Реферат: Бизнес-план пекарни
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Урюпинский филиал
Факультет социально-гуманитарных и экономических наук
Кафедра экономики и менеджмента
Бизнес–план
по производству продовольственных товаров
«Пекарня – Русский хлеб»
Выполнила: студенткагр. МТУ-041
Андреева А. Н
Проверил: к.т. н., доцент
Дейнега В. Г
Урюпинск 2007
Содержание.
1.Резюме. 3
2.Имеющиеся средства и возможности для осуществления проекта. 4
2.1.Описание вида деятельности. 4
2.2.Описание товара. 5
2.3.Внешняя среда. Описание отрасли. 6
2.4.Новые виды производств и отрасли. 7
2.5.Рынок. 7
3.Конкуренция. 9
4.Организационный план. 19
4.1.Стратегия финансирования. 23
1. Резюме
Булочная – пекарня «Русский хлеб» создается сцелью быстрого и качественного обслуживания посетителей, с максимальнымвниманием к нему и предложением наиболее качественных изделий, которые ничем неотличаются от выпечки домашнего приготовления. В настоящее время изменился темпжизни и домохозяйки все реже имеют возможность и время для приготовления по настоящемувкусных, питательных и ароматных пирогов.
Многие из нас вспоминая лучшие минуты своей жизни говорят осемейном застолье с чаем и домашними пирогами. Сейчас появилась возможностьвернуть прежние воспоминания с чашечкой горячего чая с лимоном или стаканоммолока и восхитительным, свежим пирогом. Все это предлагает наша булочная –пекарня «Русский хлеб»
Наш ассортимент поначалу будет не особенно широк, однако этоникак не отразится на качестве изделий. Все блюда приготавливаются только изнатуральных продуктов.
В будние дни основными посетителями нашего кафе будутстуденты, школьники, работники различных организаций. В выходные дни нашабулочная хорошо подходит для отдыха всей семьей. Уютный интерьер, приветливыйперсонал и вкуснейшая сдоба создадут прекрасную атмосферу, и посетить нашузакусочную захочется снова.
Суть данного проекта заключается в том, чтобы обеспечитьнаселение хорошими, качественными, всегда свежими изделиями из теста.
Ежемесячно наша выручка должна составлять 114900 руб.
2. Имеющиеся средства и возможности дляосуществления проекта
Для осуществления данного проекта мы арендуем магазин «Сельхозпродукты»на пр. Ленина площадью 50 кв. м. У нас заключены договора с ассоциациейпредприятий-производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерскогооборудования «Пеккон», сахарным заводом ООО «Каневсксахар»,ООО «Овощевод», ООО «Юнекс-Юг» на поставку нашемупредприятию сырья для производства пирогов. В нашем штате имеютсяквалифицированные и грамотные работники с большим стажем работы в пищевойпромышленности.
2.1. Описание вида деятельностиНаше предприятие будет заниматься производством иреализацией выпечки. Изделия будут всегда качественными и свежими.
Первое время ассортимент и объемы производства будутневелики. Но в последствии, по мере завоевания потребителя первое и второебудет расширяться. И только на второй стадии развития производства будетразвиваться такой вид услуг, как доставка продукции на дом или в офис.
Предприятие зарегистрировано как закрытое акционерноеобщество с уставным капиталом 150 тыс. рублей. У нас три учредителя: директор,бухгалтер, коммерческий директор. Все они являются высококвалифицированнымиспециалистами с большим стажем работы. Рабочие имеют стаж работы в ресторане ина хлебозаводе. Все они отнеслись к идеи создания булочной — пекарни сэнтузиазмом и полны желания работать для процветания предприятия.
2.2. Описание товара
Наша булочная-пекарня производит булочные изделия из сдобногодрожжевого теста, небольшое количество изделий из слоеного. Хлебобулочныеизделия выпекаются по разной рецептуре, различные по вкусу и весу. Булочки ипироги всегда были у нас традиционным блюдом. Поэтому потребители с легкостью определят,что они очень высокого качества. При производстве не будут использоватьсяконсерванты и концентраты. В любое время года — только свежие продукты.
В настоящее время покупатель стал гораздо разборчивым, чемраньше. Это одно из качеств на которые рассчитываем мы открывая закусочную
Однако цена за прекрасное качество довольно невысокая.
У булочной-пекарни очень удобный режим работы. Персоналзакусочной начинает работать с 6 часов утра. Поэтому с 7 утра по дороге наработу у нас уже можно перекусить и выпить чашечку бодрящего кофе.
Наша продукция отличается следующими важными особенностями:
· высокое качество
· традиционная рецептура
· свежесть
· прекрасные вкусовые качества
· низкая цена.
В городе много закусочных, но предлагаемые ими изделия не всегдасвежие, прошедшие неоднократную тепловую обработку, низкого качества.
Производимые нашей закусочной булочки должны пользоватьсягораздо большей популярностью нежели всем надоевшие сосиски, чебуреки и пицца.
Наш товар является товаром первой необходимости, так как мызаботимся о полноценном питании людей. И поэтому в нашей булочной вы всегдасможете купить булочки и пироги высшего качества, только свежие, даже теплые,вкусные и необычно ароматные.
В нашей булочной — пекарни установлен режим работы такимобразом, что ассортимент остается всегда очень разнообразным. Мы ценим времялюдей и обслуживаем покупателей в своем фирменном магазине качественно и быстро.
2.3. Внешняя среда. Описание отрасли.В настоящее время государственная хлебопекарнаяпромышленность переживает острый кризис. Сложившаяся за предыдущие десятилетиястратегия развития отрасли была направлена на создание высококонцентрированногохлебопекарного производства со строительством крупных хлебозаводов мощностью до100т/сутки и необходимостью значительных по объему перевозок сырья и готовойпродукции в торговую сеть. В результате на сегодняшний день мы имеем высококонцентрированнуюхлебопекарную промышленность и отсутствие свежего хлеба, широкого ассортиментакачественных кондитерских изделий в магазинах. В России традиционноепотребление большого количества хлебобулочных изделий, к тому же цены на другиепродовольственные товары растут быстрее чем на хлеб. Для центра городахарактерно увеличение спроса на высококачественные сорта хлеба, что объясняетсякак ростом количества приезжего населения, так и повышения доли людей с высокойпокупательной способностью.
Пироги распространяются в основном через торговую сеть. Иреализуются они большей частью остывшими.
Пончиковые расположены в основном в местах большогоскопления людей (на рынках) и сервис в них на очень низком уровне. Обычно этовысокие металлические столики, рассчитанные на потребление пончиков стоя.
Кондитерских в городе очень мало.
Основным нашим конкурентом может послужить пиццерия рядом с кинотеатром«Мир».
2.4. Новые виды производств и отраслиМировой опыт хлебопечения направлен в сторону созданияширокой сети малых пекарен мощностью 80-4000кг/сутки с реализацией продукции наместе ее выработки. Достоинства мини-пекарни несомненны.
Оснащенные современным, высокомеханизированным оборудованиеммини — пекарни по уровню производительности труда вполне сопоставимы с крупнымихлебозаводами.
Технологическое оборудование допускает быструю сменуассортимента с учетом меняющегося спроса потребителей.
Широкий ассортимент, высокое качество выпечки, свежие,теплые изделия.
Экономное потребление энергии и небольшой объем работ поремонту и обслуживанию техники.
Значительная экономия производственных площадей.
Небольшая потребность в персонале.
Возможность открытия на базе мини-пекарни кафе –кондитерской. Прохожие чувствуют аромат кофе, свежевыпеченного хлеба и заходят.Потом привыкают, начинают посещать его часто и даже становятся постояннымиклиентами.
Быстрая окупаемость проекта.
2.5. РынокБулочная–пекарня «Русский хлеб» будет осуществлятьвыпуск и реализацию выпечки очень высокого качества. По мере роста предприятиямы будем существенно расширять ассортимент и увеличивать объемы производства ипродаж.
Основными потребителями выпускаемых нами изделий будут:
Студенты и школьники.
Работники близлежащих предприятий и организаций.
Жители района.
И все другие клиенты.
Критерии сегментации рынка: возраст — от 15 до 60 лет, социальнаяпринадлежность — школьники, студенты, служащие, рабочие, пенсионеры.
Уровень дохода — средний.
Булочная – пекарня находится в районе, где небольшоеколичество конкурентов. Предприятие должно занять пока пустующую нишу специализированногопредприятия по производству и реализации высококачественного, популярного ивкусного продукта.
Привлечь внимание потребителей и стимулировать увеличениероста продаж мы планируем за счет:
· высококачественной продукции
· рекламы в средствах массовой информации
· расположения булочной – пекарни в оживленном месте
· приветливости, доброжелательности и порядочностиобслуживающего персонала.
3. Конкуренция
В пятерку наших конкурентов входят:
Кафе (около универмага «Метелька» — реализуютчебуреки"). Удаленность 1 км.
Пиццерия. Удаленность 2 км.
Пончиковая. Удаленность 500 м.
Все они — прямые конкуренты.
В порядке убывающей значимости можно выделить определяющиефакторы конкурентоспособности и рассчитать ее количественные параметры.
Факторы конкурентоспособности
Таблица 1.
Факторы Булочная – пекарня «Русский хлеб» Конкуренты № 1 № 2 № 3 Качество Всегда теплые, свежие, вкусные изделия Чебуреки не всегда свежие Пицца не всегда качественная Пончики вкусные и свежие Местонахождение 500 м от Казачего рынка, очень оживленное место. Очень оживленное место, в 1 км от булочной-пекарни, рядом с универмагом. Оживленное место. Расположена рядом с кинотеатром Непосредственно на Казачем рынке. Уровень цены Средняя Низкая Выше средней Средняя Исключительность товаров Единственный на рынке Обычный Распространенный Обычный Ассортимент 3 вида 1 вид 1 вид 1 вид Репутация фирмы Фирма новая Сомнительная Средняя Сомнительная, постоянные клиентыРасчетконкурентоспособности
Таблица 2.
Параметры Весомость параментров аi Булочная № 1 № 2 № 3 рi аiрi рi аiрi рi аiрi рi аiрi Качество 0,25 0,9 0,225 0,5 0,125 0,8 0,2 0,7 0,175 Местонахождение 0, 20 0,9 0,18 1,0 0,2 0,9 0,036 0,8 0,16 Уровень цены 0, 19 0,8 0,152 1,0 0, 19 0,7 0,133 0,8 0,152 Исключительность товаров 0,15 1,0 0,15 0,5 0,075 0,8 0,12 0,5 0,075 Ассортимент 0,11 0,3 0,033 0,1 0,011 0,1 0,011 0,1 0,011 Репутация фирмы 0,10 0,0 0,3 0,03 0,6 0,06 0,5 0,05/>/>/>/>
аiрi
Е=1,00 0,74 0,631 0,56 0,623В процентном выражении коэффициенты конкурентоспособности — аiрi- отражают действительное положение фирмы на рынке. Преимущества булочной –пекарни выше по сравнению с конкурентом № 1 на 10,9%, с конкурентом № 2 на 18,0%,с конкурентом № 3 на 12%.
Вежливое, быстрое обслуживание, высококачественные изделия,а также кафе на базе мини-пекарни – все это, несомненно завоюет симпатии потребителей.
Нашей фирме еще только предстоит завоевать свое место нарынке. Необходимо расширить ассортимент выпускаемой продукции.
Маркетинг
На данный момент мы ставим перед собой пять основных целей:
Максимально возможная прибыль
Обеспечение и благосостояние рабочих
Положение на рынке
Максимальная производительность
Разработка, производство продукта и обновление технологий
Внедрение дополнительных производственных единиц
ß
Быстрый рост предприятия
Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:
Максимально возможная прибыль является основной целью, радикоторой создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль,получаемую при полном использовании всех производственных и человеческихресурсов.
Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за ихуровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее кажетсяорганизация. Следовательно, в наших интересах обеспечить своих рабочих преждевсего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными благами. Имиджпреуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у нихпоявится желание посетить нашу закусочную или заключить контракт именно с такойфирмой.
Положение на рынке является второй по значимости изпоставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка общественногопитания в г. Урюпинске. Постепенное установление монополистических прав.
Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от егопроизводительности, следовательно, только при максимальной производительностии, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добитьсямаксимальной прибыли.
Только лишь с внедрением новых современных технологий,постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции,предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.
Это пункт непосредственно связан с предыдущим. В будущем(приблизительно через 5 лет) мы планируем открыть 2 дочерних предприятия.
7. Достижение этих целей возможно лишь при быстром развитиипроизводства. Для этого у нас имеется достаточный первоначальный капитал, атакже благоприятствующие этому условия. Все остальное зависит от руководствапредприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы ресурсы, отчеткого контролирования протекающих в фирме процессов.
Производимую продукцию мы планируем распространять только всвоей булочной-пекарни. Планируется при увеличении объема продаж наладитьдоставку изделий на дом и в офис. Наша продукция не будет распространятьсячерез другие магазины, кафе и столовые.
У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствоватьпродвижению товара на рынок.
Перед предприятием стоит задача войти на рынок общественногопитания г. Урюпинска.
Планируется в течение недели со дня открытия булочной — пекарниреализовывать продукцию со скидкой 50%.
Одним из рычагов может быть усиление рекламной компании иприменение необычного приема маркетинга: каждому посетителю мы обеспечим возможность5% скидки на наши пироги в течении 2 дней со дня последней покупки.
Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод,что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынокобщественного питания.
Реализация рекламы.
Рекламные объявления в журналах и газетах.
Теле- и радиореклама.
Оформление витрины.
Форменная одежда персонала.
Все это должно сформировать положительное общественноемнение о нашей продукции и способствовать продвижению нашей продукции.
План производства.
Технология производства.
Тесто на булочки и пироги будет изготавливаться сприменением миксеров. Позже при увеличении объемов производства будетприобретена тестомесильная машина. Главным образом булочки готовятся вручную. Тепловуюобработку изделия проходят в духовых шкафах.
Поставщики.
Духовые шкафы и холодильное оборудование приобретаются у ЗАО«Югбытстрой», ассоциация предприятий производителей и потребителейхлебопекарного и кондитерского оборудования «Пеккон» поставляетоборудование, монтирует его и сдает пекарню в эксплуатацию «под ключ».
Потенциальные поставщики сырья:
Сахарным заводом ООО «Каневсксахар», ООО«Овощевод», ООО «Юнекс-Юг», по некоторым продуктам Казачийрынок.
Таблица 3.
Наименование Цена за 1 кг. Мука 5 руб. Молоко 3 руб. Сметана 25 руб. Сливки 20 руб. Сливочное масло 35 руб. Мясо 30 руб. Яйца 7 руб. / дес. Дрожжи 6 руб. Яблоки 10 руб. Лимоны 13 руб. Сахар 8 руб. Соль 1,5 руб. Тмин 20 руб. Ванилин 15 руб. Курага 3 рубРасчет производственной себестоимости
Планируемый суточный объем выпуска:
1.2. кг пирога с мясом, 15 шт. (28% от суточного кол-ва пирога)
по 12 кусочков в пироге180 кусков*6 руб. =1080 руб.
2.1,5 кг пирога с курагой, 15шт. (28% от суточного кол-ва пирога)
по 10 кусочков в пироге150 кусков*9 руб. =1350 руб.
3.1. кг пирога с яблоками, 35 шт. (44% от суточного кол-ва пирога)
по 8 кусочков в пироге280 кусков*5 руб. =1400 руб.
Выручка в сутки составит 3830 руб.
Количество производственных рабочих 6 чел. Работа в 2 смены- 16 часов. Режим работы булочной-пекарни с 7 утра до 22 вечера.
Расчет себестоимости пирога с яблоками:
Таблица 4.
Наименование Цена за 1 кг, руб. Стоимость на 100 кг муки, руб. Мука 5 руб. 100 кг х 5 руб. =500 руб. Сливки 20 руб. 62,5 кг х 20 руб. = 1250 руб. Сливочное масло 35 руб. 50 кг х 35 руб. = 1750 руб. Яйца 7 руб. / дес. 150 дес. х 7 руб. = 1050 руб. Яблоки 10 руб. 375 кг. х 10 руб. = 3750 руб. Лимоны 13 руб. 1 кг х 13 руб. = 13 руб. Сахар 8 руб. 15 кг х 8 руб. — = 120 руб. Соль 1,5 руб. 0,75 кг. х 1,5 руб. = 1,13 руб. Ванилин 15 руб. 5 кг х 15 руб. = 75 руб. ИТОГО 8509,13 руб.Выход продукции: из 100 кг муки 500 кг пирога.
Суточный выпуск 35 кг пирога, соответственно суточный расходмуки 7 кг.
1. Стоимость суточных расходов на сырье 595,64 руб.
2. Расход электроэнергии 100 кВт. ч, за смену (16 часов) — 1600кВт. ч. Ее стоимость при тарифе 0,14 руб. /кВт. ч — 224 руб.
Доля пирога с яблоками 44% от всего объема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 98,56 руб.
3. Зарплата одного рабочего — 1500 руб. в месяц, суточнаязарплата 4 рабочих — 300 рублей.
Доля пирога с яблоками 44% от всего объема в сутки.
Зарплата 132 руб. в сутки
4. Начисления на оплату труда 38,5% от ФЗП — 115,5 руб.
Доля пирога с яблоками 44% от всего объема в сутки.
Начисления 50,82 руб. в сутки
5. Арендная плата за помещение — 125,0 руб. в сутки
Доля пирога с яблоками 44% от всего объема в сутки.
Арендная плата за помещение 55 руб. в сутки
Итого себестоимость пирога с яблоками, выпускаемых в сутки: 932,02руб.
При суточной выпечке 35 штук себестоимость одного пирогасоставит 26,63 руб.
Расчет себестоимости пирога с мясом:
Таблица 5.
Наименование Цена за 1 кг. Стоимость на 100 кг муки, руб. Мука 5 руб. 100 кг х 5 руб. =500 руб. Молоко 3 руб. 62,5 кг х 3 руб. =187,5 руб. Сливочное масло 35 руб. 15 кг х 35 руб. =525 руб. Мясо 30 руб. 100 кг х 30 руб. =3000 руб. Яйца 7 руб. / дес. 25 дес. х 7 руб. =175 руб. Дрожжи 6 руб. 7,5 кг. х 6 руб. =45 руб. Сахар 8 руб. 0,75 кг. х 8 руб. =6 руб. Соль 1,5 руб. 1,25 кг. х 1,5 руб. =1,87 руб. Тмин 20 руб. 2,5 кг х 20 руб. =50 руб. ИТОГО 4490,37 руб.Выход продукции: из 100 кг муки 500 кг пирога
Суточный выпуск 30 кг пирога, соответственно суточный расходмуки 6 кг.
1. Стоимость суточных расходов на сырье 269,42 руб.
2. Расход электроэнергии 100 кВт. ч, за смену (16 часов) — 1600кВт. ч. Ее стоимость при тарифе 0,14 руб. /кВт. ч — 224 руб.
Доля пирога с мясом 28% от всего объема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 62,72 руб.
3. Зарплата одного рабочего — 1500 руб. в месяц, суточнаязарплата 4 рабочих — 300 рублей.
Доля пирога с мясом 28% от всего объема в сутки.
Зарплата 84 руб. в сутки
4. Начисления на оплату труда 38,5% от ФЗП — 115,5 руб.
Доля пирога с мясом 28% от всего объема в сутки.
Начисления 32,34 руб. в сутки
5. Арендная плата за помещение — 125,0 руб. в сутки
Доля пирога с мясом 28% от всего объема в сутки.
Арендная плата за помещение 35 руб. в сутки
Итого себестоимость пирога с мясом, выпускаемого в сутки: 483,48руб.
При суточной выпечке 15 штук себестоимость одного пирогасоставит 32,23 руб.
Расчет себестоимости пирога с курагой:
Таблица 6.
Наименование Цена за 1 кг. Стоимость на 100 кг муки, руб. Мука 5 руб. 100 кг х 5 руб. =500 руб. Молоко 3 руб. 20 кг х 3 руб. =60 руб. Сливочное масло 35 руб. 20 кг х 35 руб. =700 руб. Копченая грудинка 30 руб. 20 кг х 30 руб. =600 руб. Яйца 7 руб. / дес. 100 дес. х 7 руб. =700 руб. Дрожжи 6 руб. 6,67 кг х 6 руб. =40,02 руб. Соль 1,5 руб. 1,67 кг х 1,5 руб. =2,5 руб. Сметана 25 руб. 20 кг х 25 руб. =500 руб. Курага 3 руб. 300 кг х 3 руб. =900 руб. Тмин 20 руб. 3,33 кг х 20 руб. =66,6 руб. ИТОГО 4069,12 руб.Выход продукции: из 100 кг муки 500 кг пирога
Суточный выпуск 22,5 кг пирога, соответственно суточныйрасход муки 4,5 кг.
1. Стоимость суточных расходов на сырье 915,55 руб.
2. Расход электроэнергии 100 кВт. ч, за смену (16 часов) — 1600кВт. ч. Ее стоимость при тарифе 0,14 руб. /кВт. ч — 224 руб.
Доля пирога с курагой 28% от всего объема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 62,72 руб.
3. Зарплата одного рабочего — 1500 руб. в месяц, суточнаязарплата 4 рабочих — 300 рублей.
Доля пирога с курагой 28% от всего объема в сутки.
Зарплата 84 руб. в сутки
4. Начисления на оплату труда 38,5% от ФЗП — 115,5 руб.
Доля пирога с курагой 28% от всего объема в сутки.
Начисления 32,34 руб. в сутки
5. Арендная плата за помещение — 125,0 руб. в сутки
Доля пирога с курагой 28% от всего объема в сутки.
Арендная плата за помещение 35 руб. в сутки
Итого себестоимость пирога с курагой, выпускаемого в сутки: 1132,61руб.
При суточной выпечке 15 штук себестоимость одного пирогасоставит 75,51 руб.
Реализация ценовой стратегии.
Конечно же, в условиях быстро меняющейсяэкономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить типрынка, на который мы выходим, но наиболее близок он к олигополии.
С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальнуюприбыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынкаконкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальнуюприбыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для нашихпотребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитываяпоставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержкиплюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.
Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеетзамену.
Придерживаясь общей методики расчёта цены, при еёопределении будем следовать следующему плану:
1. Постановка задачи ценообразования;
2. Определение спроса;
3. Прогноз издержек;
4. Анализ цен и товаров конкурентов;
5. Выбор метода ценообразования;
6. Установление окончательной цены.
Нашей задачей будет являться следующее:
Исходя из этого, при определении цены, будем использоватьметод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать оценах конкурентов.
Учитывая темпы инфляции цены на нашу продукцию будутменяться. На момент составления бизнес-плана они составили:
Таблица 7.
№№
пп
Наименование продукции Цена единицы, руб. 1. Пирог с курагой 90 руб. (9 руб. за порцию) 2. Пирог с яблоками 40 руб. (5 руб. за порцию) 3. Пирог с мясом 72 руб. (6 руб. за порцию)4. Организационный план
В качестве правового статуса мы выбрали Закрытое акционерноеобщество с уставным капиталом 150 тыс. рублей. У нас три учредителя: директор,бухгалтер, коммерческий директор. Форма собственности — частная.
Организационная схема управления булочной – пекарни «Русскийхлеб».
/>
Схема 1. Организационное управление булочной-пекарни «Русскийхлеб»
Обязанности работников предприятия.
Директор:
· организует всю работу предприятия
· несет полную ответственность за его состояние исостояние трудового коллектива
· представляет предприятие во всех учреждениях иорганизациях
· распоряжается имуществом предприятия
· заключает договора
· поиск поставщиков материала
· сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)
· издает приказы по предприятию в соответствии струдовым законодательством, принимает и увольняет работников
· применяет меры поощрения и налагает взыскания наработников предприятия
· открывает в банках счета предприятия
Коммерческий директор обеспечивает регулярную поставку сырьядля выпечки пирогов, выполняет расчеты, связанные с изменениями в технологии,упаковке и т.д.
Бухгалтер является также заместителем директора поэкономическим вопросам:
· руководит работой по планированию и экономическомустимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению ииспользованию производственных резервов улучшению организации производства,труда и заработной платы
· разрабатывает нормативы для образования фондовэкономического стимулирования
· проводит всесторонний анализ результатовдеятельности предприятия
· разрабатывает мероприятия по снижению себестоимостии повышению рентабельности предприятия, улучшению использованияпроизводственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии
· осуществляет учет средств предприятия ихозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами
· устанавливает результаты финансово-хозяйственнойдеятельности предприятия
· производит финансовые расчеты с заказчиками ипоставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретениемнеобходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке,своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.
Водитель осуществляет доставку сырья от поставщика вхранилище, расположенное в мини-пекарни.
Продавец за прилавком продает булочки, упаковывая их вполиэтиленовые пакеты.
Кассир работает за кассовым аппаратом, в конце дня сдаетденьги и чеки бухгалтеру.
Уборщица протирает столики в кафе, в конце дня убираетпомещение.
Применение коллективной ответственности приводит ксущественному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.
Зарплата рабочих составляет 1500 руб. в месяц.
Зарплата администрации составляет 20000 руб. в месяц.
Водитель получает 2000 руб. в месяц.
Продавец и кассир 30000 руб. в месяц
Уборщица 1500 руб. в месяц.
Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. Приувеличении прибыли выдаются премии.
Средний возраст наших работников составит 30 лет.
Наиболее ценными качествами являются:
· честность
· порядочность
· добросовестность
· ответственность.
Сотрудники нашей фирмы должны работать качественно,добросовестно, «болеть душой» за булочную, относится к ней как ксвоему второму дому. Высокая квалификация не обязательно, так как применяемоенами оборудование не требует больших навыков. Людей бесплатно обучаютсотрудники фирмы, которая поставит нам оборудование. На должность водителявозьмем мужчину. Для него обязательны следующие требования:
— наличие прав категории В, С.
— опыт вождения не менее пяти лет.
На должность продавца и кассира мы возьмем трех женщин: привлекательных,молодых, энергичных и обязательно доброжелательных и вежливых, так как ихработа очень ответственна – они общаются с покупателями.
Директор – женщина 23 лет с дипломом об окончании высшегоучебного заведения по специальности «Менеджмент организации».
Бухгалтер – женщина 23 лет с дипломом об окончании высшегоучебного заведения по специальности «Бухучет и анализ финансовойдеятельности», имеющей опыт работы по специальности 2 года.
Если в нашей булочной – пекарне возникнут проблемы сассортиментом, т.е. необходимы будут новые рецепты, то мы планируем регулярныеконсультации с квалифицированными технологами.
Анализ рисков.
Возможные риски и источники их возникновения.
Коммерческие риски:
· риск, связанный с реализацией товара
· риск, связанный с доставкой сырья
Политические риски:
· риск, связанный с политической обстановкой в стране(забастовки, войны)
Источники возникновения рисков:
· недостаточное изучение рынка сбыта
· недооценка конкурентов
· падение спроса на товар
Меры по сокращению риска
Детальное изучение рынка.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности.
Страхование имущества.
Финансовый план
Прогноз объемов продаж за 1 мес.
Пирог с яблоками, шт. 1050
Цена за единицу, руб. 40
Выручка, руб. 42000
Пирог с мясом, шт.450
Цена за единицу, руб. 72
Выручка, руб. 32400
Пирог с курагой, шт. 450
Цена за единицу, руб. 90
Выручка, руб. 40500
Выручка за месяц, руб. 114900
Выручка за год, руб. 1378800
Расчет рентабельности производства
Таблица 8.
Показатели, руб. Первый год деятельности Кварталы I II III IV 1. Объем продаж (выручка от реализации продукции) за вычетом налогов 344700 344700 344700 344700 2. Основные затраты на производство и реализацию продукции 76443,3 76443,3 76443,3 76443,3 3. Прибыль от реализации продукции 268256,7 268256,7 268256,7 268256,7 4. Общехозяйственные расходы 125241,7 125241,7 125241,7 125241,7 5. Прибыль от основной деятельности 143015 143015 143015 143015 6. Доля прибыли в объеме продаж 41,5 41,5 41,5 41,5 4.1. Стратегия финансированияДля осуществления проекта необходимо 3, млн. руб. Источникомявляется банк с 120% годовых. Вряд ли здесь могут возникнуть подозрения насчетбанкротства нашего предприятия. Хлеб-это продукт ежедневного потребления,пользующийся постоянным спросом.
Возврат заемных средств происходит по следующей схеме:
Кредит 10% ежемесячных Погашение кредита Итого 3000000 300000 250000 550000 2750000 275000 250000 525000 2500000 250000 250000 500000 2250000 225000 250000 475000 2000000 200000 250000 450000 1750000 175000 250000 425000 1500000 150000 250000 400000 1250000 125000 250000 375000 1000000 100000 250000 350000 750000 75000 250000 325000 500000 50000 250000 300000 250000 25000 250000 275000 Всего 3000000 4950000Следовательно, проект окупается за год…
Предоставленный кредит используем следующим образом (тыс. руб):
1. Приобретение оборудования630
2. Покупка сырья 810
3. Заработная плата64
4. Платные услуги57,25
5. Ремонт помещения 60
6. Арендная плата 65
7. Реклама 80
8. Установка телефона 72,4
9. Страховка оборудования44,4
10.% за кредит 540
11. Прочие расходы по организации
производства и деятельности предприятия240
Итого: 2663,05
Непредвиденные расходы: 36,95
Всего: 2700
Остаток: 300
Приведем расчет окупаемости оборудования по производству пирогов.
1. Себестоимость продукции:
Расчет себестоимости пирога с мясом:
Таблица 9.
Наименование Цена за 1 кг. Стоимость на 100 кг муки, руб. Мука 5 руб. 100 кг х 5 руб. =500 руб. Молоко 3 руб. 62,5 кг х 3 руб. =187,5 руб. Сливочное масло 35 руб. 15 кг х 35 руб. =525 руб. Мясо 30 руб. 100 кг х 30 руб. =3000 руб. Яйца 7 руб. / дес. 25 дес. х 7 руб. =175 руб. Дрожжи 6 руб. 7,5 кг. х 6 руб. =45 руб. Сахар 8 руб. 0,75 кг. х 8 руб. =6 руб. Соль 1,5 руб. 1,25 кг. х 1,5 руб. =1,87 руб. Тмин 20 руб. 2,5 кг х 20 руб. =50 руб. ИТОГО 4490,37 руб.Выход продукции: из 100 кг муки 500 кг пирога
Суточный выпуск 30 кг пирога, соответственно суточный расходмуки 6 кг.
1. Стоимость суточных расходов на сырье 269,42 руб.
2. Расход электроэнергии 100 кВт. ч, за смену (16 часов) — 1600кВт. ч. Ее стоимость при тарифе 0,14 руб. /кВт. ч — 224 руб.
Доля пирога с мясом 28% от всего объема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 62,72 руб.
3. Зарплата одного рабочего — 1500руб. в месяц, суточнаязарплата 4 рабочих — 300 рублей.
Доля пирога с мясом 28% от всего объема в сутки.
Зарплата 84 руб. в сутки
4. Начисления на оплату труда 38,5% от ФЗП — 115,5 руб.
Доля пирога с мясом 28% от всего объема в сутки.
Начисления 32,34 руб. в сутки
5. Арендная плата за помещение — 125,0 руб. в сутки
Доля пирога с мясом 28% от всего объема в сутки.
Арендная плата за помещение 35 руб. в сутки
Итого себестоимость пирога с мясом, выпускаемого в сутки: 483,48руб.
При суточной выпечке 15 штук себестоимость одного пирогасоставит 32,23 руб.
Итого себестоимость продукции за смену 1780,61 руб.
Средняя себестоимость 1 пирога (35+15+15=65 пирогов/сут) 27,39руб.
Реализация продукции:
Планируемый суточный объем выпуска:
1.2. кг пирожков с мясом, 15 шт. (28% от суточного кол-вапирожков)
по 12 кусочков в пирожке180 кусков*6 руб. =1080 руб.
2.1,5 кг булочка с курагой, 15шт. (28% от суточного кол-ва пирогов)
по 10 кусочков в пироге150 кусков*9 руб. =1350 руб.
3.1. кг булочка с яблоками, 35 шт. (44% от суточного кол-вабулочка)
по 8 кусочков в пироге280 кусков*5 руб. =1400 руб.
2.1. Итого выручка от реализации за смену 3830, руб.
Средняя цена за 1 булочку 58,92 руб.
Налоги
НДС = 10%х (3830 руб. -1780,61 руб) / 100%= 204,94 руб.
Налог на прибыль = 35%х (3830 руб. -204,94 руб. -2548,11 руб)х100%=376,93 руб.
После уплаты налогов прибыль составит
3830 руб. -2548,11 руб. -204,94 руб. — 376,93 руб. =700,02руб.
3. Окупаемость оборудования:
3.1. Стоимость оборудования 82500 тыс. руб. Таким образом,оборудование можно окупить за 100 дней.