Реферат: Бизнес-план производственного предприятия по сборке мультимедийных рабочих станций
Московскийгосударственный инженерно-физический институт
Бизнес-план производственного предприятия ООО“Терминус” по
сборке мультимедийных рабочих станций.
Студентовгруппы К9-02 :
Белохвостиковой А.А.
Горелова Б.Б.
Жучкова А.В.
МИФИ1996
Содержание:
Раздел
страница
Резюме
4
Существо проекта
6
План маркетинга
7
Анализ положения дел в отрасли
7
Анализ рынка сбыта
7
Анализ конкуренции
8
Оценка риска проекта
8
Финансовый план
11
Расчет себестоимости единицы продукции
11
Прогноз объема производства и реализации продукции
13
Счет прибылей и убытков
15
Баланс доходов и расходов
16
Оценка финансовой деятельности предприятия
16
Список использованной литературы
16
<span Times New Roman";mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">Резюме:
В данномбизнес-плане рассматриваются различные условия, проводятся необходимые анализыи приводятся требуемые расчеты для дальнейшего производства выпускаемойпродукции — мультимедийных компьютерных станций.
Врезультате проведенных исследований аналогов предполагаемого выпускаемогопродукта были конкретно установлены состав, технические характеристики, внешнийвид и прочие особенности нашего продукта. Их подробное описание изложено вразделе “Существо проекта”. В этом разделе также обосновано — почему употенциальных покупателей возникнет потребность купить аналогичный продукт,почему они предпочтут купить именно наш продукт и как мы можем сохранитьпреимущества нашего продукта в течение некоторого продолжительного времени. Врезультате постоянного повышения качества различных средств мультимедиа возникла возможность появленияуниверсального средства, объединяющего все имеющиеся новейшие разработки в этойобласти. На продукт такого качества будет существовать постоянный спрос,вызванный необходимостью повышать уровень оборудования, имеющийся упользователей, которыми могут быть как физические, так и юридические лица.Немаловажную роль также играет наша относительно узкая направленность напроизводство только данного продукта, что позволит сделать нашей организацииимидж фирмы, специализирующейся на выпуске данной продукции, а такой фирмы внастоящий момент на рынке данной отрасли не существует.
Вразделе “План маркетинга” приводятся анализы положения дел в отрасли, рынкасбыта и конкуренции. Подводя итоги данного раздела можно заключить следующее. Вданной отрасли наблюдается существенный недостаток единого продукта,сочетающего в себе результаты последних достижений в развитии направленийданной отрасли. Между тем, спрос на конкретный продукт уже существует и дажебудет повышаться, поскольку немногочисленные существующие аналоги нашегопродукта показывают себя в деле как вполне удачное применение средствмультимедиа в решении указанного выше широкого спектра задач. Но пока напредполагаемом рынке сбыта нет продуктов фирмы, четко специализирующейся напроизводстве продукции, которая напрямую предназначена для решения описанныхзадач. Наша организация предполагает занять пустующую нишу в этом рынке сбыта,тем самым обеспечив покупателей товаром, а себя прибылью.
Болееподробное описание ранка сбыта изложено в соответствующем разделе бизнес-плана.
Крезультатам анализа конкуренции можно также добавить недостаточную рекламусуществующими фирмами их продукции. Также замечено отсутствие в содержании этойрекламы упора на универсальность и мультимедийность этой продукции. Впечатлениеот такой рекламы примерно следующее: есть компьютеры со средствами мультимедиа,но компьютеров существует великое множество, а средства мультимедиа у них — этоне некое добавление к компьютеру, позволяющее ему решать некоторыедополнительные задачи. В рекламе нашего будущего продукта будет делаться упорна то, что это — мультимедийные компьютерные станции, а не что-нибудь другое, ичто они универсальны для широкого круга определенных задач и доступнызаинтересованным в них лицам.
Далее вбизнес-плане рассчитана оценка риска проекта. По ее результатам видно, что тринаиболее существенных риска — это недостаточный спрос на продукцию, повышениецен на комплектующие и нестабильное качество комплектующих.
Предполагаемыйнаиболее эффективный способ понижения первого риска — это указанная вышереклама. Кроме того, предполагается активное участие в форумах и различныхвыставках по данной тематике, проведение презентаций и другая подобная активнаядеятельность. Решение вопроса о повышении цен на комплектующие предполагаетсяпутем заключения персональных контрактов с фирмами-поставщиками или ихофициальными представителями, а также увеличение количества фирм-поставщиков.Правда это несколько не соответствует способу уменьшения третьего риска — выборнаиболее надежного поставщика с гарантированным качеством комплектующих. Ноданный риск по ранжировке стоит на два пункта после предыдущего, поэтомуприбегать к данному способу его уменьшения следует только в крайнем случае, тоесть при реально малом риске повешения цен поставщика качественныхкомплектующих. Остальные риски принимаются маловероятными и легкоустраняемыми.
Следующийраздел бизнес-плана — “Финансовый план”.
Порезультатам расчета себестоимости единицы продукции плановая себестоимостьсоставит 15 749 000 руб., предполагаемая прибыль с единицы продукта равна 3 000000 руб. и таким образом общая стоимость работ получится равной 21 889 000 руб.Материальные затраты получаются 11 818 000 руб., себестоимость переработки 4001 000 руб.
Тестоваясеть, относящаяся к оборудованию, предназначена для контроля работоспособностии качества выпускаемой продукции.
Прогнозобъема производства и реализации продукции рассчитан на три года и включаетрасчет цены и себестоимости единицы продукции при изменении объемапроизводства. Далее в финансовом плане приводится счет прибылей и убытков. Порезультатам баланса доходов и расходов по чистой прибыли, составляющей 302 680000 руб. в месяц, нераспределенная прибыль составит 246 359 000 руб. в месяц. Инаконец, по итогам расчета коэффициентов оценки финансовой деятельностипредприятия, рентабельность производимого изделия равна 1.351, а рентабельностьпродукции — 0.328.
Существо проекта:
Сейчасна рынке отчетливо наметилась тенденция к неуклонному возрастанию спроса насредства мультимедиа. Однако существующий рынок персональных компьютеров не вполной мере может удовлетворить эти возрастающие потребности. Предприятия идаже обычные пользователи домашних компьютеров нуждаются в полноценноймультимедийной рабочей станции, оснащенной в соответствии к их запросам. Вотпочему наш проект представляется весьма перспективным. Продукт планируетсясобирать из комплектующих лучших фирм с мировым именем, что также должностимулировать его сбыт.
Предполагается,что по цене продукт будет доступен не только организациям но и пользователямдомашних компьютеров, которые желают иметь высококачественную мультимедиастанцию дома. Соответственно этими категориями и определяется круг возможныхпокупателей продукта.
Предполагаемоеназвание изделия — “Гепард”, что должно символизировать скорость его работы.Изделие комплектуется 10 скоростным CD-ROM дисководом, профессиональнойзвуковой платой, высокоскоростным модемом и платой оцифровки видеоизображения.Используется мультимедиа монитор с оригинальным дизайном. В корпус мониторавмонтированы звуковые колонки, позволяющие добиться высокого качества звука.Дизайн изделия в целом выполнен на чрезвычайно высоком эстетическом уровне.Наше изделие не только будет выполнять свои основные функции, но и украсит домили офис покупателя.
Предполагаемаяцена — 21 889 000 руб.
Планмаркетинга.
Анализположения дел в отрасли.
Внастоящее время в сфере производства персональных компьютеров наметился сдвиг всторону средств мультимедиа, однако в целом отрасль недостаточно оперативнореагирует на возросшие потребности в них. Большая часть имеющихся на рынкеизделий такого рода уступают нашему в технических параметрах и не в полной мереудовлетворяют потребности рынка. Заметна необходимость в самой современной и действительнокачественной мультимедийной рабочей станции. На основании этого можно ожидатьустойчиво высокого спроса на наше изделие.
Так какнаучно-технический прогресс в данной отрасли идет как нигде быстро, потребуетсятекущий пересмотр технического уровня изделия и приведение его в соответствие спотребностями. Но на данный момент технический уровень изделия позволяетпроизвести такой пересмотр не ранее чем через два года после начала производства.
Анализрынка сбыта.
Данноеизделие первоначально предназначено для продажи в пределах Европейской частиРоссии, так как именно в этой части страны наиболее ярко выражена потребность внашем продукте. Это связано с наличием большого числа крупных городов, вкотором плотность расположения фирм и отдельных пользователей — потенциальныхпокупателей изделия несоизмеримо выше, чем в остальной части страны. Этосвязано также и с лучшими финансовыми возможностями жителей крупных городов.
Основнойпланируемый вид продаж — поштучный. Однако для покупателей, приобретших более10 изделий планируются скидки в размере 3-7% от общей стоимости изделий.
Дляпродвижения изделия на рынок будет широко использоваться реклама в средствахмассовой информации. Планируется широкое участие в форумах и выставках поданной тематике. Это представляется полезным для пропаганды нашего изделия,завоевания известности и авторитета и для привлечения покупателей.
Уже впервое время ожидается высокая рентабельность, осуществляющаяся за счетсравнительно невысокой себестоимости продукта, являющейся результатом оптовыхпокупок комплектующих преимущественно у фирм — официальных представителей производителей.
Анализконкуренции.
Внастоящее время на рынке нельзя выделить крупнейшего производителя изделийтакого рода. Существует множество мелких и средних компаний, которые пытаютсязаполнить эту нишу на рынке, однако объем и технический уровень их продукции,по оценкам наших экспертов, явно недостаточен для удовлетворения рыночныхпотребностей. Как правило, фирмы конкуренты не делают упор на мультимедийныестанции и подобные продукты присутствуют у них в ряду других. Конкуренты широкоиспользуют рекламу, в основном в печатных изданиях, и практикуют выпуск своихрекламных брошюр и листков (но далеко не все). Но, как уже было замечено,мультимедийные продукты занимают меньшую часть в спектре оборудования,предлагаемом фирмами-конкурентами. В отношении данного продуктаконкурентоспособный потенциал нашей фирмы по отношению к самым крупнымконкурентам, составляет, как оценивают эксперты, по меньшей мере 2.5/1 (наданный момент).
Оценкариска проекта.
Исходяиз оценок экспертов была проведена оценка риска, согласно методике, приведеннойв [1].
Таблица1.1
Вид риска
Вероят-
ность
Приоритет
Повышение цен на комплектующие
0.3
1
Недостаточный спрос
0.2
1
Снижение цен конкурентами
0.5
2
Неплатежеспособность потребителей
0.3
2
Рост налогов
0.1
2
Появление альтернативного продукта
0.3
2
Нестабильное качество комплектующих
0.1
1
Недостаток оборотных средств
0.2
2
Недостаточный уровень зарплаты
0.2
2
Отношениевеса первого приоритета ко второму f=3
Весагрупп:
W2=2/K*(f+1)=0.25(где К — № приоритета = 2)
W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75
Весапростых рисков в первой приоритетной группе равны 0.75/3=0.25
Вовторой группе: 0.25/6=0.042.
Таблица1.2
Вид риска
Вероятность
Вес
Баллы (вер*вес)
Повышение цен на комплектующие
0.3
0.25
0.075
Недостаточный спрос
0.2
0.25
0.05
Снижение цен конкурентами
0.5
0.042
0.021
Неплатежеспособность потребителей
0.3
0.042
0.0126
Рост налогов
0.1
0.042
0.0042
Появление альтернативного продукта
0.3
0.042
0.0126
Нестабильное качество комплектующих
0.1
0.25
0.025
Недостаток оборотных средств
0.2
0.042
0.0084
Недостаточный уровень зарплаты
0.2
0.042
0.0084
ИТОГО
-
-
0.3172
Принимаяпоказатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах:
Таблица1.3
Вид риска
Значение в баллах
Ранжирование
Повышение цен на комплектующие
23.6
1
Недостаточный спрос
15.8
2
Снижение цен конкурентами
6.6
4
Неплатежеспособность потребителей
4.0
5-6
Рост налогов
1.3
9
Появление альтернативного продукта
4.0
5-6
Нестабильное качество комплектующих
7.9
3
Недостаток оборотных средств
2.7
7-8
Недостаточный уровень зарплаты
2.7
7-8
Порезультатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:
1)Повышение цен на комплектующие
2)Недостаточный спрос
3)Нестабильное качество комплектующих
Главнаямера по борьбе с 1 риском — расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкамэкспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 разасоставит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятностиреализации риска 3 до 0.15..
Дляборьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и темсамым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.
Мера дляборьбы с риском 3 — более тщательный выбор поставщиков. При его реализациинужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятностьриска 1.
Финансовыйплан.
Расчетсебестоимости единицы продукции.
Таблица2.1. Расчет себестоимости единицы продукта.
№
Статьи затрат
Сумма
(тыс.руб)
Обоснование
1
Сырье и основные материалы
-
2
Комплектующие и полуфабрикаты
11748
таблица 2.2
3
Топливо и энергия на технические нужды
70
по факту
4
Зарплата производственных рабочих
500
таблица 2.4
5
Отчисления на социальные нужды
195
39% от п.4
6
Амортизация или аренда оборудования
100
таблица 2.3
Получ. затраты
12613
7
Цеховые расходы
200
40% от п. 4
8
Общезаводские расходы
500
100% от п.4
9
Потери брака
544
4.5% от сум. пр. расходов
10
Прочие производственные расходы
1261
10% от сум. пр. расходов
11
Непроизводственные расходы
631
5% от сум. пр. расходов
Итого косвенных расходов
3136
12
Плановая себестоимость
15749
сумма пп 1-11
13
Отчисления во внебюджетные фонды
745
3.4% от общ. стоим. работ
14
Полная себестоимость
16494
п.12+п.13
ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20%от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.
Материальныезатраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.
Себестоимостьпереработки = п.12 — п.1 — п.2 = 4001 тыс. руб.
Таблица2.2 Комплектующие
№
Наименование
Количество
Цена за ед. (тыс.руб.)
Сумма
тыс.руб.
1
Процессор Intel Pentium 150
1
1100
1100
2
Материнская плата
1
605
605
3
Мультимедиа монитор
1
1925
1925
4
Видеокарта
1
1925
1925
5
Видеоплата ввода-вывода
1
1650
1650
6
Винчестер 2Гб
1
1210
1210
7
Факс-модем 33600
1
825
825
8
Звуковая карта
1
1100
1100
9
CD-ROM 10x
1
660
660
10
Корпус
1
220
220
11
Клавиатура
1
220
220
12
Мышь
1
110
110
13
Флоппи-дисковод 3.5 inch
1
165
165
14
Cooler
1
33
33
Итого — суммарная цена 11748 тысяч рублей.
Таблица2.3 Обоснование амортизации.
N
n/n
Наимено-вание обору-дования
Цена за еди-ницу
(тыс. руб.)
Срок служ-бы
(лет)
Сумар-ная аморти-зация за год
Стои-мость 1 часа работ
(т.руб.)
Отра-ботан-
ное время
(лет)
Сумма амор-тиза-ции
1
Тестовая сеть состоящая из:
·<span Times New Roman"">
СерверPentium Pro
200 МГц. 1шт
·<span Times New Roman"">
ТерминалPentium 150.
5 шт.
12000
9250
6
6
275
275
0.1
0.1
1
1
1151
1151
2
UPS
2100
10
100
0.1
1
976
Таблица2.4 Зарплата производственных рабочих
№
Должность
Ставка
(тыс.руб.)
Отраб. время
Сумма (тыс.руб.)
1
Сборочный рабочий
3500
1 день
500
Прогнозобъема производства и реализации продукции.
Таблица3.1 Прогноз объема производства и реализации продукции.
Годы
Квартал
месяц
Объём пр-ва в
натуральных
единицах
Цена за единицу продукции
тыс. руб.
Выручка
тыс. руб.
1
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
70
70
80
80
80
85
85
90
90
100
-
-
21899
21899
21899
21899
21899
21899
21899
21899
21899
21899
-
-
1532930
1532930
1751920
1751920
1751920
1861415
1861415
1970910
1970910
2189900
2
1-й квартал
2-й квартал
3-й квартал
4-й квартал
300
300
320
320
19500
19500
19500
19500
5850000
5850000
6240000
6240000
3
-
1320
18400
24288000
Таблица3.2. Расчет цены и себестоимости единицы продукции при изменении объемапроизводства.
Период
реализа-ции
(год)
Объём пр-ва в натур. едини-цах
Полная
себест.
единицы про-дукции
объем*
*себе-стоимость
(т.руб.)
Цена за еди-ницу про-дукции
Выручка
(тыс. руб)
При-быль
(т.руб.)
1996
2*70
3*80
2*85
2*90
1*100
16494
15448
15198
14998
14848
2309160
3151392
2583660
2699640
1484800
21899
21899
21899
21899
21899
3065860
5255760
3722830
3941820
2189900
756700
1548240
1139170
1242180
705100
1997
2*300
2*320
14848
14725
8908800
9424000
19500
19500
11700000
12480000
2791200
3056000
1998
1320
14700
19404000
18400
24288000
4884000
<span Times New Roman";mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">Счетприбылей и убытков по продукту.
Таблица4.1. Расчет себестоимости переработки продукции за три месяца.
Объём произ-водства
Полная себестоимость единицы продукции
(тыс.руб.)
Коэффици-ент изменения себестоимости с объемом
Себестои-мость перера-ботки едини-цы продукции
(тыс.руб.)
Общий объём переработки
(тыс.руб.)
2*70
16494
1
4001
560140
3*80
15448
0.94
3700
888000
2*85
15198
0.92
3450
586500
2*90
14998
0.91
3250</span