Реферат: Система безналичных расчетов платежными поручениями

Федеральное агентство пообразованию

Государственное образовательноеучреждение

Высшего профессиональногообразования

Дагестанский ГосударственныйТехнический Университет

Факультет ИС

Кафедра ИСЭ

Курсовой проект

по дисциплине «Проектированиеинформационных систем»

на тему:

Система безналичных расетовплатежными поручениями

Выполнил:ст-т 4 курса гр. И-612

АлихановМ.А.

Проверила:ассистент каф. ИСЭ

АхмедоваС.М.

Махачкала 2009г.

Содержание

Введение

1.Исследование функций и целей организации

2.Описание модели функционирования информационной системы

2.1Анализ возможностей методологии и инструментальных средств проектированиязаданной информационной системы

2.2Контекстная диаграмма

2.3Диаграммы декомпозиции в методологии IDEFO

2.4Диаграммы декомпозиции в методологии DFD

2.5Диаграммы декомпозиции в методологии IDEF3

2.6Функционально-стоимостной анализ (Activity Based Costing)

2.7Диаграммы FEO идиаграмма дерево узлов

3.Информационная модель в нотации IDEF 1. X

3.1Логическая модель

3.2Физическая модель

Заключение

Списокиспользованной литературы

Приложение

Постановка задачи.

Необходимо автоматизировать:«Систему безналичных расчетов платежными поручениями».

Произвести сбор необходимойлитературы и анализ входной информации.

Определить состав главных ивспомогательных работ, происходящих процессов, информационных потоков, хранилищданных и т.д.

Разработать эскизный проектбудущей ИС.

Определить взаимосвязьмодулей и потоков информации.

Реализовать эскизный проект спомощью инструментов моделирования BPwin 4.1 и ERwin 4.1

Проверить согласованностьвсех используемых объектов системы и соблюдение наследования потоков, наличиеописания комментариев к каждому объекту.

Создать отчет согласованностис выбранной методологией (для каждой нотации).

Провести генерацию отчетов покаждому пакету моделирования (BPwin 4.1и ERwin 4.1) в форматах HTML и RTF согласно к требованию ккурсовому проектированию: вариант в формате RTFвключается к приложению в отчете по курсовому проектированию; вариант в форматеHTML сдается на электронном носителе руководителюпроекта.

Оформить пояснительнуюзаписку (в печатном и электронном виде) по разработанному курсовому проекту ипредставить ее руководителю.

Введение

В современных условиях деньгиявляются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки,связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаютсяденежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичнуюформу. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздопредпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случаедостигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применениюбезналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а такжезаинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, таки с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Актуальность темы курсовойработы не вызывает сомнения, т.к в настоящее время Россия находится вуникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформированиеплатежной системы совпало по времени с всемирным процессом автоматизации икомпьютеризации всех сфер человеческой деятельности.

Безналичные расчеты — этоденежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются сосчета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты вхозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимаетсясовокупность принципов организации безналичных расчетов, требований,предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиямихозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с нимидокументооборота.

Основной частью денежногооборота является безналичный платежный оборот, который опосредствуетпрактически все сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций,банковских и финансовых органов, населения. Поскольку в современных условияхденьги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, все сделки,связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаютсяденежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичнуюформу. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздопредпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигаетсязначительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборотполностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счетапредприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системыбезналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществлениярасчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежнойдисциплины в стране.

Развитие рыночных отношений вэкономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числепринципов их организации:

Первый принцип безналичныхрасчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении побанковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

Важно подчеркнуть, что первыйпринцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как кюридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касалсяисключительно юридических лиц, поскольку существовало четко законодательноеразграничение сферы наличного и безналичного денежного оборота.

Второй принципбезналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должныосуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленнойими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Однако в связис ухудшением платежной дисциплины в хозяйстве в условиях спада производства,инфляционных процессов на основании Указа Президента Российской Федерации от 23мая 1994 г. № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов иукреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» (в редакции от 21.11.95г)ЦБР с 1 июля 1994 г. вновь была установлена календарная очередность платежей срасчетных счетов клиентов (за исключением выплат денежных средств на неотложныенужды, платежей в бюджеты всех уровней, а также в Пенсионный фонд РФ, которыедолжны осуществляться в первоочередном порядке). Эта административная мераявляется временной и в основном продиктована заботами Правительства РФ ополноте и своевременности формирования в данный период развития экономикидоходной базы бюджета и обеспечения необходимых расходов в интересахподдержания приоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства.

Третий принцип — принципсвободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их вхозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

Этот принцип также нацелен наутверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо отформы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и наповышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банкуотводится роль посредника в платежах.

В последние годы современнаясистема безналичных расчетов, проделала значительный путь развития. По существуизменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществлениябезналичных расчетов.

Целью настоящей работыявляется характеристика и краткий анализ существующего механизма безналичныхрасчетов платежными поручениями, используемого коммерческими банками, а такжеопределение возможных направлений его совершенствования с целью повышенияприбыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержекобращения.

1. Исследование функций и целей организации

 

Платежное поручениепредставляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечисленииопределенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного,ссудного) на счет другого предприятия — получателя средств, в том же или другомодногородном или иногороднем учреждении банка.

Возможности применения врасчетах платёжных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве,как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежисовершаются исключительно платежными поручениями.

В расчетах за товары и услугиплатежные поручения используются в следующих случаях:

за полученные товары иоказанные услуги (т.е. путем прямого акцепта товара) при условии ссылки впоручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получениетоваров или услуг плательщиком;

для платежей в порядкепредварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номердоговора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);

для погашения кредиторскойзадолженности по товарным операциям;

при расчетах за товары иуслуги по решениям суда и арбитража;

по арендной плате запомещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям заэксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварнымоперациям платежные поручения используются для:

платежей в бюджет;

погашения банковских ссуд ипроцентов по ссудам;

перечисления средств органамгосударственного и социального страхования;

взносов средств в уставныефонды при учреждении АО, товариществ и т.п.;

приобретения акций,облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов,неустоек и т.д.

Платежное поручениевыписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем всенеобходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, какправило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экземпляр используется вбанке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается вдокументах для банка;

4-й экземпляр возвращаетсяплательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного порученияк исполнению;

2-й и 3-й экземплярыплатежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-йэкземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя иостается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке сосчета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.

Платежное поручениепринимается банком к исполнению только при наличии достаточных средств на счетеплательщика. Для совершения платежа может использоваться также ссуда банка приналичии у хозоргана права на ее получение.

При постоянных и равномерныхпоставках товаров и оказании услуг покупатели могут рассчитываться споставщиками ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ в порядке плановых платежей. В этом случаерасчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а путемпериодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика вконкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услугна предстоящий месяц, квартал. Таким путем могут производиться расчеты междуторговыми организациями и их поставщиками (мясокомбинатами, хлебозаводами,молокозаводами), между торфопредприятиями и электростанциями, производственнымипредприятиями за уголь, газ, электроэнергию, металл и т.д.

Расчеты плановыми платежами — прогрессивная форма перечисления платежей, так как в своей основе имеетвстречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижениювзаимной дебиторско-кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, даетвозможность предприятиям и организациям заранее планировать свой платежныйоборот.

На каждый плановый платежбанку представляется отдельное платежное поручение, в котором в графе “Видплатежа" покупатель указывает плановый платеж по сроку (число, месяц) всоответствии с вышеназванным Указом.

После проверки банкомправильности оформления поручения производится списание средств со счетаплательщика. При отсутствии средств на счете покупателя в день наступлениясрока планового платежа платежное поручение принимается банком в картотекунеоплаченных расчетных документов с оприходованием по внебалансовому счету №9929 “Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата его производитсяпо мере поступления средств на счет плательщика после первоочередных платежей вбюджет, Пенсионный фонд, Фонд занятости населения и Фонд обязательногомедицинского страхования.

Плательщик можетзаблаговременно передавать банку платежные поручения на плановые платежи запредстоящий месяц. В этом случае платежные поручения регистрируются вспециальном журнале и оплачиваются в день наступления срока платежа. Порученияпо плановым платежам, сроки оплаты которых не наступили, могут быть отозваныплательщиком, но при соблюдении вышеназванного указа.

Действующее Положение обезналичных расчетах предусматривает особый порядок расчетов платежнымипоручениями при оплате денежных переводов через предприятия связи.

Предприятиям и организациямпредоставлено право без ограничения суммы осуществлять денежные переводы черезпредприятия связи на следующие цели:

на имя отдельных гражданпричитающихся им лично средств (пенсии, алименты, заработная плата,командировочные расходы, авторский гонорар);

предприятиям в местах, гденет учреждения банка, на расходы для выплаты заработной платы, поорганизованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции.

В этих случаяхпредприятие-плательщик выписывает на ближайшее почтовое отделение платежноепоручение, где указывает назначение перечисляемой суммы (например, на выплатуавторского гонорара и т.д.) и сдает его в свое учреждение банка.

В свою очередь предприятиесвязи, переводящее средства, выписывает через свое учреждение банка платежноепоручение на имя того почтового отделения, которое будет оплачивать этипереводы. К данному поручению прикладываются заполненные бланки денежныхпереводов перевододателей и экземпляр общего списка переводополучателей.

Предприятия связи оплачиваютпоступившие переводы наличными либо зачислением средств на счета переводополучателей.При этом переводы, адресованные юридическим лицам, оплачиваются толькобезналичным путем также поручениями, составляемыми в 4 экземплярах на общуюсумму всех переводов по каждому получателю.

Расчеты платежнымипоручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительнопростой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств,возможность плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаровили услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварныхплатежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективнойформой расчетов.

2. Описание модели функционирования информационнойсистемы

 

2.1 Анализ возможностей методологии иинструментальных средств проектирования заданной информационной системы

Рассматриваемые case-средства ERwin и BPwin были разработаны фирмой Logic works. Послеслияния в 1998 году Logic works c PLATINUM technology они выпускаются под логотипом PLATINUM technology. Для проведения анализа иреорганизации бизнес-процессов PLATINUM technology предлагает сase-средство верхнего уровня BP win, поддерживающее методологии IDEFO (функциональная модель), IDEF3(WorkFlow Diagram)и DFD (Data Flow Diagram).

BPwin обладаетинтуитивно-понятным графическим интерфейсом, помогает быстро создавать ианализировать модели с целью оптимизации деловых и производственных процессов. Применениеуниверсального графического языка бизнес-моделирования IDEF0 обеспечиваетлогическую целостность и полноту описания, необходимую для достижения точных инепротиворечивых результатов. Посредством набора графических инструментов BPwinпозволяет легко построить схему процесса, на которой показаны исходные данные,результаты операций, ресурсы, необходимые для их выполнения, управляющиевоздействия, взаимные связи между отдельными работами. BРwinподдерживает ссылочную целостность, не допуская определения некорректных связейи гарантируя непротиворечивость отношений между объектами при моделировании. Встроенныймеханизм вычисления стоимости позволяет оценивать и анализировать затраты наосуществление различных видов деловой активности Механизм вычисления расходовна основе выполняемых действий (Activity-Based Costing, ABC) — это технология,применяемая для оценки затрат и используемых ресурсов. Она помогает распознатьи выделить наиболее дорогостоящие операции для дальнейшего анализа. BPwinможет генерировать отчеты непосредственно в формате MS Excel и Word дляпоследующей обработки и использования в других приложениях. Связь с ERwin(моделирование данных в стандарте IDEF1X) позволяет сократить времяпроектирования и разработки сложных информационных систем.

Функциональная модельпредназначена для описания существующих бизнес-процессов на предприятии (такназываемая модель AS-IS, т.е.«как есть») и идеального положения вещей — того, к чему нужностремиться (модель TO-BE, т.е.«как будет»). Методология IDEFO предписывает построение иерархической системы диаграмм — единичных описаний фрагментов системы. Сначала проводится описание системы вцелом и ее взаимодействия с окружающим миром, после чего проводитсяфункциональная декомпозиция — система разбивается на подсистемы и каждаяподсистема описывается отдельно. Затем каждая система разбивается на болеемелкие и т.д. до достижения нужной степени подробности. После каждого сеансадекомпозиции производится сеанс экспертизы: каждая диаграмма проверяетсяэкспертами предметной области, представителями заказчика, людьми,непосредственно участвующими в бизнес-процессе. Такая технология созданиямодели позволяет построить модель, адекватную предметной области на всехуровнях абстрагирования. Основу методологии IDEFOсоставляет графический язык бизнес-процессов. Модель в нотации IDEFO представляет собой совокупность иерархическиупорядоченных и взаимосвязанных диаграмм. Модель может содержать четыре типадиаграмм:

контекстную диаграмму (вкаждой модели может быть только одна контекстная диаграмма;

диаграмма декомпозиции;

диаграмма дерева узлов;

диаграмма только дляэкспозиции (FEO).

Если в процессе моделированиянужно осветить специфические стороны технологии предприятия, BP win позволяет переключиться на любойветви модели на нотацию IDEF3 или DFDи создать смешанную модель. Диаграммы потоков данных (DFD)используются для описания документооборота и обработки информации. Методология IDEF3 использует графическое описание информационных потоков,взаимоотношений между процессами обработки информации и объектов, являющихсячастью этих процессов.

На основе модели BP win можнопостроить модель данных. Для построения модели данных PLATINUM technology предлагает мощный иудобный инструмент — Erwin, хотя процесс преобразованиямодели BP winв модель данных плохо формализуется и поэтому полностью не автоматизирован, PLATINUM technologyпредлагает удобный инструмент для облегчения построения модели данных на основефункциональной модели — механизм двунаправленной связи BP win — ER win. ER win имеет два уровня представлениямодели: логический и физический. На логическом уровне данные не связаны сконкретной СУБД, поэтому могут быть наглядно представлены даже длянеспециалистов. Физический уровень данных — это по существу отображениесистемного каталога, который зависит от конкретной реализации СУБД. ERwin позволяет проводить процессы прямого и обратногопроектирования БД. Это означает, что по модели данных можно сгенерировать схемуБД или автоматически создать модель данных на основе информации системногокаталога. Кроме того ER win позволяет выравнивать модель и содержимое системногокаталога после редактирования того либо другого.

 

2.2 Контекстная диаграмма

Контекстная диаграммаявляется вершиной древовидной структуры диаграмм и представляет собой самоеобщее описание системы и ее взаимодействия с внешней средой. Контекстныедиаграммы изображают функционирование системы в целом. Контекстная диаграммапредставлена единственной работой, изображающей систему в целом и названнойсоответственно создаваемому проекту «Безналичные расчеты платежнымипоручениями». Взаимодействие работ с внешним миром описывается в видестрелок, которые представляют собой некую информацию и именуютсясуществительными. Взаимодействие имеющейся на контекстной диаграмме работыописано стрелками типа:

вход (Input):«Запросы плательщиков». Данная стрелка представляет собой входнуюинформацию, которая будет использована или преобразована работой для получениярезультата;

управление (Control):«Правила и процедуры расчетов» и «Банковское законодательство».Стрелка, использующаяся для изображения правил, процедур, стандартов,стратегий, которыми руководствуется работа.

выход (Output):«Данные о поступлении денежных средств». Стрелка содержит в себевыходную информацию, которая производится работой.

механизм (Mechanism):«Банк» и «Банковская информационная система (БИС)». Используетсядля представления ресурсов выполняющих работу.

В результате контекстная диаграммабудет иметь вид, показанный на рис.1.

/>

Рис.1 Контекстнаядиаграмма

2.3 Диаграммы декомпозиции в методологии IDEFO

После описания системы вцелом проводится разбиение ее на крупные фрагменты. Этот процесс называетсяфункциональной декомпозицией, а диаграммы, которые описывают каждый фрагмент ивзаимодействие фрагментов, называются диаграммами декомпозиции. Диаграммыдекомпозиции содержат родственные работы, т.е. работы, имеющие общуюродительскую работу. После декомпозиции контекстной диаграммы проводитсядекомпозиция каждого большого фрагмента системы на более мелкие и т.д. додостижения нужного уровня подробности описания системы.

Декомпозиция контекстнойдиаграммы состоит из следующих основных работ, осуществляемых при проведении безналичныхрасчетов платежными поручениями коммерческого банка:

Планирование и развитиебезналичных расчетов;

Операции по платежнымпоручениям;

Автоматизация расчетов;

Обслуживание и управлениерасчетами

В результате диаграмма декомпозициипримет вид, показанный на рис.2.

/>

Рис.2 Диаграммадекомпозиции А0

Диаграмма декомпозицииотражает процесс осуществления безналичных расчетов платежными поручениямикоммерческим банком, этапы которого показаны в виде работ. Первоначальнопроисходит разработка планов на проведения операций безналичных расчетов,вносятся новые идеи по ускорению и автоматизации работы, проводятсямаркетинговые работы. На основе проведенных планов разрабатываются ивыполняются операции по платежным поручениям, автоматизируется система расчетов.Обслуживание и управление за проведением расчетов проводиться персоналом банка.

Диаграмма декомпозиции работы«Планирование и развитие безналичных расчетов» и состоит из следующихработ:

Информационный центр банка;

Маркетинговая служба;

Плановый отдел;

Эти работы представляют собойэтапы проведения модернизации и планирование расчетов, от первоначального их уровнявторого порядка до проведения международных безналичных расчетов платежнымипоручениями.

Диаграмма декомпозиции работы«Планирование и развитие безналичных расчетов» представлена на рис.3.

/>

Рис.3 Диаграммадекомпозиции А1

Диаграмма декомпозиции работы«Обслуживание и управление расчетами» состоит из следующих работ:

Отдел регистрации безналичныхрасчетов;

Отдел управления и обработкизапросов;

Отдел автоматизацииобработанных данных;

Банковская информационнаясистема;

Данная диаграмма декомпозицииотображает этапы процесса обслуживания безналичных расчетов коммерческогобанка, который включает в себя следующие виды расчетов:

Расчет за товары и услуги — производится расчет за приобретенные товары, либо взятые в кредит и заоказанные услуги с наличием срока расчета;

Расчеты по кредитам — расчетыпо различным видам кредитов, где указываются тип кредита, срок возврата и сумма;

Перечисление в специальныефонды — перечисление в бюджетные и внебюджетные фонды. В результате диаграммадекомпозиции работы «Обслуживание и управление расчетами» примет вид,представленный на рис.4.

/>

Рис.4 Диаграмма декомпозицииА2

 

2.4 Диаграммы декомпозиции в методологии DFD

Диаграммы потоков данныхиспользуются для описания документооборота и обработки информации. Подобно IDEFO, DFD представляет модельнуюсистему как сеть связанных между собой работ, их можно использовать какдополнение к модели IDEFO для более наглядногоотображения текущих операций документооборота в корпоративных системахобработки информации. DFD описывает:

функции обработки информации(работы);

документы, объекты,сотрудников или отделы;

информации;

внешние ссылки;

таблицы для хранениядокументов.

В BPwin для построения диаграмм потоков данных используется нотацияГейна-Сарсона. В отличие от стрелок IDEFO, которыепредставляют собой жесткие взаимосвязи, стрелки DFDпоказывают, как объекты двигаются от одной работы к другой. Это представлениепотоков совместно с хранилищами данных и внешними сущностями делает модели DFD более похожими на физические характеристики системы — движение объектов, хранение объектов, поставка и распространение объектов. Вотличие от IDEFO, где система рассматривается каквзаимосвязанные работы, DFD рассматривает систему каксовокупность предметов.

В данной работе диаграммапотоков данных использована для описания процедуры регистрации безналичныхрасчетов при наличии запросов плательщиков (клиентов). Конечным результатомпроведения регистрации безналичных расчетов будет передача данных о расчетах иклиентах в отдел обработки и управления запросов и отдел автоматизацииобработанных данных, в которых произойдет дальнейшая обработка и выполнение расчета.

При проведении регистрациизапросов плательщиков проводится обработка платежного поручения. Диаграммасодержит хранилища данных, содержащие сведения о клиентах и их счетах, скоторыми проводятся операции по безналичным расчетам.

Диаграмма декомпозиции вметодологии DFD представлена на рис.7.

/>

Рис.5 Диаграммадекомпозиции в методологии DFD

2.5 Диаграммы декомпозиции в методологии IDEF3

Для описания логикивзаимодействия информационных потоков более подходит IDEF3,называемая также Workflow diagramming, методологией моделирования, использующаяграфическое описание информационных потоков, взаимоотношений между процессамиобработки информации и объектов, являющихся частью этих процессов. Диаграммы Workflow могут быть использованы в моделировании бизнес-процессовдля анализа завершенности процедур обработки информации. С их помощью можноописывать сценарии, каждый сценарий сопровождается описанием процесса и можетбыть использован для документирования каждой функции.

IDEF3- это метод, имеющий основной целью дать возможность аналитикам описатьситуацию, когда процессы выполняются в определенной последовательности, а такжеописать объекты, участвующие совместно в одном процессе.

IDEF3может быть также использован как метод создания процессов. IDEF3дополняет IDEF0 и содержит все необходимое дляпостроения моделей, которые в дальнейшем могут быть использованы дляимитационного анализа.

Методология IDEF3в работе была использована при декомпозиции работы «Операции по платежнымпоручениям» и «Автоматизация расчетов». Диаграмма декомпозиции«Операции по платежным поручениям» состоит из следующих работ:

Анализ запросов плательщиковпо осуществлению расчетов;

Перечисления в специальныефонды;

Расчеты за товары и услуги;

Расчеты по кредитам;

Перечисление на счет получателей;

Обработка данных поперечисленной сумме;

Для отражения взаимоотношенийработ используются связи типа Старшая (precedence) итипа Referent. Диаграмма содержит ссылку «Запросыплательщиков», перекрестки типа Аsynchronous OR и Synchronous OR.Перекрестки типа Аsynchronous OR под номерами J2 показывает, чтовсе следующие процессы должны быть запущены, а перекресток типа Synchronous OR под номером J3 показывает, что одинили несколько предшествующих процессов завершены одновременно.

Данная диаграмма позволяетописать процесс проведения безналичных расчетов платежными поручениями,раскрыть сущность осуществление платежных поручений.

В результате диаграммадекомпозиции в методологии IDEF3 примет видизображенный на рис.8.

/>

Рис.6 Диаграммадекомпозиции в методологии IDEF3 «Операциипо платежным поручениям»

Диаграмма декомпозиции «Автоматизациярасчетов» состоит из следующих работ:

ЭВМ-СЕРВЕР;

АИС;

СУБД банка;

Администратор БД;

База Данных;

ПК клиента;

Для отражения взаимоотношенийработ используются связи типа Старшая (precedence) итипа Referent. Диаграмма содержит ссылку «Потокданных», перекресток типа Asynchronous AND подномером J4 показывает, что все предшествующие процессыдолжны быть завершены.

Данная диаграмма позволяетописать как проходит автоматизация безналичных.

В результате диаграммадекомпозиции в методологии IDEF3 примет видизображенный на рис.8.

/>

Рис.7 Диаграммадекомпозиции в методологии IDEF3 «Автоматизациярасчетов»

Каждая работа IDEF3 описывает какой-либо сценарий бизнес-процесса и можетявляться составляющей другой работы. Поскольку сценарий описывает цель и рамкимодели, важно, чтобы работы именовались отглагольным существительным,обозначающим процесс действия, или фразой, содержащей такое существительное.

Для создания сценариянеобходимо из диаграммы декомпозиции А2.1

удалить работы, стрелки иперекрестки, не входящие в сценарий. На рисунке 6 показана диаграмма сценария подномером А2.2 созданная на основе диаграммы IDEF3 «Сценарийплатежных поручений».

/> Рис.8 Сценарий диаграммыдекомпозиции в методологии IDEF3 «Сценарийплатежных поручений»

 

2.6 Функционально-стоимостной анализ (Activity Based Costing)

ABC — методика функционально-стоимостного анализа дляидентификации истинных генераторов затрат на предприятии (организации). Методикапредназначена для определения общей стоимости реализации целевоготехнологического процесса и представляет собой соглашение об учете,используемое для определения как затрат, возникающих на каждом этапе процесса,так и суммарных затрат.

B BPwin модуль ABCприменяется для:

понимания происхождениявыходных затрат и определения их стоимости;

определение действительнойстоимости производства продукта;

определения требуемыхресурсов;

определение действительнойстоимости поддержки клиента;

оценки и анализа затрат наосуществление различных видов деятельности;

облегчения выбора оптимальноймодели процесса при реорганизации деятельности предприятия;

выделения наиболеедорогостоящих операций для их реинжиниринга.

Применение модуля ABC и имеющихся в BPwinсредств подготовки отчетов позволяет обеспечить корпоративную стратегиюуправления хозяйственной деятельностью.

Проведениефункционально-стоимостного анализа в данной курсовой работе учитываютсяследующие центры затрат: Амортизация, Налоги, Обслуживание клиентов и Персонал.

Амортизация Затраты, связанные с износом капитала, инвентаря, технических и программных средств Налоги НДС, НДФЛ, налог на прибыль и т.д. Обслуживание клиентов Затраты на обслуживание клиентов, связанные с выдачей наличных, размещением средств, прием запросов и т.д. Персонал Затраты на оплату сотрудников банка соот-х структурных подразделений

/>

Рис.9 Отчет пофункционально-стоимостному анализу

 

2.7 Диаграммы FEO идиаграмма дерево узлов

Диаграммы «только дляэкспозиции» часто используются в модели для иллюстрации других точекзрения, для отображения отдельных деталей, которые не поддерживаются явносинтаксисом IDEFO. Диаграммы FEOпозволяют нарушить любое синтаксическое правило, поскольку, по сути, являютсякартинками — копиями стандартных диаграмм и не включаются в анализ синтаксиса. Например,работа на диаграмме FEO может не иметь стрелокуправления и входа. С целью обсуждения определенных аспектов модели с экспертомпредметной области может быть создана диаграмма только с одной работой и содной стрелкой, поскольку стандартная диаграмма декомпозиции содержит множестводеталей, не относящихся к теме обсуждения и дезориентирующих эксперта. Но если FEO используется для иллюстрации альтернативных точек зрения,рекомендуется все-таки придерживаться синтаксиса IDEFO.

/>

Рис.10 Диаграмма FEO

Диаграмма дерева узловпоказывает иерархию работ в модели и позволяет рассмотреть всю модель целиком,но не показывает взаимосвязи между работами (стрелки). Процесс создания моделиработ является итерационным, следовательно, работы могут менять своерасположение в дереве узлов многократно. Чтобы не запутаться и проверить способдекомпозиции, следует после каждого изменения создавать диаграмму дерева узлов.

На рисунке 10. показанадиаграмма дерева узлов.

/>

Рис.11 Диаграмма дереваузлов.

3. Информационная модель в нотации IDEF 1. X

База данных создается внесколько этапов, на каждом из которых необходимо согласовывать структуруданных с заказчиком и, что самое важное, подвергать созданную структуру данныхэкспертизе внутри команды, которая создает систему. Поэтому представлениеданных должно быть простым и понятным всем заинтересованным лицам. Именно поэтой причине, наибольшее распространение получило представление базы данных подназванием «сущность-отношение», которое также известно как ER-диаграмма.

ERwinимеет достаточно простой и интуитивно понятный интерфейс пользователя, дающийвозможность аналитику создавать сложные модели при минимальных условиях.

ER-диаграммыбыли приняты в качестве основы для создания стандарта IDEF1X. Предварительный вариант этого стандарта был разработан ввоенно-воздушных силач США и предназначался для увеличения производительностипри разработке компьютерных систем. В 1981г. этот стандарт был формализован и опубликованорганизацией ICAМ, и с тех пор является наиболеераспространенным стандартом для создания моделей баз данных по всему миру.

Разработчики с помощью ERwin могут сначала, используя визуальные средства, описатьсхему БД, а затем автоматически сгенерировать файлы данных для выбраннойреляционной СУБД. Возможна также обратная разработка. ERwinпозволяет по уже существующим файлам БД восстанавливать логическую структуру данных.это называется обратным проектированием. Оно позволяет переносить структуру БДиз одной СУБД в другую и исследовать старые проекты.

Case-средствоERwin поддерживает методологию IDEF1X и стандарт IE. Методология IDEF1X подразделяется на уровни,соответствующие проектируемой модели данных систем. Каждый такой уровеньсоответствует определенной фазе проекта. Такой подход полезен при созданиисистем «сверху вниз». Три уровня модели, объединяющие в себелогические модели, состоят из диаграммы сущность-связь, модели данных,основанной на ключах и полной атрибутивной модели. Цель модели диаграммасущность-связь — формирование общего взгляда на систему для ее дальнейшейдетализации.

 

3.1 Логическая модель

Создание сущностей иинформации о них — это только часть картины. Связями называются логическиесоединения или ассоциации между двумя сущностями.

Данные, относящиеся к связям,очень важны и часто являются критическими данными, которые мы используем вповседневном бизнесе. Например, важно знать о каком-то типе инструмента, нознание того, к кому относится конкретный инструмент (связь между человеком иинструментом) может иметь критическую важность. Связь — это соотношение либомежду двумя сущностями, либо между сущностью и этой же сущностью. Связь — «логический» объект, представленный одним или несколькими атрибутами- внешними ключами. Связь в ERwin обычно содержит пять типов информации: типсвязи, родительский конец связи, дочерний конец связи, ERwin toolbox содержитдва типа сущностей: независимые и зависимые. Независимая СУЩНОСТЬ это сущность,экземпляры которой могут быть уникальным образом идентифицированы безопределения ее связи с другой сущностью. Она представляется в ERwin в видепрямоугольника. Первичный ключ независимой сущности не включает в себя первичныхключей других сущностей. Зависимая СУЩНОСТЬ — это сущность, экземпляры которойне могут быть уникальным образом идентифицированы без определения ее связи сдругой сущностью или сущностями. Она представляется на ЕR-диаграмме в видепрямоугольника с закругленными углами. Первичный ключ зависимой сущностивключает первичные ключи одной или более родительских сущностей.

Связи в IDEFIX представляютсобой ссылки; соединения и ассоциации между сущностями. Связи это глаголы,которые показывают, как соотносятся сущности между собой

Цель модели, основанной наключах — детализация модели сущность-связь, после чего модель данных можетначать реализоваться. Полная атрибутивная модель включает в себя сущности,атрибуты и является наиболее детальным представлением структуры данных.

/>

Рис.12 Логическая модель в3НФ нотации IDEF1. X

 

3.2 Физическая модель

В ERwinтакже представлены два уровня физической модели: трансформационная модель имодель СУБД. Целью трансформационной модели является предоставление информацииадминистратору. Модель СУБД транслируется из трансформационной модели. Являясьотображением системного каталога, ERD-диаграммаграфически представляет структуру данных проектируемой ИС. Сущностиотображаются при помощи прямоугольников, содержащих имя, взаимосвязи — припомощи линий, соединяющих отдельные сущности.

Нормализация — процесспроверки и реорганизации сущностей и атрибутов с целью удовлетворениятребований к реляционного модели данных. Нормализация позволяет быть уверенным,что каждый атрибут определен для своей сущности, значительно сократить объемпамяти для хранения данных.

Для рассмотрения видовнормальных фор введем понятия функциональной и полной функциональныхзависимости.

/>

Рис.13 Физическая модель в3НФ нотации IDEF1. X

Заключение

Рассмотрев экономическоесодержание, теоретические основы и мировой опыт организации безналичныхрасчетов можно сделать следующие выводы:

система безналичных расчетовпродолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;

безналичные расчетынеотъемлемая часть процесса воспроизводства;

изучение историческогоразвития и мирового опыта организации безналичных расчетов имеет особоезначение сегодня, поскольку Россия находится на этапе экономическойнестабильности;

мировой опыт в организациибезналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежногооборота наличных денег;

частые изменения нормативныхи законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов,приводят к серьезным затруднениям в практической работе;

сложные экономическиепроцессы в народном хозяйстве привели к тому, что основные принципы организациибезналичных расчетов не выдерживаются (такие как срочность, обеспеченность,акцепт). Утратили свою значимость или не в полной мере используются некоторыеформы расчетов (вексельная, аккредитивная, расчеты чеками). Из общегобезналичного платежного оборота расчеты платежными поручениями составляют 80%,аккредитивами 3%, инкассо 5%, чеки 1%, зачет взаимных требований 2%, платежнымитребованиями-поручениями 7%, векселями 2%;

развитие научно-техническогопроцесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороныГосударства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, болеесовершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общейструктуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума долятелеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронныхплатежей.

Основными недостатками,которые затрудняют осуществление безналичных расчетов, являются:

обострение кризисных явленийв экономике страны;

неплатежеспособность ибанкротство предприятий;

несовершенство программно — техническогообеспечения;

не достаточно активноеобновление правовых норм в области безналичных расчетов;

не налажена система контроляза сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.

Таким образом, несмотря навсе трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что встране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению их кмировым стандартам.

Список использованной литературы

 

1.        "Гражданский Кодекс Российской Федерации" (часть 1) от30.11.1994 51-ФЗ (ред. от 08.07.1999) — М.: «Консультант» 1999 г.

2.        «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 2) от 26.01.199614-ФЗ — (ред. От17.12.1999) М.: «Консультант» 1999 г.

3.        «О безналичных расчетах в Российской Федерации» Положение ЦБР№ 2-П от 03.10.2002г. (в редакции от 03.03.03г)

4.        «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,расположенных на территории Российской Федерации» Положение ЦБР от 05декабря 2002г." №205-П «Вестник Банка России».

5.        Комментарий к Гражданском Кодексу Российской Федерации часть вторая) / Подредакцией Садикова О.Н. — М.: «ИНФРА-М-НОРМА», «Консультант»,1997.

6.        Вишневская И.В. «Анализ рынка пластиковых карт». — М.: «Бухгалтерияи банки», 1998.

7.        «Деньги, кредит, банки» Уч. Пособие под ред. Проф. Лаврушина О.И.-М.: «Финансы и статистика», 2002г.

8.        Методические указания по case-средствам BPwin и Erwin.

9.        Вендров А.М. Проектирование программного обеспечения экономическихинформационных систем: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2000.

10.     Вендров А.М. CASE-технологии. Современные методыи средства проектирования информационных систем. — М.: Финансы и статистика,1998.

11.     Смирнова Г.Н. и др. Проектирование экономических информационных систем: Учебник/ Смирнова Г.Н., Сорокин А.А., Тельнов Ю.Ф. — М.: Финансы и статистика, 2001.

12.     Базы данных: Учебник для высших учебных заведений / Под ред. Проф. А.Д. Хомоненко.- СПб. КОРОНА принт, 2000.

Приложение

 

Отчет по BPwin 4.1

Модель

Model

Property

Value

Name Модель осуществления безналичных расчетов платёжными поручениями Definition Это учебная модель описывающая безналичные расчеты платежные поручениями: обслуживание банка, оформление расчетных документов, денежные переводы Scope Time Frame  (AS-IS) Status WORKING Purpose

Моделировать систему

безналичных расчетов

платежными поручениями

Source Author Алиханов Марат Айварович Creation Date 20.10.2009 System Last Revision Date 22.12.2009 User Last Revision Date 22.12.2009 Работы

Activity

Name

Number

Definition

Author

Автоматизация расчетов A3 Денежные потоки, расчеты по шаблонам, автоопределение вид расчета и прочее Алиханов Марат Айварович Администратор БД 5 Должностное лицо или группа лиц проводящие контроль за изменением БД и доступ к БД должностных лиц банка, ввод новых данных, изменение старых данных, удаление данных и т.д. Алиханов Марат Айварович АИС 1 Автоматизированная информационная система предназначная для атоматизации входных потоков, заполнения документов по стандартам и шаблонам, создание четко сложенных информационных потоков Алиханов Марат Айварович Анализ запросов плательщиков по осуществлению расчетов 7 Сортировка запросов, выбор типа поручения, проверка наличие счета получателя, проверка соответствии запроса банковскому законодательству Алиханов Марат Айварович БД 3 База данных, в которой хранятся готовые форматированые данные предназначенные для дальнейшей эксплуатации Алиханов Марат Айварович Безналичные расчеты платежными поручениями A0 Расчет аккредитивами, чеки, расчеты по инкассо, платежные требования, платежные поручения Алиханов Марат Айварович БИС A44 Банковская информационная система Алиханов Марат Айварович Информационный центр Банка A11 Центр по разработки новых технологий и поиска новых решений Алиханов Марат Айварович Иные законные расчеты 11 Расчеты по долгам, выплата штрафов, гос пошлины и т.д. Алиханов Марат Айварович Маркетинговая служба A12 Служба по проведению маркетинговых мероприятий в сфере безналичных рачетов Алиханов Марат Айварович Обработка данных по перечисленной сумме 13 Информирование получателя, составление отчетности Алиханов Марат Айварович Обработка поручения A414 Производится выбор шаблонов к которому относиться то или иное поручение Алиханов Марат Айварович Обслуживание и управление расчетами A4 Обеспечение денежного перевода, проверка правильности расчета Алиханов Марат Айварович Операции по платежным поручениям A2 Составление платежного поручения, перевод денег, организация различных банковских услуг. сюда входит все, что связано с обслуживанем клиентов Алиханов Марат Айварович Отдел автоматизации обработанных данных A42 Производится создание отчетов по операциям, создание БД проведенных операций, автоматизация информационных потоков Алиханов Марат Айварович Отдел регистрации безналичных расчетов A41 Прием запросов, обработка запросов, передача запросов для дальнейшей обработки Алиханов Марат Айварович Отдел управления и обработки запросов A43 В этом отделе определяется тип расчета, производится обработка данных и управление данными Алиханов Марат Айварович Перечисление в специальные фонды 8 Пенсионный фонд, фонд соц. страхования, гос. бюджет, внебюджетный фонд и т.д. Алиханов Марат Айварович Перечисление на счет получателей 12 Запрос к счету получателя Алиханов Марат Айварович ПК клиента 6 Персональный компьютер клиента (работника из отдела регистрации безналичных расчетов) Алиханов Марат Айварович Планирование и развитие безналичных расчетов A1 Анализ, планирование и прогнозирование деятельности по безналичным расчетам, обеспечивать ресурсами, выполнение требований ЦБ РФ по основным направлениям безналичных расчетов (качеству и правилам расчетов, достаточности капитала, ликвидности и др.) Алиханов Марат Айварович Плановый отдел A13 Создание проектов и планов на будущие периоды, разработка предложений по совершенствованию системы безналичных расчетов платежными поручениями Алиханов Марат Айварович Платежное поручение A411 Операции на счетах Алиханов Марат Айварович Получение информации по запросам клиентов A413 Получение информации по запросам клиентов Алиханов Марат Айварович Расчеты по кредитам 10 Выплаты ссуд за предоставленный кредит Алиханов Марат Айварович Рачеты за товары и услуги 9 Расчет за приобретенные товары и за различные услуги Алиханов Марат Айварович СУБД Банка 2 Система управления базами данных банка предназначена для упрощения управления за входящими и исходящими данными, автоматизация платежных операций Алиханов Марат Айварович ЭВМ-СЕРВЕР 4 ЭВМ — СЕРВЕР серверский компьютер где происходит обмен информации, обработка входящей и исходящей информации, и т.д. Алиханов Марат Айварович