Реферат: Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха

Московский государственный технологический университет(СТАНКИН)

Курсовая работа

по разработке бизнес–плана
инвестиционного проекта цеха (участка)

Студент

ст. гр. ЭВ–9–1 Булычев О.

Факультет

Кафедра экономики и организации производства

Консультант

Розанов В. И.

Москва1997 год

Введение

Основные показатели работыпредприятия и его производственных подразделений в условиях рыночной экономикиявляется прибыль. Показатели, используемые для определения эффективностипроизводства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.

Отношение прибыли к полнойсебестоимости изготовления изделия определяет уровень рентабельности изделия.

Отношение прибыли к стоимостипроизводственных фондов характеризует уровень рентабельности производства.

В условиях рыночной экономикибольшое значение приобретает анализ безубыточности работы предприятия и егопроизводственных подразделений при выполнении заказа на изготовление продукции.С этой целью определяют критический объем выпуска или “точку безубыточности”.

Не менее важное значение имеетрасчет окупаемости капитальных вложений в производственные фондыспроектированного цеха. Эффективность работы предприятия и его производственныхподразделений можно прогнозировать в процессе составления бизнес–плана иоперативно устранить отклонения от бизнес–плана и его реализации. Бизнес–планнужен не только самому предпринимателю, но и потенциальным инвесторам.

Ценность бизнес–планаопределяется тем, что он:

Þ

Все ценыуказаны в тысячах рублей (т.р.).

Организацияпроизводственной базы цеха, участкаРасчет потребногоколичества оборудования и его загрузки

Расчетноеколичество оборудования каждого типоразмера – Ср определяет отношениемгодового объема работ, выполняемых на данном оборудовании (в часахштучно-калькуляционного времени – Тшт.кальк=tшт*

годовую программу/60) к действительному годовому фондучасов работы единиц оборудования – Fc, который берется изнормативно-справочного материала и равна 3975.Полученное дробное значение Ср округляют до ближайшего большегочисла – принятого количества оборудования – Сп.

Коэффициент загрузки оборудованиякаждого типоразмера определяют отношением расчетного его количества к принятомут.е. Кз.об=Ср/Сп. Средний коэффициент загрузкиоборудования цеха, участка определяют отношением суммы расчетного егоколичества S

Срк сумме принятого SСпи он должен быть не ниже 0,85. Если значение Кз.об ниже 0,85необходимо найти пути его повышения.

Пример расчета данных для фрезерного станка3М151:

Данные

Изделие № 25

Изделие № 35

tшт, мин

0,6

4,0

Годовая программа, шт.

170000

80000

Tшт, нормо-часы

=b2*b3/60 1700

=c2*c3/60 # «0,000» 5333,333

Итого: время на программу – Tшт

=b4+c4 # «0,000» 7033,333

Подготовительно–заключительное время Тп.з час, % от Tшт /нормо-час

4,3

=b5/100*b6 # «0,000» 302,433

Годовой объем работы Тшт.кальк

=b5+c6 7335,766

Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc

3975

Расчетное количество единиц оборудования Ср

=b7/b8 1,845

Принятое количество единиц оборудования Сп

Коэффициент загрузки оборудования Кз.об

=b9/b10 # «0,000» 0,923

Расчет потребного количестваоборудования оформлено в таблице № 3

Таблица № 3 Расчет потребного количество оборудования

Изделия (детали) и

Наименование и номера моделей оборудования

расчетные показатели

16К20

2Н125

692

3М151

3451В

1А425

165

7Б55

5К301П

5В833

6605

3М174

Итого:

Изделие № 25. Годовая прог-

tшт

0,6

1,8

2,9

0,9

2,6

1,1

1,2

3,3

14,4

рамма 170 000 штук

Tшт

1700

5100

8216,667

2550

7366,667

3116,667

3400

9350

=SUM(LEFT) # «0,000» 40800,001

Изделие № 35. Годовая прог-

tшт

1,0

0,8

5,2

4,0

14,0

рамма 80 000 штук

Tшт

1333,333

1066,667

6933,333

5333,333

18666,67

=SUM(LEFT) 33333,336

Итого: время на программу – Tшт

1333,333

1066,667

6933,333

7033,333

18666,67

5100

8216,667

2550

7366,667

3116,667

3400

9350

=SUM(LEFT) 74133,337

Подготовительно–заключительное время

4,5

3,6

5,2

4,3

4,5

4,7

4,2

5,3

5,2

4,3

Тп.з час, % от Tшт, нормо-час

=b7/100*b8 60

=c7/100*c8 # «0,000» 38,400

=d7/100*d8 # «0,000» 360,533

=e7/100*e8 # «0,000» 302,433

=f7/100*f8 # «0,000» 802,667

=g7/100*g8 # «0,000» 229,500

=h7/100*h8 369,75

=i7/100*i8 # «0,000» 119,850

=j7/100*j8 # «0,000» 309,400

=k7/100*k8 # «0,000» 165,183

=l7/100*l8 # «0,000» 176,800

=m7/100*m8 # «0,000» 402,050

=SUM(LEFT) 3336,566

Годовой объем работы Тшт.кальк

=b7+b9 1393,333

=c7+c9 # «0,000» 1105,067

=d7+d9 # «0,000» 7293,866

=e7+e9 # «0,000» 7335,766

=f7+f9 # «0,000» 19469,337

=g7+g9 # «0,000» 5329,500

=h7+h9 # «0,000» 8586,417

=i7+i9 # «0,000» 2669,850

=j7+j9 # «0,000» 7676,067

=k7+k9 # «0,000» 3281,850

=l7+l9 # «0,000» 3576,800

=m7+m9 # «0,000» 9752,050

=SUM(LEFT) 77469,903

Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc

3975

Расчетное количество единиц оборудования Ср

=b10/b11 0,351

=c10/b11 # «0,000» 0,278

=d10/b11 # «0,000» 1,835

=e10/b11 # «0,000» 1,845

=f10/b11 # «0,000» 4,898

=g10/b11 # «0,000» 1,341

=h10/b11 # «0,000» 2,160

=i10/b11 # «0,000» 0,672

=j10/b11 # «0,000» 1,931

=k10/b11 # «0,000» 0,826

=l10/b11 # «0,000» 0,900

=m10/b11 # «0,000» 2,453

=SUM(LEFT) 19,49

Принятое количество единиц оборудования Сп

=SUM(LEFT) 24

Коэффициент загрузки оборудования Кз.об

0,351

0,278

=d12/d13 0,918

0,923

=f12/f13 # «0,000» 0,980

=g12/g13 0,671

=h12/h13 # «0,000» 0,720

0,672

=j12/j13 0,966

0,826

0,9

=m12/m13 0,818

=n12/n13 0,85

Расчет размеров площади иобъема здания цеха, участка

Общую площадь цеха подразделяют на производственную,вспомогательную и площадь обслуживающих помещений.

Производственная– площадь, занимаемая технологическим оборудованием, производственным инвентарем,проходами и проездами между оборудованием, производственным инвентарем,проходами и проездами между оборудованием, местами для складирования заготовоки отходов.

Вспомогательная– площадь, занимаемая складами, железнодорожными путями, главными проездами ивспомогательными участками (бюро цехового контроля, инструментально-раздаточнаякладовая, ремонтный и заточной участки).

Площадьобслуживающих помещений – контора цеха(0,5 м2 на работающего),бытовые помещения: гардероб, душевые, туалет (1,3 м2 на работающего).

Данныеопределения оформлено в таблице 4

Таблица № 4 Определение площади и объема здания цеха,участка

№ п/п

Технологическое оборудование

Удельная площадь, м2

Количество единиц технологического оборудования

Станок 16К20

Станок 2Н125

Станок 692

Станок 3М151

Станок 3451В

100

Станок 1А425

Станок 165

Станок 7Б55

Станок 5К301П

Станок 5В833

Станок 6605

Станок 3М174

Продолжение таблицы № 4

Производственная площадь

Ед. из.

Значение расчетных показателей

Производственная площадь по внутреннему обмеру

м2

470

Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру, 40 % от производственной площади

м2

=c2/10*4 188

Общая площадь

м2

=c2+c3 658

Высота производственных и вспомогательных помещений

Объем производственных и вспомогательных помещений по внутреннему обмеру

м3

=c4*c5 5264

Объем производственных и вспомогательных помещений по наружному обмеру

м3

=c6/10+c6 5790,4

Площадь обслуживающих помещений по внутреннему обмеру

м2

113,4

Высота обслуживающих помещений по внутреннему обмеру

Объем обслуживающих помещений по внутреннему обмеру

м3

=c8*c9 340,2

Объем обслуживающих помещений по наружному обмеру

м3

=c10/10+c10 374,22

Менеджмент цеха, участкаРасчетпотребного числа работающих

Расчет начинают с определенияпотребного числа основных рабочих по каждой профессии и разряду в отдельности.

Расчетное число основных рабочихпо каждой профессии и тарифному разряду (Рр) определяется поформуле: Рр=Тшт/Fp, где Fp –действительный годовой фонд времени одного рабочего и равен 1860 (по нормативно-справочномуматериалу); Тшт – годовой объем работ в нормо-часах, рассчитанногопо штучному времени. После округления, до целого числа, расчетного числаосновных рабочих получаем принятое число основных рабочих (Рn) сучетом догрузки малозагруженных рабочих другими работами в порядке совмещенияпрофессий и многостаночного обслуживания. Коэффициент загрузки рабочих приодно-станочном обслуживании определяют отношением расчетного числа основныхрабочих к принятому, т.е. Кр=Рр/Рn. Причем:

Число вспомогательных рабочих равно 25% от общего числаосновных рабочих

Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживаниеоборудования равно 60% от общего числа вспомогательных рабочих

Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цехаравно 40% от общего числа вспомогательных рабочих

Число руководителей равно 5 % от общего числа основных ивспомогательных рабочих

Число специалистов равно 10 % от общего числа основных ивспомогательных рабочих

Число служащих равно 2 % от общего числа основных ивспомогательных рабочих

Расчет потребного числаработающих оформлено в таблице № 5

Таблица № 5 Расчет потребного числа работающих

Показатели

Единица

Профессия основных рабочих

расчета

измерения

Токарь

Фрезеровщик

Сверлильщик

Строгальщик

Шлифовальщик

разряд II

разряд III

разряд IV

Годовой объем работы по штучному времени Тшт

нормо-часы

15309,25

18547,516

1105,067

2669,85

25032,003

1773,1

9752,05

Действительный годовой фонд времени одного основного рабочего – Fp

1860

Расчетное число основных рабочих Рр

сдельщиков

человек

=c4/b5 # «0,000» 8,231

=d4/b5 # «0,000» 9,972

=e4/b5 # «0,000» 0,594

=f4/b5 # «0,000» 1,435

=g4/b5 # «0,000» 13,458

=h4/b5 # «0,000» 0,953

=i4/b5 5,24

Принятое число основных рабочих Pn

сдельщиков

человек

Коэффициент загрузки основных рабочих Кр

сдельщиков

человек

0,9146

0,997

0,594

0,718

0,961

0,953

0,873

Общее число основных рабочих

человек

=d7+e7+f7+g7+h7+i7+j7 43

Число вспомогательных рабочих в том числе:

человек

число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования

человек

число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха

человек

Общее число основных и вспомогательных рабочих

человек

Число руководителей

человек

Число специалистов

человек

Число служащих

человек

Общее число работающих

человек

Определение стоимости основных фондовОпределение стоимости здания

Стоимость зданий определяют укрупнено по их площади иудельным на строительство одного метра площади с учетом строительстваводопровода, канализации, отопления, вентиляции, фундамента под оборудование исети промышленных проводок. Расчет оформлен в таблице № 6

Таблица № 6Определение стоимости здания

Наименование помещения, цеха

Площадь
помещений, м2

Стоимость 1 м2 в здании, т.р.

Стоимость здания

Производственное и вспомогательное

658

5500

=b2*c2 # «0» 3619000

Обслуживающие

113,4

5500

=b3*c3 623700

Итого:

=SUM(ABOVE) 771,4

=SUM(ABOVE) 4242700

Определение стоимости оборудования

Стоимостьоборудования определяют по его первоначальной стоимости.

Таблица № 7Расчет стоимости оборудования

Оборудование

Кол-во,

Мощность двигателя, кВт

Оптовая

Всего сумма

штук

на единицу

на кол-во

цена единицы

Технологическое оборудование

Станок 16К20

5100

=B4*E4 5100

Станок 2Н125

2,2

1420

=B5*E5 1420

Станок 692

2,2

4,4

4730

=B6*E6 9460

Станок 3М151

11600

=B7*E7 23200

Станок 3451В

13080

=B8*E8 65400

Станок 1А425

7,5

9700

=B9*E9 19400

Станок 165

9760

=B10*E10 29280

Станок 7Б55

11100

=B11*E11 11100

Станок 5К301П

2,2

4,4

7700

=B12*E12 15400

Станок 5В833

23570

=B13*E13 23570

Станок 6605

20100

=B14*E14 20100

Станок 3М174

18,5

55,5

19600

=B15*E15 58800

Итого:

=SUM(ABOVE) 24

=SUM(ABOVE) 224,5

=SUM(ABOVE) 282230

Транспортирование и монтаж технологического оборудования

28223

Первоначальная стоимость технологического оборудования

310453

Итого первоначальная стоимость всего оборудования цеха

310453

Определение стоимости ценных инструментов, приспособленийк контрольно-измерительных приборов

К ценным инструментам, приспособлениям иконтрольно-измерительным приборам относят средства труда, входящие в составосновных фондов.

Первоначальная стоимость запасов ценных инструментов,приспособлений и контрольно-измерительных приборов может быть определенаукрупнено в размере 15 % от первоначальной стоимости технологическогооборудования, т.е. 46567,95 т.р.

Определение стоимости инвентаря

Стоимостьпроизводственного и хозяйственного инвентаря может быть рассчитана укрупнено вразмере 3 % от первоначальной стоимости технологического оборудования и равной9313,59 т.р.

Расчетна основные материалы

Затраты наосновные материалы рассчитаны по форме таблицы № 8

Таблица № 8Расчет на основные материалы

Вид и

Деталь

Годовой

Плановая

Потребность

Цена

Транспортно-

марка

выпуск деталей,