Реферат: Бизнес-план ДП ГАК "Титан"

Содержание

Введение

1.Общая характеристика бизнес-плана

1.1.Сущность планирования

1.2.Понятие и задачи бизнес-плана

1.3. Видыбизнес-планов

1.4. Структураи содержание бизнес-плана

2.Бизнес-план ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан»

2.1. Концепциябизнеса

2.2. Краткаяинформация о предприятии

2.3. Характеристикапродукции

2.4. Анализрынка и конкуренты

2.5. Планпроизводства

2.6. Потребностьв инвестициях

2.7. Информацияо персонале

2.8. Планмаркетинга

2.9. Потенциальныериски

2.10.Финансовый план и финансовая стратегия

.Заключение

Приложение

Списоклитературы

Введение

 

Планирование являетсянормой любой предпринимательской деятельности. С развитием рынка и в Украиненеобходимость в бизнес-планах стала настолько очевидной, что уже в настоящеевремя их применение становится обязательным.

Бизнес-план выступает какобъективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия и втоже время необходимый инструмент проектно – инвестиционных решений всоответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспектыкоммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, иопределяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременнопоисковая, научно – исследовательская и проектная работа.

Я считаю, что не будетпреувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческимпроектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес – плану у руководствапоявляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны.Сам процесс разработки бизнес – плана, включающего детальный анализ экономическихи организационных вопросов, заставляет мобилизоваться. Целью бизнес – планаможет быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определениестратегических и тактических ориентиров фирмы и др.

Бизнес –планпредусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих передпредприятием, независимо от его функциональной ориентации:

организационно –управленческая и финансово – экономическая оценка состояния предприятия;

выявление потенциальныхвозможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых егосторон;

формированиеинвестиционных целей на планируемый период.

В бизнес-планеобосновываются:

общие и специфическиедетали функционирования предприятия в условиях рынка;

выбор стратегии и тактикиконкуренции;

оценка финансовых, материальных,трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Бизнес – план даетобъективное представление о возможностях развития производства, способахпродвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово –экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска,предлагает пути их снижения. Бизнес – план используется независимо от сферыдеятельности, масштабов, собственности и организационно – правовой формыкомпании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлениемпредприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов ивзаимоотношений с другими фирмами и организациями.

Заказчиком бизнес – планаявляются юридические и физические лица, осуществляющие предпринимательскую иинвестиционную деятельность, условия и результаты которой анализируются ипрогнозируются в бизнес – плане. Разработчиками бизнес – плана выступают фирмы,специализирующиеся в области маркетинговой деятельности, проектирования,авторские коллективы, отдельные авторы. При необходимости привлекаютсяконсалтинговые фирмы и эксперты.

При разработки бизнес –плана подлежат взаимному учету интересы всех участвующих сторон:

заказчика (клиента)бизнес – плана, являющегося самостоятельным инвестором и использующего привлеченныйкапитал посредством акционирования, займ, выпуска облигаций и т.п;

муниципальных органов,определяющих потребности и приоритеты в строительстве объектов в соответствии собщей концепцией развития, формирующих проектное задание, рассматривающих заявкии оформляющих соответствующие документы (например, землеотводные), планирующихналоговые поступления в бюджет, участвующих в надзоре за реализацией;

подрядных фирм,детализирующих концепцию бизнес – плана, осуществляющих технические изыскания,проектирование, составление сметной документации, авторский надзор застроительством, монтажом оборудования, запуском теологического процесса и т.п.,сдачу объекта заказчику;

потребителя,использующего продукцию или услуги.

План бизнеса используют икак инструмент проведения деловых переговоров. При подготовке планапредприниматель должен конкретно указать, что он хочет получить от заимодавцаили инвестора, но и ясно показать, что он готов отдать.

1. Общаяхарактеристика бизнес-плана

 

1.1Сущность планирования

 

Планирование — это деятельность, заключающаяся вразработке и практическом осуществлении планов, определяющих будущее состояниеэкономической системы, путей способов и средств его достижения.[1]

С точки зренияпредприятия, на микроэкономическом уровне, планирование – это способосуществления действия, основанный на сознательных, волевых решениях субъектовмикроэкономики, механизм, который заменяет цены и рынок.[2]

Существует две формыпланирования деятельности фирмы:

планирование деятельностифирмы на рынке;

внутрифирменноепланирование.

Как правило, эти аспектыпланирования взаимосвязаны.

Необходимо отметить, чтопо-настоящему планирование может быть рациональным только тогда, когдаотношения фирмы с контрагентами на рынке носят не случайный и разовый характер,а приобретают устойчивый и долговременный характер.

Планирование деятельностипредприятия позволяет:

осуществить четкуюкоординацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;

побудить руководителейконкретнее определить свои цели и пути их достижения;

определить показателидеятельности фирмы, необходимые для последующего контроля;

подготовить предприятие квнезапным изменениям рыночной конъюнктуры;

четко формализоватьобязанности и ответственность всех менеджеров фирмы.

Основным инструментомпланирования фирмы является бизнес – план финансово-хозяйственной деятельности.

 

1.2.Понятие и задачи бизнес-плана

 

Бизнес – план – это план осуществления бизнес –операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, егопроизводстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и ихэффективности.[3]

 Цель разработки бизнес – плана –спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периодыв соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимыхресурсов.

Задачами бизнес – планаявляется:

сформулироватьдолговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения; определитьконкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этихрынках; выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг, которыебудут предложены фирмой потребителям; оценить производственные инепроизводственные издержки; определить состав маркетинговых мероприятий поизучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.; оценитьфинансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальныхресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.

Бизнес – план выполняетследующие основные функции, а именно:[4]

является инструментом, спомощью которого предприниматель может оценить фактические результатыдеятельности за определенный период;

может быть использовандля разработки концепции ведения бизнеса в перспективе;

является инструментомдобывания финансовых ресурсов;

представляет собойинструмент реализации стратегии предприятия.

Таким образом, бизнес –план позволяет проанализировать возможности деятельности предприятия иобосновать выбор приоритетных целей, т.е. определить стратегию функционированияфирмы.

 

1.3. Видыбизнес-планов

 

В зависимости от рыночнойситуации и цели составления бизнес – планы могут быть различны. Вследствиеэтого бизнес – планы по объектам бизнеса можно классифицировать в соответствиисо схемой 1.[5]

Бизнес – планы разрабатываютсяв различных модификациях в зависимости от назначения: по бизнес – линиям(продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом(новому или уже действующему). Бизнес – план может быть нацелен как на развитиепредприятия, так и на его финансовое оздоровление. Также может планироватьсядеятельность всего предприятия или его отдельного подразделения.

1.4.Структура и содержание бизнес-плана

 

Необходимо отметить,что различные экономисты выделяют несколько разные структуры бизнес – планов,однако все они имеют приблизительно одинаковое строение. Такая структурапредставлена в табл. 1.[6]

Концепция бизнеса(резюме) – этосжатый, быстро читаемый обзор информации о намечаемом бизнесе и целях, которыеставит перед собой предприятие, начиная свое дело или развивая имеющееся.

По сути, концепцияявляется сокращенной версией самого бизнес – плана.

В резюме должны бытьотражены следующие основные моменты:

возможности для бизнеса;

привлекательностьбизнеса;

важность для предприятияи региона;

необходимые финансовыересурсы (собственные или заемные);

срок окупаемости проекта;

возможный срок возвратазаемных средств;

условия инвестирования;

ожидаемая прибыль и еераспределение

 и т.д.

Порядок изложенияконцепции является достаточно свободным, однако ее необходимо начинать сглавной цели предлагаемого бизнеса (как правило получение прибыли) и назначенияразрабатываемого бизнес – плана.

Концепция бизнеса(резюме) составляется в конце написания бизнес – плана, однако находится вначале.

В разделе, описывающем ситуациюв настоящее время и дающем краткую информацию о предприятии, отражаютсяследующие моменты:

главные события,повлиявшие на появление идей по бизнес – плану;

главные обстоятельства ипроблемы стоящие перед менеджерами;

состояние на рынке и положение,которого необходимо добиться

и пр.

Далее в сжатой формеприводится основная информация о предприятии – дата основания, организационно –правовая форма, учредители, юридический адрес и т.п.

В разделе,характеризующем объект бизнеса, необходимо отметить направленностьбизнес – плана ( продукция, работы, услуги, создание нового предприятия,развитие действующего, финансовое оздоровление).

Также здесь необходимоотметить, важность товара для потребителей, его уникальность. Также желательноохарактеризовать функциональные возможности и особенности продукции.

Завершает раздел,описание ключевых факторов, которые должны определить успех предлагаемогобизнеса.

Исследования и анализрынка направлены навыявление сегодняшних потребителей продукции, услуг и определениепотенциальных. В этом разделе желательно определить приоритеты, которымируководствуется потребитель при покупке: качество, цена, время и точностьпоставки, сервисное обслуживание и т.п.

Необходимо произвестисегментацию рынка, определить размеры и емкость рынков по продукциипредприятия.

Следует проанализировать,как быстро продукция, услуги утвердятся на рынке и обосновать возможности егодальнейшего расширения, а также основные факторы влияющие на это.

Также весьма важнымявляется отслеживание и оценка конкурентов. Необходимо выявить ипроанализировать их сильные и слабые стороны.

Необходимо определитьвозможный объем продаж в натуральном и денежном выражении.

Организационный план разрабатывается только при созданиинового предприятия.

Здесь необходимо привестиорганизационную структуру предприятия, в которой четко определены должностныеинструкции ведущих менеджеров, их роль в управленческом процессе, а такжеопределяется как будет осуществляться взаимодействие служб и подразделений.

Кроме этого желательноуказать такие факторы как потребность в рабочей силе, условиях труда,организации оплаты труда и т.п.

Подразделоморганизационного плана является правовое обеспечение деятельностипредприятия, в котором приводится вся информация о правовых аспектахдеятельности (сведения о регистрации, учредительные документы, формасобственности, законодательные ограничения, патентная защита и т.п.).

В разделе Персонал иуправление следует привести информацию о менеджерах и охарактеризовать ихуправленческие возможности. Желательным здесь является разработка штатногорасписания.План производства отражает производственный процесс. Еслиотдельные операции поручаются субподрядчику, то это должно быть указано. Целесообразнопредставить производственный процесс с указанием его структуры по трудоемкости.Необходимо отразить потребность в производственных помещениях и их площадь, атакже производственную площадь предприятия. необходимо указать потребность вдополнительном оборудовании и материальных ресурсах.

По возможности здесьописывается система охраны окружающей среды, утилизации отходов, обеспечениябезопасности жизнедеятельности.

Раздел заканчиваетсярасчетом издержек производства и себестоимости производимой продукции.

Особым разделом можетбыть выделен инвестиционный план, где отражается потребность винвестициях, а также указывается за счет каких средств будет осуществленофинансирование проекта (собственные и/или заемные средства) и т.п.

План маркетинга – это план мероприятий по достижениюнамечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворениярыночных потребностей.

Необходимо отразитьмаркетинговую стратегию развития предприятия.

Разрабатывая этустратегию, целесообразно учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменениятехнологий, запросов и мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптациипредприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплексамаркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисноеобслуживание.

Особое место уделяетсястратегии ценообразования, которая базируется на следующих методах:

полных затрат;

усредненных затрат;

предельных затрат;

стандартных издержекпроизводства;

прямых затрат (целевойнормы прибыли).

Раздел, описывающий потенциальныериски особенно важен, так как фактор риска оказывает большое влияние нафинансово – хозяйственную деятельность предприятия.

Следует учитывать, какминимум, следующие виды рисков:

производственные,связанные с различными нарушениями в производственном процессе или процессепоставок сырья, материалов и комплектующих;

коммерческие, связанные среализацией продукции на рынке не в полном объеме;

финансовые риски, которыевызываются инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями валютных курсов ит.п.;

риски, связанные с форс –мажорными обстоятельствами, которые могут быть вызваны непредвиденнымиобстоятельствами (от смены политического курса до стихийных бедствий);

Методы снижения влияниярисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования,создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасомфинансовой прочности.

Важной частью практическилюбого бизнес – плана является финансовый план.

Цель финансового планаопределить эффективность предлагаемого бизнеса.

В данном разделенеобходимо отразить:

общую потребность винвестициях;

источники финансирования;

план доходов и расходов;

баланс денежных расходови поступлений;

потребность в оборотномкапитале;

срок окупаемости проекта;

отчет по прибыли

а также необходимыефинансовые показатели.

Особое место в финансовомплане следует уделить расчету безубыточности и запаса финансовой прочности.

Точка безубыточностирассчитывается по формуле

/>

где Тб/у –точка безубыточности;

 Рпост. –условно – постоянные расходы;

 Кпер. –удельный вес условно – постоянных

 расходов в объеме продаж

Запас финансовойпрочности представляет собой разницу объема продаж анализируемого года и объематочки безубыточности.

Если разрабатывается планфинансового оздоровления то в этом разделе необходимо рассчитать показателифинансово – хозяйственной деятельности предприятия.[7]

2. Бизнес-план ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан»

2.1 Концепциябизнеса

Предприятие ДП ГАК «Титан»СМУ «Титан» нацелено на:

осуществлениепроизводства различные виды фигурной тротуарной плитки;

создание новыхпроизводственных мощностей;

производство сантехникииз искусственного камня, заменяющее ее импорт (ванны и умывальники);

привлечение внутреннихфинансовых ресурсов;

создание новых рабочихмест.

Главной целью настоящегобизнеса является получение прибыли за счет производства и реализацииконкурентоспособной продукции.

Реализация бизнес-планапозволит решить следующие задачи:

Удовлетворениепотребности рынка в данных строительных материалах.

Создание новых источниковполучения прибыли за счет диверсификации предприятия.

Обеспечить загруженностьпроизводственных мощностей

Целью настоящего бизнес-планаявляется анализ предполагаемого производства продукции и обоснование решенийстратегического планирования ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан».

На рынке ощущается недостатокэтой продукции.

Необходимые инвестиции для организации серийногопроизводства строительных материалов, указанного вида составляют 709.1 тыс.грн., в том числе средства инвестора в размере 222.2 тыс. грн.

Ежегодный объемприбыли после выходана планируемый объем продаж (2003 год) составит 611.1 тыс. грн. в ценах 1999года.

Инвестором являетсяГАК «Титан», которыйимеет непосредственные интересы в успешной деятельности ПД ГАК «Титан» СМУ«Титан», так как строительно-монтажное управление является его дочернимпредприятием. Инвестиционный кредит является льготным (процентная ставкасоставляет 11.7 % годовых). Срок его погашения при работе предприятия позапланированному графику – 25 месяцев.

Источником погашениякредита и процентов по нему является прибыль от производства указанныхстроительных материалов, причем погашение процентов по кредиту начинается через6 месяцев после начала инвестирования.

Участие инвестора вуставном капитале предприятия и получение процентов позволит ему получить к2005 году доход равный 274.1 тыс. грн.

Обеспечением заемщика подпредоставляемый кредит является залог имущества предприятия и прибыль,получаемая от всех направлений финансово-хозяйственной деятельности.

2.2.Краткаяинформация о предприятии

 

Предприятиестроительно-монтажного управления «Титан» создано на базе структурной единицыГосударственной акционерной компании «Титан» в соответствии с решениемнаблюдательного Совета Компании и является дочерним предприятием этой компании.

Предприятие ГАК «Титан»СМУ «Титан» является правопреемником СМУ «Титан» КПО «Титан»зарегистрированного 29 февраля 2000 года.

Предприятие являетсяюридическим лицом по законодательству Украины. Права юридического лицапредприятие приобретает со дня его государственной регистрации.

Предприятие имеетсамостоятельный баланс, расчетный. валютный и иные счета в учреждениях банков,печать, штампы, бланки со своим наименованием, а также знак товаров и услуг.

Предприятие учреждено иосуществляет свою деятельность в соответствии с законом Украины «О предприятиив Украине» на основе настоящего Устава и распорядительных документов ГАК«Титан» СМУ «Титан».

Предприятие действует напринципах полной хозяйственной самостоятельности и окупаемости и несетответственность за результаты производственной и коммерческой деятельностиперед ГАК ««Титан».

Предметом деятельностипредприятия является:

производство бетонныхсмесей, готовых для использования;

производство изделий избетона для использования в строительстве;

производство прочихизделий из бетона и гипса;

подготовка строительныхучастков;

снос строений и земляныеработы;

подготовка участков длягорных и прочих работ;

строительствонезавершенных строений, гражданское строительство;

строительство дорог;

монтаж и установкасборных конструкций и др.

Стоимость основныхпроизводственных фондов составляет 12327 тыс. грн.

Общее количествооборудования 257 единиц. Списочная численность рабочего и обслуживающегоперсонала 114 чел.

Предприятие имеет удобнорасположенные железнодорожные пути, необходимые энергетические ресурсы, а такжеквалифицированные инженерные и рабочие кадры.

Юридический статуспредприятия:

ОАО «Крон»зарегистрировано Администрацией г. Армянска, свидетельство №682 от 29 февраля2000 года.

Юридический адреспредприятия:

 96012, АР Крым, г.Армянск, ул. Школьная, дом1.

 

2.3.Характеристика продукции

 

В последние годы наУкраине и в Крыму в частности широкое развитие получило индивидуальноестроительство, в том числе жилых домов, офисов, коттеджей, особняков сулучшенной отделкой под «евростандарт». Однако всеобщей экономический кризис испад, наблюдаемый в большинстве отраслей промышленности, в том числе и встроительстве, привели к тому, что связи с поставщиками были нарушены, создалсядефицит строительных материалов, цены на них резко возросли. Наряду с этимпредприятие ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» занимается строительством, но дляреализации намеченных объемов располагает недостаточной материальной базой иосновные строительные материалы приобретает по мировым ценам. Поэтому возникланеобходимость в инвестировании денежных и материальных средств ГАК «Титан» всоздание производственной базы по производству плитки тротуарной иоблицовочной, а также сантехники и др. продукции на территории северного Крыма.

Подготовка строительногопроизводства включает в себя:

-производства фигурнойтротуарной плитки различных цветов;

-производство фасаднойплитки;

-производствосантехнических изделий.

Производство фигурнойтротуарной плитки проводится методом пластификатора. Имеется возможностьпроизводить более 15 видов плитки, в форме клевера, волны эко, двойное Т,бордюра, кирпича или универсальной. Такое многообразие объясняется ее широкойобластью применения. Плитка «Волна» наиболее применима для созданияразнообразных узоров. Плитки «эко» и «двойное Т» имеют наибольшую толщину.Пешком по ним ходить неудобно, зато автомобиль может передвигаться без проблем.Кроме этого, тротуарная плитка отличается многообразием цветов и оттенков. Онаможет производиться красного, сиреневого, темно-коричневого,светло-коричневого, синего и зеленого цвета. Используя плитку, можноконструировать площадки под стоянки автомобиля упрочнить откосы, обустроитьплощадку под кафе, возле фонтана, бассейна, использовать как отделочный кирпичдля наружной кладки, в качестве альтернативы бетонному покрытию коридоровпроизводственных помещений, созданию ступенек, отделки цоколя и др.

В последнее время всебольше внимания уделяется эстетическому оформлению, используя фигурнуютротуарную плитку, при создании интерьеров и внешнего оформления дизайнерымогут воплотить в жизнь любую идею.

Столь важные длясовременного человека помещения, как ванная или санузел, требуют самогосерьезного отношения к оборудованию, внешний вид и эксплутационныехарактеристики сантехнического оборудования зависят от материала, из которогооно изготовлено. Вниманию украинского сантехнического рынка предлагаются ванныи умывальники из искусственного камня, производимые методом формовки изполиэфирной смолы с наполнителем.

Формы, размеры, основнойцвет, а также цветовая гамма рисунка ванны или умывальника, стоек для баров икафе изготовляются по желанию заказчика согласно ассортимента существующих форми каталога цветов.

2.4. Анализрынка и конкуренты

 

Украинский рынокзначительно отстает от российского, а тем более от европейского. Тем не менее,заметен некоторый рост предложений относительно ассортимента оборудования и аксессуаров,сервисных услуг и гарантий. Но цены по прежнему остаются высокими.

Основными пользователямипродукции производимой в рамках инвестиционного проекта является ГАК «Титан».На притяжении последних трех лет на предприятии интенсивно осваиваются новыетехнологии, усовершенствуются и модернизируются действующие производства. В1999 году на правах дочернего предприятия в состав ГАК «Титан» вошло СМУ.Сейчас ГАК «Титан» занимается не только производством химической продукции, нои расширяет свою деятельность в различных направлениях, одним из которыхявляется строительство. СМУ «Титан» ГАК «Титан» занимается строительством иремонтом зданий и сооружений сетей Вик, ремонтом и монтажом оборудования иосновных фондов, установкой и обслуживанием газовых котлов и др.

За последнее времяпредприятие расширило свою производственно-техническую базу, сделав упор нановую технологию строительства, основанную по примеру зарубежных строительныхфирм на применении новых строительных материалов и конструкций с высокимитехническими характеристиками, современных внешним видом и повышенной монтажнойготовностью.

Кроме этого, по даннымстатистики, в Крыму в 1996-1997 годах индивидуальные застройщики застраивали53% жилья. Они, как раз, в первую очередь, заинтересованы в примененииотечественной сантехники и тротуарной фигурной плитки высокого качества и подоступной цене, придающих не только эстетический вид помещению, но исокращающий срок ремонта.

В перспективепредполагается и экспорт производимой продукции в качестве расчетов за сырье иоборудование.

Для того чтобыпланирование было полным необходимо оценить возможных конкурентов.

По производствусантехники из искусственного камня на Украине конкурентов нет. На украинскомрынке можно встретить ванны фирмы Rosaиз Испании, а также JACOB DELAFORPORCHER из Франции. Но цены на них оченьвысокие (от 500 до 1000 долларов США), так как все фирмы, торгующиесантехникой, ввозят ее из-за рубежа. Но их продукция является продукцией,предназначенной в основном для последующей ее реализации по индивидуальнымзаказам, а не для дальнейшего применения в строительстве, включаяиндивидуальные заказы с использованием специально разработанных для этогопроектов элементов отделки сантехники, теплоснабжения и др.

Данные объема продажимпортной сантехники на отечественном рынке составляют: от 40 до 50%. Экспертырынка считают, что в ближайшее время будет расти спрос на сантехнику плана«люкс», производство которой планируется настоящим бизнес-планом.

Предлагаемое производствобудет функционировать в условиях олигаполии по Украине, а в Крыму – этоединственное предприятие по производству сантехники.

Что касается фигурнойтротуарной плитки, то среди основных конкурентов можно выделить:

промышленно-техническуюгруппу «Агромат» – г.Киев;

ООО «Тавис» г. НоваяКаховка.

Продукция этих фирм поосновным качественным характеристикам не уступает нашей. Конкурентноепреимущества нашей плитки состоит в более гибкой системе цен, формирующейся засчет более низких издержек производства. Что связано с более низкими посравнению с конкурентами расходами на транспортировку,транспортно-заготовительными расходами, а также за счет льготных налоговых итаможенных ставок для субъектов СЭЭЗ «Сиваш».

 

2.5. Планпроизводства

 

Данная электрическаятехника прошла этап экспериментального освоения и отработки технологии напредприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так какДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» специализируется на производстве данной продукции.Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностямипредприятия позволяет спрогнозировать объемы производства и реализациипродукции на период до 2002 года.

Это состояниепроиллюстрировано табл. 5.

Производство данныхстроительных материалов организуется на действующих производственных площадяхДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» с использованием существующего оборудования. Однакодля серийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительногооборудования и оборотных средств, на техническую подготовку производства и егочастичную реконструкцию. Потребность в этих средствах указана в табл. 6.

Потребность вматериальных ресурсах, с указанием основных поставщиков представлена в табл.7.

Производство новых видовстроительных материалов не повлечет за собой дополнительного набора персонала ирабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановкаработников.

Смета расходов напроизводство строительных материалов представлена в табл. 8.

Калькуляция по видампредлагаемых строительных материалов представлена в табл. 9.

 

2.6.Потребность в инвестициях

Необходимые размерыинвестиций связаны с освоением нового производства и новых технологий. В связис этим требуется проведение реконструкции и технического перевооружения рядапроизводств.

Для этого необходимоследующее:

Приобретениеоборудования;

Строительно-монтажныеработы, связанные с монтажом и демонтажем оборудования;

Необходимыепроектно-конструкторские работы;

Технологическаяподготовка производства;

Общая потребность винвестициях составляет на период 2003-2005 г.г. 709.1 тыс. грн., в том числе в2003 г. – 271.27 тыс. грн.

Инвестором ГАК «Титан»

Инвестиции представляютсяинвестиционным кредитом и участием ПИБ г. Армянска в уставном капитале ДП ГАК«Титан» СМУ «Титан».

Структура инвестиционныхиздержек представлена в табл. 10.

Наибольших вложенийпотребует пополнение оборотных средств, так как на предприятие испытываетнедостаток собственных оборотных средств.

2.7. Информация о персонале

 

Средства инвестора вразмере 222.22 тыс. грн. с финансированием во 2 квартале 2002 года; Собственныесредства предприятия в общей сумме 486.88 тыс. грн. (за счет реинвестированиячасти прибыли и амортизационных отчислений). Общая схема финансированияпредставлена в табл. 11. В течение первых двух лет (2002-2003 г.г.) всю чистуюприбыль предприятия предполагается направить на развитие производственныхмощностей и пополнение оборотных средств. В 2004 г. предусматривается началопогашения кредита и выплата гарантированных дивидендов инвестору. С 2003 годаначисление дивидендов предусматривается всем участникам проекта. Возвратитькредит планируется в конце 2004 года. При этом инвестор получит доход в видепроцентов в сумме 48.08 тыс. грн. и гарантированный доход в виде дивидендов всумме 101.08 тыс. грн. Кроме того, участие в прибыли 2005 года позволитполучить еще 125 тыс. грн. Таким образом, инвестор получит доход внедисконтированных оценках равный 274.16 тыс. грн.

Обеспечением покредиту являются:

Залог имуществапредприятия;

Участие кредитора вуставном капитале предприятия;

Прибыль, получаемаяпредприятием (в том числе и от других бизнес — линий).

2.8. Планмаркетинга

План маркетинговыхдействий включает комплекс действий, включая товарную, ценовую, сбытовую исервисную политику и стратегию.

Товарная политика ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан»предполагает обеспечение широкого ассортимента различных видов предлагаемыхстроительных материалов и гибкое приспособление к рыночным условиям.

Товарная стратегия предприятия предусматривает:

Создание различныхмодификаций данной продукции;

Учет требованийпотребителя к характеристикам предлагаемой продукции;

Различный ассортиментсуществующих форм и цветов;

Постоянное улучшениекачества продукции.

Ценовая политика по производству строительныхматериалов увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко-и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, атакже цен конкурентов.

Ценовая стратегия должна базироваться на товарнойполитике и предполагает:

Использование механизмагибких цен в зависимости от ассортимента продукции;

Хорошее качество приценах ниже зарубежных аналогов;

Разработку системы льготи скидок в зависимости от условий поставки.

В основе стратегииценообразования лежит метод средних затрат, который предусматриваетустановление рыночной цены исходя из издержек производства при загрузкепроизводственных мощностей (80%) и прогнозируемом уровне прибыли, сопоставимымсо средней учетной ставкой.

Сбытовая политика ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан»ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию.

Сбытовая стратегия заключается в:

Создании и регулированиикоммерческих связей;

Рекламной деятельности вразличных формах;

Участии в выставках иярмарках и презентации демонстрационных образцов.

Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение,анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.

 

2.9. Потенциальныериски

Потенциальные риски ДПГАК «Титан» СМУ «Титан» представлены производственными рисками, коммерческимирисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорнымиобстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями впроизводственной процессе или в процессе поставок сырья, материалов икомплектующих изделий.

Мерами по снижениюпроизводственных рисков являются действенный контроль над ходомпроизводственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем ихдублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции натоварном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособногоспроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижениюкоммерческих рисков являются:

Систематическое изучениеконъюнктуры рынка;

Создание дилерской сети

Рациональная ценоваяполитика

Реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами,всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса гривны и т.п. Они могут бытьснижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе сдилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные сфорс-мажорными обстоятельствами, — это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами(стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовойпрочности.

 

2.10.Финансовый план и финансовая стратегия

Целью разработкинастоящего финансового плана является определение эффективности производстваданных видов строительных материалов.

Общая потребность винвестициях, которая определена в п3.6 составляет 709.1 тыс. грн., в том числев 2002 г. – 271.27 тыс. грн.

Источникамифинансирования являются:

Средства инвестора вразмере 222.22 тыс. грн. с финансированием во 2 квартале 2002 года;

Собственные средствапредприятия в общей сумме 486.89 тыс. грн., в том числе в 2002 г. – 49.05 тыс.грн. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

План доходов и расходов ирасчет чистой прибыли представлен в табл.12.

 Производствостроительных материалов будет убыточно в течение одного квартала с моментаинвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере19 % от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.

Баланс денежных расходови поступлений представлен в табл.13, где произведена оценка поступления ирасходования денежных средств в динамике.

Расчет потребности воборотном капитале представлен в табл. 14.

При этом расчетпроизведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам сучетом ускорения оборачиваемости оборотных средств.

Срок окупаемости проекта– 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7 %.

Расчет показателейприбыли произведен в табл. 15.

При этом инвестор получитдоход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. грн. и гарантированный доход в видедивидендов в сумме 101.08 тыс. грн. Кроме того, участие в прибыли 2005 годапозволит получить еще 125 тыс. грн.

При дисконтировании этогодохода процентной ставкой 11.7 % годовых, инвестор получит доходв размере 149.2 тыс. грн. (в номинальной оценке 274.2 тыс. грн.).

Таким образом, прибыль отреализации строительных материалов позволит осуществить финансирование развитияпроизводства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендоввсем участникам проекта, начиная с 2004 года (в том числе инвестору, начиная с2002 года).

График погашенияинвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 16.

Показатель кредитногопокрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показательсамофинансирования инвестиций – 69%.

Коэффициент покрытияфинансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом,обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.

Расчет показателейбезубыточности и финансовой прочности деятельности ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан»позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет ниубытков и не получает прибыли.

Расчет безубыточности ифинансовой прочности произведен в табл. 17.

Таким образом, точкабезубыточности (порог рентабельности) в 2002 году составляет 182.5 тыс. грн.; в2005 году — 1669.72 тыс. грн. (т.е. объем выручки должен составлять не меньшеуказанных величин соответственно).

Запас финансовойпрочности составляет в 2002 году 220.28 тыс. грн.; в 2005 году — 2983.6 тыс.грн.

Заключение

Рассмотрев цели исущность планирования, а также различные аспекты практики составлениябизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частьювнутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемыхна предприятии, является эффективным инструментом управления, помогаетпредприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущуюситуацию.

Написание бизнес-планапринесло мне существенную пользу в практике изучения планирования ипрогнозирования деятельности предприятия.

Я на практикепознакомилась с финансовой отчетностью реально функционирующего предприятия,которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рыке вусловиях конкуренции и без бизнес – планирования просто невозможно обойтись.Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а завтра может бытьпридется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротстваи ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, считанныеиногда в считанные дни. И бизнес – планирование является важнейшим инструментомв данной ситуации.

Приложение

Таблица 1

Структура бизнес – плановв соответствии с типологией по объектам бизнеса

Раздел бизнес – плана

По бизнес – линиям

По предприятию

Новому

Действующему

 

Развитие

Финансовое оздоровление

Концепция бизнеса (резюме) + + + Общая характеристика предприятия Ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии + + + Краткие сведения по плану финансового оздоровления Характеристика объекта бизнеса + + + Анализ финансового состояния предприятия Исследование и анализ рынка (рынки и конкуренция) + + + Мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержанию хозяйственной деятельности Организационный план, в т.ч. правовое обеспечение - + - Рынок и конкуренция Персонал и управление + + + Деятельность в сфере маркетинга предприятия План производства + + + План производства План маркетинговых действий (комплекс маркетинга) + + + Финансовый план Потенциальные риски + + + Финансовый план и финансовая стратегия + + +

Таблица 4

Сегментациярынков электрической техники, шт.

Г. Киев Г. Новая Каховка Россия Франция Испания

Наименование географического сегмента

2 3 5 5 10

2002

Стойка для бара

Большая

2 3 5 5 10

2003

2 3 5 5 10

2004

2 3 5 5 10

2005

3 3 6 6 12

2002

Стойка для бара

маленькая

5 5 10 10 20

2003

7 8 15 15 30

2004

10 10 20 20 40

2005

1 - 1 1 2

2002

Стойка для кафе

большая

2 3 5 5 10

2003

5 5 10 10 20

2004

7 8 15 15 30

2005

- - - - -

2002

Стойка для кафе

маленькая

1 1 2 3 5

2003

2 3 5 5 10

2004

5 5 10 10 20

2005

Таблица 5

Объемыпроизводства и реализации продукции 2002-2005 г.г.

Всего выручка по годам

Стойка для кафе маленькая

Стойка для кафе большая

Стойка для бара маленькая

-Стойка для бара большая

Наименование продукции

- 15277.7 13888.8 5555.5 4166.6

Цена за единицу, грн.

- 10 10 50

количество

2002 г.

402.7 - 138.8 55.5 208.3

Сумма, тыс. грн.

25 50 50 50

количество

2003 г.

1562.5 381.9 694.4 277.7 208.3

Сумма, тыс. грн.

50 100 100 50

количество

2004 г.

2916.6 763.8 1388.8 555.5 208.3

Сумма, тыс. грн.

100 150 150 50

количество

2005 г.

4708.3 1527.7 2283.3 833.3 208.3

Сумма, тыс. грн.

Таблица 6

Необходимыесредства для тех. подготовки и развития производства

Статья затрат

 

Кол-во оборудования, ед.

Сумма затрат, тыс. руб.

Поставщик

(города)

Вентиляционная установка 1 14,00 Черновцы Вибростол 27 5,44 Черновцы Формы 53 17,37 Черновцы Аксессуары 157 11,19 Черновцы Приобретение спец. инструмента 253 10,06 Технологическая подготовка 2,33 Затраты на реконструкцию 60,78

Всего

121,18

 

Таблица 7

Потребностьв материалах и комплектующих изделиях

Наименование материалов

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

Поставщики (города)

В натуральном выражении Сумма, тыс. грн. В натуральном выражении Сумма, тыс. грн. В натуральном выражении Сумма, тыс. грн. В натуральном выражении Сумма, тыс. грн.

Материалы – всего, в т.ч.

58,27 203,12 370,60 1066,32 Смола 440-099 4,10 29,61 66,80 96,52 29,79 215,16 264,40 687,42 ГАК «Титан» Кобальт 9802 0,02 1,71 0,05 3,89 0,09 6,61 0,12 16,80 ГАК «Титан» Отвердитель К-1 0,04 2,18 0,50 27,29 1 54,58 1,6 157,20 ГАК «Титан» Гелькоут NGA 100 50 0,69 50 0,69 50 0,69 50 1,25 ГАК «Титан» Кварцевый песок 0,01 0,25 0,05 1,25 0,07 1,75 0,12 5,40 ГАК «Титан» Мел 22 1,53 110 7,64 220 15,28 330 41,25 ГАК «Титан» Ацетон 2,75 14,60 2,75 49,58 2,75 49,58 2,75 89,25 ГАК «Титан» Паста цветная РС-30Р 25 0,69 25 0,69 25 0,69 25 1,25 ГАК «Титан» Паста полировочная 72 7,00 160 15,56 270 26,25 380 66,50 ГАК «Титан»

Покупные комп-щие изд. – всего.

8,44 61,22 105,56 304 Всего 66,72 264,34 476,16 761,29

 

Таблица8

Затраты напроизводство продукции

Статья затрат

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

Основные материалы 58,27 203,12 370,60 592,40 Покупные компл. Изделия 8,44 61,22 105,56 168,89 Трансп.-заготов. Расходы 3,74 14,29 26,54 42,50 Зар.плата производственных рабочих 38,06 152,10 284,76 457,01 Премии производственным рабочим 17,13 68,44 128,11 205,66 Отчисления на соц.нужды производств.рабочих 21,25 84,93 158,97 255,13 Износ специнструмента 5,52 22,06 41,29 66,27 Общепроизводственные расходы 101,93 380,28 626,39 868,47 Общехозяйственные расходы 8,43 30,42 56,94 91,39 Производственная себестоимость 262,77 1016,85 1799,18 2747,71 Коммерческие расходы 3,16 15,26 35,98 68,69 Полная себестоимость объема производства тов.продукции 265,92 1032,10 1835,17 2816,41 Прибыль 66,48 258,03 458,79 704,10 Объем производства в оптовых ценах 332,40 1290,13 2293,96 3520,51 Объем производства в свободных отпускных ценах 402,78 1562,50 2916,67 4652,78

Таблица 9

Калькуляцияк проекту свободной отпускной цены на предлагаемую продукцию, тыс. грн.[8]

Рентабельность, % Свободная отпускная цена Оптовая цена Прибыль Полная себестоимость Коммерческие расходы Производственная себестоимость Общепроизв.и общехоз.расходы Износ специнструмента Отчисления на социальные нужды Премиии производственным рабочим Зар.плата произв.рабочих Транс.-заготов.расходы Покупные комплектующие изделия Материалы основные

Статья затрат

25 4166,667 3438,889 687,7778 2751,111 32,77778 2718,889 1127,778 56,66667 217,2222 175 388,8889 40,55556 712,7778

Стойка д/б бол.

2002 г.

25 5555,556 4578,889 916,1111 3663,333 43,33333 3620 1127,778 56,66667 217,2222 175 388,8889 87,77778 422,2222 1144,444

Стойка д/б мал.

25 13888,89 11549,17 2376,389 9172,778 108,8889 9063,889 4269,444 213,8889 822,2222 662,7778 1472,222 83,33333 422,2222 1118,889

Стойка д/к бол.

25 15277,78 13635,83 2727,222 10908,61 161,1111 10747,78 4593,889 230 884,4444 712,7778 1583,333 148,3333 422,2222 2172,778

Стойка д/к мал.

39 4166,667 3438,889 971,1111 2467,778 60,27778 2407,5 816,6667 56,66667 217,2222 175 388,8889 40,55556 712,7778

Стойка д/б бол.

2005 г.

35 5555,556 4578,889 1187,5 3391,389 82,77778 3308,611 816,6667 56,66667 217,2222 175 388,8889 87,77778 422,2222 1144,444

Стойка д/б мал.

43 13888,89 11549,17 3465,833 8083,333 197,2222 7886,111 3091,667 213,8889 822,2222 662,7778 1472,222 83,33333 422,2222 1118,889

Стойка д/к бол.

40 15277,78 13635,83 3919,167 9716,667 236,9444 9479,722 3326,111 230 884,4444 712,7778 1583,333 148,3333 422,2222 2172,778

Стойка д/к мал.

Таблица 10

Потребностьв инвестициях по годам планируемого периода, тыс. грн.

Направления инвестиций

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

Итого инвестиций

Структура, %

Общая потребность в инвестициях, всего, в т.ч. 271,27 137,83 170,83 129,17 709,11 55,56 Приобретение не стандартизированного оборудования 19,44 0,00 0,00 0,00 19,44 1,50 Приобретение оснастки и спец инструмента 38,48 0,00 0,00 0,00 37,72 2,94 НИОКР 0,89 0,00 0,69 0,69 2,28 0,17 Технологическая подготовка производства 2,33 0,00 0,69 0,69 3,72 0,28 Реконструкция производства 57,44 0,00 0,00 0,00 60,78 4,83 Пополнение оборотных средств 146,94 136,25 166,67 125,00 574,86 45,06 Проведение маркетинга 1,69 0,83 1,39 1,39 5,31 0,39 Неучтенные расходы 1,41 0,75 1,39 1,39 4,94 0,39

 

Таблица 11

Источникифинансирования, тыс. грн.

Источники финансирования

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

Итого

Инвестиционный кредит 222,22 0,00 0,00 0,00 222,22 Прибыль от производства электрической техники 33,44 110,03 149,17 107,50 400,14 Амортизация 15,61 21,67 21,67 21,67 80,61 Переходящий остаток прибыли 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 Всего инвестиций 271,28 137,83 170,83 129,17 709,11

 

Таблица 12

Пландоходов и расходов, тыс. грн.

Чистая прибыль Налоги на прибыль Валовая прибыль Налоги, включаемые в себестоимость Затраты на производство реализованной продукции Выручка от реализации

Наименование показателя

-12,4167 1,583333 -10,8333 1,572222 60,69444 47,36111 2 кв.

2002 г.

19,91667 3,583333 25,16667 3,527778 91,16667 116,3333 3 кв. 47,08333 5,083333 52,16667 4,977778 114,0278 166,1944 4 кв. 32,91667 5,166667 38,08333 5,588889 152,2778 190,3611 1 кв.

2003 г.

44,75 6,861111 51,61111 7,572222 206,4167 258,0278 2 кв. 75,80556 10,61111 81,19444 11,93333 324,75 405,9444 3 кв. 75,80556 11,36111 87,16667 12,80556 348,6111 435,7778 4 кв. 161,4722 22,05556 183,5278 26,65 734,0556 917,6111 1 п\г

2004 г.

242,6667 32,61111 275,2778 39,97222 1101,111 1376,389 2 п\г 625,1667 78,91667 704,1111 101,3333 2814,222 3520,5 год

2005 г.

Таблица 13

Баланс денежныхрасходов и поступлений по производству электрической техники, тыс. грн.

Статья затрат

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 п/г 2 п/г 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Денежная наличность н/н периода 0,00 -8,39 -2,72 4,94 0,39 0,56 0,17 0,39 1,17 87,44 Приток наличности всего 270,06 119,86 171,22 195,78 263,44 411,36 441,19 928,42 1387,22 3542,17

В том числе:

Выручка от реализации

49,86 116,33 166,19 190,36 258,03 405,94 435,78 917,58 1375,28 3520,50 Инвестиционный кредит 222,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Амортизация 3,53 3,53 5,03 5,42 5,42 5,42 5,42 10,83 10,83 21,67 Отток наличности всего 284,00 114,19 163,56 200,33 263,28 411,75 440,97 927,64 1300,94 3088,94

В том числе:

Производственные издержки

60,69 91,17 114,03 152,28 206,42 324,75 348,61 734,06 1101,11 316,42 Инвестиционные издержки 122,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Покупка оборудования, оснастки 57,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Реконструкция производства 60,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Прочие инвестиционные издержки 4,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Пополнение оборотного капитала 99,72 19,44 27,78 30,69 44,44 33,33 277,78 69,44 97,22 125,00 Проценты по инвестиционному кредиту 0,00 0,00 16,67 5,56 5,56 5,56 4,61 6,81 3,33 0,00 Возврат инвестиционного кредита 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 48,61 69,44 66,67 0,00 Гарантированный доход инвестора 0,00 0,00 0,00 6,64 0,00 0,00 0,00 25,83 0,00 68,61 Налоги из прибыли 1,58 3,58 5,08 5,17 6,86 10,61 11,36 7,61 38,17 78,92 Денежная наличность на конец периода -8,39 -2,72 4,94 0,39 0,56 0,17 0,39 1,17 87,44 540,67

Таблица 14

Потребностьв оборотном капитале, тыс. грн.

Элементы оборотного капитала

Годы

2002

2003

2004

2005

Текущие активы- всего, в т.ч.

199,8611 433,3056 778,0833 1207,694 Сырье и материалы 8,805556 34,83333 62,83333 100,4722 Готовая продукция 11,08333 43 76,44444 117,3333 Дебиторская задолженность 132,9444 258,0278 458,7778 704,1111 Денежные средства 40,13889 71,66667 134,1667 215,3611 Незавершенное производство 6,888889 25,77778 45,86111 70,41667

Текущие пассивы- всего, в т.ч.

52,91667 150,1111 328,2222 632,8333 Кредиторская задолженность 52,91667 150,1111 328,2222 632,8333

Оборотный капитал- всего

146,9444 283,1944 449,8611 574,8611 Изменение оборотного капитала 146,9444 136,25 166,6667 125 Коэффициент оборачиваемости 2,26 4,56 5,1 6,12

 

Таблица 15

Отчет поприбыли, тыс. грн.

Наименование показателя

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

Валовая прибыль 66,5 258,0556 458,8056 704,0833 Налоги из прибыли 10,25 34 54,66667 78,91667 Чистая прибыль 56,25 224,0556 404,1389 625,1667 Возврат кредита и проценты 16,66667 107,3889 1460,139 Прибыль, направленная на развитие производства 33,43889 110,0278 149,1667 107,5 Распределяемая прибыль 6,144444 6,638889 108,7222 517,6667 То же, нарастающим итогом 6,638889 115,3611 633,0278

Дивиденды — всего

6,638889 86,11111 228,6944 То же, нарастающим итогом 6,638889 106,6389 321,4444 В том числе: Дивиденты инвестору (гарантированные) 6,638889 25,83333 68,61111 То же, нарастающим итогом 6,638889 32,47222 101,0833 Остаток прибыли 6,144444 22,61111 288,9722

Таблица 16

Графикпогашения инвестиционного кредита

Наименование показателя

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

Всего

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 п/г

2 п/г

Проценты за кредит 0,00 0,00 16,67 5,56 5,56 5,56 4,61 6,81 3,33 0,00 38,14 Возврат основного долга 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 48,61 69,44 66,67 0,00 222,22 Всего 0,00 0,00 16,67 5,56 5,56 43,06 53,22 76,25 70,00 0,00 270,31

Таблица 17

Расчетбезубыточности и запаса финансовой прочности

Наименование показателя

2002 г.

2005 г.

Объем продаж, тыс. грн. 402,78 4652,78 Условно — постоянные расходы, тыс. грн. 113,53 1028,56 Удельный вес условно – постоянных расходов в объеме продаж, % 21,00 21,33 Точка безубыточности, тыс. грн. 182,50 1669,72 Запас финансовой прочности, тыс. грн. 220,28 2983,06

Схема №1.

/>

Списоклитературы

 

1. Алексеева М.М.Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. –М.: Финансы истатистика, 1997. – 248 с.

2. Деловое планирование(Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие / Под ред. В.М.Попова. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 368 с.

3. Любанова Т.П.,Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план,Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. – 96 с.

4. Стратегическоепланирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей«ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с.

5. Уткин Э.А., КочетоваА.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 1996. – 175 с.

Э.А. Уткин. «Профессия — менеджер», Экономика, 1992г., 181 стр.

7. Фатхутдинов Р.А.Производственный менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1997. – 447 с.

8. Финансовый менеджмент:Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б.Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с.

9. Финансы в управлениипредприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 1995. – 160с.

10. Шеремет А.Д.,Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 1997. – 343 с.

11. Экономика: Учебник/Под ред. доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК,1997. – 816 с.

12. В.А. Трубицын «Успехи Бизнес –план», Ставрополь, 1997г., 175стр.

13. В.М. Маидрица«Руководителю», Ставрополь, 1989г., 149стр.

14. Н.Г. Любимова «Менеджмент– путь к успеху», Агропромиздат, 1992г. 57с.

15. О.В. Резиченко«Государственное предприятие», Политиздат Украины, 1989г., 144стр.