Реферат: ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЕСКИХ ЛИЦ В МЕЖДУНАРОДНОМ ЧАСТНОМ ПРАВЕ
План работы.
1. Введение………………………………………………………..2
2. Государственная принадлежность иличный закон юридического лица…………………………………………….2
2.1 Основные доктрины определенияличного статута……4
3. Правовое положение иностранныхюридических лиц в Российской Федерации………………………………………..12
4. Деятельность российскихюридических лиц за рубежом…..16
5. Международные юридическиелица…………………………20
6. Заключение…………………………………………………….21
1. Введение.
В международных отношениях часто возникаетнеобходимость в дипломатической защите подданных государства, причем такаязащита имеет место в отношении не только граждан /физических лиц/, но июридических лиц государства.
Необходимость определить, к какому именно государствупринадлежит то или иное юридическое лицо, возникает, например, в тех случаях,когда в торговых договорах указывается, что юридическим лицам договаривающихсягосударств предоставляется режим наибольшего благоприятствования илинациональный режим, то есть встает вопрос о правосубъектности иностранныхюридических лиц, о допуске их к осуществлению хозяйственной деятельности натерритории данного государства. В таких случаях необходимо также устанавливать,какие лица могут рассматриваться в качестве юридических лиц данногогосударства, а какие — нет. Например, в одном государстве какое-то образованиепризнается юридическим лицом, а в другом такое же образование рассматриваетсяне как юридическое лицо, а как простая совокупность физических лиц. Так,английское «партнершип» /полное товарищество/ по английскому правуне является юридическим лицом, по французскому же праву аналогичное образованиеюридическим лицом считается.
2. Государственная принадлежность и личный закон юридическоголица.
Для того чтобы установить, является ли то или иное образованиеюридическим лицом, необходимо выяснить, к какому государству это образованиеотносится, а также определить его личный закон.
Личным законом /статутом/ юридического лица определяютсятакие правовые вопросы, как объем правоспособности, порядок ликвидацииюридического лица и т.п. Он же отвечает на вопрос, является ли то или иноеобразование юридическим лицом. Если личным законом товарищества типа«партнершип» будет английский закон, то такое товариществоюридическим лицом не признается. В случае же, когда установлено, что личнымзаконом этого товарищества является французский закон, это образование будетрассматриваться как юридическое лицо.
Личный закон образования /объединения/ классическая доктринамеждународного частного права определяет по его государственной принадлежности/«национальности»/. Термин «национальность» вмеждународном частном праве применяется к юридическим лицам условно. Поднациональностью юридического лица понимается принадлежность юридического лицак определенному государству.
В практике международного частного права встречаетсятри основных способа определения национальности юридического лица, которыеучитывают различные критерии.
В первом способе важнейшим критерием для определениянациональности юридического лица является место его учреждения; то есть законтого государства, где юридическое лицо создано и где учрежден его устав, будетличным законом юридического лица. Этот способ применяется в праве США иВеликобритании. Английские авторы называют его принципом инкорпорации. Следовательно,если юридическое лицо учреждено в Великобритании и там зарегистрирован егоустав, то считается, что это юридическое лицо, в соответствии с принципоминкорпорации, английского права.
Второй способ — установление национальности юридическоголица по месту его нахождения. Под местом нахождения юридического лица в этомслучае понимается то место, где находится его правление. Такой принциписпользуется в некоторых континентальных странах Западной Европы, в частности- во Франции и ФРГ.
Третий способ определения национальности юридическоголица выдвигает в качестве основного критерия место деятельности общества/организации/. Этот способ принят в законодательстве Италии и распространен впрактике развивающихся государств.
В ряде случаев перечисленные выше критерииустановления национальности юридического лица не удовлетворяют правоведов попричине их «формальности». Поэтому в законодательствах и судебнойпрактике государств используется и «теория контроля», котораяпредполагает установление, кому в действительности принадлежит юридическоелицо, кто его контролирует и т.п. Первоначально эта теория возникла в годыпервой мировой войны и применялась в борьбе с нарушениями законодательства«о враждебных иностранцах». В дальнейшем под определением«враждебное юридическое лицо» стали понимать юридическое лицо,контролируемое лицами враждебной национальности,
Законодательствои практика различных государств при решении вопросов национальнойпринадлежности юридических лиц используют как формальные критерии, так икритерии «контроля». Наблюдается также тенденция отказа отиспользования категории «личного закона» /статута/ юридического лица.В целом же законодательная практика различных государств использует как те,так и другие критерии в зависимости от интересов экономической политики. Так,для определения подсудности в США применяется принцип инкорпорации, а для целейналогообложения — принцип места деятельности.
2.1 Основныедоктрины определения личного статута.
Нормы национального права различных государств несовпадают по своему содержанию в определении того, какое лицо является«принадлежащим» данному государству, вследствие чего их законодательство,доктрина и практика (прежде всего судебная) по-разному решает задачу отысканияправопорядка, в рамках которого данное юридическое лицо будет квалифицироваться«своим», т. е. национальным. Однако, несмотря на это, в мире были выработанынесколько признаков, руководствуясь которыми законодатель или судьяквалифицировали соответствующее образование в качестве правосубъектного лицасобственного иди иностранного правопорядка. К их числу относятся критерииучреждения, или регистрации, местопребывания головных органов юридическоголица, а также центра эксплуатации. Кроме того, в некоторых ситуациях, особеннопри рассмотрении конкретного дела судом, когда соответствующее юридическоелицо обладает несколькими признаками одновременно и ни один из них неквалифицируется решающим, может быть применен критерий «контроля».
Следует сказать, что поскольку данные критерииразрабатывались доктриной, принято различать и соответствующие теории, воснову которых положен тот или иной признак: теорию «инкорпорации», теорию«оседлости» — местонахождения административного центра, «центра эксплуатации».
Теория инкорпорации. В современноммеждународном частном праве основными критериями, которые закрепляются в законодательствеи/или судебной практике различных государств, выступают категории инкорпорациии местонахождения юридического лица. Принято считать, что первый признак дляопределения личного статута иностранного юридического лица свойственен странам,принадлежащим к англо-саксонской системе права: Сингапур, Филиппины, ЗападноеСамоа, Багамские, Виргинские, Нормандские острова и т. д. Действительно, этотак. Вместе с тем ныне и государства так называемой континентальной системыправа в своем законодательстве и судебной практике активно используютрассматриваемый признак. Достаточно сказать, что Россия, Беларусь, Казахстан,Китай, Чехия, Словакия, Нидерланды и другие отсылку к закону местаинкорпорации закрепляют как необходимый коллизионный принцип для отысканияличного статута. Только в последние десятилетия он получил распространение вкачестве легально зафиксированного в нормативном материале соответствующихгосударств.
Основное содержание теории исамого критерия инкорпорации (учреждения) сводится к тому, что компания(применительно к США — корпорация), принадлежит правопорядку страны, в которойона учреждена в соответствии с ее законодательством (правом). Иными словами,компания, образованная по английскому закону и существующая на основании егопредписаний, будет признаваться английской компанией в тех государствах,правопорядок которых в этой области строится на принципах инкорпорации. У этойтеории имеются варианты.
Так,скандинавские страны придерживаются того, что компания подчиняется закону тойстраны, в которой сделана первая запись о ее регистрации (была занесена вреестр). В большинстве случаев это будет совпадать с государством, согласнозакону, которого компания была создана, поскольку обязательность первой записив реестр связывается с получением статуса правосубъектного образования.
Имеются примерызаконодательных актов, которые устанавливают целые «цепочки» норм, в силукоторых на последовательной основе возможно определение личного законаюридического лица. В частности, в венгерском Законе о международном частномправе 1979 г. устанавливается иерархия коллизионных правил для целей отысканияправопорядка, являющегося личным статутом иностранного юридического лица;
«Личнымзаконом юридического лица является закон государства, на территории которогоюридическое лицо было зарегистрировано. Если юридическое лицо былозарегистрировано согласно законодательству нескольких государств, или если согласнозакону, действующему по местонахождению его административного центра,указанному в уставе, регистрации не требуется, то его личным законом являетсязакон, применяемый по местонахождению, указанному в уставе. Если юридическоелицо согласно уставу не имеет местонахождения или имеет несколькоместонахождений, и оно не было зарегистрировано по закону ни одного изгосударств, то его личным законом является закон государства, на территориикоторого находится место осуществления центральной администрации».
Теория оседлости. Согласно этой теории, называемой иногда и иначе — теорией «эффективного местопребывания», — личным статутом юридического лица(компании, корпорации, правосубъектного товарищества) является закон тойстраны, в которой находится его центр управления (совет директоров, правление,иные исполнительные или распорядительные органы).
Вдоктрине существует мнение, что в этом случае не имеет значения, гдеосуществляется деловая активность такого юридического лица. К числугосударств, явно стоящих на позициях использования подобного критерия,относятся Франция, Испания, Бельгия, Люксембург, ФРГ, большинство других странЕвропейского Союза, а также Украина, Польша и т. д. Анализируемый признак,как правило, закрепляется в уставе, поэтому считается, что, руководствуясь им,легко установить принадлежность данного юридического лица к соответствующемуправопорядку. Однако то же самое можно сказать и о критерии инкорпорации, таккак внесение в реестр компаний, корпораций или юридических лиц в иной правовойформе сопровождается выдачей свидетельства (сертификата) о регистрации суказанием в нем того, что рассматриваемое образование создано в соответствиис законами данного государства.
Критерий местонахождения общества, компании, товариществаили корпорации имеет значение и для стран, придерживающихся в своейзаконодательной и судебной практике теории инкорпорации. Так, в соответствии спостановлением Пленума Верховного Суда РФ, Пленума ВАС РФ от 1 июля 1996 г. №6/8 «при государственной регистрации юридических лиц следует исходить из того,что местом нахождения юридического лица является место нахождения его органов».Материальные нормы Российской Федерации, относящиеся, к примеру, к обществам сограниченной ответственностью, оперируют сочетанием нескольких имеющихся вэтом отношении признаков: «Место нахождения общества определяется местом егогосударственной регистрации. Учредительными документами общества может бытьустановлено, что местом нахождения общества является место постоянного нахожденияего органов управления или основное место деятельности»[1].
Теория центра эксплуатации. Еще однимкритерием отыскания личного статута юридического лица выступает признак осу-ществления основной деятельности, который соответственно использован в «теорииэксплуатации». Ее смысл достаточно прост; юридическое лицо в качестве личногозакона имеет статут той страны, где оно проводит производственную (в широкомсмысле слова) деятельность. Этот критерий весьма свойственен практикеразвивающихся стран для целей объявления «своими» всех образований, которыеведут свои деловые операции на территории данного государства. Это имеетопределенные корни как политического, юридического, так и экономическогохарактера. Дело в том, что именно развивающиеся страны заинтересованы впривлечении иностранного капитала для развития национального хозяйства и,следовательно, облечении его в соответствующие отечественныеорганизационно-правовые формы. С другой стороны, поскольку за счет повышеннойнормы прибыли функционирование в пределах их юрисдикции является достаточновыгодным и для иностранных контрагентов, их приток оказывается весьмасущественным. В том же, что касается обеспечения контроля со сторонынациональных органов государства пребывания за подобными юридическими лицами,то «привязку» их к отечественному правопорядку развивающееся государство можетосуществить наиболее простым образом — с помощью именно критерия «центраэксплуатации». В результате указанного специальные акты по корпоративному правумногих стран, традиционно именуемых «развивающимися», используют в своемзаконодательстве именно этот принцип. Так, Закон о компаниях 1956 г. Индии вособом разделе, посвященном иностранным компаниям, особо оговаривает, чтокомпания, учрежденная в соответствии с законами иностранного государства,может зарегистрироваться в Республике Индия как «иностранная компания, имеющаяместом осуществления бизнеса Индию» (ст. 591-601).
Рассматриваемый признак можетвыражаться с помощью разнообразных формулировок. Так, в Инструкции. ГНС РФ № 39от 11 октября 1995 г. (в ред. 29 декабря 1997 г.) для целей определенияместа реализации работ (услуг) устанавливается, что таковым является «местоэкономической деятельности покупателя услуг, если покупатель этих услуг имеетместо нахождения в одном государстве, а продавец — в другом».
Обзор теорий и подходов, закрепленных в праверазличных государств в области решения вопроса о личном статуте юридическоголица, при том, что имеются самостоятельные критерии, определяющие соответствующийвыбор, позволяет, однако, констатировать, что в современном мире ни один из нихне применяется изолированно от других. Для иллюстрации указанногоцелесообразно провести сопоставление некоторых законоположений ряда стран.
Принято считать, что в категориюгосударств, применяющих для определения личного статута юридического лица критерий«оседлости» при игнорировании принципа «центра эксплуатации», входит иГермания. Однако всесторонний, объективный взгляд на положениесоответствующего законодательства не позволяют безоговорочно сделать подобныйвывод. Так, § 13 (Ь) раздела 2 книги первой Германского торгового уложения(ГТУ) 1897 г. предусматривает, что «… для заявлений, образцов подписей, подачидокументов и регистрации, если зарубежное право не требует иного, действуютсоответственно предписания в отношении головных отделений или отделений поместу нахождения общества». При этом § 24 раздела 1 книги первой Германскогогражданского уложения (ГГУ) гласит следующее; «местом нахождения союза (т. е.союза лиц — юридического лица. — Л. А.) считается, если не установленоиное, место, в котором находится его правление». Согласно же § 5 Закона ФРГ обакционерных обществах 1965 г. «местонахождение общества определяется егоуставом. В качестве местонахождения устав, как правило, указывает место, гдеобщество имеет предприятие (выделено мною. — Л. А.), или место,где находится правление общества или откуда ведется управление делами общества».Анализируя российское законодательство в той или иной сфере, так или иначесвязанной с функционированием юридических лиц, — налоговым, валютным и т.д., — можно заметить, что при общем закреплении в праве РФ критерия инкорпорации (см.Основы 1991 г… Закон о государственном регулировании внешнеторговой деятельности1995 г. и др.) в нем присутствует как определяющий также и признак «оседлости»- местонахождения.
В законах РФ об акционерных обществах и обществахс ограниченной ответственностью место нахождения общества определяется местомего государственной регистрации, если в уставе общества в соответствии сфедеральными законами не предусмотрено иное. В то же время пункт 2 ст. 4 Законаоб обществах с ограниченной ответственностью допускает, что место нахожденияобщества может быть установлено в учредительных документах как местопостоянного нахождения его органов управления или основное место егодеятельности.
Определениеместа нахождения общества имеет значение для решения ряда правовых вопросов,возникающих в его деятельности, в частности для определения места исполненияобязательства, когда оно не указано в договоре или в правовом акте (ст. 316ГК), установления компетентного учреждения для рассмотрения споров с участиемобщества (ст. 25 АПК, ст. 117, 119 ГПК) и др.
ПримерРФ не является единственным. Очень многие страны, которые приемлют принципинкорпорации, требуют, чтобы местопребывание корпорации (компании),закрепленное в уставе, находилось в пределах территории того государства, чьимзаконодательством регулируется ее создание. Так, Торговый кодекс Японии,считающейся страной, исповедующей теорию «инкорпорации», недвусмысленнозакрепляет: «Юридическим адресом товарищества считается местонахождение егоголовной конторы» (ст. 54). «Товарищество считается учрежденным с моментарегистрации по месту нахождения его головной конторы» (ст. 57).
Вэтой связи в науке и практике международного частного права, относящимся киностранным юридическим лицам, возникает проблема различного толкованияпонятия «местопребывание». В общем плане различают формальную — «статутарную»,т.е. указанную в уставе, — и реальную — «эффективную» -оседлость. Различиямежду двумя категориями в принципе не имеют значения, если местонахождениеюридического лица по уставу (местонахождение зарегистрированного офиса) и фактическоепребывание его органов управления существуют в одной и той же стране. Везде,кроме этой страны, такая компания будет рассматриваться как юридическое лицо,существующее в рамках иностранного правопорядка.
Теория контроля. Начало использования этой теории связывается вистории и науке международного частного права с периодами I и II мировых войн.Дело в том, что во время вооруженных конфликтов проблема иностранныхюридических лиц принимает новые очертания, а именно приобретает характер такназываемых «враждебных иностранцев». Воюющие государства закономернозаинтересованы в том, чтобы любые контакты с последними, прежде всегоэкономические, были сведены к нулю. Формальные же признаки определенияфактической и эффективной связи данного юридического лица с тем или инымправопорядком оказываются недостаточными. Еще в циркуляре французскогоминистерства юстиции от 24 февраля 1916 г. указывалось в связи с даннымвопросом, что когда речь идет о вражеском характере юридического лица, нельзядовольствоваться исследованием «правовых форм, принимаемых компаниями: ниместонахождение административного центра, ни другие признаки, определяющие вгражданском праве национальность юридического лица, недостаточны, так как речьидет о том, чтобы… выявить действительный характер деятельности общества».Вражеским, говорилось в документе, надо признать юридическое лицо, если егоуправление или его капитал в целом или большей части находится в рукахнеприятельских граждан, ибо в этом случае за фикцией гражданского права скрываютсядействующие физические лица[2]"
В сегодняшнейпрактике подобного рода критерий, как представляется, применяется не только впроцессе ведения каких-либо военных действий, но и в совершенно мирное времяна основании решений международной организации, скажем, при введении СоветаБезопасности ООН санкций в целях обеспечения мира и безопасности. Например, воисполнение резолюций Совета Безопасности специальными распоряжениями ПрезидентаРФ ограничивались торговые и вообще гражданско-правовые отношения российскиххозяйствующих субъектов с предприятиями Боснии, Герцеговины, Югославии, Иракаи др… Кроме того, законодательства некоторых государств исходят из названногокритерия и в общем плане для достижения определенных целей, скажем, приналогообложении".
Категорияличного статута чрезвычайно важна для юридического лица, поскольку, как былоподчеркнуто, именно он отвечает на главный вопрос — является ли данное лицоюридическим, т. е. обладает ли волей, относительно независимой от воли лиц,объединяющихся в нем, иными словами, самостоятельным субъектом права. Такимобразом, каждое иностранное юридическое лицо подчиняется иностранному (своему)правопорядку в вопросах возникновения, существования, деятельности и ликвидации,а также возможных способов и форм преобразования. Тем же правопорядкомрегулируется и объем правоспособности юридического лица, устанавливаются еепределы. Личный закон юридического лица, кроме того, указывает формы и порядоквыступления юридического лица во внутреннем и внешнем хозяйственном обороте.Содержание личного статута дает ответы на вопрос о том, вправе или не вправерассматриваемое юридическое лицо в своей деятельности выходить за рамки отечественнойюрисдикции и каковы условия, формы и специальные требования, предъявляемые ктакому выходу. Следовательно, решение проблем личного статуса, личных прав вотношениях данного юридического лица с третьими лицами находится всецело всфере действия личного статута.
Приликвидации юридического лица, действующего за границей и имеющего натерритории иностранного государства имущество, в том числе и недвижимое, личныйзакон, а не закон места нахождения вещи, как это обычно бывает в международномчастном праве, будет решать судьбу последнего. В отдельных случаяхобязательственных отношений, т. е. тогда, когда личность стороны вопределенного рода обязательствах приобретает особое значение (например, привыдаче гарантии или поручительства, имеющих акцессорный характер), содержаниеправ и обязанностей сторон в таком отношении будет также подчиняться личномузакону юридического лица, являющегося подобной стороной, а не закону,избранному сторонами для регулирования взаимоотношений в рамках основногообязательства, или закона, применимого к существу отношения в силуколлизионной нормы.
3. Правовое положениеиностранных юридических лиц в Российской Федерации.
В вопросе правового положения иностранных юридическихлиц на территории России отечественный правопорядок исходит из закрепленного вдействующем праве РФ, прежде всего Гражданском кодексе и Законе «Об иностранныхинвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г. (а ранее в Законе РСФСРоб иностранных инвестициях от 4 июля 1991 г.), для юридических лиц — иностранных инвесторов — принципа национального режима: «Правовой режимдеятельности иностранных инвесторов и использования полученной от инвестицийприбыли не может быть менее благоприятным, чем правовой режим деятельности ииспользовании полученной прибыли, предоставленный российским инвесторам, заизъятиями, устанавливаемыми федеральными законами» (ст. 4 Федерального закона«Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»).
В максимальной же мереадекватно юридическому содержанию национального режима этот принцип выражен вст. 2 Гражданского кодекса посредством использования следующей формулы:«Правила, установленные гражданским законодательством, применяются котношениям с участием иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранныхюридических лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом».
В свете указанного становитсяясно, что, помимо определения правового режима, которым пользуются в РФиностранные юридические (а также и физические лица-предприниматели), российскийправопорядок должен располагать, если не дефинициями, то хотя бы критериями отнесенияправосубъектных образований к иностранным юридическим лицам. В настоящее времядействующее право РФ оперирует несколькими понятиями в этом плане. Например,существует категория «российские лица» — т. е. лица, созданные в соответствии сзаконодательством Российской Федерации, имеющие постоянное местонахождение наее территории, а также физические лица, имеющие постоянное или преимущественноеместо жительства на территории Российской Федерации и зарегистрированные вкачестве индивидуальных предпринимателей, с одной стороны, и понятие«иностранные лица», т. е. «юридические лица и организации в иной правовойформе, гражданская правоспособность которых определяются по праву иностранногогосударства, в котором они учреждены», — с другой. Об этом говорит ст. 2 Федеральногозакона «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» от 13октября 1995 г.[3].Вместе с тем в ряде актов в валютном, банковском, налоговом и др. законодательствеРоссии весьма активно используются категории «резидентов» и «нерезидентов».Так, для целей валютного регулирования и валютного контроля под «резидентами»понимаются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ,с местонахождением в Российской Федерации, предприятия и организации, неявляющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательствомРФ, с местонахождением в РФ, а также находящиеся за пределами РФ филиалы ипредставительства видов резидентов, указанных выше. В свою очередь«нерезидентами» являются юридические лица, созданные в соответствии сзаконодательством иностранных государств, с местонахождением за пределамиРоссийской Федерации, предприятия и организации, не являющиеся юридическимилицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств сместопребыванием за пределами РФ, а также находящиеся в РФ филиалы ипредставительства вышеупомянутых нерезидентов.
Сопоставление содержанияприведенных понятий позволяет заключить, что все лица, которые, во-первых,организованы в соответствии с законами иного, нежели Российская Федерация,государства, и, во-вторых, имеющие свое местонахождение вне ее территории,должны квалифицироваться как иностранные. Установление «местонахождения»осуществляется в соответствии с требованиями имеющихся правовых актов.
Таковы, в частности,формулировки Закона «О государственном регулировании внешнеторговойдеятельности» 1995 г., который предусматривает, что российскими участникамивнешнеторговой деятельности (российскими лицами) являются наряду с другими категориями«юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации и имеющие местонахождение на ее территории» (ст. 2).
Итак, если установлено, чтоданное юридическое лицо является на территории РФ иностранным, что же оновправе совершать в гражданско-правовой сфере? И, коль скоро основой правовогоположения «иностранцев» в России является уравнивание их в правах снациональными лицами за некоторыми изъятиями, устанавливаемыезаконодательством, на чем прежде всего акцентировалось внимание в настоящемразделе, то каковы же исключения из правил и ограничения, составляющие этиизъятия?
Здесь важное значение имеет,во-первых, то различие, которое проводится, скажем, в налоговомзаконодательстве, между иностранным юридическим лицом, действующим через представительство,учрежденное в пределах РФ, и таковым, осуществляющим бизнес в России безоткрытия в ней представительства или филиала. В этом смысле детальноерегулирование содержится в Инструкции Государственной налоговой службыРоссийской Федерации № 34 от 16 мая 1995 г.
В общеправовом же плане всеиностранные юридические лица могут вести на территории РФ хозяйственную деятельность,заключать сделки, создавать с участием российских юридических и физических лицлибо юридических и физических лиц третьих государств или без таковых новыеобразования в соответствии с предусмотренным законодательством РоссийскойФедерации организационно-правовыми формами, открывать и закрыватьпредставительства или учреждать филиалы, в том числе для ведения внешнеторговойдеятельности от имени иностранного юридического лица, совершать связанные стакими и другими сделками расчеты, страховые, транспортные, кредитно-финансовыеи другие операции. При этом предусматривается, что иностранное юридическоелицо при совершении сделок на территории РФ не вправе ссылаться на ограничениеполномочий его органа или представителя, не известное российскому праву (п. 2ст. 161 Основ гражданского законодательства). Хотя действующиегражданско-правовые нормы РФ и требуют в силу тех же Основ, чтобы, в частности,форма внешнеэкономических сделок, заключенных на территории России, подчиняласьотечественному праву, в то же время это не должно, разумеется, означать, чтопри этом нельзя стремиться к соблюдению и императивных предписаний,установленных иностранным законом, т. е. правоположениями того государства, гдеданное юридическое лицо считается национальным. Однако, как представляется, васпекте данного изложения все же больший интерес представляет отбор и анализсоответствующих норм российского права, предназначенных для регулированияотношений, в которых участвуют иностранные юридические лица.
В том, что касается веденияопераций внешнеэкономического характера на российской территории, что является,как правило, в случаях с иностранными юридическими лицами ключевым, то главнымначалом выступает отсутствие каких-либо формальных разрешений для ихосуществления. Тем не менее, нужно обратить внимание на известное противоречиемежду формальным и фактическим моментами в вышеприведенных констатациях. Действительно,строго юридически специального разрешения на осуществление внешнеэкономической(внешнеторговой) деятельности не требуется. С другой стороны, без получениякарточки ВЭД (кода участника внешнеэкономической деятельности) ни один субъектправа на территории РФ не может ничего реально осуществить в рамкахцентрального звена такой деятельности — обеспечения таможенной очисткитоваров, совершения формальностей при ввозе или вывозе грузов. При такомположении вещей становится принципиальной задача получения соответствующейрегистрации, следовательно, разрешений не формального характера, а посуществу. Помимо этого, скажем, согласно ст. 172 Таможенного кодекса РФ от 16июня 1993 г. декларантом при ввозе на таможенную территорию товаров может бытьтолько российское юридическое или физическое лицо. В результате осуществлениеиностранными юридическими лицами в РФ операций по ввозу и вывозу товаров такжесопряжено с определенными препятствиями юридического характера. Требованиеотносительно необходимости соблюдения императивных материально-правовых норм,регулирующих внешнеэкономическую деятельность, — в свою очередь является однимиз главных составляющих, характеризующих правовое положение иностранногоюридического лица в рассматриваемой сфере. Например, рассматриваемые субъектыобязаны обеспечивать соответствие стандартам, сертификации, безопасности ибезвредности товаров, ввозимых на территорию РФ по таким сделкам, удовлетворятьформальным требованиям определенного порядка по ввозу и вывозу товаров иуслуг, предоставлять статистическую отчетность по своей внешнеторговой деятельностив связи с операциями на территории РФ и т. д.
Так, если в соответствии сУказом Президента РФ № 1209 «О государственном регулировании внешнеторговыхбартерных сделок», вступившим в силу 1 ноября 1996 г., необходимо впредьоформление паспорта бартерной сделки, то это распространяется и на иностранныеюридические лица. В связи с этим необходимо иметь в виду, что вывоз товаров,работ и услуг, результатов интеллектуальной деятельности должен сопровождатьсяобязательным ввозом на таможенную территорию РФ товаров, работ и услуг,эквивалентным по стоимости экспортированным товарам либо зачислениям на счетахв уполномоченных банках валютной выручки от экспорта товаров в установленномпорядке.
Другойсферой, в правовом и экономическом отношении наиболее значимой для иностранныхюридических лиц, как упоминалось выше, является инвестирование с их стороныкапиталов в российскую экономику (подробнее см. об этом в гл. 10). Возникающаявследствие этого соответствующая хозяйственная деятельность может проходить врамках вновь создаваемых структур или привлечения иностранных капиталовложенийв уже существующие российские предприятия в установленных законодательствомформах, т. е. в качестве предприятий с иностранным участием (ранее именуемых«совместными предприятиями») либо на основе только иностранногоучредительства. В подавляющем большинстве случаев — это хозяйственные обществаи товарищества: товарищества, акционерные общества и общества с ограниченнойответственностью. Новый закон о регулировании иностранных инвестиций, принятыйв Российской Федерации, устанавливает «количественные» параметры для того,чтобы создаваемые на его основе предприятия могли претендовать на пользованиельготами и преимуществами, установленными указанным актом (ст. 4).
4. Деятельность российских юридических лиц за рубежом.
Преобразованияв экономической жизни России обусловили расширение российских юридических лицза рубежом. Еще в июне 1991 г. Закон РСФСР[4]предусмотрел, что граждане и юридические лица РСФСР вправе осуществлятьинвестиционную деятельность за рубежом в соответствии с этим законом,законодательством иностранных государств и международными соглашениями. Нопредписаний Закона 1991 г. оказалось недостаточно для обеспечения защитыинтересов российских юридических лиц за границей и предупреждения нарушений вэтой области. К сожалению, и поныне правовая база, определяющая условия участияроссийских инвесторов в деятельности за рубежом, далека от совершенства исостоит в основном из подзаконных актов.
Вывозроссийскими инвесторами капитала за границу может осуществляться не иначе как вразрешительном (лицензионном) порядке. Указом Президента РФ от 15 ноября 1991г. №213 «О либеризации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР»[5]было установлено (п.9), что «осуществление инвестиций за рубежом, включаяпокупку ценных бумаг, юридическими лицами, зарегистрированными на территорииРСФСР, и советскими гражданами производится по лицензиям в порядке,определяемом Правительством РСФСР».
Сохраняетюридическое значение ряд положений постановления Совета Министров СССР от 18мая 1989г. №412 «О развитии хозяйственной деятельности советских организаций зарубежом»[6],но как это очевидно, связь их с настоящим всё более ослабевает.
Всредствах массовой информации публиковались рекламные объявления, призывающиероссийских граждан и предприятия приобретать находящуюся на территориииностранных государств недвижимость или права на неё, регистрировать компании встранах с льготным налогообложением, в том числе в так называемых оффшорныхзонах, покупать акции и делать взносы в уставные капиталы иностранныхпредприятий, открывать счета в банках за пределами РФ. В связи с такимипубликациями Центральный банк России в информационном письме от 25 октября 1994г.[7]обратил внимание предприятий и граждан, рассматривающих возможность совершенияупомянутых действий, на требования законодательства РФ в этой сфере. Винформационном письме отмечалось, что в соответствии с п.10 ст.1 и п.2 ст.5Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» эти операции относятсяк операциям, связанным с движением капитала, и должны осуществляться в порядке,установленном Банком России.
«Вцелях ограничения вывоза капитала из страны, — напоминалось в письме, — БанкомРоссии установлен лицензионный порядок на совершение указанных операций. Такойже порядок определён Банком России на основании пункта 2 статьи 5 указанногоЗакона и для открытия счетов в банках за пределами РФ российскимипредприятиями, организациями, учреждениями и гражданами (последними — заисключением открытия счетов на время пребывания за границей)».
Такимобразом, все вышеуказанные операции являются законными только при наличии уроссийского юридического лица или физического соответствующего разрешения БанкаРоссии.
Нагосударственную регистрационную палату, созданную при Министерстве экономики РФна правах государственного учреждения, возложена регистрация российских инвестицийза рубежом.[8]Палата «регистрирует зарубежные предприятия, созданные с российским участием всоответствии с действующим российским законодательством и законодательствомгосударства инвестирования, а также ведёт Государственный реестр, в которыйвносятся все зарубежные предприятия с российскими инвестициями независимо отвремени создания, организационно – правовой формы и доли в капитале российскогоучастника» (См. Иностранный капитал в России: налоги, учёт, валютное итаможенное регулирование. 1997. №6.С.13). И далее: «Только с моментарегистрации в Палате и получения свидетельства установленного образца назарубежные предприятия с российским участием распространяется государственнаяподдержка и правовая защита в рамках межгосударственных соглашений о поощрениии взаимной защите капиталовложений».
Российскиеюридические лица следуют за рубежом положениям международных договоров, включаядоговоры о поощрении и взаимной защите капиталовложений, торгово–экономическомсотрудничестве, правовой помощи, об избежании двойного налогообложения идругие, а также положениям местного законодательства.
Возникновениеновых независимых государств на территории бывшего СССР повлекло необходимостьзаключения между ними многосторонних и двусторонних договоров, направленных назащиту прав и интересов не только граждан, но и юридических лиц этих стран натерритории друг друга. Положения многосторонней Конвенции о правовой помощи иправовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам 1993 г. идвусторонние договоры о правовой помощи между государствами-участниками СНГприменяются как к гражданским, так и к юридическим лицам, созданным всоответствии с законодательством сотрудничающих сторон.
Заключённоестранами СНГ соглашение о сотрудничестве в области инвестиционной деятельности1993 г. представляет инвестициям, производимым инвесторами Сторон, включаяюридические лица, на территории Сторон полную и безусловную правовую защиту поместу инвестирования; инвестиции не подлежат национализации и не могут бытьподвергнуты реквизиции, кроме как в исключительных, предусмотренных законом,случаях. В случае принятия государством решения о национализации или реквизиции– а такое решение принимается в порядке, установленном законодательствомгосударства по месту инвестирования, — инвесторам Сторон должна выплачиватьсябыстрая, адекватная и эффективная компенсация. Инвесторам Сторон после уплатысоответствующих налогов и сборов гарантируются беспрепятственный перевод вгосударства-участники Соглашения, а также в другие государства прибыли и иныхсумм, полученных в связи с осуществлёнными инвестициями. Предприятие синвестициями Сторон может создавать на территории государства по местуинвестирования дочерние предприятия с правами юридического лица, а такжефилиалы и представительства. При этом должны соблюдаться условия, установленныезаконодательством соответствующих государств.
Надвусторонней основе определяются статус российских и иностранных инвесторов,условия их деятельности в международных договорах РФ о поощрении и взаимной защитекапиталовложений.
Мерыпо защите интересов российских юридических лиц за рубежом принимаютсядипломатическими представительствами и консульскими учреждениями РФ. Защита вгосударстве пребывания прав и интересов российских граждан и юридических лиц сучётом законодательства государства пребывания входит в состав основных задач ифункций Посольства РФ.
5. Международные юридическиелица.
Деятельность юридических лиц зачастую не ограничиваетсятерриторией одного государства и может осуществляться во многих странах.
Международными юридическими лицами современнаязападная правовая доктрина признает те юридические лица, которые созданы,во-первых, либо непосредственно в силу международного договора, либо,во-вторых, на основании внутреннего закона одного или двух государств,принятого в соответствии с международным договором. К первым относятся,например. Международный банк реконструкции и развития /МБРР/, Европейскоеобщество химической обработки облученных горючих материалов/«Еврохемик»/. Ко вторым относятся Европейское общество пофинансированию закупок железнодорожного оборудования /«Еврофирма»/,Банк международных расчетов /БМР/.
В советской юридической литературе понятие международногоюридического лица применялось к международным банкам стран-членов СЭВ — Международному банку экономического сотрудничества длбэс/ и Международному инвестиционному банку /МИБ/.
В современной экономической литературе монополии, деятельностькоторых охватывает многие страны, делятся на несколько групп. Во-первых, этонациональные общества, тресты, компании и т.п., имеющие за рубежоммногочисленные филиалы и дочерние фирмы. Такие монополии являютсямеждународными по сфере своей деятельности, но национальными по капиталу,поэтому в качестве международных юридических лиц они рассматриваться не могут.К числу корпораций такого рода относятся «Дженерал моторз» /США/,«Фольксваген» /ФРГ/, «Филипс» /Нидерланды/.
Вторую группу монополий составляют транснациональныеобъединения, которые являются международными не только по сфере деятельности,но и по капиталу. Однако, несмотря на то, что в них функционирует капиталнескольких государств, созданы эти монополии как юридические лица одногогосударства. Поэтому международными юридическими лицами они также не считаются.
Неявляются международными юридическими лицами и так называемые «смешанныеобщества». Под «смешанными обществами» в международном частномправе обычно понимаются торговые общества или производственные предприятия,капитал которых принадлежит юридическим лицам или гражданам различныхгосударств.
6. Заключение.
Международнымиюридическими лицами современная западная доктрина признаёт те юридические лица,которые созданы либо непосредственно в силу международного договора, либо наосновании внутреннего закона одного или двух государств, принятого всоответствии с международным договором.
Вмеждународных отношениях возникает множество вопросов, касающихся юридическоголица; например, как определить, является ли то или иное образование юридическимлицом. Для того, чтобы это выяснить, необходимо установить к какому государствуэто образование относится. Международное частное право выдвигает несколькодоктрин, отвечая на этот вопрос.
Классическаядоктрина – определяет личный закон объединения в зависимости от его государственнойпринадлежности (США).
Подместом нахождения юридического лица понимается то место, где находитсяправление этого юридического лица (Франция, ФРГ).
Существуети третий принцип – определение национальности юридического лица – местодеятельности (Италия).
Юридическиелица создаются на территории определённого государства. Однако их деятельностьне ограничивается этой территорией и может осуществляться на территории другихстран. Вопрос о допуске иностранного юридического лица к хозяйственнойдеятельности на территории государства решается законодательством этогогосударства. Правовое положение иностранных юридических лиц определяется иторговыми договорами, в которых устанавливается общий режим для юридическихлиц. Этот режим может быть основан либо на принципе наибольшегоблагоприятствования, либо на принципе национального режима.
Иностранноеюридическое лицо может осуществлять на территории России предпринимательскуюдеятельность лишь путём создания каких либо организационно – правовых структур.Согласно Закону о предприятиях и предпринимательской деятельности от 25 декабря1990г., субъектами такой деятельности в России могут быть граждане иностранныхгосударств и лица без гражданства «в пределах правомочий, установленныхзаконодательством РСФСР». Статус предпринимателя приобретается посредствомгосударственной регистрации предприятия.
Личныйстатус российских юридических лиц определяется законодательством РФ. Личнымзаконом будут определяться правоспособность юридического лица, внутренняяструктура, внутренняя организация, решение об его ликвидации. Другие вопросы,касающиеся порядка осуществления деятельности на территории иностранногогосударства, допуска юридического лица к соответствующей деятельности, условийтакой деятельности, решаются во внутреннем законодательстве той страны, гдедействует российское юридическое лицо, и в соответствии с положениями торговогодоговора, заключённого Россией с данным государством.
Общеедля всех российских субъектов международного частного права в области внешнеэкономическойдеятельности то, что они являются юридическими лицами, несущими самостоятельнуюимущественную ответственность по своим обязательствам. Государство не отвечаетпо обязательствам юридических лиц, а юридические лица не отвечают пообязательствам государства. Эти положения определяются личным статутомроссийских организаций, и поэтому они должны применяться и за рубежом, т.е.иметь экстерриториальное значение.
Список используемой литературы.
1. Конституция Российской Федерации.
2. Закон об иностранных инвестицияхот 4 июля 1991 г.
3. Постановление №1074 СоветаМинистров СССР от 30 ноября 1989 г.
4. Гражданско-процессуальный кодекс.
5. Гражданский кодекс РФ: официальныйтекст. М. 1996
6. Основы гражданскогозаконодательства Союза ССР. //Ведомости СНД СССР и ВС СССР. 1991. №26. Ст.733
7. Ануфриева Л.П. Иностранныеюридические лица: правовое положение в России //Рос. Юстиция. 1997. №2
8. Богуславский М.М. Международноечастное право. М. 1994 г.
9. Международное частное право.Учебник // под редакцией Дмитриевой Г.К. М. 2000г.
10. Звеков В.П. Международное частноеправо. Курс лекций. М. 2000г.
11. Фогельсон Ю.Б. О конституционнойзащите юридических лиц // Государство и право. М. 1996г. №6