублях по курсу Банка России,
действовавшемуна дату отзыва у кредитной организации лицензии на
осуществлениебанковских операций;
2)прекращается начисление процентов, а также неустоек
(штрафов, пени) и иных финансовых (экономических) санкций по
обязательствамкредитной организации;
3)приостанавливается исполнение исполнительных документов по
имущественнымвзысканиям, за исключением исполнения исполнительных
документов, выданных на основании судебных решений о взыскании
задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по
авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда,
причиненногожизни и здоровью, и морального вреда, вступивших в
законную силу до момента отзыва у кредитной организации лицензии
наосуществление банковских операций;
4)до момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора)
или назначения арбитражным судом конкурсного управляющего
запрещаются заключение сделок кредитной организации и исполнение
обязательствпо сделкам кредитной организации (за исключением
сделок, связанных с текущими коммунальными и эксплуатационными
платежамикредитной организации, а также с выплатой выходных
пособий и оплатой труда лиц, работающих по трудовому договору
(контракту), в пределах сметы расходов, согласуемой с Банком
России либо с уполномоченным представителем Банка России в случае
егоназначения).
(частьчетвертая в ред. Федерального закона от 31.07.98 N 151-ФЗ)
Статья21. Рассмотрение споров с участием кредитной
организации
Решенияи действия (бездействие) Банка России или его
должностныхлиц могут быть обжалованы кредитной организацией в суд
или арбитражный суд в порядке, установленном федеральными
законами.
Кредитнаяорганизация вправе обращаться в Банк России с
запросами и заявлениями в связи с решениями и действиями
(бездействием) Банка России, на которые Банк России обязан в
месячныйсрок дать ответ по существу затрагиваемых в них вопросов.
Спорымежду кредитной организацией и ее клиентами (физическими
и юридическими лицами) разрешаются в порядке, предусмотренном
федеральнымизаконами.
Статья22. Филиалы и представительства кредитной организации
Филиаломкредитной организации является ее обособленное
подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной
организациии осуществляющее от ее имени все или часть банковских
операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной
кредитнойорганизации.
Представительствомкредитной организации является ее
обособленноеподразделение, расположенное вне места нахождения
кредитнойорганизации, представляющее ее интересы и осуществляющее
ихзащиту. Представительство кредитной организации не имеет права
осуществлятьбанковские операции.
Филиалыи представительства кредитной организации не являются
юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании
положений,утверждаемых создавшей их кредитной организацией.
Руководителифилиалов и представительств назначаются
руководителемсоздавшей их кредитной организации и действуют на
основаниивыданной им в установленном порядке доверенности.
Кредитнаяорганизация открывает на территории Российской
Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка
России. В уведомлении указываются почтовый адрес филиала
(представительства), его полномочия и функции, сведения о
руководителях, масштабы и характер планируемых операций, а также
представляются оттиск его печати и образцы подписей его
руководителей.
Заоткрытие филиалов кредитных организаций взимается сбор в
размере, определяемом Банком России, но не более 1000-кратного
минимального размера оплаты труда. Указанный сбор поступает в
доходфедерального бюджета.
Филиалыкредитной организации с иностранными инвестициями на
территорииРоссийской Федерации регистрируются Банком России в
установленномим порядке.
Статья23. Ликвидация или реорганизация кредитной организации
Ликвидацияили реорганизация кредитной организации
осуществляется в соответствии с федеральными законами с учетом
требованийнастоящего Федерального закона.
Вслучае прекращения деятельности кредитной организации на
основаниирешения ее учредителей (участников) Банк России на
основании ходатайства кредитной организации принимает решение об
аннулировании лицензии на осуществление банковских операций.
Порядок представления кредитной организацией указанного
ходатайстварегулируется нормативными актами Банка России.
(частьвторая введена Федеральным законом от 31.07.98 N 151-ФЗ)
Вслучае аннулирования или отзыва лицензии на осуществление
банковскихопераций кредитная организация в течение 15 дней с
момента принятия такого решения возвращает указанную лицензию в
БанкРоссии.
(частьтретья введена Федеральным законом от 31.07.98 N 151-ФЗ)
Сообщениеоб аннулировании записи о регистрации кредитной
организацииподлежит опубликованию Банком России в официальном
издании Банка России («Вестнике Банка России») в месячный срок
после внесения указанного изменения в Книгу государственной
регистрациикредитных организаций.
Статья23.1. Ликвидация кредитной организации по инициативе
БанкаРоссии
(введенаФедеральным законом от 31.07.98 N 151-ФЗ)
БанкРоссии вправе обратиться в арбитражный суд с требованием
оликвидации кредитной организации независимо от ее финансового
состояния, если в кредитной организации, у которой отозвана
лицензияна осуществление банковских операций, в течение одного
месяца с момента отзыва указанной лицензии не создана
ликвидационная комиссия (ликвидатор) или в отношении ее не
применяютсяпроцедуры банкротства.
ГлаваIII. ОБЕСПЕЧЕНИЕ СТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ
СИСТЕМЫ,ЗАЩИТА ПРАВ, ИНТЕРЕСОВ ВКЛАДЧИКОВ
ИКРЕДИТОРОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Статья24. Обеспечение финансовой надежности кредитной
организации
Вцелях обеспечения финансовой надежности кредитная
организацияобязана создавать резервы (фонды), в том числе под
обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования
которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры
резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры
отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения
устанавливаютсяфедеральными законами о налогах.
Кредитнаяорганизация обязана осуществлять классификацию
активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать
резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке,
устанавливаемомБанком России.
Кредитнаяорганизация обязана соблюдать обязательные
нормативы,устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом «О
Центральномбанке Российской Федерации (Банке России)». Численные
значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в
соответствиис указанным Федеральным законом.
Кредитнаяорганизация обязана организовывать внутренний
контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности,
соответствующейхарактеру и масштабам проводимых операций.
Статья25. Норматив обязательных резервов банка
Банкобязан выполнять норматив обязательных резервов,
депонируемыхв Банке России, в том числе по срокам, объемам и
видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования
обязательныхрезервов определяется Банком России в соответствии с
Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации
(БанкеРоссии)».
Банкобязан иметь в Банке России счет для хранения
обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и
осуществленияопераций по нему устанавливается Банком России.
Статья26. Банковская тайна
Кредитнаяорганизация, Банк России гарантируют тайну об
операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.
Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об
операциях,счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также
об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если
этоне противоречит федеральному закону.
Справкипо операциям и счетам юридических лиц и граждан,
осуществляющихпредпринимательскую деятельность без образования
юридическоголица, выдаются кредитной организацией им самим, судам
иарбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации,
органам государственной налоговой службы и налоговой полиции,
таможенныморганам Российской Федерации в случаях, предусмотренных
законодательнымиактами об их деятельности, а при наличии согласия
прокурора - органам предварительного следствия по делам,
находящимсяв их производстве.
Справкипо счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной
организациейим самим, судам, а при наличии согласия прокурора -
органампредварительного следствия по делам, находящимся в их
производстве.
Справкипо счетам и вкладам в случае смерти их владельцев
выдаютсякредитной организацией лицам, указанным владельцем счета
или вклада в сделанном кредитной организации завещательном
распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их
производственаследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а
в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским
учреждениям.
БанкРоссии не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а
такжесведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов
кредитных организаций, полученные им в результате исполнения
лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением
случаев,предусмотренных федеральными законами.
Аудиторскиеорганизации не вправе раскрывать третьим лицам
сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций,
ихклиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими
проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными
законами.
Заразглашение банковской тайны Банк России, кредитные,
аудиторскиеи иные организации, а также их должностные лица и их
работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного
ущерба,в порядке, установленном федеральным законом.
Статья27. Наложение ареста и обращение взыскания на денежные
средстваи иные ценности, находящиеся в кредитной организации
Наденежные средства и иные ценности юридических и физических
лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в
кредитнойорганизации, арест может быть наложен не иначе как судом
иарбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов
предварительногоследствия при наличии санкции прокурора.
Приналожении ареста на денежные средства, находящиеся на
счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно по
получениирешения о наложении ареста прекращает расходные операции
по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен
арест.
Взысканиена денежные средства и иные ценности физических и
юридическихлиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на
хранении в кредитной организации, может быть обращено только на
основании исполнительных документов в соответствии с
законодательствомРоссийской Федерации.
Кредитнаяорганизация, Банк России не несут ответственности за
ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения
взысканияна денежные средства и иные ценности их клиентов, за
исключениемслучаев, предусмотренных законом.
Конфискацияденежных средств и других ценностей может быть
произведена на основании вступившего в законную силу приговора
суда.
ГлаваIV. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОТНОШЕНИЯ И ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ
Статья28. Межбанковские операции
Кредитныеорганизации на договорных началах могут привлекать и
размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов),
кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном
порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые
друг у друга, и совершать другие взаимные операции,
предусмотренныелицензиями, выданными Банком России.
Кредитнаяорганизация ежемесячно сообщает в Банк России о
вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской
Федерациии за рубежом.
Корреспондентскиеотношения между кредитной организацией и
БанкомРоссии осуществляются на договорных началах.
Списаниесредств со счетов кредитной организации производится
поее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев,
предусмотренныхфедеральным законом.
Принедостатке средств для осуществления кредитования клиентов
и выполнения принятых на себя обязательств кредитная организация
может обращаться за получением кредитов в Банк России на
определяемыхим условиях.
Статья29. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам)
икомиссионное вознаграждение по операциям кредитной организации
Процентныеставки по кредитам, вкладам (депозитам) и
комиссионноевознаграждение по операциям устанавливаются кредитной
организациейпо соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено
федеральнымзаконом.
Кредитнаяорганизация не имеет права в одностороннем порядке
изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам),
комиссионноевознаграждение и сроки действия этих договоров с
клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным
закономили договором с клиентом.
Статья30. Отношения между Банком России, кредитными
организациямии их клиентами
Отношениямежду Банком России, кредитными организациями и их
клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не
предусмотренофедеральным законом.
Вдоговоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и
вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их
выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов,
имущественная ответственность сторон за нарушения договора,
включая ответственность за нарушение обязательств по срокам
осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие
существенныеусловия договора.
Клиентывправе открывать необходимое им количество расчетных,
депозитныхи иных счетов в любой валюте в банках с их согласия,
еслииное не установлено федеральным законом.
Порядокоткрытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в
рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в
соответствиис федеральными законами.
Участникикредитной организации не имеют каких-либо
преимуществпри рассмотрении вопроса о получении кредита или об
оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено
федеральнымзаконом.
Статья31. Осуществление расчетов кредитной организацией
Кредитнаяорганизация осуществляет расчеты по правилам, формам
истандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил
проведенияотдельных видов расчетов - по договоренности между
собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке,
установленном федеральными законами и правилами, принятыми в
международнойбанковской практике.
Кредитнаяорганизация, Банк России обязаны осуществить
перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не
позже следующего операционного дня после получения
соответствующего платежного документа, если иное не установлено
федеральнымзаконом, договором или платежным документом.
Вслучае несвоевременного или неправильного зачисления на счет
или списания со счета клиента денежных средств кредитная
организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих
средствпо ставке рефинансирования Банка России.
Статья32. Антимонопольные правила
Кредитныморганизациям запрещается заключать соглашения и
осуществлятьсогласованные действия, направленные на монополизацию
рынкабанковских услуг, а также на ограничение конкуренции в
банковскомделе.
Приобретениеакций (долей) кредитных организаций, а также
заключениесоглашений, предусматривающих осуществление контроля за
деятельностьюкредитных организаций (групп кредитных организаций),
недолжны противоречить антимонопольным правилам.
Соблюдениеантимонопольных правил в сфере банковских услуг
контролируется Государственным комитетом Российской Федерации по
антимонопольнойполитике и поддержке новых экономических структур
совместнос Банком России.
Статья33. Обеспечение возвратности кредитов
Кредиты,предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом
недвижимогои движимого имущества, в том числе государственных и
иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами,
предусмотреннымифедеральными законами или договором.
Принарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе
досрочновзыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним
проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать
взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном
федеральнымзаконом.
Статья34. Объявление должников несостоятельными (банкротами)
ипогашение задолженности
Кредитнаяорганизация обязана предпринять все предусмотренные
законодательством Российской Федерации меры для взыскания
задолженности.
Кредитнаяорганизация вправе обратиться в арбитражный суд с
заявлениемо возбуждении производства по делу о несостоятельности
(банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои
обязательства по погашению задолженности, в установленном
федеральнымизаконами порядке.
ГлаваV. ФИЛИАЛЫ, ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА
ИДОЧЕРНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НАТЕРРИТОРИИ ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
Статья35. Филиалы, представительства и дочерние организации
кредитнойорганизации на территории иностранного государства
Кредитнаяорганизация может с разрешения Банка России
создавать на территории иностранного государства филиалы и после
уведомленияБанка России — представительства.
Кредитнаяорганизация может с разрешения и в соответствии с
требованиями Банка России иметь на территории иностранного
государствадочерние организации.
БанкРоссии не позднее трехмесячного срока с момента получения
соответствующегоходатайства сообщает заявителю в письменной форме
о своем решении - согласии или отказе. Отказ должен быть
мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о принятом
решениив течение указанного срока, соответствующее разрешение
БанкаРоссии считается полученным.
ГлаваVI. СБЕРЕГАТЕЛЬНОЕ ДЕЛО
Статья36. Банковские вклады физических лиц
Вклад- денежные средства в валюте Российской Федерации или
иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях
хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в
денежнойформе в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по
его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада
данноговида федеральным законом и соответствующим договором.
Вкладыпринимаются только банками, имеющими такое право в
соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Банки
обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения
своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во
вклады оформляется договором в письменной форме в двух
экземплярах,один из которых выдается вкладчику.
------------------------------------------------------------------
Действиечасти третьей статьи 36 не распространяется на
деятельностьбанков, осуществляющих привлечение во вклады средств
гражданна день вступления в силу Федерального закона от 03.02.96
N 17-ФЗ (статья 6Федерального закона от 03.02.96 N 17-ФЗ).
------------------------------------------------------------------
Правопривлечения во вклады денежных средств физических лиц
предоставляетсябанкам, с даты государственной регистрации которых
прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок
рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату
государственной регистрации. При преобразовании банка указанный
срокне прерывается.
Сохранностьи возврат вкладов физических лиц в банках,
созданныхгосударством, и банках, в уставном капитале которых
государству принадлежит более 50 процентов голосующих акций
(долей), гарантируются государством в порядке, предусмотренном
федеральнымизаконами.
Статья37. Вкладчики банка
Вкладчикамибанка могут быть граждане Российской Федерации,
иностранныеграждане и лица без гражданства.
Вкладчикисвободны в выборе банка для размещения во вклады
принадлежащихим денежных средств и могут иметь вклады в одном или
несколькихбанках.
Вкладчикимогут распоряжаться вкладами, получать по вкладам
доход,совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
Статья38. Федеральный фонд обязательного страхования вкладов
Дляобеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств
граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам
создаетсяФедеральный фонд обязательного страхования вкладов.
УчастникамиФедерального фонда обязательного страхования
вкладов являются Банк России и банки, привлекающие средства
граждан.
Порядоксоздания, формирования и использования средств
Федеральногофонда обязательного страхования вкладов определяется
федеральнымзаконом.
Статья39. Фонды добровольного страхования вкладов
Банкиимеют право создавать фонды добровольного страхования
вкладовдля обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним.
Фонды добровольного страхования вкладов создаются как
некоммерческиеорганизации.
Числобанков - учредителей фонда добровольного страхования
вкладовдолжно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом
не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала,
установленногоБанком России для банков на дату создания фонда.
Порядоксоздания, управления и деятельности фондов
добровольного страхования вкладов определяется их уставами и
федеральнымизаконами.
Банкобязан поставить клиентов в известность о своем участии
илинеучастии в фондах добровольного страхования вкладов. В случае
участияв фонде добровольного страхования вкладов банк информирует
клиентаоб условиях страхования.
ГлаваVII. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
ИНАДЗОР ЗА ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Статья40. Правила бухгалтерского учета в кредитной
организации
Правилаведения бухгалтерского учета, представления финансовой
и статистической отчетности, составления годовых отчетов
кредитными организациями устанавливаются Банком России с учетом
международнойбанковской практики.
Статья41. Надзор за деятельностью кредитной организации
Надзорза деятельностью кредитной организации осуществляется
БанкомРоссии в соответствии с федеральными законами.
Статья42. Аудиторская проверка кредитной организации
Деятельностькредитной организации подлежит ежегодной проверке
аудиторской организацией, имеющей в соответствии с
законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление
такихпроверок.
Аудиторскаяпроверка кредитной организации осуществляется в
соответствиис законодательством Российской Федерации.
Аудиторскаяорганизация обязана составить заключение о
результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о
достоверности финансовой отчетности кредитной организации,
выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком
России, качестве управления кредитной организацией, состоянии
внутреннегоконтроля и другие положения, определяемые федеральными
законамии уставом кредитной организации.
Аудиторскоезаключение направляется в Банк России в
трехмесячный срок со дня представления в Банк России годовых
отчетовкредитной организации.
Статья43. Отчетность кредитной организации
Кредитнаяорганизация представляет в Банк России отчетность
(отчетную документацию) о своей деятельности в форме, порядке и
сроки,которые устанавливаются Банком России.
Кредитнаяорганизация публикует в открытой печати годовой
отчет(включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках)
в форме и сроки, которые устанавливаются Банком России, после
подтвержденияего достоверности аудиторской организацией.
Вслучае, если банк имеет в собственности более 50 процентов
голосующихакций (долей) другого банка, он представляет в Банк
России в форме, порядке и сроки, которые устанавливаются Банком
России, консолидированную отчетность о своей деятельности и
деятельностидочерних банков, включающую в себя консолидированный
бухгалтерский баланс и консолидированный отчет о прибылях и
убытках.
Председатель
ВерховногоСовета РСФСР
Б.Н.ЕЛЬЦИН
Москва,Дом Советов РСФСР
2декабря 1990 года
N 395-1
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------