Реферат: Валютные операции в РФ (понятие, виды, лицензирование)
Московский институт экономики,менеджмента и права.
Экономический факультет.
Финансовое и налоговое право.
Реферат на тему:
Валютные операции в Российской Федерации
Выполнила: Кулеш Полина Сергеевна,
3 курс, 6 семестр
Проверил:________________________
Москва, 2001
Содержание:
1. Вступление__________________________________________________3
2. Основная часть
- сущность валютныхопераций_____________________________3
- валютные операциирезидентов____________________________5
- валютные операциинерезидентов__________________________6
- валютныйконтроль______________________________________7
- ответственность за нарушениевалютного законодательства____9
- лицензирование валютных операций_______________________11
3. Заключение_________________________________________________15
4. Список использованной литературы____________________________17
1. Вступление
Деньги, используемые в международных экономических отношениях,становятся валютой. Основой валютной системы РФ является российский рубль,введенный в обращение в 1993 г. и заменивший рубль СССР.
В Советском Союзе действовала абсолютнаягосударственная валютная монополия: право собственности на валютные ценности, атакже право на совершение операций с ними принадлежали исключительногосударству. Основными источниками поступления валютных ценностей были доходыот экспорта, суммы привлеченных валютных кредитов, а также накопленныевнутренние резервы – природные драгоценные камни, драгоценные металлы.Использование этих валютных ценностей осуществлялось на плановой основе.Валютные планы государства, включавшие в себя источники и объемы поступлений, атакже направления и суммы расходов, утверждались в составе народнохозяйственныхпланов.
Валютное регулирование предполагает самостоятельностьхозяйствующих субъектов, которые становятся в определенные рамки и в процессеосуществления валютных операций должны соблюдать определенные «правила игры».Поскольку в СССР никакой самостоятельности субъектов рассматриваемой области небыло, а каждая валютная операция была строго регламентирована, то речь в тотпериод шла не о государственном регулировании, а о полном государственномконтроле за валютными операциями.
В настоящее время все кардинально изменилось:государство перестало быть монополистом в этой сфере. Сейчас оно признает правособственности за юридическими и физическими лицами.
Банковская система Российской Федерациивключает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы ипредставительства иностранных банков.
Правовое регулирование банковскойдеятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящимФедеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
2. Основнаячасть.
Сущностьвалютных операций
Согласно Закону РФ «ОВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» от 9 октября 1992 года N 3615-1,валютными операциями называются:
а) операции, связанные спереходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежаиностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
б) ввоз и пересылка вРоссийскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерациивалютных ценностей;
в) осуществление международныхденежных переводов.
Операции синостранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются натекущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
К текущим валютным операциямотносятся:
а) переводы в РоссийскуюФедерацию и из Российской Федерации
иностранной валюты для осуществлениярасчетов без отсрочки платежа
по экспорту и импорту товаров, работ иуслуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иныхдоходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным сдвижением капитала;
г) переводынеторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, атакже другие аналогичные операции.
К валютным операциям, связанным сдвижением капитала относятся:
а) прямыеинвестиции, то есть вложение в уставный капитал предприятия с цельюизвлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
б) портфельныеинвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;
в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и еенедра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимомуимуществу, а также иных прав на недвижимость;
г) предоставление иполучение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров,работ и услуг;
д) предоставление иполучение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
е) все иныевалютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
Валютныеоперации резидентов в Российской Федерации
Резидентамисчитаются:
а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в РоссийскойФедерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождениемв Российской Федерации;
г)дипломатические и иные официальные представительства РоссийскойФедерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительстварезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящегопункта.
Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений. Валютные операции, связанные сдвижением капитала, осуществляются резидентами в порядке, установленномЦентральным банком Российской Федерации. Резиденты имеют право без ограниченийпереводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерациюпри соблюдении таможенных правил. Порядок обязательного перевода, ввоза ипересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг виностранной валюте, принадлежащих резидентам, устанавливает Центральный банкРоссийской Федерации.
Порядок обязательного ввоза и пересылкив Российскую Федерацию драгоценных металлов, природных драгоценных камней, атакже жемчуга, принадлежащих резидентам, определяет правительство Российской
Федерации.Резиденты имеют право продавать иностранную валюту за валюту РоссийскойФедерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке,предусмотренном статьей 4 Закона о валютном регулировании и валютномконтроле.
Порядок формирования государственныхвалютных резервов устанавливается Верховным Советом Российской Федерации.Порядок обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации устанавливается Президентом РоссийскойФедерации .
Физические лица — резиденты имеют право переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенные,ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютные ценности присоблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или иномдокументе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию.Порядок вывоза и пересылки резидентами из Российской Федерации валютных ценностей, за исключением следующих случаев с ранее ввезенными илипересланными в РФ валютными ценностями, устанавливает Центральный банк Российской Федерации совместно с Государственным Таможенным комитетомРоссийской Федерации.
Валютныеоперации нерезидентов в Российской Федерации
<p/>Нерезидентыэто:
а)физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РоссийскойФедерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;
б)юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранныхгосударств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;
в)предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные всоответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением запределами Российской Федерации;
г)находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иныеофициальные представительства, а также международные организации, их филиалыи представительства;
д) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительстванерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в».
Нерезидентыимеют право:
- безограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РоссийскуюФедерацию при соблюдении таможенных правил.
- продаватьи покупать иностранную валюту за валюту Российской Федерации в порядке,устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.
- беспрепятственнопереводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации валютные ценностипри соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Российскую Федерацию или приобретены в Российской Федерации в соответствии с законодательством.
Порядок перевода, вывоза и пересылкинерезидентами из Российской Федерации валютных ценностей, за исключениемслучаев, указанных в пункте 3 настоящей статьи, устанавливает Центральный банк Российской Федерации совместно с Государственным таможенным комитетомРоссийской Федерации.
Валютныйконтроль
Целью валютного контроля являетсяобеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютныхопераций.
Основныминаправлениями валютного контроля являются:
а) определение соответствия проводимых валютных операций действующемузаконодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
б)проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте передгосударством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем рынкеРоссийской Федерации;
в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г)проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, атакже по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.
Органыи агенты валютного контроля
Валютный контроль в Российской Федерацииосуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютногоконтроля в Российской Федерации являются:
- Центральныйбанк Российской Федерации,
- ПравительствоРоссийской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации.
БанкРоссии выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно - кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций,организует систему рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерскогоучета и отчетности для банковской системы;
6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихсяих аудитом;
7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствиис федеральными законами;
9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РоссийскойФедерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основныхзадач Банка России;
10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов синостранными государствами;
11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно,так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации;
12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РоссийскойФедерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозированиесостояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно — кредитных, валютно - финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;
14) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Агентами валютного контроля являютсяорганизации, которые в соответствии с законодательными актами РоссийскойФедерации могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютногоконтроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Уполномоченныебанки являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банкуРоссийской Федерации.
Органы валютного контроля в пределахсвоей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации, а также:
а) осуществляют контроль проводимыми в Российской Федерации
резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этихопераций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также засоблюдением ими актов органов валютного контроля;
б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РоссийскойФедерации;
Органами валютного контроля определяетсяпорядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Праваи обязанности резидентов и нерезидентов
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютныеоперации, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РоссийскойФедерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, имеют право:
а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютногоконтроля;
б) обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органамвалютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
в) на другие права, установленные Законом о валютном регулировании и валютномконтроле и иными законодательными актами Российской Федерации.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютныеоперации, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РоссийскойФедерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:
а) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемыедокументы и информацию об осуществлении валютных операций;
б) представлять органам и агентам валютного контроля объяснения о ходепроведения ими проверок, а также по их результатам;
в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведеннойорганами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснениямотивов отказа от подписания этого акта;
г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям,обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранениивыявленных нарушений;
е) выполнять другие обязанности, установленные законодательством РоссийскойФедерации.
Ответственностьза нарушение валютного законодательства
Резиденты, включая уполномоченные банки,и нерезиденты, нарушившие положения статей 2-8 Закону РФ «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» от 9 октября 1992 года N 3615-1, несут ответственностьв виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным всилу настоящего Закона сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, ав результате незаконных действий.
Резиденты, включая уполномоченныебанки, и нерезиденты, за отсутствие учета валютных операций, ведение учетавалютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 Закона,несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена,была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом,устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии сзаконами Российской Федерации.
При повторном нарушении вышеизложенных положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписанийорганов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, инерезиденты несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства следующих сумм:
- доход,полученный по недействительным в силу Закона сделкам;
- доход,необоснованно приобретенный не по сделке, а в результате незаконных действий.
Атакже штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами РоссийскойФедерации;
б) приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченныебанки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий иразрешений;
в) других санкций, установленных законодательством Российской Федерации.
Взыскание вышеупомянутых сумм штрафов ииных санкций производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц — в бесспорномпорядке, с физических лиц — в судебном. Должностные лица юридических лиц — резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц — нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютногозаконодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации.
Праваи обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного контроля.
1. Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределахкомпетенции этих органов имеют право:
а)проверять все документы, связанные с осуществлением ими функцийвалютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведенияпо вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы,свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;
б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случаенепредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;
в)приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченныебанки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществлениявалютных операций;
г)другие права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
2. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязанысохранять ставшую им известной при выполнении функции валютного контролякоммерческую тайну резидентов и нерезидентов.
3. Органы валютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащегоосуществления возложенных на них обязанностей могут привлекаться к ответственностив порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
Лицензирование
Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России. Банк России осуществляетгосударственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгугосударственной регистрации кредитных организаций.
За регистрацию кредитных организацийвзимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 процентаот объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.
Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном действующимзаконодательством.
Кредитные организации получают правоосуществления банковских операций с момента получения лицензии, выдаваемойБанком России.
Лицензированиебанковских операций
Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном Федеральным законом о банках и банковскойдеятельности.
Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковскихопераций.
Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») не реже одного разав год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России вмесячный срок со дня их внесения в реестр.
В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которойэти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.
Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такогоюридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данныхопераций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или БанкаРоссии.
Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.
Граждане, незаконно осуществляющиебанковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.
Банк России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
1) установления недостоверности сведений, на основании которых выданалицензия;
2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренныхлицензией, более чем на год со дня ее выдачи;
3) установления фактов недостоверности отчетных данных;
4) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, непредусмотренных лицензией Банка России;
5) неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)»;
6) неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, являющегося основанием для подачи заявления о возбуждении в арбитражном суде производства по делу о несостоятельности (банкротстве)кредитной организации.
Отзыв лицензии на осуществлениебанковских операций по другим основаниям, кроме предусмотренных настоящимФедеральным законом, не допускается.
Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») в недельный срок содня принятия соответствующего решения.
Банк России после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратиться в арбитражный суд с иском о ееликвидации.
Валютные операции в России осуществляюттолько уполномоченные ЦБР коммерческие и иные учреждения, имеющие лицензии ЦБРна проведение этих операций. Существует три вида лицензий:
- внутренние;
- расширенные;
- генеральные.
Наибольшие права имеет генеральнаялицензия. Кроме того, для проведения операций с золотом требуется такжеспециальная лицензия ЦБР.
Согласно Инструкции ЦБ РФ «О ПОРЯДКЕРЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» от27 сентября 1996 г. № 49, (согласно п.п. 36,71) существуют следующие видылицензий:
1) на осуществлениебанковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц); Возможность выдачи такой лицензии рассматривается Банком России одновременно с документами на предоставлениелицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях ииностранной валюте.
2) на осуществлениебанковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
3) на привлечениево вклады и размещение драгоценных металлов. Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.
4) генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всехбанковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
Коммерческий банк, получившийгенеральную валютную лицензию, вправе осуществлять обширный круг банковскихопераций, указанных в ст.5 Закона о банках. Согласно вышеуказанной статье,банк, получивший генеральную валютную лицензию, вправе осуществлять следующиеоперации:
- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования ина определенный срок);
- размещатьпривлеченные денежные средства физических и юридических лиц от своего имени иза свой счет;
- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
- осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассироватьденежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- покупатьи продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
- привлекатьво вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдаватьбанковские гарантии.
Необходимо иметь в виду, что вгенеральной лицензии, полученной коммерческим банком, прямо указаны теоперации, которые банк вправе осуществлять. Согласно Инструкции № 49генеральная лицензия не расширяет круг выполняемых банком операций, но даетправо в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и приобретать долиуставного капитала кредитных организаций – нерезидентов.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии)Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Кредитная организация помимо вышеперечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств вденежной форме:
2) приобретениеправа требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору сфизическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями всоответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений илинаходящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговыеоперации;
7) оказаниеконсультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензииБанка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковскихопераций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральнымизаконами.
Кредитной организациизапрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Лицензии, следующие за вышеназванной,предоставляют банку совершать все операции, указанные выше и, кроме того,соответственно им разрешено привлечение средств физических лиц в рублях ииностранной валюте, драгоценных металлов и их размещение.
Согласно Закону о валютном регулировании(п.1 ст.6) резиденты вправе осуществлять такие валютные операции безограничений. Иными словами, для совершения текущих валютных операций резидентыне должны получать каких-либо разрешений. Положение № 39 перечисляет видыопераций, которые осуществляются без разрешений Банка России:
1. переводыРФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежапо экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальнойдеятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортныхопераций на срок не более 90 дней;
2. получениеи предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
3. переводыв РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям,кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
4. переводынеторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы,пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.
3. Заключение.
В области регулирования валютныхотношений главенствующее положение занимает Закон РФ «О валютном регулированиии валютном контроле» от 9 октября 1992 г. Этот закон определяет такие основныепонятия, как валюта РФ, иностранная валюта, валютные ценности, резиденты,нерезиденты. Закон о валютном регулировании гарантирует право собственности навалютные ценности, определяет виды валютных операций, а также возможностьоткрытия счетов резидентов в иностранной валюте и счетов нерезидентов в рублях.
Федеральный Закон РФ «О центральномбанке РФ (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. с последующими изменениями идополнениями, перечисляя функции ЦБ, указывает, что в функции ЦБР входитосуществление валютного регулирования, включая операции по купле-продажеиностранной валюты, определение порядка расчетов с иностранными государствами,организация и осуществление валютного контроля как непосредственно, так и черезуполномоченные банки согласно российскому законодательству. Таким образом,государство оказывает влияние на систему валютных отношений не толькодирективными методами, но и с помощью экономических рычагов.
Списокиспользованной литературы:
1. Финансовое право. Мандрица В.М.,Рукавишникова И.В., Дружинин Д.Н… /под ред. Проф. В.М. Мандрицы. Ростов н/Д:«Феникс», 1999. – 448 с.
2. Финансовое право. Бельский К.С…М.: Юрист, 1995. – 256 с.
3. Общая теорияфинансов./подред. Проф. Чл.-корр. РАЕН Л.А. Дробзиной. М.: Банки и биржи, 1995. – 330 с.
4. Инструкция ЦБ РФ«О ПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»от 27 сентября 1996 г. № 49. с последующими изменениями и дополнениями.
5. Закон РФ «ОВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» от 9 октября 1992 года N 3615-1 споследующими изменениями и дополнениями.
6. ФедеральныйЗакон РФ «О центральном банке РФ (БанкеРоссии)» от 2 декабря 1990 г. с последующими изменениями и дополнениями.