Реферат: Риски предприятия, методы их оценки

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДАЛЬНЕВОСТОЧНАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ

ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему «Риски предприятия, методы их оценки»

Исполнитель:

студент 3-го курса

специальности 0608

Константинов С. С.

Руководитель:

Сухинин Б. М.

Соруководитель:

Романова А. Г.

г. Южно-Сахалинск

2001 г.

План курсовой работы:

Введение

1. Что такое риски. Классификация

2. Чем измеряются риски

3. Виды предпринимательских потерь

4. Как оценить и уменьшить риски

5. Риски и страхование

Заключение

Список использованной литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Введение

Тема моей курсовой работы «Риски предприятия, методы их оценки».В своей работе я хочу раскрыть вопрос, что такое риски предприятия, а такжевыяснить, какие существуют методы оценки, уменьшения степени рисковпредприятия.

В дальнейшем я хотел бы развить эту тему при написании дипломнойработы.

Я считаю, что данный вопрос в настоящее время очень актуален вРоссии, так как предприниматели нашей страны боятся начинать новое дело, потомучто считают, что это дело рисковое, и они могут все потерять. Поэтомупроисходит «застой» экономики. На самом деле предпринимателям необходимонаучится оценивать степень риска своей деятельности.

Для начала я хотел бы сказать, что риск сопровождает нас везде ивсюду: на работе, в дороге, на улице и даже дома. Так или иначе, всегдарискуешь встретиться с неприятностями, попасть в беду. Но этот неизбежныйжизненный риск, во-первых, предопределен самой жизнью, судьбой, от которой неспрятаться, не скрыться. С другой стороны, он обычно невелик, особенно есличеловек осторожен.

Другое дело – риск предпринимателя. На такой риск приходитсяидти по собственному выбору, сознательно, преднамеренно, ибопредпринимательство, бизнес по своей природе связаны с повышенным риском. Знаяисточники и причины риска, принимая меры предосторожности, можно уменьшитьриск, но избавиться от него целиком не представляется возможным. В особенностиобострение рисковой ситуации связано с распространением рыночных отношений, иборынок вносит высокий уровень неопределенности, непредсказуемости условий,последствий, результатов бизнес-сделок.

Хотим мы того или не хотим, но, осваивая предпринимательство,вступая на тропу бизнеса, вращаясь в рыночной среде, придется иметь дело сповышенным риском, угрозой не выиграть, а потерять в итоге сделки. И задачаподлинного предпринимателя состоит не в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым,ясно очерченным, гарантированным результатом. Гарантий никто не дает, дажестраховка только ослабляет, но не снимает риск. Более того, стремясь вообщеизбежать риска, можно оказаться вне дела и без дела. Надо не уходить от риска,а уметь чувствовать его, оценивать, знать допустимые пределы. Нельзяотказываться переходить улицу, чтобы не рисковать попасть под автомобиль. Надознать и соблюдать правила перехода.

О неотделимости предпринимательства от риска говорится в самомопределении бизнеса. Но это вовсе не означает, что риск есть что-тонеуправляемое, непознаваемое, не зависящее от характера действийпредпринимателя. Прежде всего, следует усвоить хотя бы простейшие знания ипредставления о риске.

В экономическойлитературе подчеркнуто, что важнейшей чертой предпринимательства являетсяналичие риска как на стадии создания собственного дела, так и в течениедальнейшего функционирования предприятия.

Рискхарактеризуется как опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемойприбыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменениемусловий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Еговеличина измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровняпотерь.

Хозяйственные,финансовые и инвестиционные риски представляют собой обязательные атрибутыфункционирования субъектов рыночной экономики. Само по себе наличие риска,сопровождающего деятельность того или иного предприятия, не является нидостоинством, ни недостатком. Наоборот, отсутствие риска, то есть опасностинаступления непредсказуемых и нежелательных для субъекта последствий егодействий, как правило, в конечном счете вредит экономике, подрывает еединамичность и эффективность.

В настоящее время принятоделить все риски на две большие группы. Риски делятся на внешние и внутренние.

К внешним рискамотносятся: природно-естественные (риск стихийных бедствий и экологическиериски); общеэкономические (риск изменения экономической ситуации, рискнеблагоприятной конъюнктуры рынка, риск усиления конкуренции и отраслевойриск); политические (риск национализации и экспроприации, риск трансферта, рискразрыва контракта, риск военных действий и гражданских беспорядков); финансовыериски, связанные с покупательной способностью денег (инфляционные идефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности, риск измененияобщерыночной ставки процента).

К внутреннимрискам относятся: производственные (риски снижения производительноститруда, потерь рабочего времени, перерасхода или отсутствия необходимыхматериалов); технические (риски при внедрении новых технологий илиинновационные риски, риски потерь при отрицательных результатах НИОКР, рискипотерь в результате сбоев и поломки оборудования); коммерческие (риски, связанныес реализацией товара на рынке, транспортные риски, риск, связанный с приемкойтовара покупателем, риск, связанный с платежеспособностью покупателя);инвестиционные (риск упущенной выгоды, процентный риск, кредитный риск,биржевые риски, селективный риск, риск банкротства).

В приведеннойгруппировке названы не все виды рисков. В нашей действительности нужноучитывать риск инфляционный (вызванный непредвиденным ростом издержекпроизводства вследствие инфляционного процесса), риск несбалансированнойликвидности (опасность потерь в случае неспособности банковского учрежденияпокрыть свои обязательства по пассивам банка требованиями по активам), рискценовой (риск изменения цены долгового обязательства вследствие роста илипадения текущего уровня процентных ставок).

Из всего многообразиярисков особо следует обратить внимание на хозяйственный илипредпринимательский риск. Этот риск, возникающий при любых видахдеятельности, связан с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией,коммерцией, финансовыми операциями и осуществлением различных проектов.

С принятием новогозакона «О несостоятельности (банкротстве)» от 8 января 1998 года № 6-ФЗреальным становится риск банкротства[1]

. Он возникает в результатенеправильного выбора объекта для вложения капитала, полной потери собственникомсвоего капитала и неспособности хозяйствующего субъекта рассчитаться по взятымна себя обязательствам. В указанном законе несостоятельность (банкротство)рассматривается как признанная арбитражным судом или объявленная должникомнеспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов поденежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательныхплатежей[2].

В книге «Курс экономики»под редакцией Б. А. Райзберга указано, что предпринимательский рискхарактеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсовили недополучения доходов по сравнению с их ожидаемой величиной,ориентированной на рациональное использование ресурсов. И другое важноеобстоятельство, которое нужно учитывать: этот вид риска характеризуетвероятность отклонения от цели, конечного результата, которые были определеныпри разработке плановых показателей[3]

Каждому известно, что риск– это опасность. Говоря о предпринимательском, хозяйственном риске,имеют в виду опасность понесения предпринимателем ущерба, убытков, потерь. Приэтом имеются в виду прежде всего потери имущества, ценностей, денег, то естьлюбых видов экономических ресурсов, включая труд и время. Ведь трудовые потерии потери времени наносят очевидный ущерб результатам предпринимательскойдеятельности. Исходя из высказанных соображений приходим к определению риска.

Под хозяйственным,предпринимательским риском понимается опасность потенциально возможной,вероятной потери ресурсов, возникающая при любых видах деятельности, связанныхс производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными ифинансовыми операциями, коммерцией. В рассматриваемых видах деятельностиприходится иметь дело с использованием и обращением материальных, трудовых,финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан сугрозой потери этих ресурсов, полной или частичной.

Определяя понятие«риск», пришлось использовать такие общеупотребительные слова, как «потери»,«убытки», «ущерб». Применяя эти слова к экономике, надо разобраться, что же подними понимается. Казалось бы, чего тут разбираться, потери есть то, что мыимели и что от нас ушло. Но ведь в экономике есть слова «расходы», «издержки»,«затраты», тоже означающие то, что было и что ушло. Скажем, повар готовит обеди расходует различные продукты. Понятно, что такие затраты не есть потери, онизаранее предусмотрены. Но если у него случайно что-нибудь подгорело, пропало,то окажется, что сверх требуемых для приготовления обеда, например 1 кг мяса1,5 кг. Так вот, 1 кг – это расход, а 0,5 кг – это потери.

Или, например,предприниматель задумал печатать книги и продавать их по цене 100 рублей заштуку. Но на рынке продаж случайно сложились неблагоприятные условия, спрос накнигу оказался ниже ожидаемого, и пришлось продавать их по цене 90 рублей закнигу. В результате предприниматель теряет 10 рублей дохода на каждой книге.

Так что предпринимательскийриск характеризуется как опасность непредвиденного, нерассчитанногорасхода ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом,рассчитанным на рациональное использование ресурсов. Иначе говоря, риск естьугроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходовсверх предусмотренных прогнозом, проектом, планом, программой его действий либополучит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

Подчеркнем еще раз, чтопри установлении предпринимательского риска надо различать понятия «расход» и«убытки», «потери». Любая предпринимательская деятельность неизбежно связана срасходами, тогда как убытки имеют место при неблагоприятном стеченииобстоятельств, просчетах и представляют дополнительные расходы сверхнамеченных. К убыткам следует относить и любые расходы, не приносящие эффекта,целесообразного результата.

Существует также видэкономических потерь, которые именуют «упущенными возможностями». Предположим,что рыбак отправился на зимнюю рыбалку в залив Мордвинова, надеясь пойматьрыбу. Но уже на льду он обнаружил, что леска и крючки некачественные, купотреблению не пригодны. Пришлось вернуться ни с чем. Упущенная возможностьпринести корюшку или навагу и есть в данном случае потеря.

Вполне возможна ситуацияпонесения морального ущерба, в итоге которого предприниматель теряет свойимидж, а иногда и здоровье. В судебной практике встречаются случаи, когдапотери, связанные с моральным ущербом, суд принуждает возместить пострадавшемув денежной форме.

По данным выборочногообследования 200 малых предприятий из 30 регионов страны, проведенного Центромэкономической конъюнктуры при Правительстве Российской Федерации в четвертомквартале 1996 года были названы следующие факторы, ограничивающие ростпроизводства в промышленных предприятиях (в процентах от общего числаресподентов): неплатежеспособность потребителей – 80, недостаток собственныхсредств – 79, недостаток рынков сбыта – 50,5, нехватка сырья и материалов – 43,высокая конкуренция со стороны отечественных предприятий – 29, дефицитинвестиций – 26, изношенность оборудования – 32, нехватка заемных и кредитныхсредств – 18 и т.д[4]

Определенный интереспредставляет информация об угрозах для ведения бизнеса в России[5]

Центр экономическойконъюнктуры при Правительстве Российской Федерации обследовал в 1997 году 2119предприятий розничной торговли в 18 регионах страны. Результаты исследованияпоказали, что основными факторами, препятствующими нормальной работе торговыхпредприятий, являются (в процентах от общего числа обследованных предприятий):высокий уровень налогов – 83; недостаток собственных средств в расчетах – 59; недостаточныйплатежеспособный спрос – 55; высокая арендная плата – 33; высокие транспортныерасходы – 30; недостаточный ассортимент – 10[6]

.
2. Чем измеряются риски

Сказанное вышехарактеризует категорию «риск» с качественной стороны, но создает основу для переводапонятия «предпринимательский риск» в количественное. Действительно, если рископределяется как опасность потери ресурсов или дохода, то, очевидно, существуетего количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнемпотерь, измеряемых в материальном или денежном выражении.

В абсолютномвыражении риск может определяться величиной возможных потерь вматериально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) измерении врублях, если только ущерб поддается такому измерению. При таком подходеговорят: «Ты рискуешь потерять велосипед» или «На лицо риск потерять миллионрублей».

В относительномвыражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная кнекоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественноесостояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный видпредпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) отпредпринимательства. При таком подходе говорят: «Существует риск потериполовины прибыли».

Базовые показатели, используемыедля сравнения, отсчета, будем называть расчетными, или ожидаемымипоказателями прибыли, затрат, выручки. Значения этих показателей, какизвестно из предыдущего изложения, определяются при разработке бизнес-плана, впроцессе расчета предпринимательской операции.

Соответственно, потерямибудем считать случайное отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону сниженияв сравнении с ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери –это, в первую очередь, случайное снижение предпринимательской прибыли. Именновеличина таких потерь и характеризует степень риска. Отсюда анализ риска связанпрежде всего с изучением потерь.

Если удается тем илииным способом спрогнозировать, оценить возможные потери в даннойбизнес-операции, то тем самым уже получена количественная оценка риска, накоторый идет предприниматель, проводя подобную операцию. Разделив абсолютнуювеличину возможных потерь на расчетный показатель затрат или прибыли, получимколичественную оценку риска в относительном выражении, в процентах.

Говоря о том, что рискизмеряется величиной возможных, вероятных потерь, следует понимать и учитыватьслучайный характер таких потерь. Возникнут потери или нет, какова будет ихконкретная величина зависит от того, как сложатся события в ходе выполнениябизнес-операции. Эти условия носят во многом неопределенный характер, ипредвидеть их заранее не представляется возможным. Кто может гарантироватьбизнесмену погоду, спрос на его товары, цены на рынке, сохранность товаров имногое другое, от чего зависит результат операции?

Так какпредпринимательские потери имеют случайный характер, то они характеризуются нетолько величиной, но и вероятностью того, что достигнут именно такой величины.Иначе говоря, при оценке возможных потерь следует говорить как об их величине, таки о вероятности того факта, что они составят данную величину.

Как известно,вероятность события измеряется относительным числом случаев, в которыхнаступает данное событие. Предположим, что бизнесмен выращивает кроликов. Частькроликов может погибнуть от случайных заболеваний, что, несомненно, принесетубытки. Пусть общее количество кроликов равно тысяче. На основании длительногоопыта кролиководу известно, что вероятность потерять до десяти кроликов, или 1% стада составляет, скажем, 0,2. Это значит, что в двух случаях из десятинаблюдаются именно такие потери.

Так как потери естьслучайная величина, характеризуемая как уровнем потерь, так и вероятностьювозникновения такого уровня, то кролиководу следует знать вероятность не толькоодного уровня потерь (до 10 кроликов), но и других уровней. Перед его глазамидолжна быть целая таблица такого рода[7]

Из таблицы видно, чтонаиболее вероятна гибель от случайных заболеваний от 10 до 50 кроликов изтысячи, так как вероятность такого события составляет 0,6, то есть наблюдаетсяв 6 случаях из 10. На этот уровень потерь и следует больше всегоориентироваться как на чаще всего случающийся[8]

Говоря об исчислениивероятных потерь в процессе их прогнозирования, надо иметь в виду одно важноеобстоятельство. Случайное развитие событий, оказывающее влияние на ход ирезультаты предпринимательства, способно приводить не только к потерям в видеснижения результата. Одно и тоже случайное событие может вызвать увеличениезатрат одного вида ресурсов и снижение затрат другого вида, то есть наряду сповышенными потерями одних ресурсов может наблюдаться экономия других.

В рассмотренном вышепримере кроликовод несет потери при гибели кроликов, так как не сможет ихпродать. Но в то же время в связи с уменьшением количества кроликов он экономитна расходах, связанных с их содержанием.

Так что, еслислучайное событие оказывает двоякое воздействие на конечные результатыпредпринимательства, имеет и неблагоприятные, и благоприятные последствия, приоценке риска надо в равной степени учитывать и те, и другие. Иначе говоря, приопределении суммарных возможных потерь следует вычитать из расчетных потерьсопровождающий их выигрыш.

Оценка величины риска иего допустимости требует прежде всего знания основных видов потерь. Каждому изтаких видов свойственна своя шкала вероятности возникновения той или инойвеличины потерь. Поэтому во всех случаях, когда заранее не известно, что одиниз видов потерь носит определяющий характер и остальными следует пренебречь в сравнениис ним, необходимо анализировать разные виды потерь. Кстати, именно такой анализи позволяет чаще всего установить, какой вид потерь является наиболее опасным.

Разделение потерь наотдельные виды проводится в целях выявления способов снижения риска,обусловленного отдельными потерями.

Потери, которые могутиметь место в предпринимательской деятельности, целесообразно разделять на материальные,трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь.

Материальные видыпотерь проявляются в непредусмотренных предпринимательским замысломдополнительных затратах или прямых потерях материальных объектов в виде зданий,сооружений, оборудования, имущества, продукции, товаров, материалов, сырья,энергии. По отношению к каждому отдельному из перечисленных видов потерьприменимы свои единицы измерения. Наиболее естественно измерять материальныепотери в тех же единицах, в которых измеряется количество данного видаматериальных ресурсов, то есть в физических единицах веса, объема, площади,длины или в штуках, объектах.

Трудовые потерипредставляют потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденнымиобстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются вчеловеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовыхпотерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножениятрудо-часов на стоимость (цену) одного часа.

Финансовые потериимеют место при наличии прямого денежного ущерба, связанного с перерасходомденег, непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительныхналогов, утерей денежных средств и ценных бумаг. Одновременно финансовые потерипроявляются при недополучении или неполучении денег из тех источников, откудаони должны были быть получены, при невозврате долгов, неоплате покупателемпоставленной ему продукции, уменьшении выручки вследствие снижения цен нареализуемую продукцию, товары, услуги. Особые виды денежного ущерба имеют местов связи с инфляцией, изменением валютного курса рубля, дополнительным кузаконенному изъятием средств предпринимателя в государственный (местный)бюджет.

Потери времениимеют место, когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чембыло намечено, с запаздыванием. Прямая оценка таких потерь осуществляется вчасах, днях, неделях, месяцах затяжки в получении намеченного результата. Чтобыперевести оценку потерь времени в стоимостное измерение, необходимо установить,к каким потерям дохода, прибыли от предпринимательства способны приводитьслучайные потери времени.

Специальные видыпотерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей,окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие другихнеблагоприятных социальных и морально-психологических последствий. Чаще всегоспециальные виды потерь крайне трудно определить в количественном и тем более встоимостном выражении.

Существует три группыпотерь: допустимые, критические и катастрофический риск.

Потери, величина которыхне превышает расчетной прибыли от предпринимательской операции, будем называть допустимыми.Если наиболее вероятен такой уровень потерь, то риск следует считатьдопустимым. В этом случае максимально, что может потерять предприниматель – эточасть прибыли или всю прибыль. То есть он рискует не получить прибыль илиполучить ее лишь частично. Но так как издержки производства и обращенияпредприниматель возмещает, то существует лишь опасность, что операция пройдетвхолостую, не принесет ожидаемого дохода, превышающего затраты.

Потери, величина которыхбольше расчетной прибыли, относятся к разряду критических. Такиепотери уже придется возмещать из кармана предпринимателя. То есть он теряет нетолько прибыль, но не может возместить издержки. Например, предпринимательнамечал выручить за свой товар 50 тысяч рублей при издержках, равных 30 тысячамрублей, и надеялся получить при этом еще 20 тысяч рублей валовой прибыли. Нополовина товара случайно погибла, и выручка составила только 25 тысяч рублейпри тех же затратах. Тогда 5 тысяч рублей предпринимателю придется принять насвой счет, а о прибыли вообще говорить не приходится. Поэтому риск потерятьсумму, превышающую прибыль, и назван критическим[9]

Еще более опасен катастрофическийриск, при котором предприниматель рискует, что потери превысят егоденежные возможности, имущественное состояние. Такие потери он просто неспособен возместить и потому полностью разорится. Поэтому вероятностькатастрофических потерь должна быть предельно низкой, близкой к нулю. Иначе нестоит начинать дело.

Строгая в экономическоми математическом смысле оценка ожидаемого риска в планируемой бизнес-операциитребует высокой квалификации и наличия опыта деятельности в данном видебизнеса. При значительном опыте ведения сделок бизнесмен чувствует степеньриска интуитивно. Расчет предпринимательского риска может быть осуществлентолько специалистом в области теории вероятностей и статистики, обладающим ктому же серьезными экономическими познаниями. Вместе с тем оценка возможныхпотерь, пусть грубая, приближенная, средняя, доступна даже начинающемупредпринимателю, и такую оценку следует проводить до принятия решения обосуществлении бизнес-операции.

Прежде всего надо иметьхотя бы самое общее представление о видах и причинах случайных потерь, которыемогут с осязаемой вероятностью возникнуть в данной операции. Кроме того,желательно представлять, какие из возможных потерь способны привести ккритическому и катастрофическому риску.

Солидный предпринимательобязан еще до начала дела изучить, познать, проанализировать предшествующийопыт проведения операций, подобных намечаемой им самим. Самое лучшее, еслипредоставляется такая возможность – это предварительное изучениестатистики потерь, имевших место в аналогичных видахпредпринимательской деятельности. На основе такого изучения следует построитьтаблицу или график частоты возникновения данного уровня потерь.

Предположим, что удалосьпроанализировать 10 случаев проведения операций, подобных намечаемой. Исходэтих операций в зависимости от уровня потерь представлен в таблице[10]

Подобная таблица, именуемаятаблицей частот проявления разного уровня потерь, очень полезна при оценкепредпринимательского риска. Если общее число случаев, представленных в таблице,достаточно велико, то по частоте появления события можно судить об ожидаемойвероятности его повторения в будущем. Так, из приведенной таблицы ясно, чтовероятность избежать ощутимых потерь равна 0,6 (6 случаев из 10), а вероятностькритического уровня потерь, превышающих прибыль, оценивается как 0,1 (1 случайиз 10).

Имея перед глазами такуютаблицу, предприниматель представляет уровень риска, на который он идет,принимая решение проводить подобную бизнес-операцию. Так, смелый, решительныйпредприниматель не побоится один раз из десяти понести крупные потери изаведомо пойдет на эту операцию. А осторожный, опасливый, возможно, ивоздержится. Но важно не столько это, сколько то, что они идут на дело соткрытыми глазами, оценивая степень риска. Тогда как при игре «втемную» можнонапороться на катастрофические потери и вообще закончить предпринимательскуюдеятельность либо испугаться и воздержаться от выгодной операции.

При отсутствии надежнойстатистики потерь для оценки их вероятности и установления степени риска стоитприбегнуть к мнению экспертов, специалистов в области бизнеса ипредпринимательского риска. При проведении крупных операций прибегать куслугам экспертов-консультантов не просто желательно, а крайненеобходимо.

С целью уменьшениястепени, уровня вероятного риска рекомендуется соблюдать ряд правил. Начинающемупредпринимателю полезно усвоить приводимые ниже советы, относящиеся кпредпринимательскому риску:

1. Не следует избегатьриска, надо предвидеть его и стремиться снизить до возможно более низкогоуровня.

2. Начиная дело нужнооценить, подумать, какие виды потерь наиболее возможны, вероятны в данном видепредпринимательства, какова их ожидаемая величина, насколько часто они способнывозникать.

3. Не надо особострашиться потерь, величина которых не превышает расчетную, ожидаемую прибыль,такие потери в принципе допустимы, но они не должны быть слишком частыми, ихвероятность должна быть существенно ниже единицы.

4. Ожидаемые потери,имеющие ощутимую вероятность появления и угрожающие убытками, существеннопревышающими прибыль, должны настораживать предпринимателя. В этом случаенеобходимо, как минимум, образовать специальный резервный фонд самострахованияи четко представлять, из каких источников будут компенсироваться потери вслучае их возникновения.

5. Если предпринимательотваживается идти на риск достаточно вероятных потерь, значительно превышающихприбыль и способных нанести ему крупный финансовый ущерб, он обязан прибегнутьк страхованию проводимой операции. Страхование риска представляет один излучших способов его уменьшения, но оно связано с новыми потерями в видестраховых взносов, которые должны быть посильными для предпринимателя.Страховать можно имущество, коммерческие операции, перевозки грузов, здоровье,жизнь.

6. При наличиикритического риска желательно разделить его между всеми участниками операциисогласно договору таким образом, чтобы общими усилиями можно было быкомпенсировать возможные потери.

7. Нужно избегать какогня дел, связанных с катастрофическим риском, потери от которогопредприниматель не в силах возместить. Вероятность таких потерь должна бытьстоль мала, что ей можно пренебречь (близкой к нулю). Иначе нельзя начинатьподобное дело[11]

Производство являетсяматериальной основой человеческого бытия в определенной общественной форме. Поэтой причине человек и природа взаимосвязаны. С одной стороны, природавоздействует на человека, с другой – человек приспосабливает ее к своим нуждам.Современный научно-технический прогресс облегчает освоение природы.Использование достижений научно-технического прогресса в процессе освоенияприродных благ служит предпосылкой роста общественного производства.

Наряду с неразрывнымединством между человеком и природой между ними существует и диалектическоепротиворечие, которое выражается в непрерывной борьбе человека с природой.Чрезвычайность, риск есть норма существования человечества. Предметы трудаподвержены воздействию разрушительных сил природы (стихийные бедствия,несчастные случаи, катастрофы). Читая различные газеты, журналы мы видим, чтокаждый год на Земле отмечается множество природных явлений: около 100 тысячгроз, 10 тысяч наводнений, тысячи землетрясений, оползней и ураганов, сотниизвержений вулканов, тропических циклонов. Аварии и катастрофы наносят немалыйматериальный ущерб. В США, например, прямые убытки от природных катастроф всреднем за десять лет составили 1-2 % национального дохода. Каждое стихийноебедствие и несчастный случай рассматриваются как опасность, затрагивающаяпредметы труда, в связи с чем возникает страховое отношение, то естьобъект страховой защиты[12]

Предпосылкой возникновениястраховых отношений служит риск. Без наличия соответствующего риска нетстрахования, поскольку нет страхового интереса. Содержание риска и степеньвероятности его определяют содержание и границы страховой защиты. Рисксуществует на всем протяжении действия договора страхования.

Понятие «риск» означаетопасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление. Это гипотетическаявозможность наступления ущерба. Всякий конкретный риск, например риск пожара,представляет собой только возможность наступления определенногонеблагоприятного события (например, возгорания застрахованных построек). Риск– объективное явление в любой сфере человеческой деятельности и проявляется какмножество отдельных обособленных рисков.

Сущность риска можетбыть рассмотрена в различных аспектах. Точное измерение риска возможноматематическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел.По своей сущности риск является событием с отрицательными, особо невыгоднымиэкономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-томомент в неизвестных размерах. Существует точка зрения, согласно которой ориске можно говорить только тогда, когда имеется отклонение между плановым ифактическим результатами. Данное отклонение может быть либо положительным, либоотрицатель

еще рефераты

Еще работы по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Методы ценообразования в рыночной экономике

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Понятие и классификация юридических лиц

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Расчет сметы затрат на содержание электроцеха

29 Августа 2013