Реферат: Кредитно-расчетные отношения
Содержание
1. Введение
2. Понятие кредитных ирасчетных отношений
3. Договор займа
3.1. Элементы договора.
3.2.Ответственностьподоговору займа
4. Договор кредита
4.1 Товарный и коммерческийкредит.
5. Договор банковского вклада
5.1 Понятие договора.
5.2 Элементы договора.
6. Договор банковского счета
6.1 Понятие договора.
6.3 Элементы договора.
7. Расчетные обязательства
7.1 Общие положения орасчетах.
7.2 Расчеты платежнымипоручениями.
8. Список литературы
/>1. Введение
Кредитные и расчетные отношения не играют абсолютносамостоятельной экономической роли. Они выполняют вспомогательную функцию,которая заключается в том, что при их осуществлении либо вообще не образуетсяновой стоимости (например, при безналичных расчетах за товар), либо такаястоимость возникает в результате возврата денежной суммы с приращением(возмездный кредит). Это, однако, не означает, что расчетные и кредитныеправоотношения лишь формально сопровождают процесс товарообмена. Наоборот, онине являются акцессорными обязательствами и существуют юридическисамостоятельно. Более того, в раде случаев они просто оторваны от актов обменареальными стоимостями (таков вексель).
Объясняется это тем, что в обмене материальнымиблагами при исполнении договоров купли-продажи, подряда, аренды и т.д.принимает участие финансовый институт (банк или иное лицо), специальносозданный рынком для осуществления кредитования и расчетов в безналичной форме.Это придает таким отношением «известную самостоятельность», на которуюнеоднократно обращали внимание в литературе.
/>2. Понятие кредитных и расчетных отношенийИменно автономность кредитных и расчетных отношений ипозволяет говорить о наличии особых обязательств по кредитованию и расчетам,выделяя их в конкретные виды договорных правоотношений. Их специфика проявляетсяв следующем.
Во-первых, эти отношения облечены в формуобязательств.
Поэтомув дальнейшем понятие «расчетные отношения» будет употребляться наряду спонятием «расчетные обязательства». Расчетные и кредитные отношениянеоднородны и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделоки иных юридически значимых действий. Так заключая кредитный договор, субъектыгражданского права совершают целый ряд операций: банк открывает ссудный счет,на этот счет перечисляются деньги, деньги используются на определенные цели ит.д. Каждая форма расчетов, взятая в отдельности, также исполняется несколькимивзаимосвязанными сделками. Например, аккредитив влечет открытие аккредитивногосчета, на котором депонируются средства, банк-эмитент перечисляет деньгиисполняющему банку, продавец представляет в банк установленные в аккредитиведокументы, против документов производится платеж и пр. Иными словами,практически всякое расчетное и кредитное обязательство реализуется путем совершениянескольких взаимосвязанных действий (сделок).
Во-вторых,различно место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте. В однихслучаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций(договор банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачиценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа икредита). Иногда кредитные и расчетные правоотношения, возникшие из элементовотдельных договорных обязательств, создают в результате новый договорный вид(финансирование под уступку денежного требования). Наконец, при их помощиподдерживается эквивалентность в гражданском обороте, когда движение товаров поосновному договору сопровождается соответствующей передачей денег (расчетныеобязательства — аккредитив, инкассо и др.).
В-третьих,расчетные и кредитные правоотношения представляют собой обязательства денежные.Поскольку деньги являются вещами, которые определяются родовыми признаками, ихслучайная гибель или отсутствие на счете не освобождает должника от исполненияобязательства в силу правила genusпоп peril («род не гибнет»). Сдругой стороны, суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют вкачестве своего предмета особый товар — деньги, оборот которых подчиняетсяспециальным правилам (ст. 316, 317 ГК). В этой связи серьезное влияние наосуществление расчетных и кредитных обязательств °указывают не только нормыгражданского права, но и предписания валютно -финансового законодательства. Ихрегламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежнойполитики, формированием бюджета, уплатой налогов.
Кредитныеобязательства в широком смысле характеризуются доверием (credo) управомоченного лица кдолжнику, проявляющимся в передаче ценностей при отсутствии немедленноговстречного предоставления. В науке и законодательстве выделяются денежныйкредит, кредит коммерческий. Классический денежный кредит, облекается сегодня вформы договоров займа и кредита, представляет собой передачу денег или иныхзаменимых вещей в собственность должнику с обязательством последующего возвратаэквивалентного количества денег или вещей. Коммерческий кредит — это простоотсрочка исполнения какой либо обязанности по основному договору(купли-продажи подряда и пр.). Естественно, что в отличие от денежного кредитакоммерческий кредит произволен от главного обязательства и, по сути, являетсяодним из условий его исполнения. Однако вполне допустима и его относительноавтономная роль при согласии на то сторон основного договора. Таким образом, кредитноеобязательство можно определить как гражданское правоотношение,состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовымипризнаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких жевещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношенияотсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги,передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).
Расчетныеотношения значительно прочнее связаны с теми основными обязательствами,которые они сопровождают и обслуживают. Тем не менее, законом и они признаютсясамостоятельными гражданско-правовыми обязательствами. Их юридическая ценностьсостоит в том, что сколь бы ни было тесно взаимосвязано исполнение основнойобязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнитьработу и пр.) с встречной платежной обязанностью, реализация последней далековыходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения,развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам. В современном миреподавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличныхденег от одной стороны другой, а в безналичном порядке при помощи финансово-кредитногопосредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных формбезналичных расчетов (аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение,электронные платежи и пр.). Иногда расчетное обязательство становитсянезависимым от основного договора и без участия финансово-кредитного института.Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и вдоказательство заключения договора займа возникает новое и совершенноавтономное обязательство, внешне ничем не связанное с первым. Кроме того,расчеты могут возникать не только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходеприменения мер ответственности, возврата неосновательно полученного и т. д. Этолишний раз доказывает юридическую самостоятельность расчетного правоотношения,которое нельзя сводить только к отношениям между клиентом и банком. Не случайнов общих положениях о расчетах гл. 46 ГК нет глухой стены между безналичными иналичными расчетами. С учетом сказанного, расчетнымиследует считатьтакие правоотношения, которые возникают междусубъектами гражданско-правового обязательства икредитной организацией (в определенных случаях— только между субъектаминазванного обязательства) в связи с осуществлением платежей за переданноеимущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям.
Следуетотметить, что приведенные определения не вполне универсальны. Такие важныедоговоры, как финансирование под уступку денежного требования (факторинг),договор банковского счета, вексельное обязательство, нельзя полностью подвестипод приведенные понятия, хотя они и неразрывно связаны с обычными расчетными икредитными обязательствами.
/>3. Договор займаВозникнув из римского контракта mutuum, договор займа и сегодня сохраняет значениеобщей модели, по которой строится регулирование всех кредитных отношений. По договору займа одна сторона(заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги илидругие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратитьзаимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество другихполученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК).
Договорзайма является классической разновидностью реального и одностороннегодоговора. В силу прямого указания п. 1 ст. 807 ГК он считается заключенным смомента передачи денег или других вещей. Односторонний характер договоравыражается в том, что заемщик создает для себя заключением договора голый долг,а заимодавец всегда получает право требования.
Договорзайма, по общему правилу, является возмездным. В законе установлено, чтозаимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, еслииное не предусмотрено законом или самим договором (п. 1 ст. 809 ГК). Причем вцелях придания гибкости заемному обязательству введено положение о том, чтоесли договор не содержит условия о размере процентов, то он не становится отэтого безвозмездным. В этом случае применяется процентная ставка, существующаяв месте жительства заимодавца, а если заимодавец — лицо юридическое,используется ставка банковского процента (ставка рефинансирования БанкаРоссии, по которой он кредитует коммерческие банки), которая действует в местеего нахождения. Размер процентов на сумму долга (часть долга) определяется надень его погашения
В частности, Женевская конвенция 1930г., имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простыхвекселях; Женевская конвенция 1930 г. о гербовом сборе в отношении переводныхи простых векселей. Текст см.: Международное частное право. Сборник нормативныхдокументов/ Сост. Н.Ю.Ерпылева. М„ 1994.
Ставка банковского процентаконкретного банка может и не совпадать с лавкой рефинансирования ЦентробанкаРоссии. На практике при исчислении «Роцентов зачастую исходят изтождественности этих понятий. В таком случае интересы кредитора, посколькуставка банковского процента, как правило, выше ставки рефинансированиязаемщиком. Поскольку размер ставки банковского процента и ставкирефинансирования может быть различным, следует полагать, что право выбора однойиз них принадлежит в данном случае заимодавцу. Наоборот, в ряде ситуацийдоговор займа резюмируется безвозмездным:
а)когда он заключен между гражданами на сумму не более 50 минимальных размеровоплаты труда и не связан с осуществлением предпринимательской деятельностихотя бы одним из этих граждан либо б) когда предметом договора являются вещи,определяемые родовыми признаками, кроме денег. Однако эта презумпция может бытьопровергнута самим же договором (п. 3 ст. 809 ГК). В ряде случаев (например,заем родовых вещей) стороны могут предусмотреть уплату процентов в натуральнойформе — теми же вещами.
/>3.1. Элементы договора.Стороныдоговора — заемщик и заимодавец. Универсальный характер договора займапроявляется в том, что как в роли заемщика, так и в роли заимодавца могутвыступать любые субъекты гражданского права. Особый субъектный состав имеетлишь одна разновидность договора займа — государственный заем. Естественно,что лица, обладающие специальной, частичной или ограниченной дееспособностью (казенные заводы, учреждения, несовершеннолетние и др.),могут совершать заемные сделки в тех пределах, которые соответствуют ихуставным целям или объему дееспособности, установленному законом. Так,учреждения вправе распоряжаться только доходами от разрешенной имсобственником хозяйственной деятельности (п. 2 ст. 298 ГК), а потому могутвыдавать займы лишь за счет этих средств. Поскольку передача денег взаймы неотносится к разряду специфических банковских операций, она не требует получениялицензии Банка России (ст. 5, 13 Закона о банках). На этом строитсяразграничение договора займа, в котором в роли заимодавца может выступать любоелицо, и кредитного договора, имеющего специальный субъектный состав,заимодавцем в котором может быть только банк (кредитная организация)'.
.Предмет договора займа — деньги или другие вещи, определяемыеродовыми признаками. В этом проявляется отличие рассматриваемого договора отдоговоров имущественного найма и ссуды (безвозмездного пользования), предметомкоторых могут быть только индивидуально-определенные вещи. Кроме того, в двухуказанных договорах наниматель и ссудополучатель приобретают лишь правопользования вещью, но не право собственности на вещь, а потому и не несут рискаее случайной гибели. Известный интерес представляет также разграничениедоговора займа. И иррегулярного хранения или хранения с обезличиванием (ст.890 ГК), когда к хранителю переходит право собственности на переданные вещи. Повсей видимости, такую дифференциацию, как и в римском частном праве, можнопроводить только на основе целей договора, объективированных в его условиях.Если цель договора займа — удовлетворение интересов заемщика, то цельиррегулярного хранения иная — оказание услуги поклажедателю.
Форма договора займа — письменная. Исключение составляютслучаи, когда договор заключен между гражданами и сумма займа не превышаетдесяти минимальных размеров оплаты труда (правило п. 1 ст. 808 ГК являетсяконкретизацией общей нормы п. 1 ст. 161 ГК). Во всех иных случаях применяютсяустановления ст. 158—161 ГК, посвященные форме сделок. Принимая во вниманиеособенности заключения договора займа, и в первую очередь заемные обязательствамежду гражданами, закон разрешает оформление таких сделок путем составлениязаемщиком расписки или иного документа, удостоверяющего передачу ему заимодавцемденег или заменимых вещей (п. 2 ст. 808 ГК). Расписка или иной документскрепляется подписью заемщика и приобретает доказательственное значение. Вэтом смысле расписка приравнивается к обычной письменной форме договора. Вслучае несоблюдения простой письменной формы сделки договор займа не считаетсянедействительным, однако наступают последствия, предусмотренные ст. 162 ГК(запрет на использование свидетельских показаний).
ВГК специально рассматриваются две разновидности документов, удостоверяющих передачусуммы займа. Это ценные бумаги — вексель (ст. 815) и облигация (ст. 816). Вотмеченных случаях оформления заемных обязательств вексельное законодательствоили законодательство о порядке выпуска облигаций как бы вытесняют общиеправила о займе. С момента выдачи векселя или облигации, оформляющих долг,нормы соответствующего параграфа ГК применяются к заемным отношениямпостольку, поскольку они не противоречат закону о переводном и простом векселе(ч. 2 ст. 815 ГК)' или иным законам (ч. 3 ст. 816 •К). В случаях, установленныхзаконом или иными правовыми актами, договор займа может быть заключен путемвыпуска и продажи облигаций.
Содержание договора займа исходя из его односторонней природысоставляет обязанность заемщика возвратить сумму займа (ст. 810 ГК) икорреспондирующее ей право требования заимодавца. Порядок и сроки исполненияосновной обязанности заемщика определяются договором. Срок обычно не относитсяк существенным условиям договора займа. Законом особо регламентируется лишьодин случай: когда срок возврата суммы займа не установлен либо определяетсямоментом востребования. В таких обстоятельствах заемщику предоставлен льготныйтридцатидневный срок, исчисляемый со дня предъявления заимодавцем требования,в течение которого заемщик может собрать необходимую сумму и вернуть долг(льготный срок удлинен до месяца по
сравнению со сроком,установленным п. 2 ст. 314 ГК). Однако это правило является диспозитивным иможет быть изменено в договоре. Досрочный «возврат суммы долга вполне допустимпри беспроцентном займе, поскольку такой заем не приносит дохода заимодавцу ион заинтересован в скорейшем погашении обязательства. Наоборот, согласиезаимодавца требуется, когда печь идет о займе возмездном и сокращение срокадоговора уменьшит его доходы (п. 2 ст. 810 ГК). Момент исполнения обязанностизаемщиком, если иное не предусмотрено соглашением сторон, совпадает с моментомпередачи суммы займа заимодавцу или с моментом зачисления денег на егобанковский счет. В случае, когда договор займа является процентным, егонадлежащее исполнение предполагает также уплату процентов на основной долг вполном объеме.
Вдействующем ГК особо оговариваются два вида договора займа: целевой заем (ст.814 ГК) и заем государственный (ст. 815 ГК). В отличие от кредитного договора,обычный договор займа, как правило, не является целевым, т.е. несодержит условия об использовании полученных средств под определенные задачи.Однако стороны вправе придать договору займа строго целевой характер.Необходимость в этом может возникнуть в случае, когда заемные отношенияустанавливаются между коммерческими организациями и заимодавец желает знать,куда будут тратиться выданные им средства либо когда заем предоставленорганизацией своему работнику, скажем, для покупки дома. При таких обстоятельствахзаимодавец приобретает специальное полномочие контроля за соблюдением целевогохарактера расходования выданных заемщику средств. При неисполнении условия оцелевом использовании занятых сумм либо при нарушении заемщиком контрольныхправ заимодавца последний вправе потребовать досрочного исполнения договора иуплаты процентов по нему, если иное не установлено соглашением сторон.
Государственный(муниципальный) заем — это договор,заемщиком в котором выступает государство в целом (Российская Федерация),субъект Федерации или муниципальное образование, а заимодавцем --гражданин илиюридическое лицо- При заключении подобного договора государство сознательноувеличивает свой внутренний долг. Размер последнего утверждается в соответствиис Законом РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» от 13ноября 1992 г.' в виде ежегодных законов о государственном бюджете. В составгосударственного долга входят» кредиты, полученные Правительством РоссийскойФедерации, государственные займы, осуществляемые посредством выпуска ценныхбумаг от имени Правительства, и другие долговые обязательства, гарантированныеПравительством, которое представляет в заемных отношениях государство.Государственный внутренний долг обеспечивается всеми активами, находящимися враспоряжении Правительства России. Договор государственного займа являетсядоговором присоединения (ст. 428 ГК), поскольку он заключается на утвержденныхгосударством условиях эмиссии путем покупки заимодавцем выпущенных государствомоблигаций или иных государственных ценных бумаг. Последние порождают узаимодавца право на получение от заемщика денежного номинала облигации (другойбумаги) или иного имущественного эквивалента, а также на получение установленныхусловиями выпуска займа процентов либо иных имущественных прав. Принимая вовнимание печальный опыт прошлого, в ГК прямо подчеркивается, что госзаймыявляются добровольными, а изменение их условий не допускается.
Назаемщика, кредитоспособность которого вызывает у заимодавца сомнения, можетбыть возложена обязанность обеспечить возврат суммы займа. Такое обеспечениепроизводится в рамках тех способов, которые предусмотрены гл. 23 ГК. Вчастности, для обеспечения используются залог, удержание, задаток,поручительство, гарантия. Применяются также «суррогатные» способы обеспечения —договоры страхования кредитного риска, право бесспорного списания денежныхсредств со счета и др. На тот случай, когда выдача займа обусловливаетсяналичием обеспечения, законом предусмотрены последствия его утраты (ст. 813ГК). При невыполнении заемщиком своих обязанностей по обеспечению возвратасуммы займа, а также в случае утраты обеспечения или уменьшения его ценностипри отсутствии вины заимодавца последний вправе потребовать от заемщикадосрочного исполнения договора и уплаты процентов на сумму долга, если иное неустановлено соглашением сторон.
Иногда на практике возникает необходимость превратитьдсшг, возникший из какого-либо договора (купли-продажи, аренды или другогооснования), в заемное обязательство. Например, при покупке товара приобретательне до конца рассчитался с продавцом и хочет получить отсрочку платежа. Разницамежду подлежащими уплате и уже уплаченными средствами составляет предметзаемного договора. В таком случае принято говортъ о новации долга взаемное обязательство (ст. 818 ГК). Замена договорного долга заемнымобязательством должна происходить в соответствии с правилами ГК о новации, но вформе, предусмотренной для договора займа.
/>3.2.Ответственность по договору займаОтветственность в договоре займа также носит односторонний характер. Нарушениезаемщиком договора (просрочка возврата суммы долга) влечет для негопоследствия, установленные ст. 811 ГК. Они заключаются в возложении на заемщикаобязанности по уплате процентов за неисполнение денежного обязательства,предусмотренной в общей форме ст. 395 ГК. Размер ответственности заемщика запросрочку определяется учетной ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования),исчисленной со дня, когда должен был произойти возврат суммы займа, до дня еефактического возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов,предусмотренных в договоре займа. Таким образом, начисление двух разновидностейпроцентов происходит кумулятивно, путем сложения процентов-цены займа ипроцентов-ответственности. Сложные проценты (проценты на проценты, анатоцизм)действующим законодательством не установлены, но могут быть введены договором.
Еслидоговором займа предусмотрен возврат суммы долга частями (в рассрочку), топросрочка возврата соответствующей части создает для заимодавца правопотребовать досрочного возврата всей суммы долга с причитающимися процентами.Кроме того, в силу диспозигивного характера правил об ответственности заемщикадоговором может быть предусмотрена его дополнительная ответственность (напримерза неуплату процентов на часть возвращаемого долга) либо размер ответственностиможет быть увеличен или уменьшен по сравнению со ст. 395 ГК, вплоть до полногоее исключения.
/>4. Договор кредитаВ силу кредитного договора банк илииная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства(кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщикобязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.
Кредитныйдоговор — разновидность договора займа. В силу прямого указания закона ккредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом ГК одоговоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает изсущества кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК). Таким образом, все правила,касающиеся процентов по договору займа, обязанностей заемщика по возврату суммыдолга, последствий нарушения заемщиком договора займа, последствий утраты обеспеченияобязательств заемщика, целевого характера займа, вексельного оформления заемныхотношений, и некоторые другие непосредственно применимы к кредитному договору,поскольку иное не вытекает из закона и самого договора. В ст. 30 Закона обанках указан ряд существенных условий кредитного договора: проценты за кредит,стоимость иных банковских услуг, имущественная ответственность сторон занарушение договора, порядок его расторжения. К числу существенных относитсятакже условие о предмете кредита.
Кредитныйдоговор в отличие от договора займа является консенсуальным. В ГК РСФСР1922 г., Основах гражданского законодательства 1991 г. и иных нормативных актахпрошлого выделялось по сути два самостоятельных договора — реальный договорзайма (кредитный договор) и консенсуальное обязательство предоставить кредит(по наиболее распространенной точке зрения — предварительный договор ) Статья819 ГК рассматривает кредитный договор в качестве единой сделки, из которойодновременно возникает как обязанность банка выдать кредит, так и обязанностьзаемщика его вернуть. Из консенсуальности кредитного договора следует его двустороннеобязывающий характер. Особенность консенсуального кредитного договоразаключается, однако, в том, что ст. 821 ГК допускает односторонний отказ отего исполнения. В то же время на практике до сих пор заключаются кредитныедоговоры, вступающие в силу с момента передачи денег. Правильным, однако, былобы полагать, что такой договор считается заключенным с момента достижениясторонами соглашения, но сопровождается правом на односторонний отказ отисполнения договора .
Кредитныйдоговор всегда является возмездным. Плата за кредит выражается впроцентах, которые устанавливаются по договору. Как правило, эти процентывключают в себя ставку рефинансирования Центрального банка России (стоимостькредитного ресурса) и вознаграждение самого кредитора (банковскую маржу). Всилу ст. 29 Закона о банках кредитор не вправе в одностороннем порядке изменятьпроценты, за исключением случаев, установленных федеральным законом илидоговором. Обычно в кредитные договоры банки включают условие о правомерностиодностороннего изменения кредитных процентов в случае изменения ставкирефинансирования Центрального банка России или в иных ситуациях. В силу прямогораспространения на кредит норм о займе вполне допустима такая ситуация, когдапри возникновении спора о процентах по конкретному договору суд можетопределить их в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК по существующей у кредитораставке банковского процента или ставке рефинансирования. Порядок уплатыпроцентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срока договора и фиксируетсяв нем.
Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это — банкили иная кредитная организация (кредитор), имеющая лицензию Банка Россиина все или отдельные банковские операции, и заемщик, получающий денежныесредства для предпринимательских или потребительских целей. Предметдоговора — денежные средства (национальная или иностранная валюта), но не иныевещи, определяемые родовыми признаками. Ранее обычно подчеркивался целевойхарактер кредитного договора, не вполне точно именовавшегося на финансовомязыке «договором банковской ссуды». В таком случае банк приобретает ранее названныеконтрольные функции, а при нецелевом использовании кредита вправе такжеотказаться от дальнейшего кредитования заемщика (п. 821). Ныне теоретическивполне возможна выдача кредита без указания цели, просто для коммерческой илииной деятельности Также допустима выдача кредитов без обеспечения (бланковых),под «доброе имя» или «честное слово» должника1. Так, в ст. 33 Законао банках говорится, что кредит может, но отнюдь не должен иметь обеспечение.Понятно, что нецелевые и необеспеченные кредиты являются высокорисковыми,ухудшают нормативы деятельности кредитных организаций и носят исключительныйхарактер.
Кредитный договор, под страхом его абсолютнойнедействительности (ничтожности), должен быть заключен в письменной форме(ст. 820 ГК). Обычно кредитные организации используют разработанные имипроформы таких договоров, внести изменения в которые весьма непросто. Иногдатакие формуляры или стандартные бланки договора приобретают для заемщикахарактер договора присоединения. В этом случае должны применяться правила ст.428 ГК. Кроме того, при открытии так называемой «кредитной линии», создающейобязанность банка предоставить заемщику суммы кредита частями в рамках оговоренноголимита, оформляются срочные обязательства, которые фиксируют долговые границыпо отдельной порции займа.
Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержаниемдоговора займа. Его особенностью является возможность одностороннегорасторжения договора кредитором или заемщиком. Право кредитора на егоодностороннее расторжение вытекает из оговорки о неизменности обстоятельств,послуживших основанием для заключения договора (так называемая clausufarebussicstantibus). Вчастности, кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику кредитаполностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих отом, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст.821 ГК). К числу таких обстоятельств в первую очередь относятся экономические иправовые факторы, подрывающие веру в кредитоспособность заемщика(несостоятельность должника, привлечение его к ответственности и т. п.). В своюочередь, заемщик вправе отказаться от получения всего или части кредита безкакой-либо аргументации, просто в связи с отпадением надобности. Об этом ондолжен уведомить кредитора до установленного срока предоставления кредита, еслииное не установлено законодательством или договором. В договоре может бытьпредусмотрена ответственность за отказ от получения кредита заемщиком иливозможность отказа может быть вообще исключена.
Срок является существенным условием кредитного договора.Последний не заключается на условиях <до востребования», как обычный заем,но, будучи возмездным видом займа, может быть досрочно исполнен лишь с согласиякредитора. В зависимости от продолжительности срока договора и его целикредиты принято делить на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (болеегода).
Ответственность по кредитному договору может быть возложена и назаемщика, и на кредитора. Заемщик отвечает по правилам ст. 811 ГК, если иное неустановлено законодательством или кредитным договором. Его ответственностьсостоит в дополнительном денежном обременении, связанном с уплатой повышенныхпроцентов по просроченному кредиту. Размер процентов определяется всоответствии со ст. 395 ГК и обычно увеличивается в договоре до тех пределов,которые обусловлены интересами банка. Кроме того, особая ответственность вдоговоре может быть предусмотрена за нецелевое использование полученных средствлибо за снижение (утрату) ценности обеспечения кредита. Кредитор вправе такжеобратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу онесостоятельности заемщика (ст. 34 Закона о банках). К имущественнойответственности за неисполнение своих обязанностей может быть привлечен икредитор. В частности, в договоре может быть предусмотрена его ответственностьза немотивированный (неуважительный) отказ от предоставления кредита,предоставление его в меньшей сумме или с нарушением сроков. Наряду с уплатойнеустойки (процентов) виновная сторона должна полностью возместить другойстороне убытки, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением договора,если такая форма ответственности не исключена последним.
/>4.1 Товарный и коммерческий кредит.Ранеепонятия товарного и коммерческого (взаимного) кредита в литературе совпадали.В настоящее время товарным кредитом называется такой кредитныйдоговор, который предусматривает обязанность одной стороны предоставить другойстороне вещи, определенные родовыми признаками (ст. 822 ГК).
Товарныйкредит предназначен для удовлетворения потребностей лица в продуктахпроизводства и потребления, которые на момент заключения договора у этого лицаотсутствуют. Товарный кредит является разновидностью консенсуального займа,а потому на кредитора возлагается обязанность передать заемщику вещи,определяемые родовыми признаками. В этом состоит отличие товарного кредита всмысле ст. 822 ГК от реального займа вещей, когда договор заключается путемпередачи товаров взаймы. Следовательно, к товарному кредиту применяютсяправила о кредите денежном (§ 2 гл. 42 ГК), поскольку иное не предусмотренодоговором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства.
Как правило, предметом данного кредитногодоговора являются такие товары, как сельскохозяйственная продукция,полуфабрикаты, сырье, горючесмазочные материалы и т. п. Их недостаток вконкретный период может быть восполнен за счет заимствования у другого лица.Поскольку договор товарного кредита заключается, как правило, впроизводственных целях, к нему применяются не только правила о займе (кредите),но и условия о количестве, об ассортименте, о качестве, о таре и другиеправила главы о купле-продаже товаров (ст. 465 — 485 ГК), если иное непредусмотрено кредитным договором. Стороны договора — любые субъектыгражданского права.
При коммерческом кредите в договор включается условие,в силу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку илирассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передатьимущество, выполнить работы или услуги). Кредитование такого родамаксимально широко понимается в действующем законодательстве. Оно неразрывно стем договором, условием которого является. Коммерческим кредитованием вообщеможет считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей позаключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услугиоказываются) ранее их оплаты либо платеж производится ранее передачи товаров(выполнения работ, оказания услуг). Поэтому коммерческим кредитованием будетне только отсрочка или рассрочка оплаты переданного имущества, но и любоеавансирование, предварительная оплата и т.п. (ст. 823 ГК). Так, принимая воплату поставленной продукции вексель, продавец кредитует покупателя, инаоборот, получая в качестве условия начала работ по договору подряда аванс,заказчик кредитует подрядчика.
В большинстве случаев коммерческое кредитованиеосуществляется без специального юридического оформления, в силу одного из условийзаключенного договора (об авансе, о рассрочке и др.). Именно для этих целей исформулировано правило п. 2 ст. 823 ГК о том, что к коммерческому кредотуприменяются правила главы о займе, если иное не предусмотрено правилами одоговоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и непротиворечит существу такого обязательства. Таким образом, данная норма как бывосполняет недостатокправового регулирования, который может возникнуть приосуществлении какого-либо договорного обязательства на условиях кредита.
/>5. Договор банковского вклада/>5.1 Понятие договора.Договор банковского вклада, или депозитпредставляет собой соглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую ада нее денежнуюсумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее наусловиях и в порядке, предусмотренных договором (ст. 834 ГК.). Приведенноеопределение свидетельствует о том, что депозит является самостоятельным видомдоговора Своими корнями он уходит в договор займа и оформляет кредитныеотношения между банком (должником) и вкладчиком (кредитором). Для банка цельдоговора состоит в мобилизации свободных денежных средств вкладчика подкоммерческие операции, а для вкладчика — в получении процента на свой капитал.Тем не менее ГК не считает депозит простой разновидностью займа, а потому непредусматривает непосредственное применение к банковскому вкладу норм п. 42 ГК.Представляется, что использование указанных норм возможно в субсидиарном-порядке.
Депозитный договор — реальный и заключается вмомент передачи вкладчиком (иным лицом) суммы вклада банку. Поскольку вкладчикприобретает только право требовать у банка возврата суммы вклада и процентов понему и не имеет каких-либо обязанностей перед своим контрагентом, этот договорявляется односторонним и возмездным. В случае, когда в депозитномдоговоре вкладчиком выступает гражданин» такой договор признается публичным.Соответственно банк не вправе отказать гражданину в заключении договора банковскоговклада, а также не вправе устанавливать различные условия договора для разныхвкладчиков, включая выплату процентов по депозиту, или оказывать какое-либопредпочтение одному вкладчику перед другим (ст. 426 ГК). Депозитный договор,заключаемый юридическими лицами, не обладает свойством публичности, и банкможет вводить дифференцированную экономическую политику по вкладам отдельныхлиц.
/>5.2 Элементы договора.В качестве предмета договора банковскоговклада выступают деньги (вклад). Денежная сумма, составляющая вкладможет быть выражена в рублях или иностранной валюте (ст. 36 Закона о банках).Вкладчик может передать ее наличными деньгами либо в безналичной форме. В любомслучае банк приобретает право собственности на те средства, которые размещены унего на депозите. Вкладчик, наоборот, утрачивает титул собственности напринадлежавшие ему средства (при передаче наличных) и приобретает обязательственноеправо, либо сохраняет за собой право требования, но вытекающее уже из договорабанковского вклада (при безналичном перечислении со счета). Право вкладчика наденежные средства, переданные банку во вклад, является не вещным, а правомтребования возврата денег и уплаты причитающихся процентов.
Вкладыделятся на два основных вида: на условиях выдачи вклада по первому требованию (вкладдо востребования) и на условиях возврата вклада по истечении определенногодоговором срока (срочный вклад}. Однако независимо от вида вклада банкобязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика(ст. 837 ГК, ст. 36 Закона о банках). Исключение составляют вклады, внесенныеюридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Дляграждан всякое условие об отказе от права на получение вклада по первомутребованию ничтожно. Договором может быть предусмотрено внесение вкладов наиных условиях их возврата, не противоречащих закону (ст. 837 ГК). В их числеможно назвать условные вклады, платеж по которым производится в случаенаступления определенных обстоятельств, указанных в договоре. Иными словами,условный вклад представляет собой договор банковского вклада, заключенный подусловием (например, отлагательным — достижение совершеннолетия). Таким вкладомдо наступления указанного в договоре события распоряжается лицо, внесшеевклад, а после — то, в чью пользу он сделан. Следовательно, условный вклад представляетсобой также вклад в пользу третьего лица. Существуют также различныеразновидности премиальных (выигрышных) вкладов, валютных вкладов (например,предусматривающих возврат вклада стодолларовыми купюрами нового образца) идругие комбинации указанных видов вклада. Возможна ситуация, когда вкладчик непотребовал возврата суммы срочного 1ЗДа по наступлению установленного срокалибо суммы условного клада в случае наступления определенного договоромобстоятельства.
Такой вклад трансформируется во вклад до востребования,если иное не предусмотрено договором.
Сторонами депозитного договора являются банк и вкладчик.Вклап… чиком может быть любое юридическое или физическое лицо. Банк должениметь право на привлечение денежных средств во вклады и соответствии сполученной им лицензией* Следует отметить что и соответствии со ст. 1 и 5Закона о банках право привлекать во вклады денежные средства физических июридических лиц отнесено к банковским операциям. По смыслу гл. 44 ГК и ст. 36Закона о банках только банки в собственном смысле слова вправе принимать вкладыфизических лиц. Причем этим правом пользуются лишь те из них, с моментарегистрации которых прошло не менее двух лет. Так называемые небанковскиекредитные организации могут заключать депозитные договоры лишь с юридическимилицами'. В законе установлены достаточно строгие последствия нарушения правило субъектном составе депозита. Это связано с огромным количеством финансовыхавантюр, в которые за последнее время были втянуты у нас легковерные вкладчики.Особо жестко преследуются манипуляции с деньгами граждан. Так, в случаепринятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушениемпорядка, установленного законом или правилами Центробанка, вкладчик можетпотребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на неепроцентов, предусмотренных ст. 395 ГК. Неустойка, предусмотренная вданномслучае, имеет кумулятивный характер и с нарушителя могут быть взысканы убыткисверх суммы процентов (п. 1 ст. 835 ГК). Аналогичные последствия применяютсятакже к двум сходным случаям финансовых злоупотреблений: а) когда деньгипривлечены путем продажи гражданам и юридическим лицам акций и иных ценныхбумаг, выпуск которых признан незаконным; 6) когда деньги граждан получены подвекселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада попервому требованию и осуществление вкладчиком иных прав, предусмотренныхправилами ГК о депозите. Данной норме в соответствии со ст. 11 Закона РФ <0введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» от26 января 1996 г. придана обратная сила: она распространяется на те отношенияпо вкладам, которые возникли до введения в действие части второй ГК исохраняются в момент ее введения. Кроме того, п. I ст. 64 ГК устанавливает, чтопри ликвидации банка требования гражданина-вкладчика удовлетворяются в первуюочередь.
Вкладчик вправе не только сам внести вклад, но и, еслииное не предусмотрено депозитным договором, получить на свой счет денежныепедсгва поступившие от третьих лиц, указавших данные о счете вкладчика.Акцепт вкладчика предполагается в силу предоставления третьими лицами данных осчете вкладчика при зачислении денег.
Конструкциядоговора банковского вклада, содержащаяся в новом ГК предусматривает также возможностьдепозита на третье лицо, когда банк принимает сумму, поступившую дляодного лица, не имеющего вклада от другого (ст. 834, 842). Такая ситуация можетсложиться при внесении вклада родителями для ребенка или благотворителем (меценатом)для музея (благополучателя). В этом случае вкладчиком считается третье лицо, ане сторона, внесшая в его пользу вклад и заключившая тем самым договор.Поскольку здесь не происходит передача денег от третьего лица вкладчику, асоздается сам вклад, фигура третьего лица проявляется в договоре не сразу. Своиправа такое лицо приобретает с момента предъявления им к банку первого требования,основанного на правах вкладчика, либо выражения им банку своего намерениявоспользоваться вкладом на его имя. Иной момент приобретения прав по договоруможет быть установлен соглашением сторон. Причем указание именигражданина-вкладчика или наименования юридического лица, в пользу котороговносится вклад, является существенным условием подобного договора.Соответственно договор в пользу несуществующего к моменту его заключениятретьего лица (умершего гражданина или незарегистрированного юридического лица)ничтожен. Специфика данного договора состоит в том, что третье лицо являетсяальтернативным субъектом депозита, которое может воспользоваться своим правом,а может и нет. До выражения им своего намерения воспользоваться правамивкладчика лицо, заключившее Договор банковского вклада, может само осуществитьэти права в отношении внесенных им средств. Не следует рассматривать третье лицов качестве обычного правопреемника стороны, заключившей для нее договор. Вданном случае речь идет разновидности договора в пользу третьего лица (ст. 430ГК) с теми особенностями, которые свойственны депозиту. Третье лицо являетсябенефициаром, права которого подчинены воле стороны, заключившей договор, домомента Предъявления банку требования по вкладу. После совершения указанноготребования третье лицо полностью замещает своего благотворителя и становитсявкладчиком.
Договор банковского вклададолжен быть заключен в письменной форме (ст. 836 ГК). Несоблюдение формыдепозитного договора влечет ничтожность с последствиями, установленными ст.167, 168 ГК. письменная форма понимается в кодексе весьма широко. Она считаетсясоблюденной не только при подписании сторонами единого документа, но и есливнесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным илидепозитным сертификатом либо иным выданным вкладчику документом, которыйотвечает требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям деловогооборота. В ст. 36 Закона о банках установлено более жесткое правило в отношениивкладов граждан: «привлечение денежных средств во вклады оформляется договоромв письменной форме, один из которых выдается вкладчику». Такое решение невполне адекватно сложившейся практике, а главное, ухудшает положениегражданина. Вкладчик будет иметь книжку иди сертификат, которые доказываютналичие у него депозита но при отсутствии единого документа, подписанногосторонами, могут наступить последствия, установленные ст. 162 ГК.
С формой заключения договора банковского вкладанепосредственно связаны также два способа его реализации. Первыйпредполагает открытие вкладчику специального вкладного (депозитного) счета, накотором отражается движение средств вкладчика (дата операции, приход, расход,остаток). В доказательство заключения договора вкладчику-гражданину выдаетсясберегательная книжка. В таком случае к отношениям банка и вкладчикаприменяются нормы главы о договоре банковского счета, если иное не установленоправилами о депозите и не вытекает из его существа. При втором способе счетможет и не открываться, но вкладчик получает ценную бумагу (сберегательный илидепозитный сертификат), оформляющую договор. Предъявление такой бумагилегитимирует ее владельца в качестве вкладчика.
Содержаниедоговора составляет обязанность банкавозвратить вкладчику сумму вклада (основной долг) с уплатой обусловленныхпроцентов. Проценты являются ценой кредита, выданного вкладчиком банку.Их размер обычно устанавливается в договоре. Однако в силу возмездностидепозитных отношений проценты подлежат уплате в любом случае, даже если стороныдоговора не согласовали их размер. В этом случае банк обязан уплатить их вразмере, определяемом по тем же правилам, что и в договоре займа (ставкабанковского процента или ставка рефинансирования Центробанка России). Как и вотношении выданных кредитов, банк не имеет права в одностороннем порядкеизменять процентные ставки по депозитам, за исключением случаев,предусмотренных федеральным законом или договором с вкладчиком (ст. 29 Закона обанках). Такой случай прямо указан в п. 2 ст. 838 ГК:
если иное не предусмотренодоговором банковского вклада, банк вправе изменять проценты, выплачиваемые повкладам до востребования. При уменьшении процентов новый их размер применяетсяк вкладам по истечении месяца с момента соответствующего сообщения вкладчику.Для лучшей защиты вкладчиков-граждан процент по внесенным ими срочным иусловным вкладам не подлежит корректировке, если иное не установлено законом.Для юридических лиц по таким вкладам одностороннее изменение процентадопускается также в силу договора.
Порядок начисления процентовна вклад также регламентирован в законодательстве: они начисляются со дня,следующего за днем поступления суммы вклада в банк, до дня, предшествующеговозврату суммы вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по инымоснованиям. Периодичность выплат процентов по требованию вкладчикаежеквартальная, если иное не установлено соглашением сторон. Невостребованные всрок проценты увеличивают сумму вклада, а к моменту закрытия вклада онивыплачиваются полностью.
Подепозитному договору с участием граждан-вкладчиков у банка возникает еще однаважная обязанность. Вкладчик, открывший счет в банке, вправе дать последнему поручениео перечислении третьим лицам денежных средств со вклада (в основном длябезналичных расчетов). Эта операция ведет к изменению договора банковскоговклада. Для юридических лиц такая операция со вкладом прямо запрещена п. 3 ст.834 ГК. Их права ограничиваются возвратом вклада и получением процентов. Всерасчеты юридических лиц происходят на основании заключенного ими договорабанковского счета.
Ответственность по депозитному договору наступает для должника внескольких случаях: а) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностипо обеспечению возврата вклада; б) за ухудшение условийобеспечения; в) за принятие депозита от граждан неуполномоченным лицомили с нарушением законодательства о вкладах; г) за невозврат вклада, егонеправомерное удержание или невыплату процентов. Во всех названных ситуацияхвкладчик вправе потребовать от своего контрагента немедленного возврата суммывклада. В первом и втором случае ответственность заключается в уплате вкладчикунеустойки в форме банковского процента (ставки рефинансирования), исчисленнойна день возврата долга, а также в возмещении убытков. Во третьем случаеответственность строже: это ставка банковского процента на день возвратадолга, а кроме нее, кумулятивно взыскиваемые убытки (сверх суммы процентов). Вчетвертом случае ответственность происходит по правилам ст. 395 ГК на тех жепринципах, что и в первых двух ситуациях.
Когда возникает необходимость наложения арестаили обращения взыскания на денежные средства, переданные во вклад,применяются правила ст. 27 Закона о банках. Такой арест осуществляется судомили арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительногоследствия при наличии постановления прокурора. После наложения арестапрекращаются все расходные операции по депозиту в пределах арестованных сумм.Взыскание на депозит обращается только на основании исполнительных документов всоответствии с гражданско-процессуальным законодательством.
Прекращение договора банковского вклада всегдапроисходит в силу одностороннего волеизъявления гражданина-вкладчика. Для юридическихлиц это зависит от вида вклада: по вкладам до востребования — по первомутребованию, а для вкладов на особых условиях — в порядке, предусмотренном самимдоговором.
/>6. Договор банковского счета/>6.1 Понятие договора.В современном мире деньги в основном циркулируют вбезналичной форме. Из вещей, которые определяются родовыми признаками, длямногих субъектов гражданского оборота они превратились в разновидностьобязательственных прав. Все отношения, связанные с зачислением и расходованиембезналичных денег существуют в рамках специальной экономической конструкции,которая называется «счет». Этот термин многопланов. С одной стороны, счет —это бухгалтерский документ, на котором отражаются состояние и движение средств,принадлежащих лицу. С другой стороны, счетом называют требование, в которомпредлагается уплатить деньги за товар, работы или услуги. В гражданском правесчет лица в банке как экономическая категория возникает при заключении особого договорабанковского счета^. Этот договор предшествует всем крсдитно-расчетнымоперациям, которые ведутся с безналичными деньгами.
Действующее законодательство рассматривает договорбанковского счета в качестве самостоятельного договорного вида2,посвящая ему отдельную главу. В ст. 845 ГК дается следующее его определение: подоговору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет,открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряженияклиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведениидругих операций по счету. При этом банк получает возможность использованияимеющихся на счете денежных средств, гарантируя право клиента беспрепятственнораспоряжаться vmm. Из приведенного определения следует, что договорбанковского счета является консенсуальным. он заключается не в моментзачисления средств на счет, а в момент достижения сторонами соглашения по всемсущественным условиям договора. Несмотря на то что в определении ст. 845 ГКопущены встречные обязанности клиента, тем не менее они есть. В соответствии сп. 2 ст. 861 ГК расчеты между юридическими лицами, а также расчетыграждан-предпринимателей должны производиться, как правило, в безналичномпорядке. Обязанность «хранить» деньги в кредитном учреждении прямо вытекает иззакона. Следовательно, открытие банковского счета является обязанностьюназванных лиц, которые не могут отказаться от заключения соответствующегодоговора. Кроме того, клиент, заключивший договор банковского счета, обязанподчиняться не только законодательству о банках, но и специальным внутреннимправилам ведения операций, применяемым в данном кредитном учреждении. Такимобразом, договор банковского счета является двусторонне обязывающим, Вотличие от ранее действовавших правил в ГК предполагается возмездностьдоговора банковского счета, если иное не установлено соглашением сторон (ст.852 ГК). Банк уплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами вразмере, указанном в договоре банковского счета. В случае, если в договоре неопределен размер процентов, они соответствуют процентам по вкладам довостребования и, следовательно, не могут быть ниже ставки рефинансирования БанкаРоссии (ст. 838,809 ГК). Срок уплаты процентов также устанавливается вдоговоре, либо они подлежат зачислению на счет клиента поквартально.
По своему характеру договор банковского счета близок кпубличному договору (ст. 426 ГК), хотя этот термин к нему прямо и неприменяется. Банк обязан заключить договор банковского счета со всяким лицом,обратившимся к нему с офергой, соответствующей объявленным банком условиямоткрытия счетов данного вида, закону и банковским правилам. Однако этаобязанность не является безоговорочной. Банк не вправе отказать кому бы то нибыло в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом,учредительными документами банка и его лицензией, кроме случая, когда такойотказ обусловлен отсутствием у банка возможности принять згто лицо наобслуживание либо когда такой отказ допускается законом и иными правовымиактами- При необоснованном отказе банка от заключения договора клиент вправеобратиться в суд с требованием о понуждении банка к заключению договора и овозмещении причиненных этим убытков. Иными словами, особенность договорабанковского счета в том, что обычно ни банк, ни юридическое лицо — клиент невправе отказаться от его заключения (последний, однако, имеет право выбораобслуживающего его банка). В данном случае обязанность клиента заключитьдоговор вытекает из правил об осуществлении расчетов юридических лиц вбезналичном порядке. Обязанность банка заключить договор вытекает из егосубъектных качеств, предусмотренных законом.
/>6.3 Элементы договора.Стороны договора — банк (в том числеиная кредитная организация, обладающая лицензией) и клиент (владелец счета).В качестве клиента могут выступать любые юридические и физические лица (включаянесовершеннолетних), имея в виду, что от правоспособности клиента зависиткатегория открываемого ему счета. В ряде случаев «владелец счета» в узкомсмысле вообще может не быть стороной договора. Так, это возможно, еслиюридическое лицо, которое имеет расчетный счет, обратилось в банк спредложением об открытии своему филиалу или представительству иного (текущего)или аналогичного банковского счета. При этом филиал (представительство) будетвладельцем счета, но не стороной договора (клиентом, создавшим филиал), дажеесли последний заключается им по доверенности юридического лица — клиента.
Предметдоговора — денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, скоторыми осуществляются операции, обусловленные договором. Как и в случае сбанковским вкладом, клиент не имеет на них права собственности (иного вещногоправа) либо утрачивает его при зачислении наличных средств на счет.Соответственно права клиента на денежные средства носят обязательственныйхарактер и учитываются в виде остатков по счету. В зависимости от содержанияправоспособности клиента и круга операций с денежными средствами, зачисленнымина его счет, принято выделять виды счетов.
Основным является расчетный счет, которыйоткрывается всем коммерческим организациям для осуществления любых операций,предусмотренных договором банковского счета (зачисления выручки от реализациитоваров, производства платежей, получения кредитов я пр.). Количество расчетныхсчетов не ограничивается (ст. 30 Закона о банках). Расчетные счета открываютсятакже большинству некоммерческих организаций (фондам, добровольнымобъединениям, потребительским кооперативам, определенным видам учреждений,которые финансируются не только собственником, но и за счет других источников) Кроме того, расчетные счета могут открываться филиалам и представительствамюридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческуюдеятельность. При создании хозяйственных товариществ и обществ их учредителиоткрывают временный расчетный (накопительный) стаж, на который зачисляютсясредства в оплату уставного (складочного) капитала. Затем он трансформируетсяобычный расчетный счет. Текущие счета открываются некоторым учреждениям,а также филиалам и представительствам юридических лиц при отсутствии у нихкоммерческой деятельности. Круг операций с текущего счета ограничиваетсяадминистративными расходами, включая оплату труда. В некоторых случаях длявыделения расчетов филиалов и представительств, имеющих текущие счета, самойкоммерческой организации может открываться также вспомогательный расчетныйсубсчет для производства расчетов по месту нахождения филиала(представительства). Бюджетные счета открываются субъектам, которымдано право распоряжаться бюджетными средствами (органам власти,администрациям). Они зависят от вида бюджетов (федеральный, субъектаФедерации, муниципального образования). Текущие валютные счетаоткрываются клиентам для зачисления иностранной валюты и расчетов ею. Порядокосуществления операций по таким счетам особый, что связано с применением к нимвалютного законодательства. Счета, на которых учитываются взаиморасчетыбанков, носят название корреспондентских счетов (субсчетов). Подобныесчета открываются либо в расчетно-кассовых центрах Центрального банка России,либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений. Посколькуотношения между банками характеризуются значительной спецификой, установлено,что правила ГК о банковском счете распространяются на них, если иное непредусмотрено законом, иными правовыми актами либо банковскими правилами (ст.860 ГК). Корреспондентские счета являются разновидностью контокоррентныхсчетов. Назначение контокоррента состоит в кредитовании владельца счета приотсутствии на нем средств и осуществлении зачетов по сальдо взаимныхтребований.
Форма договора банковского счета — простая письменная. Онавпрямую связана с процедурой заключения договора и открытия счета. при заключении договора клиенту илиуказанному им лицу открывается счет в банке на согласованных условиях (п. 1 ст.846 ГК). Открытие счета представляет собой совокупность действий, совершаемыхсторонами Договора при его заключении. Порядок открытия и ведения счетов всоответствии со ст. 30 Закона о банках устанавливается Банком России. Внастоящее время он регулируется Инструкцией № 28 <<О расчетных, текущих ибюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» от 30 октября 1986г. с последующими изменениями которая в значительной мере устарела иприменяется в той части в которой не противоречит новому гражданскомузаконодательству. Для<sup/>открытия счета клиент — юридическое лицопредставляет в банка а) заявление на открытие счета; б) учредительные документыи свидетельство о государственной регистрации юридического лица; в) карточку собразцами подписей руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиска егопечати. Последний документ должен удостоверить права лиц, имеющих правораспоряжаться денежными средствами, находящимися на счете. Посколькубанковская практика создала новые средства идентификации таких лиц, договоромможет быть предусмотрено использование электронных средств платежа и другиханалогов собственноручной подписи, кодов, паролей и прочих носителейинформации подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на то лицом(ст. 847 ГК). Иногда возникает необходимость предоставить право списыватьденежные средства со счета клиента по требованию третьего лица. В частности,это необходимо при исполнении клиентом-должником своего обязательства передего кредитором (третьим лицом для банка). Банк обязан принять и исполнитьподобное поручение клиента при условии, что клиент предоставил данные,позволяющие банку идентифицировать такое третье лицо в момент предъявления имтребования о платеже.
Кроме того, законодательством установлены иныедокументы, наличие которых обязательно для открытия юридическому лицу счета. Кним относятся документы, свидетельствующие о постановке клиента на учет вкачестве налогоплательщика, плательщика взносов в Пенсионный фонд РоссийскойФедерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Государственныйфонд занятости населения Российской Федерации и плательщика взносов в фондыобязательного медицинского страхования.
Счетаиндивидуальным предпринимателям открываются в порядке, предусмотренномИнструктивным письмом Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. № 3592. Для ихоткрытия предоставляются: а) заявление на открытие счета, подписанноепредпринимателем; б) документ о государственной регистрации предпринимателя;в) карточка с образцом подписи предпринимателя, заверенная нотариально.
Заключение договора банковскогосчета может происходить двояко: подписания единогодокумента (зачастую вформе договора присоединения на стандартном банковском бланке) либо путемподачи клиентом заявления с указанными выше приложениями (оферты) иучинения на заявлении разрешительной надписи руководителя банка(акцепта). В последнем случае договор также заключается в письменной форме носпецифической — путем обмена документами. Заключение договора влечет открытиесоответствующего счета.
Приреорганизации юридического лица происходят изменение договорабанковского счета и переоформление счета. В этом случае клиент обязанпредоставить те же документы, что и при открытии банковского счета. Расторжениедоговора банковского счета может осуществляться не только по общим основаниям,но и в одностороннем порядке. По инициативе клиента договор может был»расторгнут в любое время. Напротив, банк вправе расторгнуть договор банковскогосчета лишь в судебном порядке и в двух строго определенных случаях: а) когдасумма денежных средств, находящихся на счете клиента, снижается ниже минимума,предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будетвосстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; б) приотсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотренодоговором (ст. 859 ГК). Остаток денежных средств вьщается клиенту либо по егоуказанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получениясоответствующего заявления от клиента. Договор банковского счета прекращаетсяв случае ликвидации юридического лица или смерти гражданина-клиента.Последствием расторжения или прекращения договора является закрытие счетаклиента.
Содержание договора банковского счета составляют права и обязанностибанка и клиента. Основные обязанности банка таковы: а) надлежащимобразом выполнять операции по счету, предусмотренные законом, банковскимиправилами, обычаями делового оборота и договором банковского счета и б)хранить банковскую тайну.
Перваяиз обязанностей банка может быть условно разделена на ряд действий, которые банк должен совершить по поручениюклиента. К их числу относятся: принятие и зачисление на счет денежных средств,поступающих клиенту, выполнение распоряжений клиента о перечислении средств сосчета, о выдаче наличных сумм со счета, кредитование, учет векселей и другиедействия. Ими охватываются как активные, так и пассивные операции с денежнымисредствами клиента. При этом банк не вправе определять и контролироватьнаправления использования денежных средств клиента и устанавливать непредусмотренные законом или договором ограничения права распоряжатьсяДенежными средствами по усмотрению клиента. Клиент же совершает соответcтвyющиeдействия, давая указания банку о производстве рас-четов, переводе денежныхсредств в депозит, снятии денег со счета и т. д. При осуществлении операций посчету банк вступает в отношения с третьими лицами, руководствуясь волей клиентаи банковским законодательством. Операции по счету клиента осуществляются непроизвольно, а в установленные сроки (ст. 849 ГК, ст. 31 Закона о банках) Банкобязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства непозднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежногодокумента, если более короткий срок не предусмотрен договором банковскогосчета. В то же время банк обязан выдавать или перечислять сосчета денежные средства клиента не позднее дня следующего за днем поступления вбанк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотренызаконом, банковскими правилами или договором банковского счета. По общемуправилу, банк не должен выполнять поручения клиента при отсутствии денежныхсредств на счете. Однако договором банковского счета может быть предусмотреноисполнение платежей при отсутствии денег на счете (кредитование счета,вид контокоррента или overdraft), В такойситуации возникает долг клиента перед банком, а к отношениям между названнымисторонами применяются правила о займе и кредите (гл. 42 ГК), поскольку стороныне согласовали иное.
Обязанностьбанка по сохранению банковской тайны вытекает из ст. 857 ГК и ст. 26Закона о банках. Банк обязан гарантировать тайну банковского счета ибанковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Объем сведений,составляющих банковскую тайну, не должен быть уже перечня, указанного взаконе. Обратной стороной обязанности хранить банковскую тайну является правоклиента на информацию о состоянии его счета. Сведения, составляющие банковскуютайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям-Такие сведения могут передаваться как устно, так и предоставляться в формеписьменных справок. Кроме самих клиентов, сведения могут быть выданы: судам иарбитражным судам (судьям), Счетной палате России, органам Государственнойналоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам в специальноустановленных случаях и органам предварительного следствия с согласия прокурора.В случае смерти клиентов-граждан сведения об их счетах выдаются наследникам, атакже нотариусам и консульским учреждениям. В случае разглашения банкомсведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе требовать от банкавозмещения убытков. Такая же ответственность возлагается и на работников банка,разгласивших ее (ст. 139 ГК).
Обязанностямиклиента являются соблюдениебанковских правил при совершении операций по счету и оплата расходов банкана совершение операций по счету. Вторая обязанность возлагается на клиентатолько, если это прямо предусмотрено договором банковского счета. В такомслучае клиент оплачивает услуги банка за совершение операций с денежнымисредствами. Плата за услуги банка может взиматься последним поквартально засчет денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное непредусмотрено договором. Если же стороны не определили в договоре плату зауслуги банка, то предполагается, что его расходы на совершение операцийпокрываются теми выгодами, которые он извлек в результате использованияденежных средств клиента.
Приисполнении взаимных обязательств по договору банковского счета обычно возникаютвстречные требования сторон: банк вправе требовать оплаты своих услуг, атакже возврата средств, связанных с кредитованием счета, и уплаты процентов покредиту, а клиент вправе требовать проценты за пользование его денежнымисредствами. Способом прекращения таких обязательств выступает зачет, которыйосуществляется банком в форме сальдирования долгов. Банк обязанпроинформировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которыепредусмотрены договором, либо в том порядке, который отвечает обычной для банковскойпрактики форме предоставления информации о счете. Зачет осуществляется по общимправилам ст. 410 ГК.
Списаниеденежных средств со счета осуществляется банком только на основаниираспоряжений клиента за исключением случаев, когда это предусмотрено законом,договором или производится по решению суда. Списание средств, котороепроизводится на основании закона, принято называть бесспорным, а то, котороепроизводится в порядке, установленном в договоре,— безакцептным (в том числе потребованию третьих лиц). При списании денежных средств со счета существуетопределенная очередность списания. Нормальной является ситуация, когдаклиент обладает денежными средствами, достаточными для удовлетворения всехтребований, предъявленных к счету. В этом случае списание средств со счетапроизводится в порядке поступления в банк распоряжений клиента и другихдокументов на списание (календарная очередность), если иное неустановлено договором. При недостаточности средств на счете для удовлетворениявсех предъявленных к нему требований списание производится в порядке нормативноустановленной очередности. В ст. 855 ГК выделяется шесть очередей' В первуюочередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающимперечисление или выдачу денежных средств со счета Для удовлетворения требованийо возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также алиментныхтребований. Во вторую очередь производится списание по исполнительнымдокументам предусматривающим перечисление или вьдачу средств по оплате трудаили по авторскому договору. В третью очередь производится списание по платежным(но не исполнительным) документам, предусматривающим перечисление или вьдачуденежных средств для расчетов по оплат труда по трудовому договору, а также поотчислениям в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Государственныйфонд занятости. В четвертую очередь производится списание по платежнымдокументам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, неуказанные в третьей очереди. В пятую очередь производится списание поисполнительным документам, предусматривающим удовлетворение иных денежныхтребований. Наконец, в шестую очередь производится списание по другим платежнымдокументам в порядке обычной календарной очередности. В рамках одной очередисписания действует календарный принцип.
/>7. Расчетныеобязательства/>7.1 Общие положения орасчетах.Как отмечалось ранее, расчетные обязательстваопосредуют осуществление платежей за переданное имущество (выполненные работы,услуги) или по иным основаниям. Их цель — в надлежащем оформлении передачиденег из рук должника в руки.кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные(через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору в«натуральной» форме (банковские и казначейские билеты). Способ расчетов зависитот статуса субъекта расчетных отношений и того основания, по которомупроизводится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлениемими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгамибез ограничения суммы или в безналичном порядке. Напротив, расчеты междуюридическими лицами, а также расчеты граждан—частных предпринимателейпроизводятся, как правило, в безналичном порядке. расчеты наличными деньгамидопускаются в определенных законом
пределах.
Безналичные расчеты осуществляются в соответствии сфедеральными законами, издаваемыми во исполнение законов банковскими правиламии применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В силу ст. 80Закона о Банке России последний устанавливает правила, формы, сроки и стандартыосуществления безналичных расчетов. Однако все названные правила Банка Россиине могут противоречить правилам ГК и других федеральных законов о расчетах.Прежде всего, законодательством определяются формы безналичных расчетов. Формарасчетов — разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка поисполнению (получению) безналичного платежа. В ГК содержится перечень наиболееважных форм расчетов (ст. 862). К их числу отнесены расчеты платежнымипоручениями, аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками. Однако допускаются ииные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаямиделового оборота. Исходя из принципов свободы договора и автономии вали,стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов.
Безналичные расчеты происходят через банки (иныекредитные организации), в которых клиентам открыты соответствующие банковскиесчета. В банковской практике расчеты принято делить на одногогороднии и междугородние, а также на расчеты,осуществляемые в рамках одного субъекта Российской Федерации или двух и болеесубъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков, исполнителей
ипр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их поручения,состоят в непосредственных корреспондентских отношениях или используют услугирасчетно-кассовых центров Банка России. В некоторых случаях безналичные расчетымогут производиться и при отсутствии у стороны расчетного правоотношения счетав банке Таким образом, обычно в расчетных обязательствах участвуют: а)плателыцик; б) банк плательщика (банк-эмитент, инкассирующий банк)-в)получатель и г) банк получателя (банк-ремигент, исполняющий банк). Кроме того,в зависимости от конкретной формы расчетов в отношениях могут принимать участиеи иные лица, в первую очередь банки со специальными функциями (гаранты и пр.).При этом каждый участник расчетных обязательств совершает сделки, направленныена перечисление или получение денежных средств: плательщик дает поручениесвоему банку осуществить платеж по форме, установленной договором, банкплательщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккредитив, банкполучателя зачисляет средства или исполняет условия аккредитива, получательсредств передает документы своему банку для зачисления средств с аккредитива ит.д.
Формырасчетов следует отличать от расчетных документов. Последние могутиметь такое же название, как и соответствующая форма расчетов (например,платежное поручение, аккредитив, чек), однако они выполняют учетно-бухгалтерскую и информационную функции. Осуществление расчетов начинается сподготовки расчетных документов и передачи их в банк. Всякий расчетныйдокумент должен основываться на принятых стандартах и содержать: а)наименование документа; б) номер документа и дату его выписки; в) номер и кодбанка плательщика и обычно его фирменное обозначение; г) наименованиеплательщика, его идентификационный номер и номер его счета в банке; д)наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его счетав банке; е) наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер и кодбанка получателя; ж) назначение платежа (в чеке не указывается); з) суммуплатежа цифрами и прописью. На первом экземпляре расчетного документапроставляется подпись руководителей юридического лица(гражданина-предпринимателя) и печать юридического лица.
Дляосуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: онсоставляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской Федерациии пять операционных дней в пределах различных субъектов Федерации (ст. 80Закона о Банке России). Операционным является день, который заканчивается в моментпрекраще ния соответствующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 1 Приэтом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся импо балансу в этот же день. Исчисление указанных сроков начинается с моментасписания денежных средств с банковского счета плательщика (соответствующегокорреспондентского счета банка плателыцика) и завершается в момент зачисленияна счет получателя /на корреспондентский счет банка получателя).
/>7.2 Расчеты платежнымипоручениями.Эта форма расчетов имеет наибольший удельный вес всовременном денежном обороте России. В качестве ее условного названияиспользуется также термин банковский перевод (тогда плательщик именуется перевододателем). При расчетах платежным поручениембанк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на егосчете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщикомлица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленныйв соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договоромбанковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаямиделового оборота (ст. 863 ГК). Из приведенного определения следуют признакибанковского перевода:
а)перевод осуществляется за счет средств плательщика. Перевод средств при ихотсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядкекредитования счета (ст. 850 ГК);
б)перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в этомже банке или ином банке;
в)перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с ним(два и пять операционных дней). Однако стороны договора банковского счетавправе установить более короткий срок исполнения перевода. Аналогичноесокращение срока может основываться на обычаях делового оборота, применяемых вбанковской практике. В отличие от ранее действовавших норм о расчетахплатежными поручениями (например, п. 3.1 Положения о расчетах) современныеправила применяются также к отношениям, связанным с переводом Денежных средствчерез банк лицом, не имеющим счета в данном банке, если иное не предусмотренозаконом, банковскими правилами и не вытекает из существа этих отношений.
Содержаниеплатежного поручения и представляемых вместе с ним платежных документов должносоответствовать требованиям закона и банковских правил. Для осуществленияперевода денежных средств плательщик представляет в банк поручение на бланкеустановленной формы. Поручение является действительным в течение десяти дней соДня выписки, причем день выписки в расчет не принимается. Выделяются такжесрочные, досрочные и отсроченные поручения. Срочные переводы совершаются вцелях авансирования (до отгрузки товара) а также после отгрузки товара и вкачестве частичных платежей при крупных сделках. Досрочный и отсроченныйплатежи совершаются по соглашению сторон (п. 3.6 Положения о расчетах) ипредставляют собой форму коммерческого кредитования. Кроме того, платежныепоручения применяются при постоянных и равномерных поставках товаров, когда онипринимают вид плановых платежей, которые специально предусматриваютсясторонами договора.
Закон исходит из активной роли банка при выполненииперевода который имеет право уточнить содержание платежного поручения, если ононе соответствует вышеназванным требованиям. Запрос банка плательщику делаетсянезамедлительно после получения документа. Когда ответ не получен вустановленные законом или банковскими правилами сроки или при их отсутствии вразумный срок, банк вправе (но не обязан) не исполнять поручение и возвратитьего плательщику, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами илидоговором банковского счета (ст. 864 ГК). Разумным в данном случае следуетсчитать срок, необходимый для пробега почтово-телеграфной корреспонденции илииных информационных носителей от банка к клиенту и обратно.
Исполнение поручения заключается в перечислении банкомденежной суммы со счета плательщика на счет получателя средств через его банк.Такая обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение кисполнению, в сроки, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаямиделового оборота или договором банковского счета. Обычно в переводе участвуютбанк плательщика и банк получателя. Однако банк плательщика вправе привлечьдругие банки для выполнения операции по перечислению средств на счет, указанныйв поручении клиента. Такая необходимость может быть обусловлена отсутствиемкорреспондентских отношений между банком плательщика и банком получателя. Набанк возложена обязанность информировать плательщика по его требованию обисполнении поручения. В этом случае банк оформляет извещение об исполнениипоручения клиента. Моментом исполнения поручения плательщика является деньзачисления средств на корреспондентский счет банка получателя, который обязанв соответствии со ст. 849 ГК зачислить поступившие его клиенту средства на счетпоследнего не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежногодокумента.
За неисполнение или ненадлежащее исполнение порученияклиента о переводе банк несет полную имущественную ответственность пообщим правилам, установленным для коммерческих организаций. Кроме того, еслинарушение правил расчетов повлекло неправомерное удержание денежных средств,банк уплачивает проценты в порядке и в размере, установленных для денежныхобязательств ст. 395 ГК. Специфика ответственности в современных расчетныхобязательствах, включая и расчеты платежными поручениями, состоит в том, чтоГК допускает непосредственное возложение судом ответственности на третье лицо —банк, который был привлечен банком плательщика для перевода денег, но неисполнил или ненадлежаще исполнил поручение (п. 2 ст. 866 ГК). Таким образом,имущественная ответственность ipsoiureприменяется к банку, не состоящему в договорных отношениях с плательщиком(перевододателем). Эта мера направлена на упрощение гражданскогосудопроизводства и позволяет решить вопрос об ответственности в рамках одногопроцесса, не прибегая к предъявлению регрессного иска. Следует отметить, что именносуд, а не плательщик (клиент) вправе рассмотреть вопрос о привлечении кответственности банка, не исполнившего поручение.
/>8. Список литературы1. Агарков М.М. “Основы банковского права”
2. Бизнес и банки 1991 №30
3. Ведомости РФ 1992 №24
4. Вестник банка России1996 № 5
5. Вильянский С.И.“Кредитно-расчетные отношения” Х. 1955
6. Гражданский КодексРоссийской Федерации
7. Гражданское право //учебник 1997
8. Закон 1997 №1
9. Ерпылева Н.Ю. “Международноечастное право”
10. Иоффе О.С. “Советское гражданскоеправо” Л. 1961
11. Комментарии к ГКРФ
12. Мартемьянов В.С. “Хозяйственноеправо”
13. Новицкий И.Б. “Римское частноеправо”
14. Рассказова Н. “Договор банковскоговклада” //Кодекс-инфо 1996 №27
15. Финансово-кредитныйсловарь М. 1986