Реферат: ТЭО учреждения фирмы

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯРОССИСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЗАОЧНЫЙ

ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет менеджмента

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине

«Основы предпринимательскойдеятельности»

Тема:ТЭО учреждения фирмы

Выполнил:

ПоздняковПавел Эдуардович

Курс:2

Группа:202-01

Специальность:Менеджмент

Руководитель:М. П. Радостина

Датазащиты:

Оценка:

Подпись:

Санкт-Петербург 2003г.

УТВЕРЖДАЮ:

Деканфакультета менеджмента

Северо-западногогосударственного

Заочноготехнического университета

А.А. Лысов

Преподователь:М. П. Радостина

Задание

Накурсовое проектирование по дисциплине

«Основыпредпринимательской деятельности»

студентувечернего отделения 2 курса группы №202-01

Позднякову Павлу Эдуардовичу

Тема курсового проекта «ТЭОучреждения фирмы ООО «Армандо»

1.

Резюме, маркетинговые исследования, организационный план, юридическийплан.

2.

Расчетная часть проекта.

Планирование объема закупок.

Планирование объема продаж.

Планирование материальных затрат.

Планирование численности работников и ФОТ.

Планирование стартового капитала.

Расчет прочих затрат.

Планирование накладных расходов.

Планирование себестоимости.

Расчет величины налогов.

Баланс на начало деятельности.

Заявление о доходах фирмы.

Заявление о движении денежных средств.

Баланс на конец года.

2.14.Анализ финансового состояния фирмы.

Приложения:

1. Учредительные документы.

3.

Типовой трудовой договор.

4.

Типовой договор аренды.Бизнес-планирование торговой фирмы «ООО Армандо»

1.

Резюме.

Фирмапо розничной торговле планирует организовать продажу изделий из кожи икожгалантереи.

Цельдеятельности фирмы: увеличение капитала фирмы путем получения прибыли отреализации товара. Деятельность фирмы обеспечит удовлетворение потребности населения качественными товарами по среднерыночным ценам.

2.

Наш товар.

Фирмапланирует продавать портмоне, сумки, перчатки (мужские и женские), ремни, зонтыи т.д. Продукция от известных производителей, таких как РЕТЕК, АLEX.

3.

Наша фирма.

ООО «Армандо» является юридическим лицом. Будет арендованопомещение на территории ул. Ивановской, состоящее из торгового зала, комнатыотдыха и небольшого склада, в котором на непродолжительное время будутхраниться товары, закупаемые у поставщиков. Общая площадь арендуемого помещения80м. Стоимость арендуемого помещения 24400 руб. в месяц. (из расчета 10$ заметр.) Курс Ц. Б. 30,5 руб. за 1$.

4.

Исследования показали платежеспособный спрос на данный видпродукции и объем продаж в данный момент определяется возможностями фирмы,которая по результатам деятельности за первые пять месяцев (август-декабрь)решила бы вопрос с увеличением своей мощности (увеличением товарооборота).

5.

Конкуренты.

В настоящее время на ул. Ивановской и других прилегающихулицах продажей этого вида товара занимается только магазин «Галант».Ассортиментом этого магазина является дешевая продукция из

кож. заменителя производства Китай и др. азиатских стран.

6.

Маркетинговые исследования.

Фирма выбрала методику ценообразования, основанную на том,что величина торговой наценки возместит затраты фирмы на ее деятельность иобеспечит достаточную, для развития, прибыль. Но цены не должны превышать цен ваналогичных магазинах города. Соответственно, необходимо вести свою ценовуюполитику при заключении договоров с поставщиками.

7.

Организационный план.

Учредителями фирмы являются: Директор фирмы и главныйбухгалтер. Каждый из них имеет высшее образование и опыт работы впредпринимательстве не менее двух лет. Для выполнения производственных функций,по контрактам на работу принимаются продавцы-кассиры с окладом по 5000руб. вмесяц. Учредители устанавливают себе оклады по 12000 и 10000руб. в месяц.

8.

Производственный план.

Необходимо рассчитать величину стартового капитала иисточников его финансирования. Фирма занимается розничной торговлей изделий изкожи и кож.галантереи, закупая товар в оптовых компаниях «Фортуна», «Арханг»,ЗАО «Росан». Доставка товара осуществляется непосредственно самимипоставщиками. Оплата товара производится в рассрочку на один месяц. Денежнаясумма отдается представителю поставщика в день оплаты, который назначает фирмав течении месяца. С некоторыми поставщиками оплата производится по факту.

9.

Юридический план.

Фирма выбрала организационно-правовую форму – ООО, так-какимеется большой выбор форм бухгалтерской отчетности. Стартовый капитал:550000руб. из них уставный капитал – 350000руб.

кредит-200000руб.

Финансовый план.

1.

Планирование объема закупок. (тысяч руб.)Табл.1Показатель

По периодам производства

август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1дек.

2дек.

3дек.

Ремни

Акс. д/сот.

120

Портмоне муж.

175

190

200

300

Портмоне жен.

200

240

250

480

Обложки

Сумки жен.

100

120

130

150

170

200

400

Зонты жен.

100

150

Сумки муж.

180

200

370

Зонты муж.

100

150

Барсетки

180

200

220

450

Ср-ва по уходу.

Итого

Всего

300

340

450

1115

1330

1550

2240

1090

7325

2.

Планирование объема продаж.(тысяч руб.)Табл.2Показатель

По периодам производства

август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1дек.

2дек.

3дек.

Ремни

100

130

Акс. д/сот.

100

135

170

210

200

300

400

Портмоне муж.

100

115

190

610

620

580

1280

Портмоне жен.

110

170

215

780

900

750

1290

Обложки

100

140

150

Сумки жен.

380

450

470

540

600

680

1270

Зонты жен.

180

410

500

Сумки муж.

200

170

210

550

650

1290

Зонты муж.

230

310

400

Барсетки

100

130

200

700

690

860

1180

Ср-ва по уходу.

Итого

Всего

1080

1251

1592

4050

4630

5020

7050

3923

24673

3.

Планирование материальныхзатрат (тысяч руб.)Табл.3Показатель

По периодам производства

август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1дек.

2дек.

3дек.

Стоимость закупок

300

340

450

1115

1330

1550

2240

Услуги сторонних организаций

Малоценные и быстроизнашив. товары

0,5

Итого

300

340

450,5

1115,5

1330,5

1550

2240,5

1090,5

7327

4.

Планирование численностиработников и Фонда Оплаты Труда (руб)

Табл.4

Показатель

Кол-во человек

Оклад

(средняя з/п)

Расчет Ф.О.Т.

Кредиторская

задолженность

Директор

12 000

12000*5=60000

12 000

Гл. бухгалтер

10 000

10000*5=50000

10 000

Продавец-кассир

5 000

5000*3*5=75000

15 000

Итого

27 000

185 000

37 000

5. Планирование стартовогокапитала (руб.)

Табл.5

Показатель

Расчет

Сумма руб.

З/п с начислениями

Директор 12000*0,5=6000

Глав.бух. 10000*0,5=5000

Продавцы 5000*3*0,5=7500

Е.С.Н.=18500*0,356=6586

18500

6586

Закупка 1-й дек.

300 000 (табл.1)

300 000

Аренда за половину

месяца

24 400 / 2 = 12 200

12 200

Оборудование (О.П.Ф.)

Кассовый аппарат – 5000

Набор тех.инструментов-4000

Канцел. товары – 1000

Компьютер – 22000

Офисная мебель – 60000

Обогреватель — 6000

98 000

Покупка и установка

датчиков сигнализации

50000руб. Тех. обслуживание

(по договору) производится

охранной организацией

50 000

Планируется собственником

50 000

Регистрация фирмы

В соответствии с законом

2000руб.

2000

Сертификация товаров

В соответствии с законом

10000руб.

10 000

Итого

547 286

Стартовыйкапитал 550 000руб. из них уставный капитал-350 000руб. кредит-200 000руб.

Источникамифинансирования являются:

Собственныйкапитал – 350 000руб.

Кредитбанка – 200 000руб.

6.Расчет прочих затрат.

6.1.Планирование затрат на страхование.

1.

Товарные ценности 1-й декады– 300 000руб.

2.

Оборудование – 98 000руб.

Итого:398 000руб.

Эта сумма страхуется по договору под 10% годовых,срок действия договора 5 месяцев.

Оплата за страхование – 398 000*0,1*0,5/12=1658руб.

6.2.Расчет оплаты за пользование кредитом.

Ставка рефинансирования – 21%

Кредитный процент – 30% годовых.

Оплата за пользование кредитом: 200 000*0,3*5/12=25000руб.

Рост налогооблагаемой прибыли составляет:

30-21*1,1*5/12=4,125%

Налогооблагаемая прибыль увеличивается на:

200 000*0,04125=8250руб.

6.3.Расчет амортизационных отчислений.

Так-как фирма взяла помещение в краткосрочную аренду(до1 года), то право на амортизационные отчисления остаются за арендодателем.Амортизационные отчисления за оборудование (при норме амортизации – 20%) = 98000*0,2*5/12=8166руб.

7. Планирование накладныхрасходов.

Табл.6

Показатель

Сумма руб.

Оплачено руб.

Кредиторская Задолженность

Примечание

З/п руководителей

110 000

88 000

22 000

Табл. 4

Е.С.Н. на з/п руководителей

39 160

31 328

7 832

35,6% от з/п

Налог на травматизм

1 100

880

220

1% от з/п

Амортизация

8 166

п.п. 6.3.

Проценты за кредит

25 000

п.п. 6.2.

Страхование

1 658

п.п. 6.1.

Предстартовые затраты

547 286

Табл. 5

Дополнительная реклама

20 000

16 000

4 000

Планируется собственником

Аренда за 5 месяцев

122 000

98 000

24 000

24 400*5мес

Хоз. товары

1 500

1 200

300

Планируется собственником

Оплата за охрану

15 000

12 000

3 000

По договору

Итого

890 870

829 518

61 352

8. Планированиесебестоимости на деятельность фирмы в течении

5 месяцев.

Табл. 7

Показатель

Сумма руб.

Оплачено руб

Кредиторская

задолженность

Примечание

1.Материальные затраты

7 327 000

5 861 600

1 465 400

Табл.3

2.Ф.О.Т. Основных рабочих

75 000

60 000

15 000

Табл.4

3.Е.С.Н. на з/п основных рабочих

26 700

21 360

5 340

35,6%

4.Налог на травматизм

750

600

150

1% от ФОТ.

5.Накладные расходы

890 870

829 518

61 352

Табл. 6

Себестоимость

8 320 320

6 773 078

1 547 242

Сумма 1-5

9.

1.

Расчет величины налогов спродаж (Н.С.П.)

Фирма планирует обеспечить объем продаж в размере 24673 000руб.

Н.С.П. = 24 673 000 *5/105 = 1 174 904руб.

2.

Н.Д.С. на выручку 24 673 000– 1 174 904 = 23 498 096руб.

Н.Д.С. = 23 498 096*20/120 = 3 916 349руб.

3.

Табл.8

Мат. ценности

7 327 000

Предстартовые закупки

300 000

Аренда за 2 недели

12 000

Оборудование

98 000

Покупка и установка сигнализации

50 000

Реклама (накладные)

20 000

Аренда

122 000

Хоз. товары

1 500

Охрана

15 000

Итого

7 995 500

Н.Д.С. напотребленные материальные ценности =

7 995 500*20/120= 1 332 583руб.

Н.Д.С. к уплате3 916 349 – 1 332 583 = 2 583 766руб.

4.

24 673 000 – 1174 904 – 2 583 766 = 20 914 330руб.

10.

Табл.9

Активы

Пассивы

Тов. закупки 1й декады 300 000

Уставный капитал 350 000

Денежные ср-ва 152 000

Кредит банка 200 000

О.П.Ф. 98 000

В. Б. 550 000

11.

Табл.10

Показатель

Обоснование расчета

Сумма руб.

Чистая выручка

п.п.-9.4.

20 914 330

Товарные запасы

На начало деятельности 300 000

Поступило за 5мес. 7 327 000

Израсходовано 7 327 000

На конец года 300 000

Себестоимость

Табл.7

8 320 320

Прибыль

п.1-п.3 (Табл.10)

12 594 010

Налогооблагаемая прибыль

+ 8 250 (п.п.-6.2.)

12 602 260

Налоги за счет прибыли

6.1. Налог на имущество:

398 000*0,02 = 7 960

6.2. Налог на рекламу:

(50 000+20 000)*0,05=3 500

6.3. Налог на прибыль:

(12 602 260-7 960-3 500)*0,24=

= 3 021 792

3 021 792

Нераспределенная прибыль

12 602 260-8 250-3 021 792=

=9 572 218

9 572 218

Погашение кредита

Пассив

200 000

Чистая прибыль учредителей

9 572 218-200 000=9 372 218

9 372 218

12.

Заявление о движении денежных средств (руб.)Табл.11

Показатели

Обоснование расчета

Сумма руб.

Денежные ср-ва на начало деятельности

Табл.11

152 000

Поступило

п.п.9.4.

24 673 000

Итого поступлений

24 825 000

Списано

Н.Д.С. к уплате

Н.С.П.

8320 320-1 547 242-8 166=

=6 764 912руб.

2583766-500 000=2083766

1174904-234980=939924

6764912 (1 547 242)

2 083 766 (500 000)

939 924 (234 980)

Налоги из прибыли

3021792-604358=2417434

2 417 434 (604 358)

Кредит

200 000

Итого списано

12 406 036

Денежные ср-ва на конец года

12 418 964

Кредиторская задолженность

По себестоимости 1547242

По Н.Д.С. 500 000

По Н.С.П. 234 980

По нал. из прибыли 604 358

2 886 580

13.

Баланс на конец года (руб.)Табл.12

Активы

Пассивы<

еще рефераты

Еще работы по менеджменту (теория управления и организации)

Реферат по менеджменту (теория управления и организации)

Модели и методы принятия решений

29 Августа 2013

Реферат по менеджменту (теория управления и организации)

Курсовая по книге Гартона "Паблисити, жми сюда!"

29 Августа 2013

Реферат по менеджменту (теория управления и организации)

Организация полиграфического производства

29 Августа 2013

Реферат по менеджменту (теория управления и организации)

Управление персоналом в системе эффективного менеджмента

29 Августа 2013