Реферат: Коммерческие риски во внешнеэкономической деятельности и управление ими

Министерство образования инауки РФ

Балтийский Институт Иностранных Языков иМеждународного Сотрудничества

Факультет МЭО

кафедра мировой экономики

Курсовая работа

Коммерческие риски во внешнеэкономической деятельностии управление ими.

Выполнила: Крылова Д.А., студентка гр. 441

Научный руководитель: Лидванова Л.И., д-р экон. наук,профессор

Санкт-Петербург

2004

Содержание

Введение

Глава I.Сущность, виды и формы рисков в системе экспортного маркетинга.

1.1 Условия ипричины возникновения рисков.

1.2 Сущность иклассификация рисков.

Глава IIВозможности и методы управления рисками.

2.1. Процесс управления рисками.

2.2. Методы управления рисками.

2.3. Страхование рисков.

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Уже более десяти лет в Российской Федерации бурнымтемпом развивается свободная рыночная экономика. И при выходе на зарубежныйрынок предприниматели сталкиваются с определенными рисками, которыеприсутствуют на протяжении всей деятельности предприятия (фирмы). Под рискомпонимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иныхявлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск – этоисторическая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собойосознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что рискисторически связан со всем ходом общественного развития.

Развитие общества прошло три эпохи:

- дикость;

- варварство;

- цивилизация.

Каждая изкоторых, в свою очередь, состоит из трех ступеней:

- низшая;

- средняя;

- высшая.

По мере развития цивилизации появляютсятоварно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией.

Как экономическая категория риск представляет собойсобытие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такогособытия возможны три экономических результата:

- отрицательный (проигрыш, ущерб,убыток);

- нулевой;

- положительный (выигрыш, выгода,прибыль).

Риском можно управлять, то есть использовать различныемеры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рисковогособытия и принимать меры к снижению степени риска.

Проблема управления риском, преодоления неопределенности существует влюбом секторе экономики, что объясняет ее постоянную актуальность. Любойсубъект экономики на любом ее уровне неизбежно сталкивается с неординарнымиситуациями, незапланированными или непредвиденными событиями, на которыенеобходимо адекватно реагировать, чтобы не понести убытки.

Цель данной курсовой работы – рассмотреть коммерческие риски, связанные свнешнеэкономической деятельностью, и методы управления ими.

Глава I.Сущность, виды и формы рисков в системе экспортного маркетинга.

1.1. Условия и причинывозникновения рисков

Условия возникновения риска — это ситуация риска, появлению которойвсегда сопутствуют три взаимосвязанных условия: наличие неопределенности, выборальтернатив, возможность оценки вероятности осуществления выбираемыхрезультатов. (1) На уровень риска оказывают влияниемногие факторы: объемы финансово-хозяйственной деятельности; профессиональнаяподготовка специалистов предприятия; стиль руководства и квалификацияперсонала; общий концептуальный подход к деятельности в условиях изменения внормативно- правовой системе; разнообразие видов деятельности предприятия; степенькомпьютеризации деятельности; надежность системы внутреннего контроля; частотасмены руководства и личные характеристики руководителей; число нестандартныхдля данной фирмы операций, деловое окружение. (2)

Причины возникновения рисков разнообразны. Они могут бытьследующими:

По возможности предвидения — предсказуемые и непредсказуемые. Умышленность создания ситуации риска (преступления, служебные ошибки и т.п.). По причинам возникновения. По месту обнаружения. По времени обнаружения. По центрам ответственности. По виновникам возникновения. По возможности страхования. По длительности действия. По методам обнаружения. По способам минимизации последствий. По этапам производственного цикла. По этапам технологического процесса. По производственным условиям. По этапам жизненного цикла продукции, производимой предприятием. По месту нахождения продукции. По этапам жизненного цикла продукции, реализуемой предприятием. По видам продукции (по номенклатуре, ассортименту). По типу организации производства. По уровню цен на производимую продукцию. По длительности и условиям хранения продукции на предприятии. По длительности и условиям хранения запасов сырья на предприятии. По потребителю продукции. По каналам сбыта и т.д.

1.2. Сущностьи классификация рисков.

Эффективность организации управления риском во многомопределяется классификацией риска. Под классификацией риска следует пониматьраспределение риска на конкретные группы по определенным признакам длядостижения поставленных целей.

Научно обоснованная классификация риска позволяетчетко определить место каждого риска в их общей системе. Оно создаетвозможности для эффективного применения соответствующих методов, приемовуправления риском. Каждому риску соответствует своя система управления риском.

Для отдельного предприятия или фирмы риск – это вероятность наступлениянеблагоприятного события, которое может привести к потере части материальных ифинансовых средств, недополучению доходов или к появлению дополнительныхрасходов.

Классификациярисков очень разнообразна. Существует большое количество классификаций взависимости от специфики деятельности компании.

Вмировой хозяйственной практике встречаются следующие виды рисков:

1) производственный,т.е. связан с непосредственным производством торговой продукции и возникает вслучае резкого увеличения или уменьшения размеров производства, непредвиденныхзатрат, привлечения новых инвестиций, освоения инноваций и т.д.

2) коммерческий.Он возникает в процессе реализации товаров и услуг, резкого изменения спроса,роста товарных издержек, освоения новых видов торговли и т.д.

3) финансовыйриск. Этот риск присутствует постоянно, так как любое предприятиеосуществляет свои финансовые отношения с банками и другими кредитнымиучреждениями, а его финансы воплощаются ценными бумагами. Деятельность банков всвою очередь зависит от колебаний курса ценных бумаг, процентных ставок накредиты, займы, от инфляции, от колебаний валютных курсов и т.д.

Привыходе хозяйственных субъектов на мировые отраслевые рынки, указанные видырисков могут модифицироваться и значительно усиливаться, прежде всего, подвоздействием зарубежной среды. В результате этого в мировой торговле появляютсяследующие виды рисков:

1) хозяйственно-правовые риски. Они связаны с национальнымиразличиями в законах и других нормативных актах, которые регулируютвнешнеэкономическую деятельность;

2) политические риски связаны с изменением политической ситуации втой или иной стране. Например, приход к власти нового правительства и введенияим ограничений на экспорт, импорт, эмбарго на товары и т.д.;

3) собственно международные риски. Эти риски связаны с действиямимеждународных экономических и финансовых организаций, которые вводят новыеусловия торговли, международные стандарты, режимы запретительных илипоощрительных мер в международной торговле;

Наконец в самой внешней торговле каждой страны особенно приэкспортно-импортных сделках, их заключении и исполнении возникают следующиериски:

1) риск невыполнения условий международного контракта (сроки поставки,несоответствие количества, качества и т.д.);

2) риск невыполнения обязательств по взаимным платежам или так называемыйкредитный риск;

3) валютный риск, возникающий в связи с постоянным колебанием валютныхкурсов;

4) сбытовой риск связан с колебанием спроса на экспортные и импортныетовары в стране или на отдельном сегменте зарубежного рынка;

5) ценовой риск возникает из-за постоянно изменяющихся мировых цен;

6) коммерческий риск проявляется в недобросовестности илинеплатежеспособности населения страны-импортера и недополучении прибыли;

7) производственно-технический риск связан с невозможностью использования впроизводстве купленных на мировом рынке лицензий, патентов, «ноу-хау» или сневозможностью должной наладки купленного оборудования (8)

Так же риски можно классифицировать по последствиям.

· допустимыйриск — это риск решения, в результате неосуществлениякоторого предприятию грозит потеря прибыли; в пределах этой зоныпредпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность,т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли;

· критический риск — это риск, прикотором предприятию грозит потеря выручки; иначе говоря, зона критическогориска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемуюприбыль и в крайнем случае могут привести к потере всех средств, вложенныхпредприятием в проект;

· катастрофический риск — риск, прикотором возникает неплатежеспособность предприятия; потеримогут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также кэтой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людейили возникновением экологических катастроф. (3)

Глава IIВозможности и методы управления рисками.

2.1. Процессыуправления рисками

Управление рисками включает в себя четыре основных процесса:идентификация, анализ, планирование и контроль рисков.

Идентификация рисков – это первая стадия процесса управления ими.На этом шаге выявляются и описываются риски, которые могут возникнуть приреализации проекта, а также взаимосвязи рисков между собой. Выявленные рискиклассифицируются по группам (например, могут быть определены следующиекатегории рисков: финансовые, технологические, политические, профессиональные,форс-мажор и т.д).

На этапе анализа производится оценка рисков. Здесь подсчитываютсявероятности рисков и ущерба, который они могут нанести, а также определяютсяграницы рисков. После этого риски группируются по степени важности и выделяютсянаиболее важные из них, которые будут тщательно отслеживаться на протяжениивсего срока ведения проекта.

После идентификации и анализа рисков на стадии планированияразрабатываются мероприятия по предотвращению рисков и устранению ихпоследствий, если они все же произойдут. Соответствующие документы включают всебя описание действий по реагированию на возникновение каждой из возможныхпроблем и перечень лиц, ответственных за осуществление соответствующих действийпо их нейтрализации

Задачей этапа контроля является мониторинг выявленных рисков иосуществление планово-предупредительных мероприятий. На основании данных такогомониторинга происходит инициирование ответной реакции на проблемную ситуацию вслучае выявления таковой. Правильно организованный контроль выполнения проектаобеспечивает руководство компании качественной и своевременной информацией дляпринятия решений по предотвращению рисков.

По ходу проекта могут выявляться новые риски или меняться степень ихвлияния на проект. Именно поэтому управление рисками представляет собойзамкнутый цикл, в котором за контролем опять следует стадия идентификации и таквплоть до окончания проекта. (4)

2.2.Методы управления рисками

Контроль над риском составляетсущественную часть успешной торговли. Эффективное управление риском требует нетолько внимательного наблюдения за размером риска, но также стратегиюминимизации убытков. Для борьбы с рисками применяются известные методыуправления. Для уменьшения производственных рисков (например, невыполненияплановых заданий по объему и качеству выпускаемой продукции) разрабатываютсясоответствующие организационно-технологические мероприятия, включающие системутекущего и оперативно-календарного планирования, систему управления качеством идругие аналогичные мероприятия, имеющие целью создание на предприятии системы,исключающей невыполнение плановых заданий в срок и надлежащее качествопродукции. Для снижения других рисков разрабатываются адекватные мероприятия,главным критерием которых является их эффективность, т. е. отношение результата(уменьшение убытков или прирост прибыли) к затратам на их осуществление.

Главнаяпроблема управления рисками во внешнеэкономической деятельности предприятиясостоит в управлении рисками, наступление которых не зависит от усилийпредприятий, и которые являются внешними. Можно выделить следующие группыметодов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этимирисками:

1. Страхование

2. Хеджированиекак метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов.

3. Применениеразличных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму рискнеплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их оплаты.Например, подтвержденный документарный аккредитив, различные банковскиегарантии, авалирование, залог и др.

4. Анализи прогнозирование конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планированиеи своевременная разработка мероприятий за счет собственных и заемных ресурсов сцелью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурнымиизменениями.

5. Другие методы (уклонение от риска, компенсация риска иего последствий, локализацияриска, распределение (диссипация) риска).

Средиметодов управления рисками в ВЭД значительное место отводят страхованию.

По своей природе страхование — форма предварительного резервированияресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявленияразличных рисков. В принципе, это также передача риска. Стороной, принимающей финансовые риски в данномслучае, выступает страховая компания. Цель страхования субъекта экономики — защита от финансовых последствий (имущественного ущерба) вследствие наступлениянеблагоприятных событий. Экономическая сущность страхования заключается всоздании резервного (страхового) фонда, отчисления в который для отдельногострахователя устанавливаются на уровне, значительно меньшем сумм ожидаемогоубытка и, как следствие, страхового возмещения.

Нарядусо страхованием применяют также другие методы управления рисками. Дляуправления рисками, связанными с падением цен на биржевые товары, фондовыеценности, а также неблагоприятным падением курса валют, широко применяютсяразличные методы хеджирования.

Преимуществохеджирования – возможность оперативного принятия решений, сравнительноневысокая стоимость. К недостаткам следует отнести относительно узкий спектрдействия (только ценовые параметры сделок на товары, фондовые ценности ивалюту), сложность используемых приемов, которые требуют высокого уровняквалификации специалистов. Это позволяет использовать этот метод, как правило,на крупных предприятиях и при больших объемах внешнеэкономических операций (нароссийских предприятиях практически не используется).

Отдельнаяобласть управления рисками в ВЭД связана с расчетно-кредитными отношениями ипредполагает использование довольно большого разнообразия форм и методов. Косновным из них относятся:

— применение безотзывного подтвержденного документарного аккредитива при расчетах за поставку товара;

— использование банковских гарантий (например, авалирование переводных векселей –тратт и др.).

Преимуществоданного механизма снижения рисков – простота и доступность использования дляучастников ВЭД, недостаток – относительная дороговизна данного типа услуг.

Перечисленныеспособы не в состоянии обеспечить абсолютную защиту от возможных рисков, хотя имогут существенно их уменьшить. В значительной мере риски могут бытьпредотвращены путем эффективного внутрифирменного управления (например,диверсификацией деятельности и др.). Наибольший эффект может быть достигнут засчет сочетания, комбинации различных методов управления рисками: страхованием,хеджированием, применением современных методов управления, форм и методоврасчета во внешнеэкономических операциях. (4)

2.3Страхование рисков

Страхование коммерческого риска — вид страхования, сущность которогозаключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счетстрахования. Наиболее распространено страхование банковских кредитных рисков.Объектами такого страхования являются банковские ссуды, обязательства ипоручительства, инвестиционные кредиты. При не возврате кредита кредитор получаетстраховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита. (5)

В зарубежной страховой практике широко применяетсястрахование экономических рисков. Предпринимательская деятельность истрахование – тесно связанные категории рыночного хозяйства. В этом видестрахования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых,политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

Страхование коммерческих рисков охватываетте виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель.Объект страхования – коммерческая деятельность страхователя, под которойпонимается инвестирование денежных и материальных ресурсов какой-либо видпроизводства или бизнеса и получения от этих вложений соответствующейфинансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие коммерческих рисков осуществляетсяпри помощи:

- страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процессапроизводства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанныхс прерыванием основной деятельности;

- страхование от невыполнения договорных обязательств по поставке иреализации продукции.

Необходимость страхования финансово-кредитных рисков обусловленадостаточно высокой степенью вероятности их появления – страховой риск вытекаетиз специфики движения финансов и кредитных потоков. Нейтрализовать возможныепотери позволяют следующие виды страхования:

- страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либоего продолжительной неплатежеспособности);

- страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок;

- страхование банковских кредитов на случай неплатежеспособности заемщика(страхователем выступает банк);

- страхование коммерческого кредита (страхование векселей);

- страхование залоговых операций;

- страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов);

- страхование биржевых операций и сделок;

- страхование от инфляции;

- страхование риска неправомерных применений финансовых санкций органаминалогового контроля.

По объектам страхования действующая в России практика выделяет следующиеего группы:

— имущественное страхование, охватывающее практически все основные видыматериальных и нематериальных активов субъекта экономики. Среди имущественныхвидов страхования наиболее часто применяются следующие: страхование грузов,страхование судов (морское каско), страхование воздушных судов, страхованиеавтомобилей, страхование экспортных кредитов, страхование убытков от перерывовв производстве или коммерческой деятельности, страхование имущества,находящегося за границей, от огня и других опасностей и др.

— страхование ответственности, объект которой — ответственность субъектаэкономики и ее персонала перед третьими лицами. Они могут понести финансовый идругой вид ущерба в результате какого-либо действия или бездеятельностистрахователя. Это страхование обеспечивает страховую защиту субъекта экономикиот рисков финансовых потерь, которые могут быть возложены на него взаконодательном порядке в связи с причиненным им ущербом третьим лицам — какфизическим, так и юридическим. Такая ответственность может возникать в силудействия законов по возмещению ущерба виновником, которым может оказатьсяпредприятие – участник ВЭД.

— комплексные виды страхования, которые предлагают сочетание в одномполисе нескольких видов страхования.

По используемым системам страхования:

— страхование по действительной стоимости имущества используется вимущественном страховании и обеспечивает страховую защиту в полном объемефинансового ущерба, нанесенного застрахованным видам активов субъекта экономики

— страхование по системе пропорциональной ответственности обеспечиваетлишь частичную страховую защиту по отдельным видам рисков.

— страхование по системе первого риска, под которым понимается финансовыйущерб, понесенный страхователем при наступлении страхового события, заранееоцененный при составлении договора страхования как размер указанной в нем страховойсуммы.

- страхование с использованием безусловной франшизы, представляющейсобой минимальную некомпенсируемую страховщиком часть ущерба, понесенногострахователем.

— страхование с использованием условной франшизы, при которой страховщикне несет ответственности за финансовый ущерб, понесенный субъектом ВЭД врезультате наступления страхового события, если размер этого ущерба непревышает размера согласованной франшизы.

Так жестрахование может подразделятся:

По формам страхования:

— обязательноестрахование

— добровольноестрахование

По объемам страхования:

— полноестрахование

— частичноестрахование

Рассмотрим один из видов управления рисками — хеджирование. В отечественнойлитературе термин «хеджирование» стал применяться в широком смысле какстрахование рисков от неблагоприятных изменений цен на любыетоварно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям,предусматривающим поставки (продажи) товаров в будущих периодах. Контракт,который служит для страховки от рисков изменения курсов (цен), носит название«хедж». Рассмотрим эти контракты. Существуют две операции хеджирования:хеджирование на повышение (применяется, когда необходимо застраховаться отповышения цены); хеджирование на понижение (когда необходимо застраховаться отпонижения цены).

К механизмам страхования на случай неблагоприятных колебаний валютных курсовотносят:

- форвардные контракты на покупку валюты;

— валютные опционы;

Валютныйопцион – это право покупателя купить и обязательство для продавца продатьопределенное количество одной валюты в обмен на другую по фиксированному курсув заранее согласованную дату или в течение согласованного периода времени.

Срочный(форвардный) контракт представляет собой взаимное обязательство сторонпроизвести валютную конвертацию по фиксированному курсу в заранее согласованнуюдату.

Заключение

Вработе рассмотрены условия и причины возникновения коммерческих рисков, ихсущность и классификация. Описаны методы управления рисками и их страхование.

Таким образом, видно, что потребность компаний в выходе на зарубежныйрынок сегодня очень большая и риск является неотъемлемой частью хозяйственнойдеятельности. Поэтому маркетологи должны предвидеть риски и препятствовать ихработе на внешних рынках. (7) А также должны уметь планировать риски иуправлять ими.

Списокиспользуемой литературы

1 — www.mmm.spb.ru/MAPO/21/9.php?L=ENG

2 — www.mmm.spb.ru/MAPO/21/9.php?L=ENG Публикация Г.А.Смирновой

3 — www.is-con.ru/index.phtml?id=182 Публикация Елены Афанасьевой, Генеральный директор ИСКОН

4 — Валерий Сергеевич Романов Торговая компания«Элком». Статья опубликована в сборнике: «Моделирование иАнализ Безопасности, Риска и Качества в Сложных Системах, СПб. — НПО»Омега", 2001."

5 — Внешнеэкономическаядеятельность предприятия: Учебник для вузов/ Л. Е. Стровский, С. Е. Казанцев идр.; под ред. Л. Е. Стровского. – 2-е изд., перераб. и доп. – М: ЮНИТИ, 1999. –823 с.

6 -glossary.bank24.ru/www.bank24.ru/page.1/char.%D1/word.4941/

7 - Котлер. Основы маркетинга: Пер. с англ.- 2-еевроп. изд.- М.; СПб.; К.; Издательский Дом «Вильямс», 2002. – 944с.

8 –Лидванова Л.И… Международный маркетинг: Методические указания к практическимзанятиям. – СПб.: БИИЯМС, БИЭПП, 2000.

Министерство образования и науки РФ