Реферат: Повышение эффективности работы грузового АТП

ФОТ1-ГО РАБ = <img src="/cache/referats/1760/image002.gif" v:shapes="_x0000_i1025"> млн.руб

I.5. Затраты на эксплуатациюПС и себестоимость перевозок грузов.

Основные статьи затрат:

1) ФОТ = 5130,739 млн.руб

2) Отчисления на социальные нужды (ОТЧсн)

а) в пенсионный фонд — 28%от ФОТ

б) в фонд социальногострахования — 5,4% от ФОТ

в) в фонд обязательногомедицинского страхования — 3,6% от ФОТ

г) в фонд занятости — 2% отФОТ

Итого: 39% от ФОТ

3) Переменные расходы

а) Горючее

Зг = <img src="/cache/referats/1760/image004.gif" v:shapes="_x0000_i1026"> млн.руб

где Зг — годовые затраты на горючее;

Нт — частный норматив по статье “Материлы” (“Топливодля эксплуатации автомобилей”)

б) Смазочные и прочиеэксплуатационные материалы

Зм = <img src="/cache/referats/1760/image006.gif" v:shapes="_x0000_i1027"> млн.руб

в) Ремонтный фонд

— материалы на ТО и Эр

Зм то и эр = Рм то и эр<img src="/cache/referats/1760/image008.gif" v:shapes="_x0000_i1028"> млн.руб: 20 = 528,97млн.руб

где Рм — расход материало на 1 км пробега автомобиляЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км;

Lобш — общий годовой пробег всего парка автомобилей

— запасные части на ЭР

ЗЗ/Ч = РЗ/Ч<img src="/cache/referats/1760/image010.gif" v:shapes="_x0000_i1029"> млн.руб: 20 = 418,29млн. руб

где Рз/ч — расход запчастей на 1 км пробега автомобиляЗИЛ130-В1;

Зз/ч — затраты на запчасти для ЭР

— затраты на КР ПС

Берутся в размере 2/3 отсуммы аммортизационных отчислений

Зкр = (Атяг + Ап/п)<img src="/cache/referats/1760/image012.gif" v:shapes="_x0000_i1030"> млн.руб: 20 = 132,545млн.руб

где Ап/п, Атяг — аммортизационные отчисления на восстановлениеизноса тягача и полуприцепа

Зкр — затраты на КР ПС

г) Износ и ремонтавтомобильной резины

Зр = Нм: 120 <img src="/cache/referats/1760/image014.gif" v:shapes="_x0000_i1031"> млн.руб

где Нм — частный норматив по статье “Восстановление износа иремонта автомобильных шин”

Зр — годовые затраты на износ и восстановлениеавтомобильных шин

д) Аммортизация ПС

Атяг = <img src="/cache/referats/1760/image016.gif" v:shapes="_x0000_i1032"> млн. руб

где Nа — норма аммортизационных отчислений в % от балансовойсоимости;

Ктяг — коэффициент тягача при работе в загородныхусловиях (1,1);

Сбал — балансовая стоимость одного тягача;

Lобщ — обший годовой пробег всего парка автомобилей

4) Постоянные расходы

а) обшехозяйственные расходы

Зор = Р<img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1033"><img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1034">

где Р — ощехозяйственные расходы на 1 автомобиле-час работы,9816 руб/ч

АЧр — автомобиле-часы работы всего парка автомобилейв год

б) Аммортизация полуприцепов

Ап/п = <img src="/cache/referats/1760/image020.gif" v:shapes="_x0000_i1035"> млн.руб

где Nа — норма аммортизационных отчислений в % от балансовойстоимости полуприцепа без учета пробега;

Сбал — балансовая стоимость одного полуприцепа;

Ас — списочное количество полуприцепов

Дополнительные статьи затрат

1) Транспортный налог (1% от ФОТ) равен 51,3 млн.руб

2) Налог на образование (1% от ФОТ) равен 51,3млн.руб

3) Налог на содержание милиции (1% от ФОТ) раве 51,3млн.руб

4) Налог на имущество (1,5% от ПФ) равен 818,51

5) Налог на землю

Нз = АЧр <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1036"> Р1Ч =655467 <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1037"> 3700 = 2425,22 млн.руб

гдеР1Ч — расходы на 1 АЧ работы, 3700 руб/час

6) Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ- 10% от годовых затрат на горючее, что составляет 1776,8 млн.руб

7) Налог с владельцев транспортных средств

Нвтс = Nдв <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1038"> i <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1039"> Ас = 150 <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1040"> 320 <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1041"> 300 = 14,4 млн.руб

где Nдв — максимальная мощность двигателя (150 л.с.);

i — ставка налога (320 руб);

Ас- списочное количество автомобилей

8) Налог на приобритение транспортных средств.

Каждый год обновляется 20% парка ПС.

Нп = (Сопта <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1042"> 0,2 + Соптп/п<img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1043"> 0,1)<img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1044"><img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1045"> 0,2 + 19,5 <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1046"> 0,1) <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1047"> 0,2 <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1048"> 300 = 762,6 млн.руб

где Сопта,п/п — оптовая цена автомобиля и полуприцепа;

Ас- списочное количество полуприцепов

9) Налог пользователей автомобильными дорогами — 1,5% от объема реализации

Нпад = Д <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1049"> 0,015 = 52993,14 <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1050"> 0,015 = 849,86 млн.руб

10) Страхование рисков, связанных с перевозкойгрузов — 1% от объема реализации.

Ср = Д <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1051"> 0,01 = 52993,14 <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1052"> 0,01 = 566,57 млн.руб

(При расчетах принимается рентабельность АТП науровне 15%)

где Р — расходы АТП, руб;

Д — доход АТП, руб;

П — прибыдь АТП, руб

Д = <img src="/cache/referats/1760/image025.gif" v:shapes="_x0000_i1054"> 52993,14 млн.руб

Таблица № 9

Смета затрат на эксплуатациюПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок.

№

Группы и статьи затрат

Смета затрат,

Расходы на измеритель

Себестоимость перевозок

млн.руб

руб/км

руб/ч

руб/ткм

% к всего

Основные статьи затрат

ФОТ

5130,739

49,13

10,4

Отчисления на социальные нужды

2000,988

19,16

4,06

Переменные расходы

24357,545

977,1

233,26

49,43

3.1

Горючее

17768,44

712,78

170,16

36,06

3.2

Смазочные и прочие экс-
плуатационные материалы

821,87

32,97

7,87

1,6

3.3

Ремонтный фонд

а) материалы на ТО и ЭР

б) запасные части на ЭР ПС

в) затраты на КР ПС

528,97

418,29

132,545

21,22

16,78

5,31

5,06

4,0

1,27

1,07

0,84

0,27

3.4

Износ и ремонт а/м резины

1500,88

60,2

14,37

3,04

3.5

Аммортизация ПС

3186,55

127,8

30,5

6,46

Постоянные расходы

10410,41

417,6

99,7

21,13

4.1

Общехозяйственные расходы

6434,06

9815,99

61,6

13,06

4.2

Аммортизация ПС

789,8

6066,43

38,08

8,07

Итого (1+2+3+4)

38713,132

85,04

Дополнительные статьи затрат

Транспортны налог

51,3

0,49

0,1

Налог на образование

51,3

0,49

0,1

Налог на содержание милиции

51,3

0,49

0,1

Налог на имущество

818,51

7,83

1,66

Налог на землю

2425,22

3699,9

23,22

4,9

Плата за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ

1776,8

71,27

17,01

3,6

Налог с владельцев ТС

14,4

21,96

0,13

0,03

Налог на приобретение ТС

762,6

1163,44

7,3

1,54

Налог на пользователей автомобильными дорогами

849,86

34,09

8,13

1,72

Страхование рисков

566,57

22,72

5,42

1,14

Итого II

7367,86

14,95

Всего I + II

46080,992

Здесь должна быть круговая диаграмма.

I.6. Финансовые показатели.

Годовыерасходы предприятия равны: 46080,992 млн.руб (см. таблицу 9)

Годовойдоход предприятия составляет 52993,14

П =Д — Р

где П — прибыль предприятия;

Д — доход предприятия;

Р — расходы предприятия

П =52993,14 — 46080,992 = 6912,148 млн.руб

Рентабельностьпредприятия:

Рент= <img src="/cache/referats/1760/image027.gif" v:shapes="_x0000_i1055">

Тарифза перевозку 1 тонны груза:

Т1Т= <img src="/cache/referats/1760/image029.gif" v:shapes="_x0000_i1056">

НДСсоставляет 20% от ФОТ. НДС = 1026,14 млн.руб — идет в бюджет государства.

Диаграмма№ 2

I.7. Выводы

В данном разделе КП была дана общая характеристикаАТП и его месторасположения. В результате расчетов были получены следующиетехнико-эксплуатационные показатели работы АТП в год:

2677415,175 т

PТКМ

104419191,8 ткм

LОБЩ

24928275,17 км

434638

АЧР

655467

АДР

79935

Далее была выявлена стоимость производственныхфондов АТП, которая составила 54567,563 млн.руб, в том числе:

— основные производственные фонды — 47007,388 млн.руб

— нормируемые оборотные средства — 7560,175 млн.руб

Врезультате расчетов была выявлена себестоимость автомобильных перевозок,которая равна 471,8 руб/ткм, а также финансовые показатели работы АТП:

— доход — 52993,14 млн.руб

— расход — 46080,992 млн.руб

— прибыль — 6912,148 млн.руб

Рентабельностьработы АТП зафиксирована на уровне 15%. Тариф за перевозку 1 тонны груза (безНДС составляет 19792,6).

II.Организационно-технические мероприятия, направленные на повышение эффективностииспользования производственных фондов и рост прибыли.

2.1. Перечень предлагаемых мероприятий.

Для увеличения эффективности использования ОПФ, втом числе транспортных средств, проектом предлагаются следующиеорганизационно-технические мероприятия:

1)Использование 30 сменных полуприцепов.

Времязацепки нормативное — 12 мин

Времяотцепки нормативное — 8 мин

Времяприцепки отцепки за ездку составляет:

tПОе= (12 + 8) <img src="/cache/referats/1760/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1057"> 2 = 40 мин = 0,67 ч

Но так как время простоя автомобиля подпогрузкой-разгрузкой меньше времени под прицепкой-отцепкой, то использованиесменных полуприцепов не является эффективным мероприятием.

(tПРе = 0,47 < tПОе = 0,67)

2) Увеличение коэффициента использования пробега b за счет оптимизациимаршрутов перевозки.

b1 = 0,68

b2 = 0,74

3) Увеличение коэффициент выпуска на линию (aВ) за счет организациипоточног8о производства ТО1.

aВ1= 0,73

aВ2= 0,8

(При поточном производстве трудовые затраты накаждое воздействие ТО1 снижаются на 15%).

2.1.1.Технико-эксплуатационные показатели работы АТП после внедрения мероприятий.

1) Расчет суточной программы по эксплуатации одногоходового автомобиля.

где Тн — время в наряде;

Vт- средне-техническая скорость;

qн — грузоподъемность;

jс — коэффициент статического использования грузоподъемности;

b — коэффициент использованияпробега;

lег — длина ездки с грузом;

tпр — время простоя под погрузкой-разгрузкой

<img src="/cache/referats/1760/image035.gif" v:shapes="_x0000_i1060"> км

<img src="/cache/referats/1760/image037.gif" v:shapes="_x0000_i1061"> ездок

2) Расчет суточной программы по эксплуатации всегопарка ходовых автомобилей.

<img src="/cache/referats/1760/image041.gif" v:shapes="_x0000_i1063"> автомобилей

<img src="/cache/referats/1760/image047.gif" v:shapes="_x0000_i1066"> км

<img src="/cache/referats/1760/image049.gif" v:shapes="_x0000_i1067"> ездок

АЧр = ТнАх = 1968

АДр = Ах = 240

3) Расчет годовойпроизводственной программы по эксплуатации всего парка автомобилей.

<img src="/cache/referats/1760/image055.gif" v:shapes="_x0000_i1070"> км

<img src="/cache/referats/1760/image057.gif" v:shapes="_x0000_i1071"> ездок

АЧр = ТнАхДк = 718320

АДр = АхДк = 87600

Результаты расчетов сводятся в таблицу 10

Таблица № 10

Показатели производственнойпрограммы после внедрения организационно-техничеких мероприятий.

Показатели работы

На один ходовой автомобиль

За сутки по парку

За год по парку

Тр

33,49

34,22

7335,8

8212,26

2677415,175

2997476,85

1,1195

PТКМ

1306,3

1334,5

286079,97

320278,35

104419191,8

116901597,2

1,1195

LОБЩ

311,85

285,05

68296,64

68412,15

24928275,17

24970436,86

1,0016

5,55

1191

1333,16

434638

486603,38

1,1195

АЧР

8,2

1795,8

1968

655467

718320

1,095

АДР

219

240

79935

87600

1,095

2.2. Рост производительноститруда и ФОТ после внедрения предлагаемых мероприятий.

2.2.1. Определениепотребности в рабочей силе.

Водители:

<img src="/cache/referats/1760/image059.gif" v:shapes="_x0000_i1072"> , чел

где Кв — количество водителей, чел;

АЧраб- автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год;

АДр- автомобиле-дни работы всего парка автомобиоей в год;

ГФРВв- годовой фонд рабочего времени водителя, ч.

ТРв = Кв2/Кв1 = 1,095 (ТРв = ТрАЧр= ТрАДр )

Ремонтные рабочие:

<img src="/cache/referats/1760/image061.gif" v:shapes="_x0000_i1073"> , чел

где Крр — количество ремонтных рабочих, чел;

<img src="/cache/referats/1760/image063.gif" v:shapes="_x0000_i1074"> — суммарные годовыезатраты труда на ТО и ЭР, чнл.ч

ГФРВрр — годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч

где Нто иэр — суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел.ч/1000 км

на 1000 км пробега

где ТТО1 — разовая трудоемкость ТО1,чел.ч;

ТТО2 — разовая трудоемкость ТО2,чел.ч;

LТО1, LТО2 — периодичность ТО1 и ТО2,км;

ТЭР — удельная трудоемкость ТР,км/1000км;

Данные расчета Нто и эр берутся из таблицы № 5. Необходимо учесть,что в

на 1000 км пробега

результатевнедрения поточного производства ТО1 разовая трудоемкость ТО1 снижается на 15%.

<img src="/cache/referats/1760/image069.gif" v:shapes="_x0000_i1077"> чел.ч/1000км

<img src="/cache/referats/1760/image073.gif" v:shapes="_x0000_i1079"> рабочих

Количество специалистов ислужащих условно принимается в размере 0,22Ас

<img src="/cache/referats/1760/image075.gif" v:shapes="_x0000_i1080"> чел

II.2.2. Производительностьтруда после внедрения организационно-технических мероприятий.

Водителей:

в натуральном выражении

где Qт — годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т;

К — количество водителей

где Рткм — годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм

в условно-натуральном выражении

где Рпривткм — приведенные тонно-километры, ткм;

Qт- годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т;

Рткм- годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм

Кприв- коэффициент привидения

<img src="/cache/referats/1760/image093.gif" v:shapes="_x0000_i1089"> ткм/чел

в денежном выражении

где Д — доход АТП, руб;

Кв- количество водителей, чел

<img src="/cache/referats/1760/image097.gif" v:shapes="_x0000_i1091"> млн.руб/чел

ремонтных рабочих

в натуральном выражении

где Lобщ — общий годовой пробег всего парка автомобилей, км;

Крр- количество ремонтных рабочих, чел

<img src="/cache/referats/1760/image101.gif" v:shapes="_x0000_i1093"> км/чел

работающих в денежномвыражении

где ПТр — производительность труда работающих, руб/чел;

Кв- количество водителей;

Крр- количество ремонтных рабочих;

Кс- количество специалистов и служащих;

Д — доход АТП

<img src="/cache/referats/1760/image105.gif" v:shapes="_x0000_i1095"> млн.руб/км

II.2.3. Расчет ФОТ послевнедрения организационно-технических мероприятий.

ФОТ определяется для водителей, ремонтных рабочих ислужащих.

<img src="/cache/referats/1760/image107.gif" v:shapes="_x0000_i1096"> руб

где ФОТв — ФОТ водителей;

ФОТрр- ФОТ ремонтных рабочих;

ФОТс- ФОТ специалистов

ФОТв

Примеряется сдельная формаоплаты труда и сдельная система оплаты труда водителей (по сдельным расценкам)

Необходимо расчитать:

а) Оплата за тонны = RтКjQт

где Rт — сдельная расценка за тонну, 163 руб/т;

Кj- коэффф., учитывающий влияние коэффициента использования грузоподъемности;

Qт- общий годовой объем перевозок

Оплата за тонны = <img src="/cache/referats/1760/image109.gif" v:shapes="_x0000_i1097"> млн.руб

б) Оплата за ткм = <img src="/cache/referats/1760/image111.gif" v:shapes="_x0000_i1098"> руб

где Rткм — расценка за 1 ткм для оплаты водителю времени движения, 13,97 руб/ткм;

Кj — коэффициент, учитывающийкласс перевозимого груза, равный 1,25;

Кb — коэффициент, учитывающийкоэффициент использования пробега, равный 0,94;

Ктяг- коэффициенттягача, принимаемый при работе тягачей в загородных условиях науровне 1,2;

Оплата за ткм = <img src="/cache/referats/1760/image113.gif" v:shapes="_x0000_i1099"> млн.руб

Оплата по сдельным расценкам:

ОПЛ СД РАСЦ = ОПЛт +ОПЛткм, руб

ОПЛ СД РАСЦ = 610,736 + 2302,69 =2913,426 млн.руб

Доплата за экспедирование:(определяется в процентах от оплаты по сдельным расценкам)

<img src="/cache/referats/1760/image115.gif" v:shapes="_x0000_i1100"> руб

где ОПЛСД РАСЦ — оплата по сдельгым расценкам;

i — номер груза;

ai — удельный вес итого груза в суммарном объеме перевозок, %;

bi — процент доплаты за экспедирование итого груза, %

<img src="/cache/referats/1760/image117.gif" v:shapes="_x0000_i1101"> (по таблице № 1)

ДЭ- доплата за экспедирование

ДЭ = 2913,426<img src="/cache/referats/1760/image119.gif" v:shapes="_x0000_i1102"> млн.руб

Надбавка за классность

Доплачивается:

·

25% от часовой тарифнойставки для водителей 1-ого класса за фактически отработанное время;

·

10% от часовой тарифнойставки для водителей 2-ого класса за фактически отработанное время;

Часовая тарифная ставка:

СЧАС = <img src="/cache/referats/1760/image121.gif" v:shapes="_x0000_i1103"> руб/час

СЧАС = <img src="/cache/referats/1760/image123.gif" v:shapes="_x0000_i1104"> руб/час

Расчеты удобно проводить в таблице 11.

Таблица № 11

Надбавка за классность.

Класснось водителей

Количество водителей

Удельный вес, %

АЧр + 0,3АДр

Надбавка, млн.руб

220

130

51,6

30,4

384213,6

226358,4

134028

253,148

59,66

Итого

427

100

744600

312,808

ДОПкл = 312,808 млн.руб

Оплатаподготовительно-заключительного времени. Подготовительно-заключительное времяоплачивается по часовым тарифным ставкам.

СЧАС = 2635,5 руб/час

Подготовительно-заключительное время — 18 мин. нарабочую смену.

ОПЛtпз = СЧАС<img src="/cache/referats/1760/image125.gif" v:shapes="_x0000_i1105">АДР

где ОПЛtпз — оплата подготовительно-заключительного времени, руб;

СЧАС — часовая тарифная ставка, руб/час;

АДР — автомобиле-дни работы всего парка автомобилей в год

ОПЛtпз = <img src="/cache/referats/1760/image127.gif" v:shapes="_x0000_i1106"> руб = 69,26 млн.руб

Основная заработная плата (ОЗП).

ОЗП = ОПЛт + ОПЛткм + ОПЛtпз+ ДОПкл + ДОПзк

ОЗП = 610,736 + 2302,69 + 69,26 + 312,808 + 364,178= 3659,672 млн.руб

Дополнительная заработная плата (ДЗП).

ДЗП =%ДЗП <img src="/cache/referats/1760/image129.gif" v:shapes="_x0000_i1107"> ОЗП, руб

где %ДЗП — процент дополнительной заработной платы;

%ДЗП = <img src="/cache/referats/1760/image131.gif" v:shapes="_x0000_i1108"> ,%

где ДОТП — продолжительность очередного отпуска;

Ддопотп — продолжительность дополнительного отпуска;

Драб- количество рабочих дней в году;

Драб = Дк — Дв — Дотп — Ддоп отп

где Дк — количество календарных дней в году;

Дв- количество воскресных дней в году

%ДЗП = <img src="/cache/referats/1760/image133.gif" v:shapes="_x0000_i1109">

ДЗП = <img src="/cache/referats/1760/image135.gif" v:shapes="_x0000_i1110"> млн.руб

Данные расчетов сведены в таблицу 12.

Таблица № 12

Расчет ФОТ водителей.

Показатель

Ед. измерения

Абсолютное значение

1. Сдельная расценка

— за тонну

— за ткм

еще рефераты

Еще работы по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Управление финансами

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Оценка финансового положения предприятия

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Понятие финансов предприятий

29 Августа 2013