Реферат: Бизнес-план

 

«Бизнес-планпредприятия»

Предмет:    Экономика, организация и 

                        планированиепредприятий

Минск

1998

СОДЕРЖАНИЕ

Введение… 5

1.Описание фирмы… 6

1.1. Название фирмы… 6

1.2. Род деятельности:… 6

1.3. Общая характеристика товара:… 6

1.4. Ориентировочная численностьперсонала:… 7

2. Сводка контрольных показателей… 7

3. Текущая маркетинговая ситуация… 8

3.1. Сегментация рынка… 8

3.2. Основные конкуренты… 8

4. Товарная стратегия фирмы… 9

4.1. Товар. Ассортимент. Позиционирование… 9

4.2. Сегмент рынка, для которогопредназначен наш товар… 9

4.3. Планируемый объём выпуска… 10

4.4. Опасности, которые могутповлиять на сбыт товара и         

       возможности противодействияим… 11

5. Цена товара и планируемаяприбыль… 12

5.1. Тип рынка и методценообразования… 12

5.2. Себестоимость… 13

5.3. Расчет годовых затрат наоплату труда… 15

5.4. Расчет расходов на содержаниеи эксплуатацию

       оборудования… 15

5.5. Цена… 16

5.6. Расчет коэффициентовфинансовой оценки… 17

6. Финансовый план… 18

7. Проведение рекламной кампании… 18

7.1. Реализация  рекламы… 18

8. Схема распространения товаров… 19

8.1. Методы стимулирования сбыта… 19

9. Оценка рисков… 20

Заключение… 21

Список использованных источников… 22

/>/>/>/>Введение

Бизнес-план является однимиз первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненныеданные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристикирынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных,энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающихпредставление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективностирассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес дляучастников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям иусловиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интеллектуальнойсобственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

/>/>/>/>1.Описаниефирмы

/>/>1.1. Название фирмы

АО“Винзавод” (далее — Предприятие) (Предприяие проходит государственную регистрациюи получает лицензию)

Предприятиеобладает складскими площадями 1250 кв. м и производственные площади2200 кв. м

 

/>/>1.2.Род деятельности:

Выработка и розлив вин, коньяков, водки

 

 

/>/>1.3.Общая характеристипа товара:

 

Продукция занимает заслуженное место среди алкогольныхнапитков, выпускаемых в Республике Беларусь, что подтверждается многочисленными наградами, полученных на различных выставках.

Используемое нами высококачественное сырье иклассические рецепты приготовления  вин, водок и коньяков обеспечили известностьи хороший сбыт.

 

 

/>/>1.4.Ориентировочная численность персонала:

 

Таблица1.4.1

NN Количество (чел.) Средняя заработная плата (в месяц), руб. 1. Руководящий состав 12 240000 2. Специалисты 17 210000 3. Цех по выработке виноматериалов 7 200000 4. Цех по производству крепленых виноматериалов 14 200000 5. Коньячный цех 15 200000 6. Цех розлива вин, коньяков 29 200000 7. Водочный цех 24 200000 8. Тарный цех 22 200000 9. Механический цех 39 200000 10. Непромышленный персонал 8 150000 Итого: 187 2000000

 

 

/>/>/>/>2.Сводка контрольных показателей

 

   Таблица 2.1

1997 1998

Сбыт, т. дал.

—   вино крепленое

—   вино плодово-ягодное

—   коньяк

—   водка

Итого:

52,1

21,7

27,2

159,7

260,7

25

50

15

200

290

Цена, млн.руб. 270,8 483 Прибыль, млн.руб. 1756 1464 Расходы на маркетинг, млн.руб. 50 70
/>/>/>/>3.Текущая маркетинговая ситуация

/>/>3.1. Сегментация рынка

 

Сегментомрынка для алкогольных напитков, производимых Предприятием, с географическойточки зрения будет рынок Гродненской и Минской областей и близко расположенныхк нему городов Бресткой и Витебской областей, в которых не существует фирм, занимающихсяпроизводством вино-водочных изделий.

/>/>3.2.Основные конкуренты

         Анализируя ситуацию на рынке сбыта  алкогольнойпродукции приходим к выводу, что основными конкурентами являются зарубежныепроизводители спиртных напитков. Их продукция почти всегда отличается высокимкачеством, широким ассортиментом, разнообразием упаковки. Основной недостаток –высокие цены.

         Судяпо объемам сбыта, можно  сказать,  что  эти  товары, в целом, не полностьюудовлетворяют  потребности  покупателей. Стратегия конкурентов агрессивна и вохвате  рынка  они используют  методы  дифференцированного  маркетинга.

         Крометого, на рынке Минской области основным конкурентом является завод “Кристалл”(г.Минск), выпускающий недорогую продукцию, но невысокого качества. Имеетгосударственную поддержку.

        Таким образом,  из всего вышесказанного  можно сделать вывод, что у насесть  довольно перспективная  маркетинговая возможность сбыта продукциивысокого качества по низким ценам.

         Крометого:

·  При покупке оптом устанавливаемскидку 5%

·  Крупным торговым партнерам скидкидо 10 %

/>/>/>/>4.Товарная стратегия фирмы

 

/>/>4.1. Товар. Ассортимент. Позиционирование

         Вассортименте нашей продукции присутствуют:

1.  Вина столовые

2.  Вина крепленые

3.  Вино полусладкое

4.  Водки “Русская”, “Столичная”,“Пшеничная” и т.д.

Отличительной особенностью нашей продукции  являетсяэкологическая  чистота и высокое качество. Следовательно, позиционироваться мыдолжны, прежде всего, по цене (потому что в этом наше основное преимуществоперед  конкурентами).

/>/>4.2. Сегмент рынка, для которого предназначен наш товар

В  качестве  стратегии  охвата  рынка    мы    изберемконцентрированный маркетинг (так как наш завод обладает средней мощностью инаши средства ограничены).  Нам  необходимо  будет  выбрать один,  наиболее благоприятный  для  нас  сегмент  рынка  и сосредоточить на нем все нашиусилия.

    При  сегментировании будем  рассматривать  население Гродненской и Минскойобластей и прилежащих регионов (около 4 млн. человек). Для простоты расчетовпоступим следующим образом. Взрослое население в возрасте от 21 года до 70 летсоставляет около 60%, что в абсолютных величинах составит:

              4 000 000 чел.*0.6 = 2 400 000 человек.

Основнымипризнаками сегментирования выберем демографические:

         — уровень доходов;

         — потребление алкоголя на душу населения (»12 литров/год).

Наиболее благоприятным  сегментом  для  нас  будет  группа

потребителей,недовольных  существующим  ассортиментом  (не удовлетворены товарами конкурентов) и со сравнительно низким уровнем доходов (но  с  достаточной покупательной  способностью).  Мы  выбрали  его,   учитывая следующие критерии:

         — потенциальная емкость рынка;

         — неудовлетворенность покупателей существующим предложением (»70%);

         Nпотенц = 2 400 000 * 0,7 = 1 680 000 потребителей

Vпотенц = 1 680 000 * 12 =  20 160 000литров / год = 2 016 тыс.дал/год

/>/>4.3. Планируемый объём выпуска

При  планировании  объема  выпуска  на  1998г. будем учитывать следующее:

— потенциальную емкость рынка, приведенную выше;

— у нас есть конкуренты, которых мы собираемся вытеснить;

— емкость рынка достаточно постоянна, но  наша  доля  в  нем

 может  увеличиваться.

Принимая во внимание потенциальную емкость рынка и наличиеу нас  конкурентов,  а  также нашу маркетинговую политику  мы  должны увеличивать  объем  выпускаемой продукции (наряду с интенсификацией  усилий по  продвижению  и распространению   нашего   товара).  Потенциально мы можемувеличить выпуск  на 30 тыс.дал в 1998 году за счет модернизации производства.

         Vвыпуска =  V1997+30 =  260 + 30 = 290 тыс. дал/год

/>/>4.4. Опасности, которые могут повлиять на сбыт товара и возможностипротиводействия им

Факторы микросреды, влияющие на сбыт.

Таблица4.4.1

Положительные факторы

Отрицательные факторы

1. Стабильность поставок 1. Нестабильность поставок сырья 2. Бесперебойность работы предприятия 2. Забастовка рабочих нашего предприятия 3. Приобретение новых потребителей 3. Потеря существующих связей с потребителем 4. Потребители удовлетворены качеством нашей продукции 4. Неудовлетворённость потребители качеством нашей продукции 5. Положительное отношение контактной аудитории 5. Плохое отношение к нам контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторовможно следующим образом;

1.Создать производственные запасы,

   Наладить контакты с новыми поставщиками;

2.Постоянно контролировать настроение рабочих,

   Свести к минимуму вероятность забастовок;

3. Постоянный поиск нового рынка сбыта,но нужно учитывать, что всё-таки более надёжные это старые, проверенные связи;

4.Постоянный контроль за качеством продукции;

5.Действовать по обстоятельствам.

Факторы  макросреды,  влияющие на сбыт.

Таблица4.4.2

Положительные факторы

Отрицательные факторы

1. Принятие законов, предусматривающих льготы для производителей 1. Принятие законов, ущемляющих права производителей 2. Спад инфляции 2. Рост инфляции 3. Удешевление энергии 3. Удорожание энергии 4. Повышение общего уровня покупательной способности 4. Снижение общего уровня покупательной способности

При отрицательном влияниифакторов макросреды мы практически не можем ничего поделать.

/>/>/>/>5.Цена товара и планируемая прибыль

 

/>/>5.1. Тип рынка и метод ценообразования.

Конечно  же, в условиях быстро меняющейсяэкономико-политической ситуации в Республике Беларусь трудно однозначноопределить тип рынка, на  который  мы выходим, но наиболее близок он колигополии.

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль,но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, иони не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленнуюзадачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюсприбыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

/>/>5.2. Себестоимость.

 

 

         Длярасчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которыеимеют место в процессе производства.  Расход денежных средств будетпроизводиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплатызаработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, атак же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлениемдеятельности предприятия.

         Приведемрасчет составляющих себестоимости продукции на 1998 год.

Таблица5.2.1

№ п/п Статьи затрат

Сумма,

млн. руб.

Обоснование 1 2 3 4 1 Сырье и основные материалы за вычетом отходов 6599,5 Из пр-ных мощностей 2 Вспомогательные материалы 594,4 таблица 5.2.2 3 Топливо и энергия на технологические нужды 375 По факту 4 Расходы на оплату труда 316 таблица 5.2.3 5 Отчисления на производственные нужды 123,24 39 % от пункта 4 6 Содержание и эксплуатация оборудования 1016 таблица 5.2.4 Итого прямых затрат 9024,14 S п/п 1-5 7 Цеховые расходы 158 50 % от п. 4 8 Общезаводские расходы 316 100 % от п. 4 9 Потери от брака 5,55 4.5 % от п.7 10 Прочие производственные расходы 902,41 10 % от п.7 11 Внепроизводственные расходы 451,21 5 % от п.7 Итого косвенных расходов 1833,17 S п/п 7-11 1 2 3 4 12 Плановая себестоимость 10857,31 S п/п 1-11 13 Отчисления во внебюджетные фонды 468,8 3.4 % от общ. стоим работ (*) 14 Полная себестоимость 14257,6 S п/п 12-13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость +Прибыль     (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль      (35 % от прибыли)

Общая стоимость работ = 10857,31 +2171.46 + 760,02 = 13788,79 тыс. рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость(п.12 из таблицы 5.2.1) — Затраты на материалы (п.1 из таблицы 5.2.1.)

 Сст переработки = 10857,31- 6599,5 = 4257,801 млн.руб.

Таблица 5.2.2.- Потребностьво вспомогательных материалах

№ п/п Наименование сырья и материалов

Ед.

изм-я

Потребность Стоимость, млн.руб. Единицы Всего 1 2 3 4 5 6 1 Сахар тонн 2,5 2,8 7 2 Сернистый ангидрид тонн 1,8 10 18 3 Бентонит тонн 4 1 4 4 Желатин кг 120 0,01 1,2 5 ЖКС кг 150 0,02 3 6 Калий перманганат кг 30 0,15 4,5 7 Сорбиновая кислота кг 120 0,151 18,1 8 Фильтркартон тонн 2,5 15 37,5 9 Соль тонн 60 0,35 21 10 Сода каустическая тонн 6,4 10 64 11 Сода кальцинированная тонн 2 10 20 12 Бумага оберточная тонн 1,9 3 5,8 13 Этикетки млн.шт 6 0,027 162,5 14 Клей-декстрин тонн 1,9 11 20,9 15 Пробка п / эт тыс.шт. 1027 0,033 34
1 2 3 4 5 6 16 Фольга алюминиевая тонн 5 20 100 17 Прокладка картонная тыс.шт. 5300 0,01 53 18 Колпачки декоративные тыс.шт. 102,5 0,07 7,2 19 Лимонная кислота кг 25 0,2 5 20 Тринатрийфосфат тонн 1,1 7 7,7 Итого: 594,4

/>/>5.3. Расчет годовых затрат на оплату труда

         Затраты на оплату труда включают в себя основную идополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисленияв фонд социального страхования.

         Дополнительная заработная плата основныхпроизводственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы.Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммыосновной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица5.3.1.                         

№ Статьи расходов Сумма, млн. руб. 1 Основная зарплата 210,5 2 Дополнительная зарплата 29,5 3 Отчисления на соцстрах 76 Итого: 316

        

/>/>5.4.Расчет расходов насодержание и эксплуатацию оборудования

         Сюдавключаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств,эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов,износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Таблица5.4.1.

№ Статьи расходов Сумма, млн.руб. 1 Амортизация оборудования и транспортных средств 537 2 Эксплуатация оборудования 247 3 Ремонт оборудования и транспортных средств 87 4 Внутризаводское перемещение грузов 130 5 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений 15 Итого: 1016

Используя данные таблицы 5.2.1. и зная объемыпроизводства, вычислим себестоимость продукции.

           полная себестоимость         4257,6 *106р.

Спр = _______________________________ =___________________  = 49164  руб./дал

           объем производства            290000 дал

 

 

/>/>5.5. Цена.

 

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при еёопределении будем следовать следующему плану:

1.Постановка задачи ценообразования;

2.Определение спроса;

3.Прогноз издержек;

4.Анализ цен и товаров конкурентов;

5.Выбор метода ценообразования;

6.Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее:

С одной стороны мы, конечно, хотим получатьмаксимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегментрынка конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены,будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также небудем забывать о ценах конкурентов.

Спросна нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. Планируемыеиздержки и прогноз их изменения мы рассчитали в пункте 5.2.

Рассчитаем цену.

Примем прибыль равной 20%, тогда цена с учётомсебестоимости будет равна:

Ц = Спр + 0,2 Спр= 1,2*49164 = 58996,8 руб./дал

        Получившаяся цена немного выше, чем уконкурентов, примерно на 3 — 4 %, но это не страшно, так как ближайший к намконкурент (с географической точки зрения) находится в другой республике. Значитпокупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку.Поэтому, мы считаем, что потребители нашего сегмента будут покупать наш товар.

         Рассчитаемвыручку от реализации нашей продукции:

         В= Ц * Vвыпуска =290 000 * 58996,8 = 17109072 тыс. руб.

         Рассчитаемприбыль от реализации:

         П= В – Сст =    17109,072 – 14257,6 = 2851,452 млн. руб.

Рассчитаемчистую прибыль (прибыль – налог на прибыль(35%)):

Пч= П – 0,35*П =  2851,452 – 0,35*2851,452 = 1853,444 млн. руб.

 

/>/>5.6. Расчет коэффициентов финансовой оценки

·   Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полнаясебестоимость = 2851,452 / 14257,6 = 0.201

·   Рентабельность производства = Прибыль реализации /Себестоимость переработки = 2851,452 / 4257,801 = 0,67

·   Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка =2851,452 / 17109,072 =  0,17

·   Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции=                 1853,444 / 14257,6 = 0,13

/>/>/>/>6.Финансовыйплан

 

         Дляосуществления проекта в 1996 году необходимо приобрести и установитьоборудования на сумму 1,2 млрд. руб. Принимаем, что оборудование доставляется,устанавливается и налаживается за счет поставщика. Кроме того, необходимо иметьоборотные средства в размере 0,3 млрд. руб.

Для реализации проекта необходимо взятькредит для приобретения основных средств в размере 1,5 млрд. руб. в Госбанке.Если годовая ставка процента составляет 12%, а начисление процентов производитсяпо формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредитаи процентов в конце года необходимо будет выплатить 1,68 млрд. руб.

 

/>/>/>/>7.Проведениерекламной кампании

         Длявступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегиина проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара.Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара,тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия.

/>/>7.1.Реализация  рекламы

·  Рекламные щиты на главныхмагистралях города

·  Рекламные объявления в журналах игазетах

·  Теле- и радиореклама

/>/>/>/>8.Схема распространения товаров

Таблица 8.1.

Каналы сбыта продукции Реализованы ли на фирме (Да / Нет) Преимущества / Недостатки 1.Со складов фирмы Да (партии от 50 ящиков) Только крупными партиями 2.Через посредников Да (скидки 10 %)

Необходимо

 производить отбор посредников(*)

3.Через магазины Фирменный +  другие магазины Оптом (от 4 ящиков) Да (скидки 5 %) - В розницу Да - 4.Заказы по почте Нет - 5.Продажа фирмам и организациям Да - 6.Заказы по телефонам Нет Необходимо наличие телефонной службы

Организациявывоза крупных партий товара со  склада фирмы осуществляется транспортомзаказчика

(*)Отбор предполагаемых посредников будет производиться отделом сбыта нашей фирмына основе анализа их деятельности

 

/>/>8.1. Методы стимулирования сбыта

Фирма планирует реализоватьследующие методы стимулирования сбыта:

·  Предоставлять рассрочку частнымлицам при покупке партий от  10 ящиков сроком до одного месяца

·  Оптовые скидки  5 % при покупке от4 ящиков

/>/>/>/>9.Оценкарисков

Рассмотрим основные возможные риски:

1. Риск отсутствия сбыта.

         Еговероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадииподготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.

2. Риск неплатежеспособности покупателей.

         Вероятность этого риска оценитьтрудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов являетсяорганизация “обмена” нашей продукции на продукцию заводов-покупателей, споследующей реализацией этой продукции  через розничных торговцев.

/>/>/>Заключение.

 

Производство нашей продукции экономическицелесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность (67%).

         Приэтом существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которыераспределены следующим образом: снабжение- 30%, производство- 10%, сбыт- 20%.Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличениюэффективности проекта.

/>/>/>Список использованныхисточников

 

1. Бизнес — план (методические материалы).- М: Финансыи статистика, 1995.-30.

2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес –план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 1994.-101 с.

3. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес — план/структура, содержание/. Методические указания к разработке — М: Финансы истатистика, 1995.-30.