Реферат: Бизнес план

Содержание

РЕЗЮМЕ… 2

АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ. 2

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН… 4

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН… 5

ОРГАНИЗАЦИОННІЙ ПЛАН… 5

РИСКИ ПРОЭКТА… 6

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН… 6

1.  Планируемый объемпроизводства. 6

2.Расчет себестоимости ( в $) 1 м.п. мебели(шкаф). 7

3.Расчет точки безубыточности: 8

4.Расчет прибылей/убытков. 9

5.Расчет коэффициентов финансовойоценки за 2001г: 10

Литература. 10

    Приложение 1…………………………………………………………………………………...11

РЕЗЮМЕ

  Данный бизнес-план разработан длянебольшого предприятия, деятельностью которого является производство мебели измассива. Массив-это мебельный материал (натуральная древесина).Мебель из такогоматериала становится очень модной, по прогнозам маркетологов спрос на нее в2002г. увеличится на 20%, а в 2003г. еще на 25%.

  Комбинируя натуральную древисину и плитуДСП, либо еврощит можно изготавливать как дорогие изделия, так и по среднимценам.

  Сырье будет закупаться на Украине упосредников, либо в леспромхозах.

  Реализация готовой продукции будетосуществляться через собственный магазин-склад.

 

Планируемый объем производства и выручкасоставит:

ГОДЫ

 

2001

2002

2003

ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА  (п.м.)

360 432 540

Выручка $

72000 86400 108000

 

Безубыточность нашего предприятия будетобеспеченна при реализации 231,3 п.м. в 2001году.

Необходимо привлечь инвестиций (взятьбанковский кредит) 50209$. 

Рентабельность продукции= Прибыльреализации/Себестоимость=24937,80/50209,2=0,50

Норма прибыли=Чистая прибыль/Инвестиции=12184,52/50209,2=0,24

Срок окупаемости проекта   2 года 8 месяцев.

АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ.

   Анализ рынка мебели приведен по даннымгазеты “Бизнес” (№43 от 23.10.2000г.).Был проведен опрос 10 крупныхпроизводителей, около 700 средних и мелких фирм- производителей, более 3000торговых точек. По оценкам опрошенных в прошлом году в Украине было проданомебели для жилых помещений  примерно на 230-250 млн.$. Это на 20%больше, чем в 1998году. Импортный товар по оценкам продавцов обеспечивает им40% выручки, что на 25% меньше, чем в 1998г. По прогнозам поставки импортноготовара будут снижаться и дальше.

  На украинском рынке бытовой мебели доляимпортной продукции составляет 40%, отечественной же 60%( в физическомвыражении). Товарная структура продаж выглядит следующимобразом:

/>

 

  Украинскому потребителю все еще интересныстенки, хотя они и претерпели некоторые изменения- стали более облегченными. Вмоде секции различной формы и высоты, буфетная часть- с подсветкой итонированными стеклами. По оценкам торговцев, в 1999г. на рынке было проданоболее 220 тыс. стенок и более 120 тыс. шкафов и сервантов, соответственно на 80$ млн.и 30$ мл. Может увеличить выручку на 15-20% реализация мебельныхмелочей: журнальных столиков, тумбочек, подставок под аудио-,видеоаппаратуру, полочек.

  Т.о. следует отметить, что удельный веспродаж изделий из дерева намного превышает продажи мягкой мебели.

  По ценовым группам  основная доля продаж(50%) приходится  на товар по средним ценам.Это стенки до 400$ запогонный метр (погонная длина-это сумма фасадной длины частей гарнитура), кухонные гарнитуры- по 400$, шкафы, серванты – по 250$,спальни по 400$. Примерно 60% представленного на рынкетовара по средним ценам- отечественного производства.

  Доля продаж дорогих товаров из мебели составляет 30%, это-диван, кушетка от 600$, стенка около 2000$, кухонный гарнитур от700$, шкаф, сервант-500$, спальня от 1000$.В основном это импортныйтовар (из Италии, Германии, Франции и др.)

  Третье место по продажам занимает дешевая мебель (20%) восновном отечественного производства, а также импортированная  из Польши,России, Белоруссии. Приблизительные цены на такую продукцию составляют:корпусная мебель –200$, шкафы, серванты до 100$.

   Следовательно, продажи товаров средней ценовой группылидируют на рынке мебели.

    Конкуренция.

  В Украине производителей мебели можно условноразделить на три группы:

Первая — предприниматели, использующие для производства мебели преимущественноДСП. С некоторыми своими клиентами они работают персонально, учитывая ихпожелания касательно дизайна и качества;

  Вторая группа использует ДСП лишьчастично.Фасадные части своего товара- шкафов и т.д. –они делают измассива.Чаще всего такие мебелиные наборы собирают из полусерийных модулей,адаптируя их к запросам заказчика.

  Третья-“эксклюзивщики”.Некоторые применяют в работе ДСП или MDF(разновидностьдревесно -волокнистой плиты), но  основная часть использует настоящее дерево.По данным газеты «Бизнес»  многие украинские фирмы этой группы не успеваютудовлетворять спрос на свою продукцию. Средний объем производства такихпредприятий 600-1000 м.пог. мебели в год.( в зависимости от наличия техники иплощади помещения).

  Что касается импортной мебели, то очень популярная«эксклюзивная» итальянская мебель  почти не содержит массива, а делается восновном из MDF  или польской ДСП. Эти материалыламинированы пленкой и внешне практически не отличаются от дерева. Настоящаяцельнодеревянная импортная мебель очень и очень дорога (например журнальныйстолик размером 80*60 итальянской фирмы среднего уровня “Mire” стоит порядка 600$). Поэтому деревянные на вид элементы импортной мебель почтисплошь либо фрезерованы из MDF, либоизготовлены из материала похожего на гипс и оклееныпленкой. Но многие потребители уже заметили, что к примеру детали кухни склонныразбухать, расслаиваться и совсем терять товарный вид под воздействиемповышенной влажности .

  Однако, в Днепропетровске, практически нетмагазинов, торгующих отечественной мебелью из массива (по данным справочнойслужбы 322222 их два: магазин “Декор” (ЧП Зинуков) и выставочный зал ООО “Бизон”).  

 

ОПИСАНИЕТОВАРА.

  Массив-это мебельный материал (натуральная древесина)который в настоящее время довольно престижен. Для состоятельногопотребителя можно предложить эксклюзивную мебель из древесного массива,малоимущего потребителя можно привлечь компромиссным решением:корпус в виде плиты (в виде ДСП, еврощита) + фасад из массива. 

  Производство товара, в котором примененанатуральная древесина, выгодно не только благодаря новой потребительской моде.Производство такой мебели мало зависит от дорожающего импортного сырья,т.к. только по официальным данным в Украине древесины твердых лиственных пород-в основном бука и дуба, заготовляют 1,5 млн. кубометров ежегодно.

  В качестве побочного продукта можноизготавливать оконные рамы, двери, различные полочки, подставки под аппаратуру идр.

 

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

  Для организации небольшого производства смощьностью мебели из массива необходимо:

А

Производственные площади  около 150-200 м.кв.

Арендная плата которого составляет (мес.)

»300$ Б Оборудование, в т.ч.: 24500$ — круглопильный станок (циркулярка) для раскроя широкой доски на узкие российского производства модели Ц6-2 EXW 2000$ — фуговальный станок СФ4-1производства lнепропетровского предприятия “Станкостроитель” »2000$ — рейсмусный станок для получения верхней плоскости СР6-1 Корсуня-Шевченковского завода (Черкасская обл.) »4000$ — сверлильно-пазовальный станок СВПП днепропетровского з-да “Станкостроитель” »1500$ -фрезерный станок ФСШ-1а “Станкостроитель “ г.Днепропетровск »2200$ — копировальный токарно-фрезерный станок КТФ-6М производства  Московской фирмы «Прогресс» 4500$ — шлифовальный станок  ШЛПС-8 костромского объединения  «Кодос» »2300$ -краскопистолет и окрасочный стенд 4000$ В Инструмент »2000$

Г           Сырье (дуб, бук), прошедшее начальную обработку

             (распиловку, сушку)                                                                       250$за 1м.куб. 

Д          Лако-красочные материалы импортного производства

             по цене( расход 150г. на 1м.кв.)                                                    5$ за 1 л.          

Е           Фурнитура                                                                                      от 1грн. до 10$

                                                                                                                 (по желанию заказчика)

  Срок службы оборудования 5 лет.

  Цены на сырье для изделий из массива –дуб, бук  колеблютсяот 120$ за 1 м.куб.(кругляк) до 250$ за 1м.куб.(распиленные и высушенные  доски) Т.к. данным планом не предусматриваетсязакупка оборудования для распиловки и сушки дерева (для такого оборудованиянеобходима площадь цеха около 400м.кв. и дополнительныесредства – не менее 30 000$) сырье будет закупаться поцене 250$ за 1 м.куб. у посредников (с минимальнымитранспортными расходами), либо в леспромхозах Житомирской или Черкасской обл.По цено около 220$ (транспортные затраты до 5% отстоимости сырья).

   

 

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

  Распространение мебели на начальном этапе будетосуществляться через собственный склад-салон, для этого будет выделено 50 м.кв.площади арендуемого помещения. В дальнейшем предполагается организоватьсалоны-магазины в разных районах города и в других крупных городах.

  Фирма применяет подход к ценообразованию: цены взависимости от  цен конкурентов. Средние цены на мебель из массива,изготовленная по индивидуальному заказу  по Украине колеблются от 200$ до 500$ за 1 погонный метр. Выходить на рынок  планируется с ценой 200$ за 1 погонный метр.Но цена может расти в зависимости от сложностиизготовления продукции и от наличия фурнитуры. Мы считаем, что такая ценапозволяет нашей продукции быть конкурентноспособной и соответствует имиджуфирмы как производителю качественной и надежной продукции.

  Будет существовать система скидок:

-     при  заказе на сумму более 2000$ — скидка 5%,

-     крупным  оптовым партнерам(заказ от 15000$) – до 15%.

  Реклама продукта будет осуществляться черезпрессу(в том числе и специализированные издания, такие как :” МиФ.Мебель”, “Світ меблів і деревини”, каталог “Салон”), наружнуюрекламу, выставки.

ОРГАНИЗАЦИОННІЙ ПЛАН

 

  Для налаживания стабильной работы необходимонабрать следующий штат:

Должность Кол-во человек Заработная плата,$ Директор 1 200 Бухгалтер 1 120 Дизайнер-конструктор 2 180 Столяры-станочники 6 100 Резчик 1 100

ВСЕГО

 

13

 

1380

 

  Для стимулирования производительности трудацелесообразно кроме ставок применять систему бонусов (процентов).

РИСКИПРОЭКТА

Перечень рисков

 

Меры профилактики

Стихийные бедствия(пожар, наводнение, землятресение) Страхование Противоправные действия третьих лиц Страхование Снижение покупательной способности населения Проведение функционально-стоимостного анализа маркетинга (повышение качества при сохранении уровня затрат и др.) Изменение моды Постоянное изучение рынка Несвоевременная поставка комплектующих Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками Недобросовестная конкуренция Продуманная рекламная кампания, контроль сохранения коммерческой тайны.

 

 

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН1.  Планируемый объем производства

   При планировании объема выпуска на 2001г.необходимо учитывать следующее:

-     потенциальную емкость рынка ( по данным газеты «Бизнес» фирмы-производители с производственной мощностью около 50 п.м./мес.(именно такую  мощность будет иметь наш цех) в месяц ( в год 50*12=600 п.м.) не успеваютудовлетворять спрос) ;

-     емкость рынка увеличится на 20% за 2002г. и 25% на 2003г., за счетснижения спроса на импорт;

-     наше производство при полной загрузке может выпускать продукции,примерно в два раза больше.

  Т.о. объем выпуска составит в первый годработы:

 

2001г.

Месяц

Объем выпуска п.м.

Выручка Цена*Объем $

Январь 25 5000 Февраль 30 6000 Март 30 6000 Апрель 30 6000 Май 30 6000 Июнь 30 6000 Июль 30 6000 Август 30 6000 Сентябрь 30 6000 Октябрь 30 6000 Ноябрь 30 6000 Декабрь 35 7000

ВСЕГО ЗА ГОД

360

72000

2002г.

1 квартал 105 21000 2 квартал 105 21000 З квартал 110 22000 4 квартал 112 22400

ВСЕГО ЗА ГОД

432

86400

2003г.

За год

540

108000

 

Сводная таблица планируемого выпуска.

ГОДЫ

 

2001

2002

2003

ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА  (п.м.)

360 432 540

Выручка $

72000 86400 108000 2.Расчет себестоимости  ( в $) 1 м.п. мебели (шкаф) .

 При расчете себестоимости воспользуемсяследующей формулой:

S=S(уп) / N + S (пер.), где

S- себестоимость;

S(уп)-условно-постоянные расходы;

N-планируемый годовой выпускпродукции:

S(пер) – переменные расходы.

 Условно- постоянные расходы в у.е. (на год)

№ п/п

Статьи затрат

Месяц

Год

1 Аренда 300 3600 2 Комунальные услуги 100 1200 3 Амортизация 408,33 4900 4 Зарплата 1380 16560 5 Отчисления на з/плату(37,5% п.4) 517,5 6210 6 Затраты на рекламу 200 2400 ВСЕГО 2905,83 34870 Непредвиденные расходы 2% 58,12 697,40

 

ИТОГО

2963,95

35567,40

Переменные расходы(расчитанные на однуединицу продукции)

№ п/п

Статьи затрат

Кол-во

Цена$

Сумма$

Обоснование

1 Сырье 0,143 м.куб. 250 35,75 Приложение 1 2 Лако-красочные материалы

7,3м.кв.*150г.=

1,095 л.

5 5,48 Приложение 1 3 Фурнитура(мин. набор) 2 ручки.4 скобы, винты, шурупы 5

ИТОГО

 

 

46,23

 

 Расчет себестоимости на 2001г

S1 = 35567,40/360 + 46,23 = 139,47$

2002г.

S2 = 35567.40/432+46.23= 128,56$

2003г.

S3 = 35567.40/540+46.23 = 112,10$

 

3.Расчет точки безубыточности:

Т2001г.= Р пост. / Ц-Р пер. = 35567,40 / 200,00 – 46,23 = 231,30 п. м.

  Т.о.  безубыточность нашего предприятия будет обеспеченнапри реализации 231,3 п.м. в 2001году.

График точки безубыточности .

/>

  Для обеспечения  нормальной работы в течение первого годанеобходимо привлечь инвестиций на сумму 50209$. Предположим, что будет полученбанковский кредит с условием возврата в конце первого года 20%, в конце второгогода-25 % и в конце третьего года 55%  и 15% годовых( с учетом возврата покредиту).

 Расчет сумм по кредиту:

Дата Получен кредит Возврат кредита % 20.12.2000г. 50209 31.12.2001г. 10041,80 7531,35 31.12.2002г. 12552,25 6025,08 31.12.2003г. 27614,95 4142,24

ВСЕГО

 50209

50209

17698,67

4.Расчет прибылей/убытков

2001г.

№ Показатели Прибыль Убытки 1 Выручка 72000 2 Себестоимость готовой продукции 50209,2 3 Прибыль от реализации 24937,80 4 Уплачены % по кредиту 7531,35 5 Налогооблагаемая прибыль 17406,45 Налог на прибыль 5221,94 Чистая прибыль 12184,52

2002г.

№ Показатели Прибыль Убытки 1 Выручка 86400 2 Себестоимость готовой продукции 55537,92 3 Прибыль от реализации 30862,08 4 Уплачены % по кредиту 6025,08 5 Налогооблагаемая прибыль 24837 6 Налог на прибыль 7451,10 Чистая прибыль 17385,90

2003г.

№ Показатели Прибыль Убытки 1 Выручка 108000 2 Себестоимость готовой продукции 60534 3 Прибыль от реализации 47466 4 Уплачены % по кредиту 4142,24 5 Налогооблагаемая прибыль 43323,76 6 Налог на прибыль 12997,13 Чистая прибыль 30326,63 5.Расчет коэффициентов финансовой оценки за 2001г:

Рентабельность продукции= Прибыльреализации/Себестоимость=24937,80/50209,2=0,50

Норма прибыли=Чистая прибыль/Инвестиции= 12184,52/50209,2=0,24

Срок окупаемоcти:

Год Чистая прибыль Остаток кредита 50209 2001 12184,52 38024,48 2002 17385,9 20638,58 2003 30326,63

2003год: 20638,58/30326,63=0,68года=8 месяцев.

 Т.о. срок окупаемости проекта   2 года 8 месяцев.

  

  Литература

1.Конспект лекций по дисциплине «Маркетинг»

2.Газета «Бизнес» №43 от 26 октября 2000г.