Реферат: Формирование и анализ состава, структуры и использование банковских ресурсов
Группа: 4 – 10 – 98 БУБ
Студент: Заболотный
Александр Эдуардович
Адрес: г. Запорожье
ул. Мира 1018
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
дисциплина: финансы предприятий
факультет:дистанционное обусчение
специальность: БУБ
отделение: бакалавр
Преподаватель-консультант: Сотников
МАУП 1999.
ТЕМА (1): ФОРМИРОВАНИЕ И АНАЛИЗСОСТАВА, СТРУКТУРЫ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ
П Л А Н
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………...…3
1Источники формирования кредитных ресурсов коммерческих банков…..…… 4
1.1 Собственныйкапитал....................................................................…….……4
1.2 Привлеченные средства................................................................…….….….6
1.2.1 Депозитные операции коммерческихбанков..........……………….…… 6
1.2.2 Межбанковскийкредит......................................…..……………….…… 8
1.3 Современное состояние формированиякредитных ресурсов в Украине......9
1.3.1 Депозиты юридическихлиц.....................................................…...….….9
1.3.2 Рынок межбанковских кредитов вУкраине.........….................……..…10
2Анализ деятельности банков по формированию и размещению кредитных ресурсов…...........................................……………………………….12
2.1 Анализ деятельности банков в 1998 году...............................……….……...12
2.2 Анализ структурыбалансов крупнейших банков Украины на 1.10.1998 14
ВЫВОДЫ..........................................................................................………………17
РЕКОМЕНДАЦИИ……..............................................................…………………19
Списокиспользованной литературы…...………………………………………...20
Приложение
ВВЕДЕНИЕФормирование банками кредитных ресурсов, а также ихиспользование связано с функциями кредита и прежде всего сперераспредилительной функцией. Перераспредилительные процессы связаны с однойстороны с аккумуляцией кредитных ресурсов, а с другой стороны — с размещениемих в ссуды.
Ранее действовавшая система централизованногоформирования и использования ссудного фонда приводила к тому, что в банковскойсфере вопросам формирования ресурсной базы не предавалось должного значения.Выдача кратко- и долгосрочных ссуд учреждениями банков не была поставлена в зависимостьот наличия у них кредитных ресурсов. Контроль за устойчивостью финансовогоположения банков и ликвидностью их баланса не осуществлялся.
Монополия банков на проведение кредитных операций,жесткое закрепление за ними соответствующей клиентуры, нахождение банковскихучреждений на сметном финансировании не способствовали повышению заинтересованностиих работников в расширении и совершенствовании операций по привлечениюресурсов.
Сложившаяся практика формирования и использования кредитныхресурсов не отвечала потребностям рыночной экономики. Поэтому, в условиях переходак рынку, функционирования банков на принципах коммерческого расчета забота осоздании стабильной качественной ресурсной базы является одной из основныхзадач в их деятельности. [1]
Все это определяет актуальность данной темы внастоящее время. Исходя из тематики в данной работе были поставлены задачи:
— рассмотреть основные источники кредитных ресурсов;
— изучить ситуацию по привлечению кредитных ресурсов,сложившуюся в настоящее время в Украине ;
— проанализировать деятельность банков попривлечению и использованию ресурсов в 1997-1998 гг..
1 ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯКРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ
1.1 Собственный капитал банка
Для созданиякоммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который имеячетко выраженную правовую основу и функциональную определенность образуетфинансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферамипредпринимательской деятельности собственный капитал банка занимает небольшой удельныйвес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности банка какучреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке ипредоставление их взаймы.
Поэтомусобственный капитал банковской деятельности имеет несколько иное назначение,чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних — этообеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функцийпредприятии и организаций, то у банков собственный капитал служит прежде всегодля страхования интересов вкладчиков ( защитная функция капитала ) и в меньшеймере -финансового обеспечения оперативной деятельности. В этой связи размерсобственного капитала является фактором обеспечения надежности функционированиябанка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельностькоммерческих банков. Поэтому, есть основания считать, что собственный капиталбанков выполняет и регулирующую функцию:через фиксирование его размеров регулирующие органы воздействуют надеятельность коммерческих банков в целом.
Защитнаяфункция собственного капитала включает страхование вкладов и депозитов,гарантирующее интересы кредиторов банка в случае его ликвидации или банкротства,а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков по еготекущей деятельности. Эти убытки, как правило покрываются за счет текущейприбыли. Если ее недостаточно, а также для покрытия непредвиденных расходов используетсячасть собственного капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже припоявлении убытков по его основной деятельности.
Сущностьрегулирующей функции собственного капитала банка сводится к тому, что средиустановленных для банков экономических нормативов важное место отводится тем,при исчислении которых используется собственный капитал банка.
Так, установлениепоказателя платежеспособности банков, то есть минимального соотношения междусобственным капиталом и суммой взвешенных по степени риска активов, имеет своейцелью предотвратить чрезмерную минимизацию ими собственного капитала радимаксимизации получаемых доходов, уменьшить риск банкротства и усилить защитуинтересов клиентов и кредиторов.
Многофункциональноеназначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одначасть, предназначается для обеспечения оперативной деятельности, являетсянаиболее постоянной и выступает в форме уставного фонда, частично резервногофонда, фонда амортизации, фондов экономического стимулирования.
Вторая частьпредназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Этачасть более подвижная и выступает в форме страхового фонда, частично резервногофонда, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья частьпредназначена для целей регулирования размера собственного капитала банка, хотяможет использоваться как для обеспечения оперативной деятельности так и длястраховых потребностей.
В зависимостиот источников и порядка формирования собственный капитал банка подразделяют на:акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль и долгосрочныеобязательства.
Акционерныйкапитал занимает базовое место в капитале банка, поскольку через негореализуется права собственников банка — право на доход и право на управлениебанком. В экономической литературе нередко акционерным капиталом называют весьсобственный капитал на том основании, что он принадлежит банку, а значит, иакционерам .
Акционерныйкапитал первоначально формируется в виде уставного фонда при созданиикоммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализацииакций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств. Размер уставногофонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня установленногоНациональным банком Украины.
При создании коммерческого банка формированиесобственного капитала обычно связывают с выпуском акций. На порядок образованиясобственного капитала значительное влияние оказывает вид выпускаемых акций,которые в зависимости от порядка выплаты дивидендов и права участия вуправлении банком, подразделяются на простые и привилегированные.
Резервныйкапитал формируется в процессе последующей деятельности банка. Он предназначендля покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям, а также длявыплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли.
Резервныйкапитал образуется в порядке, предусмотренном собранием акционеров, а еговеличина устанавливается обычно в процентах к уставному фонду банка и не можетего превышать. Источником образования собственного капитала являются отчисленияот прибыли, размер которых определяется высшим органом управления банка, но неменьше законодательно установленного минимума.
Нераспределенная прибыль- это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннегопроисхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов,отчислений в резервный и другие фонды банка.
Собственный капитал банкаможет формироваться посредством выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств,примером которых служат облигации.
В отличие отакций облигации не дают права их владельцам на участие в управлении выпустившимих банком. Они свидетельствует о предоставлении владельцам облигацийопределенных денежных средств в распоряжении эмитента в форме долгосрочногозайма.
Подводя итог,следует отметить, что перед банком стоит важная задача — выбрать такой порядокформирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудованиеи функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам,создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.[2]
1.2 Привлеченные средства
1.2.1 Депозитные операции коммерческих банков
Допоследнего времени в отечественной банковской практике вопросам управлениядепозитами не уделялось должного внимания, что было связано с чрезмернойцентрализацией управления процессами формирования и использования ссудногофонда. Перед учреждениями банков на местах не ставилась задача обеспечения выдачикратко- и долгосрочных ссуд в зависимости от размеров и специфики мобилизуемыхими кредитных ресурсов. Плановые балансы кредитных вложений и ресурсов отделениямибанков не составлялись.
В нынешнихусловиях значительной децентрализации деятельности банков продуманная организациядепозитных операций становится неотъемлемым фактором обеспечения ликвидностикоммерческих банков. В этой связи особый интерес имеет зарубежный опытрегулирования банковской ликвидности через управление пассивами и егоприменение к отечественной практике. Для нашей практики будут актуальныразличные инструменты депозитной политики зарубежных банков.Представляют интерескак традиционные инструменты ( срочные депозиты, депозиты до востребования и т.д. ) так и новые (например, депозитные сертификаты ).
К депозитнымоперациям относятся операции банка по привлечению денежных средств во вклады сцелью их прибыльного размещения. Вклад — это денежные средства в наличной илибезналичной форме в национальной или иностранной валюте, переданные в банк ихсобственником или третьим лицом по поручению и за счет владельца для храненияна определенных условиях. Операции, связанные с привлечением средств во вкладыявляются основным источником формирования банковских ресурсов.
Депозитнымможет быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся егоденежные средства, включая активно — пассивные счета при наличии на нихкредитового сальдо.
Существуютразные признаки классификации депозитов. В зависимости от вкладчика депозитыпринято разделять на депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц. Взависимости от срока и порядка изъятия депозиты делятся на вклады довостребования и срочные.
С точкизрения назначения депозиты можно разделить на три группы: до востребования,срочные и сберегательные.
Вклады довостребования предназначены для осуществления текущих расчетов, размещаются вкоммерческих банках на текущих или контокоррентных счетах и могут быть частичноили полностью пополнены или востребованы в любое время. Снятие вкладов довостребования не является стабильными, что ограничивает возможность и сферу ихиспользования банками. Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкийпроцент или не выплачивается вообще.
Однаковладелец такого счета должен оплачивать услуги банка по его ведению, а дляпроцентных счетов комиссия берется с депозитного процента.
Срочные депозиты — это денежные средства,размещенные в банке на строго обусловленный срок. Они, в сравнении с вкладамидо востребования, имеющими в основном краткосрочный характер, вносятся на болеедлительный срок. Срочные вклады могут быть двух видов: собственно срочныевклады и вклады с предварительным уведомлением о закрытии. Собственно срочныевклады возвращаются владельцу в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладовс предварительным уведомлением в банк должно поступить от вкладчика сообщение.Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее оговаривается междубанком и вкладчиком. Уведомление о снятии средств позволяет банкамрефинансировать свои активные операции за счет других источников и такимобразом понизить размер операционных расходов .
Ряд депозитовможно условно отнести к срочным. Срок по ним непосредственно неустанавливается, но его можно определить, исходя из целевого назначенияденежных средств, находящихся на счете. Так, средства для финансирования и кредитованиякапитальных вложений хранятся на счетах от момента их открытия и до началафинансирования и кредитования.
Сберегательныевклады предназначены для накопления денежных сбережений. Для них характерномедленное увеличение и использование средств только через длительный периодвремени. Особенностью сберегательных вкладов является предоставление именныхсвидетельств о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываютсяличность вкладчика и правила пользования счетом, а также отображаются всеоперации по счету.
В целяхпривлечения вкладов населения используются различные формы сбережений:
— на текущихсчетах, приспособленных для безналичных платежей ;
— выигрышные;
— премиальные;
— молодежные;
— специальныевклады с регулярным внесением средств на счет и с получением их в определенныйсрок.
Депозитыявляются важным источником ресурсов банков. Однако они имеют также и некоторыенедостатки. Во-первых, операции по привлечению денежных средств во вкладысвязаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальнымирасходами банка. Это не позволяет банку в случае необходимости оперативнополучать денежные средства для осуществления активных операций, непредвиденныхрасходов. Во-вторых, мобилизация денежных средств во вклады в большинствеслучаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому часто бывает тяжело, идаже невозможно добиться дополнительного привлечения средств с помощьюдепозитов. Для оперативного привлечения необходимых дополнительных средств банкииспользуют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором осуществляетсяпродажа средств, привлеченных другими кредитными учреждениями.
1.2.2 Межбанковский кредит
Рынокмежбанковских кредитов ( МБК ) является одним из сегментов рынка ссудныхкапиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов. Межбанковскоекредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным поспособу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношенийбанков и как правило является более дорогостоящим по сравнению с другимиисточниками.
Операциивнутри рынка МБК дают банкам дополнительный источник дохода как за счет разницымежду ценами покупки и продажи кредитов, так и за счет дифференциации ставок покредитам разной категории срочности.
Наиболееактивные операции участники рынка МБК проводят на рынке “коротких денег” (операции с кредитными средствами даже на срок 2-3 месяца уже считаетсядолгосрочными ). При этом более надежные банки привлекают средства под меньшийпроцент, чем банки менее надежные, что связано с большим риском их кредитования.Поэтому при анализе рынка МБК необходимо сравнивать собственные процентныеставки и ставки других банков и определять цену денег в соответствии свозможными рисками.
При анализерынка МБК могут быть использованы показатели деятельности коммерческих банков:
— суммаактивов баланса ;
— собственныесредства банка ;
— прибыль доналогообложения ;
— остатокссудной задолженности ;
— оплаченныйуставный фонд ;
— доляполученных МБК в пассивах баланса ;
— долясрочных депозитов в пассивах баланса ;
— соотношениекапитала и активов ;
— долявалютных ссуд в кредитном портфеле.
Будучикредитором на рынке МБК банк совершает обычную последовательность действий,связанную с оценкой заемщика и обеспечения кредита.
Кредитованиесвязано с принятием решения по трем взаимосвязанным направлениям:
— оценказаемщика ;
— оценкаобъекта кредитования ;
— оценкаобеспечения кредита.
При этомоценка банка-заемщика складывается из оценок:
а) положениябанка заемщика на финансовом рынке, его репутация по результатам рейтинговнадежности и другой информации, предоставленной государственными органами ипрофессиональными объединениями ;
б)финансового состояния банка заемщика по результатам анализа его финансового положенияпо представленным документам. В частности, для получения МБК банку заемщикуприходится показывать свой баланс. При этом наиболее существенным для банкакредитора являются остаток ссудной задолженности ( включая выданные МБК ) идоля полученных МБК в пассивах баланса.
При принятиирешения о выдаче межбанковского кредита банк кредитор может проводитьдиагностику финансового состояния банка заемщика на основе сравнительногоаналитического баланса банка по следующим направлениям:
— общаяоценка финансового состояния и его изменения за отчетный период ;
— оценкарыночной устойчивости ;
— оценкаделовой активности ;
— оценкаэффективности управления ;
— оценкаликвидности банка ;
в) кредитнойистории банка заемщика по результатам погашения ранее полученных кредитов ивыплате процентов по ним, если банк ранее кредитовался банком-кредитором, либопо результатам анализа доступной информации о банке — заемщике.
В силувысоких требований к оперативности платежей при межбанковском кредитованиибанку — заемщику целесообразно взаимодействовать с крупными банками, имеющимиразветвленную корреспондентскую сеть, использующими сети RELCOM, SPRINT и др.,а для расчетов с нерезидентами — систему SWIFT.
Дляхарактеристики текущей потребности банка в процессе осуществления егодеятельности на рынке МБК используются термины: позиция, размер позиции, знакпозиции. Если в настоящий момент банк имеет свободные средства в количестве Ргривен, которые он может разместить на рынке МБК, будем говорить, что банкимеет положительную ( или длинную ) позицию и ее размер равен Р. Наоборот, еслибанк хочет привлечь средства в количестве Р гривен, то знак его позиции будетотрицательным ( короткая позиция ), а размер равен Р.
Используя этитермины, можно дать формальное определение понятий спроса и предложения нарынке МБК в конкретный момент времени:
-спрос равенсумме Рк, где индекс «к» пробегает все множество банков — участников рынка МБК,имеющих отрицательную позицию ;
— предложениеравно сумме Рк, где индекс «к» пробегает все множество банков — участниковрынка МБК имеющих положительную позицию.
1.3<span Times New Roman"">
Современное состояниеформирования кредитных ресурсов вУкраине
1.3.1 Депозиты юридических лиц
Если выхотите иметь представление о банке не из рейтинговых таблиц, а что называется“изнутри”, — есть один проверенный способ: через опрос корпоративных клиентоввыясняется способность того или иного банка заинтересовать фирмы в открытииразного рода депозитных счетов. Это один из критериев признания банка.
Для банкадепозитные вклады — это основа, за счет которой во многом банки развиваются ипреуспевают. И это особая статья в балансе банка, что отличает банковскуюдеятельность от других форм бизнеса. Умелое использование таких резервов дляпредоставления кредитов также свидетельствует о профессионализме банков.
Как известно,портфель депозитов банка напрямую зависит от спроса на услуги по депозитам.Украинские коммерческие банки вначале освоили и довольно долго предлагали своимклиентам исключительно срочные депозитные вклады.
Затемпоявился текущий депозитный вклад, на который клиент перечисляет деньги по меренеобходимости появления новых свободных средств или снимает их принеобходимости, передав по факсу письмо, после чего в течение операционного днясредства перечисляются на его расчетный счет. При обслуживании данного видадепозитов банк обязан немедленно произвести любое снятие средств по распоряжениюклиента.
Если бы банкисамостоятельно могли принимать решения о составе своего портфеля депозитов, онипредпочли бы иметь большую долю депозитов до востребования и низкодоходныхсрочных и сберегательных вкладов. Эти счета относятся к наименее дорогим извсех источников средств. А жесткая конкуренция и повышение образованностиклиентов неизменно приведет к изменению ассортимента предлагаемых депозитов иусложнению их структуры.
Так появилсяспециальный депозитный счет — это текущий депозитный счет сроком до трех дней,отличающийся от текущего депозитного счета только минимальным сроком. Три дня — тот срок, в течение которого денежные средства должны находится на депозитномсчете для начисления процентов. Также отличие и в более низкой процентнойставке. Данный вид депозита предназначен для крупных корпоративных клиентов,которые в ситуации “получили 1 млн. грн., а впереди три дня празднично — выходных”мгновенно бросят эти средства на специальный депозитный счет.
Наконец,последнее новшество в списке услуг, предлагаемых корпоративным клиентам — этодепозитный now-счет, в котором процентная ставка напрямую зависит отпериодичности снятия процентов, которое происходит по требованию клиента.
Надо сказать,что для банка в настоящее время это самый неудобный счет, так как он не даетвозможности предсказать поведение клиента, но чрезвычайно удобен для клиента,позволяя ему максимально свободно оперировать остатком по депозитному счету.[4]
1.3.2 Рынок межбанковских кредитов в Украине
Рынок МБКнесмотря на свое более раннее возникновение оставался в 1996 — 97 году наименееразвитым из всех денежных рынков.
Структурурынка МБК можно представить в виде схемы, изображенной на рисунке 1.
Средикоммерческих банков можно выделить три эшелона связей. Первый эшелон — этобывшие специализированные банки или банки-каналы, которые распределяют денежныепотоки и, в частности, эмиссионные деньги на рынке МБК. К ним следует отнеститакие банки как “Проминвестбанк”, “Украина”, “Укрсоцбанк”, а также “Аваль” и“Брокбизнесбанк”, уполномоченные работать с бюджетными средствами.
<img src="/cache/referats/4400/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1026">
1-й уровень 1-й эшелон
<img src="/cache/referats/4400/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1027 _x0000_s1029 _x0000_s1030 _x0000_s1031">
2-й уровень 2-й эшелон
<img src="/cache/referats/4400/image003.gif" v:shapes="_x0000_s1028 _x0000_s1032 _x0000_s1033 _x0000_s1034">
3-й уровень 3-й эшелон
Рис. 1.1Структура рынка МБК
Наиболееактивно эти банки работают с представителями крупных и части среднихкоммерческих банков. К числу последних можно отнести около 20 банков (“Правэкс-банк”, “Ажио”, “Украинский кредитный банк”, “Укринбанк”, “ПУМБ” ).
Далеесредства поступают в банки третьего эшелона — часть мелких и средних банков.Такая структура сформировалась в связи с кризисом межбанковского рынка в 1995году и сохранилась с незначительными изменениями. В результате многие горизонтальныесвязи были нарушены, и для рынка МБК характерно следующее распределениеденежных потоков: 80 процентов ресурсов движется по горизонтали и 20 процентовпо вертикали. Причем потребность в ресурсах при движении сверху вниз возрастает,желание же кредитовать уменьшается. Это объясняется тем, что межбанковскиекредиты требуются обычно мелким и средним банкам. Они и привлекают средства нарынке МБК, так как их деятельность менее диверсифицирована, и они более уязвимыпри неожиданных действиях их клиентуры.
Следуетотметить факт неорганизованности межбанковского кредитного рынка в Украине. Обэтом свидетельствует отсутствие на рынке серьезных посредников.
Именно фактотсутствия необходимой инфраструктуры позволяет говорить о неполноценностирынка. Оно не позволяет установить цену равновесия, способствуя увеличениюамплитуды колебаний ставок на рынке, и, следовательно неадекватной оценкеситуации на денежных рынках.
Украинскийрынок МБК позволяет извлекать значительную прибыль за счет повышенного риска посравнению с теми рисками, которые несут банки при работе на данном рынке вустойчивой экономической среде. Его значение со временем будет падать. Однаконе хотелось бы, чтобы рынок так и остался стоять на месте, как это было впоследние три года.[5]
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ
2.1 Анализ деятельности банков в 1998 году
Проблемыухудшения финансового состояния банков связаны не только с ошибками вуправлении банками. Сегодня главная проблема состоит в способности банковадаптироваться к новым макроэкономическим условиям функционирования. Адаптацияк ведению своего хозяйства в условиях падения доходности на всех секторахактивных операций заставит банки либо объединяться в крупные финансовыеструктуры, либо сливаться с промышленными группировками. В 1998 году особеннозаметен именно рост банков, входящих в промышленно- финансовые структуры /
Проведенныеспециалистами исследования позволяют сделать вывод, что для раннегопрогнозирования ухудшения финансового состояния банковского учреждения не самымглавным является контроль его ежедневных нормативных показателей. Их выполнениескорее полезно самому банку, нежели контролерам.
Модельухудшения финансового здоровья банка можно рассмотреть на следующей схеме.
Банксформировал свой капитал — уставный фонд, другие фонды и заработал прибыль.Качеством обслуживания он привлек текущие средства клиентов (“дешевые деньги”).Под инвестиционные программы привлечены свободные средства населения и клиентов( “дорогие деньги” ). Если в какой — то конкретный период времени банку нехватает средств для проведения платежей клиентов, ему необходимы межбанковскиересурсы.
Дляобслуживания платежей клиентов и выполнения нормативных требований НБУ банкчасть средств держит в денежном выражении. Это высоколиквидные активы (средства в кассе, на корсчетах в НБУ и иностранных банках ). Для покрытия затратпо обслуживанию “дорогих” денег и своих издержек банк формирует доходныйкредитно — инвестиционный портфель. Кроме того, он вкладывает деньги в развитиесвоей материально — технической базы.
Еслибанковское учреждение работает стабильно, то темпы прироста активов, капитала,прибыли приблизительно одинаковы. В наших условиях, когда банки находятся впостоянной гонке за выполнением нормативов НБУ по уставному фонду, приросткапитала за счет привлечения сторонних средств несколько опережает рост прибыли.Показатели роста привлеченных средств и выданных кредитов у нормально развивающейсяструктуры, как правило, также одного порядка.
У банкавозникают проблемы, когда:
— вкредитно-инвестиционном портфеле появляется составляющая, связанная сневозвратами ресурсов и пролонгацией сроков ;
— приформировании собственной материальной базы банк начинает использовать заемныесредства, превышающие собственный капитал ;
— врезультате банкротства банка, с которым имелись корреспондентские отношения,замораживаются высоколиквидные ресурсы.
Если у банкадостаточно резервов, чтобы покрыть убытки, ничего страшного с его показателямине происходит.
Симптомамиухудшения состояния является:
— нарастаниезадолженности банка по начисленным, но невыплаченным процентам ;
— увеличениеудельного веса межбанковского кредита в пассиве ;
— серьезноепадение показателей прибыльности банка;
В соответствиис изложенным, можно выделить ряд базовых отношений, динамика которых однозначноотражает стабильность функционирования учреждения. Наличие статистики запоследние четыре года из множества траекторий развития практически однозначновыделяет аномальные.
Отношениекапитала банка к валюте баланса (коэффициент Кука).
Отношениесобственных средств к привлеченным.
Отношениевысоколиквидных активов к текущим средствам клиентов.
Отношениекредитно — инвестиционного портфеля к капиталу.
Отношениеприбыли к работающим активам.
Удельный весмежбанковских кредитов в пассиве.
Динамика этихпоказателей практически однозначно позволяет судить о финансовом здоровьебанка.
Украинскоебанковское сообщество условно можно разделить на две группы банков.
Первая — государственные( Сбербанк, Укрэксимбанк ) и бывшие государственные, с 1992 годакорпоратизированные ( Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Украина ). Восемь лет назадэти банки занимали 100 % банковского сектора. И сегодня эти банки связаны сгосударством ( четыре из них являются уполномоченными банками по обслуживаниюбюджета ), что им приносит не только пользу, но и убытки из-за необходимостикредитовать нерентабельные проекты правительства. Вне сомнения, стагнацияпромышленности и сельского хозяйства, как в зеркале, отражается в показателяхроста этих банков.
Вторая группа- банки “новой волны”, зарегистрированные в период с 1989 по 1996 годы, которые“отобрали” у старших братьев приблизительно 40 % сектора банковских услуг.
Анализируяпоказатели деятельности банков Украины по состоянию на 1.10.1998, бросается вглаза, что зарабатывать деньги стало гораздо тяжелее всем. В среднемприбыльность активов за год у всей группы банков упала на более, чем 25 %, априбыльность капитала — более, чем на 36 %. Формирование уставного фонда происходилочерез перераспределение прибыли банка, привлечения прибыли заработаннойсубъектами хозяйственной деятельности, свободных средств граждан. Разница в динамикероста капиталов, уставных фондов и банковской прибыли говорит о том, что напротяжении 1998 года формирование капитала банков шло не столько за счет получаемойприбыли (рост всего 150 % ), сколько за счет привлечения сторонних средств.Поэтому снижением дивидендов акционеры обязаны не столько менеджменту банков,сколько общей ситуации в экономике и законодательной среде деятельности.
Также, можноконстатировать существенное ухудшение ситуации на рынке. Удельный весклиентской ресурсной базы в 1999 г. по сравнению с 1998 г. упал с 39,8 % до29,8 %. Это проявление общего падения деловой активности субъектов хозяйственнойдеятельности и ухода их в теневой сектор, обслуживаемый наличными деньгами.
2.2 Анализ структуры балансов крупнейших банков Украинына 1.10.1998 г.
Структураактивных и пассивных составляющих балансов банка является наиболее обобщеннойхарактеристикой, отражающей специфику и основные сферы деятельности банка,состояние рынка ссудных ресурсов, количество и качество обслуживаемойклиентуры, политику банка по привлечению и размещению денежных ресурсов с цельюполучения прибыли.
Дляпроведения структурного анализа активных и пассивных частей балансов какой –либо группы банков, исходное множество параметров образовывают следующиепоказатели: УФ — уставный фонд, СС — собственные средства, ПС — привлеченныесредства, ТРС — текущие и рассчетные счета, ДС — срочные депозиты, МБКП привлеченныемежбанковские кредиты, ВН — вклады населения, ПР — прибыль, РА — рабочиеактивы, ВА — высоколиквидные активы, КП — кредитный портфель, МБКА — выданныймежбанковский кредит, ОВГЗ — государственные ценные бумаги и ЦБ — операции сценными бумагами. В результате реализации процедуры кластерного анализа банковУкраины, все множество банков оказалось разбитым на пять кластеров.
В 1-й кластервошли три самых крупных банка Украины — Проминвестбанк, Украина, Укрсоцбанк, атакже один из самых крупных коммерческих банков — ПУМБ. Главная особенностьэтой структуры — небольшой относительно других групп банков удельный веспрактически всех статей баланса, что является характерным признаком наличиябольшой и развитой сети филиалов.
Во 2-йкластер выделился Сберегательный ба