Реферат: Договор банковского счета
Содержание
Введение
1. Понятие, особенности и характеристика договорабанковского счета и его элементов
2. Порядок заключения договора банковского счета
3. Содержание договора банковского счета
4. Ответственность сторон по договору банковского счета
Заключение
Список использованных источников
Введение
Актуальность избранной мноютемы обусловлено тем, что в настоящее время происходят серьезные перемены вденежно-кредитной системе Республики Беларусь. В современную жизнь входятцивилизованные понятия расчетов «электронными деньгами» ииспользования банковских кредитов для потребительских нужд. Планомерноснижаются темпы девальвации обменного курса белорусского рубля и инфляции. Растетдоверие к национальной валюте, и, соответственно, к банкам, так как лучшийспособ хранения сбережений, наиболее полно удовлетворяющий критериибезопасности, ликвидности и доходности, это вклады.
Кардинальное воздействие наразвитие банков в экономике нашего государства оказывает формирование рыночныхотношений, что изменяет сложившуюся систему банков в стране, способствуетсозданию новых банковских учреждений. Все это в свою очередь способствуетрасширению спроса на банковские услуги как со стороны физических лиц, так и состороны юридических лиц.
Появление значительного числаимущественно обособленных хозяйствующих субъектов — акционерных обществ,обществ с ограниченной ответственностью, кооперативов и другихорганизационно-правовых форм, создает дополнительный спрос на услуги банков.
Расчеты субъектовпредпринимательской деятельности в силу требований законодательстваосуществляются в основном в безналичном порядке, то есть с использованием ихбанковских счетов. В связи с этим одним из первых договоров, которые заключаетвновь создаваемое юридическое лицо, является договор банковского счета. Однакосодержание данного договора обладает определенной спецификой, обусловленнойтем, что законодательство привносит в отношения банка и клиента в том числе ипублично-правовые элементы.
В виду этого актуальнымявляется вопрос о правовом регулировании договора банковского счета.
До недавнего времени легальное (закрепленноев нормативном акте) определение данного вида договора отсутствовало взаконодательстве Республики Беларусь.
Гражданский кодекс РеспубликиБеларусь установил, что по договору текущего банковского счета одна сторона (банк)обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения ееденежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих впользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета оперечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелецсчета предоставляет банку право использовать временно свободные денежныесредства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенныхзаконодательством или договором, а также уплачивает банку вознаграждение заоказываемые банком услуги. [3, ст.774]
Однако в отличие от Гражданскогокодекса Российской Федерации белорусский Гражданский кодекс не содержитрегламентации данных отношений. В законодательстве Республики Беларусь данныеотношения урегулированы Банковским кодексом Республики Беларусь.
Таким образом, цельювыполнения курсовой работы является изучение норм действующегозаконодательства Республики Беларусь и научных положений, касающихся договорабанковского счета.
Для достижения указанной целивстает необходимость разрешения следующих задач:
1. определить понятие,особенности и дать общую характеристику договора банковского счета и егоэлементов;
2. изучить порядок заключениядоговора банковского счета;
3. проанализировать содержаниедоговора банковского счета;
4. рассмотреть ответственностьсторон по договору банковского счета.
При написании работы использовалисьсредства MS Word,Конституция Республики Беларусь, Гражданский, Банковский и Хозяйственныйпроцессуальный кодексы Республики Беларусь, правовые акты Президента РеспубликиБеларусь, нормативные правовые акты Национального банка, а также учебные пособиятаких авторов, как: Вабищевич С.С., Витушко В.А., Войткевич Е.А., Деревцов В.Ф.,Захарченко С.С., Кашинский Ю.И., Климов Д.А., Маньковский И.А., Реуцкая Е.А., СалейЕ.А., Томкович Р.Р., Ханкевич Л.А.
1. Понятие, особенности и характеристика договорабанковского счета и его элементов
Правоотношения между участникамигражданского оборота возникают и развиваются, как правило, на базе свободноговолеизъявления сторон. Основой возникновения и существования этих отношенийявляется договор. Он представляет собой правовую форму экономического оборота влюбом обществе, в котором существует право собственности и товарноепроизводство. Договор способствует обеспечению организованности, порядка истабильности в экономическом обороте. С его помощью осуществляется обментоварами, устанавливаются взаимовыгодные условия, а в конечном итоге иудовлетворяются интересы сторон. Все это говорит о том, что договор являетсяодним из основных правовых институтов гражданского права [13, с.75].
Определение договора содержитсяв п.1 ст.390 Гражданского кодекса Республики Беларусь: договором признаетсясоглашение двух или нескольких лиц, направленное на установление, изменение илипрекращение гражданских прав и обязанностей. [3, ст.390]
Договор имеет присущие емупризнаки (черты). Суть их заключается в следующем [13, с.75]:
договор — это соглашение. Следовательно,в договоре должно быть не менее двух сторон (синоним слова «договорились»- «согласились»). Это соглашение может быть заключено в разной форме(письменной, устной). Соглашение сторон является волевым актом, волеизъявлениемграждан и юридических лиц, изменяющих и прекращающих в соответствии сзаконодательством свои отношения. Иными словами, содержание этих волевых актовзависит не только от усмотрения сторон, но испытывает и регулирующеевоздействие со стороны государства.
Права и обязанности сторон врезультате заключенного соглашения могут быть различны. Но в конечном итогезадачей этого соглашения является конкретный результат;
договор — это юридический факт. Вдоговоре соглашение всегда направлено на установление прав и обязанностей (например,покупаю вещь — приобретаю право собственности), изменение их (например, разделимущества между супругами) или прекращение (например, продал вещь — прекратил праваи обязанности собственника на эту вещь).
Однако суть договора этим неисчерпывается. В отличие от других юридических фактов, основой которых, какправило, является установление, изменение или прекращение прав и обязанностей,договор, кроме того, в рамках, установленных действующим законодательством,регулирует действия сторон до тех пор, пока не будет достигнут результат, радикоторого, по существу, и заключался договор. Равным образом это касается какфизических, так и юридических лиц;
всякий договор — это всегда сделка,но не всякая сделка является договором. Договор — это двустороннее (многостороннее)соглашение, для заключения которого требуется волеизъявление двух или болеесторон. Следовательно, понятие договора уже понятия сделки, так как сделка можетбыть двусторонней и односторонней (действовать может и одна сторона, асоглашаться, договариваться можно с кем-то);
договор отличается от болееширокого понятия «обязательство», ибо обязательство может возникнутьне только из договора, но и из односторонних сделок, неправомерных действий (например,из причинения вреда и т.д.) и из других юридических фактов;
договор предполагает свободноеволеизъявление сторон. Ведь для того чтобы воля сторон была закреплена вдоговоре, он должен быть свободен от воздействий других лиц. В этой связи ст.391Гражданского кодекса Республики Беларусь установлен ряд правил,регламентирующих свободу договора. Так, в соответствии с пунктом 1 названнойстатьи, граждане и юридические лица свободны в решении заключать или не заключатьдоговор.
Не допускается понуждение кзаключению договора, за исключением случаев, когда обязанность заключитьдоговор предусмотрена законодательством или добровольно принятым обязательством.К числу таких исключительных случаев, например, относится обязанностьстрахования заложенного имущества за счет залогодателя залогодателем илизалогодержателем, в зависимости от того, у кого из них имущество находится,если иное не предусмотрено законодательством или договором [3, ст.324] ;
в договоре стороны юридическиравны, то есть, не подчинены друг другу. Они вправе по своему усмотрениюопределять условия договора в порядке и пределах, предусмотренныхзаконодательством. В случаях, когда условия предусмотрены нормой, котораяприменяется, поскольку соглашением не установлено иное (диспозитивная норма),стороны могут своим соглашением установить условие, отличное отпредусмотренного в ней, если это не противоречит законодательству. Приотсутствии такого соглашения условия договора определяются диспозитивной нормой.
Условия договора, по поводукоторых стороны достигли соглашения, могут быть направлены на различныеправовые цели: переход права собственности от одного лица к другому (например,в результате купли-продажи, поставки и т.д.); передача права пользования имуществомдругому лицу (например, по договору аренды и др.); оказание услуг (например, подоговору комиссии и др.); перемещение материальных благ (например, по договоруперевозки и др.) и т.д.
Гражданско-правовой договорвыступает также и в качестве документа, удостоверяющего соглашение сторон.
Из изложенного следует, чтоуказанные и многие другие признаки обусловливают роль и значение договора,расширение сферы его применения, как одного из важнейших основанийвозникновения обязательств [13, с.77].
В соответствии со ст.774 Гражданскогокодекса Республики Беларусь по договору текущего банковского счета одна сторона(банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет дляхранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств,поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручениявладельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств сосчета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временносвободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенныхзаконодательством или договором, а также уплачивает банку вознаграждение заоказываемые банком услуги. [3, с.774]
Схожее определение договорабанковского счета дано Банковским кодексом Республики Беларусь.
Учитывая сложный характер договорабанковского счета, немаловажным является вопрос о его правовой природе, посколькув зависимости от его решения различно будет решаться вопрос о возможности субсидиарногоприменения к данному виду договора положений о некоторых других видах сделок. [10,с.129]
Правовая природа договора банковскогосчета на протяжении длительного времени являлась предметом научной дискуссии. Данныйдоговор рассматривали как договор смешанного типа, сочетающий в себе элементыдоговора займа, хранения, поручения.
В то же время противники данной позицииотмечали, что указанный взгляд неверен потому, что ни один из этих договоров неможет быть отождествлен с договором банковского счета и нельзя сказать, что договорбанковского счета — это комплекс указанных договоров, поскольку все элементыдоговора банковского счета не вполне вписываются в родовые конструкциивышеуказанных договоров. [10, с.129].
Указывали также, что «самосвоеобразное сочетание различных прав и обязанностей, сведенных в единыйкомплекс, создает в данном случае единое обязательственное правоотношение,вытекающее из особого типа договора». [10, с.129].
Позиция, согласно которойдоговор банковского счета является самостоятельным видом договора, на современномэтапе является доминирующей.
Договоры, признаваемые Гражданскимкодексом Республики Беларусь самостоятельными договорными типами, обычно имеют существенныеразличия практически во всех своих элементах: предмете, субъектном составе, содержании.Договор банковского счета имеет особый предмет (услуги особого рода — поосуществлению операций за счет средств, числящихся на счете клиента), субъектныйсостав (одной из сторон данного договора является банк или небанковская кредитно-финансоваяорганизация), а также содержание (права и обязанности сторон по данному договорунастолько сложны и своеобразны, что отличаются от любой иной регламентируемой Гражданскимкодексом Республики Беларусь сделки). [10, с.130]
Кроме того, данный подход закреплени в законодательстве Республики Беларусь, на что указывает выделение норм о данномдоговоре в отдельную главу Гражданского кодекса Республики Беларусь и Банковскогокодекса Республики Беларусь.
При анализе отношений сторондоговора банковского счета (в том виде, в котором они регламентированы сегоднязаконодательством) важно учитывать определенные признаки публично-правовых отношений,влияющие на права и обязанности сторон. [10, с.134]
Во-первых, на юридические лица,а при наличии предусмотренных нормативными правовыми актами условий также и на индивидуальныхпредпринимателей законодательством возложена обязанность хранить денежные средствана счетах в банках, то есть они несут публично-правовую обязанность (обязанностьперед государством) открыть счет. [10, с.134]
Во-вторых, действующее законодательствосохраняет за банками ряд контрольных функций по отношению к их клиентам, в частности,контроль при осуществлении валютных операций и операций с наличными денежнымисредствами. [10, с.134]
В-третьих, закрытие счета, как правило,невозможно без согласия государственных органов (инспекций Министерства по налогами сборам, органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальнойзащиты Республики Беларусь (далее — ФСЗН), УП «Белгосстрах»). [10 с.135].
Договор банковского счетаявляется консенсуальным: он считается заключенным в момент достижения сторонамисоглашения по всем существенным его условиям, а не в момент поступления (зачисления)денежных средств на открытый клиенту счет либо совершения иных действий. Всвязи с этим вполне допустима ситуация, когда на счете отсутствуют денежныесредства (хотя в некоторых случаях это может повлечь расторжение договора). [10,с.135].
Договор банковского счетаявляется двусторонним (взаимным), поскольку на каждую из сторон этого договоравозлагаются определенные обязанности и каждая из них наделена соответствующимиправами. [10, с.135].
В определении данного видадоговора обязанности банка представлены значительно шире, чем обязанностиклиента, тем не менее, значение последних нельзя недооценивать. Так, клиентобязан уплачивать банку вознаграждение за совершение операций по счету. Крометого, в ряде случаев при совершении операций клиент обязан представлять в банкдокументы, не только предусмотренные законодательством, но и установленныебанком. [10, с.135]
Рассматриваемый договорзаключается в сфере предпринимательской деятельности (одной из сторон данногодоговора всегда является банк как субъект предпринимательской деятельности),поэтому он является возмездным. На это обстоятельство прямо указано в статье197 Банковского кодекса Республики Беларусь (в определении договора закрепленаобязанность клиента уплачивать вознаграждение за оказываемые банком услуги). [2,ст. 197]
В соответствии с п.1 ст.393 Гражданскогокодекса Республики Беларусь договор, по которому одна сторона должна получитьплату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей,является возмездным. Полагаем, что под иным встречным предоставлением следуетпонимать любое имущественное благо, то есть любой оборотоспособный объектгражданского права. [10, с.136]
Даже если рассмотреть такойслучай, когда по соглашению сторон клиент не оплачивает оказываемые банкомуслуги, а банк не платит клиенту проценты за остатки средств на счете (чтопрактикуется с той особенностью, что клиент освобождается от платы не за все, алишь за некоторые услуги), каждая из сторон получает имущественное благо (банкпользуется денежными средствами клиента, а клиент — услугами банка), в силучего вряд ли можно говорить о безвозмездности данного договора. [10, с.136].
Многие черты рассматриваемогодоговора наглядно проявляются при сравнении его со сходными по правовой природесделками.
Наиболее близким к договорубанковского счета является договор банковского вклада, поскольку договорбанковского счета выделился из договора вклада до востребования. Отграничениеэтих договоров можно провести по целям их заключения и, как следствие,операциям, которые могут осуществляться по соответствующим счетам.
Договор депозитного (вкладного) счетапо своей природе близок к договору займа и иррегулярного хранения (одна сторонапередает другой денежные средства, а вторая через определенный период временивозвращает эти средства и начисленные по ним проценты). Проведение расчетныхопераций по вкладу является побочной (сопутствующей) услугой. В договоребанковского счета проведение операций является его основной целью, а начислениеи выплата процентов по данному договору лишь сопутствуют этому, а могут иотсутствовать, если это будет определено сторонами. Операции, осуществляемые подепозитному (вкладному) счету, носят разовый характер, в то время как потекущему счету операции носят систематический (массовый) характер. [17, с.51]
Следует учитывать, что понятие«счет» может употребляться в различных значениях. В частности, данныйтермин широко применим в бухгалтерском учете. Кроме того, при проведении техили иных операций банки иногда открывают балансовые (внебалансовые) счета дляучета денежных средств (обязательств) своих контрагентов, которыми могутявляться как обычные клиенты, так и другие банки.
При этом в ряде случаев режимэтих счетов имеет некоторое сходство с текущим счетом. В частности, на подобныесчета зачисляются денежные средства клиента для их временного учета. Полагаем,что к указанным счетам не могут применяться нормы о текущем счете, и вчастности о бесспорном списании средств с этих счетов.
Однако наряду с договоромтекущего банковского счета существует значительная группа отношений, в которыхна одну из сторон, в том числе на банк, возлагается обязанность по ведениюучета имущества другой стороны.
Так, согласно ст.1 Закона «Одепозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в РеспубликеБеларусь», счет «депо» — это счет, открываемый в депозитарии дляучета прав на ценные бумаги. [17, с.52]
При этом под депозитарнойдеятельностью понимается оказание в соответствии с законодательством услуг по: учетуправ на ценные бумаги; хранению ценных бумаг; расчетам по операциям с ценнымибумагами, находящимися на обслуживании в депозитарии. [17, с.52]
Депозитарная операция определенаданным Законом как совокупность действий, осуществляемых депозитарием сзаписями по счетам «депо», анкетами депонентов, со справочниками ииными документами, которые ведутся и хранятся в депозитарии, в порядке,определенном едиными правилами (стандартами) ведения депозитарных операций и ихучета.
Таким образом, депозитарныйдоговор близок по-своему содержанию к договору текущего банковского счета. Болеетого, фиксация передачи прав на ценные бумаги путем перевода ценных бумаг посчетам «депо», осуществляемая в соответствии с законодательством,рассматривается вышеуказанным Законом в качестве расчетов но операциям сценными бумагами. [10, с.52]
Однако предметом депозитарногодоговора (договора счета «депо») являются не операции с денежнымисредствами, а операции с ценными бумагами, то есть объекты операций различаются.
Кроме того, если ценные бумагиимеют документарную форму, осуществляется их хранение. Различаются и целизаключения этих договоров. Целью заключения договора банковского счета являетсяосуществление операций с денежными средствами, в то время как целью открытиясчета «депо» является осуществление операций с ценными бумагами. Денежныесредства в отличие от ценных бумаг принимаются в качестве всеобщего средстваплатежа [10, с.52].
Таким образом, договорбанковского счета следует рассматривать как совокупность двух видов отношений:[10, с.54]
а) по поводу совершения вбудущем расчетных операций (разновидность предварительного договора);
б) по поводу остатка счета (самостоятельныйвид отношений, не сводимых ни к займу, ни к хранению).
Основополагающим элементомдоговора банковского счета является обязательство банка совершать расчетныесделки. Указанный элемент определяет юридическую цель договора банковскогосчета — осуществление безналичных расчетов. Второй элемент договора банковскогосчета обслуживает основной: остаток на счете служит денежным покрытиемрасчетных операций, непрерывное осуществление которых изменяет сумму денег насчете
Учитывая неразрывную связь обоихэлементов договора банковского счета, несводимость отношений по остатку счетани к займу, ни к хранению, полагаю, что договор банковского счета насегодняшний день является самостоятельным гражданско-правовым договором.
2. Порядок заключения договора банковского счетаБанк и небанковскаякредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного)банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся спредложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях,определенных ими для открытия таких счетов.
Перечень документов,необходимых для представления в банк при открытии текущего (расчетного) счета
Для юридических лиц — резидентов:[14, с.261]
1. заявление на открытие счета,подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;
2. копия (без нотариальногозасвидетельствования) устава (учредительного договора — для коммерческойорганизации, действующей только на основании учредительного договора), имеющегоштамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации. Копия устава(учредительного договора) заверяется субъектом хозяйствования;
3. карточка с образцами подписейдолжностных лиц юридического лица, имеющих право подписи документов дляпроведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписейлиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печатисубъекта хозяйствования на карточке осуществляется уполномоченным работникомбанка.
Для индивидуальныхпредпринимателей: [14, с.261]
1. заявление на открытие счета,подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;
2. копия (без нотариальногозасвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации. Копиясвидетельства о государственной регистрации заверяется субъектом хозяйствования;
3. карточка с образцами подписейдолжностных лиц индивидуального предпринимателя, имеющих право подписидокументов для проведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствованиеподлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведениярасчетов, и оттиска печати субъекта хозяйствования на карточке осуществляетсяуполномоченным работником банка;
Для юридических лиц нерезидентов:[14, с.262]
1. заявление на открытиебанковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета, суказанием типа счета;
2. копия выписки из торговогорегистра страны учреждения нерезидента или иное эквивалентное доказательствоюридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения (выпискадолжна быть датирована не позднее одного года до подачи заявления об открытиибанковского счета);
3. копия устава и (или) учредительногодоговора, на основании которых они действуют;
4. копия разрешения Министерстваиностранных дел Республики Беларусь на открытие представительства, верностькоторой свидетельствована нотариально либо юридическим лицом;
5. карточка с образцами подписейдолжностных лиц юридического лица, имеющих право распоряжаться банковскимсчетом, и оттиска печати, удостоверенная нотариально либо в дипломатическомпредставительстве (консульском учреждении) Республики Беларусь в странеучреждения нерезидента; в случае отсутствия дипломатического представительства(консульского учреждения) Республики Беларусь в стране учреждения нерезидента — в дипломатическом представительстве (консульском учреждении) страны учреждениянерезидента, открытом в Республике Беларусь;
6. документ, подтверждающийрегистрацию в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастныхслучаев на производстве и профессиональных заболеваний;
7. копия договора коммерческогопредставительства, верность которой свидетельствована нотариально, и (или) доверенностьвладельца счета либо ее копия, верность которой свидетельствована нотариально,на открытие (переоформление) и (или) закрытие банковского счета и (или) распоряжениеденежными средствами на банковском счете, оформленные на территории РеспубликиБеларусь в порядке, определенном законодательством, либо за пределамиРеспублики Беларусь;
8. копия положения обобособленном подразделении.
Представляемые в банквладельцами счетов — нерезидентами документы и (или) их копии, выданные,составленные и (или) удостоверенные по установленной форме компетентнымиорганами иностранных государств за пределами Республики Беларусь согласнозаконодательству иностранных государств, принимаются банками при наличии ихлегализации или проставления апостиля, если иное не установлено международнымдоговором Республики Беларусь. [14, с.263]
Представляемые в банкивладельцами счетов — нерезидентами документы и (или) их копии, составленные наиностранном языке, при представлении в банк должны сопровождаться надлежащимобразом, свидетельствованным переводом на один из государственных языковРеспублики Беларусь. [14, с.263]
Документы (или) их копиипредставляются в банк на одном из государственных языков Республики Беларусь.
После заключения договоратекущего (расчетного) банковского счета банк или небанковскаякредитно-финансовая организация открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковскийсчет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такогосчета.
3. Содержание договора банковского счетаОсновным видом банковского счетаявляется расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям дляосуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета. Количестворасчетных счетов не ограничивается. Расчетные счета открываются такжебольшинству некоммерческих организаций — фондам, объединениям, потребительскимкооперативам, учреждениям, осуществляющим коммерческую деятельность, и т.п. Расчетныесчета могут открываться также филиалам и представительствам юридического лицапо ходатайству последнего, если они ведут коммерческую деятельность. Присоздании хозяйственных товариществ и обществ их учредители открывают временныйрасчетный (накопительный) счет, на который зачисляются средства в оплатууставного (складочного) капитала. Впоследствии этот счет превращается в обычныйрасчетный счет. Текущие счета открываются некоторым учреждениям, а такжефилиалам и представительствам юридических лиц, не ведущих коммерческуюдеятельность. Круг операций в этом случае ограничивается расходами насодержание филиала или представительства, включая расходы на оплату труда. Бюджетныесчета открываются субъектам, которые управомочены распоряжаться бюджетнымисредствами. Текущие валютные счета открываются клиентам для проведения расчетовв иностранной валюте. Операции по таким счетам совершаются с учетом требованийвалютного законодательства. Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков,называются корреспондентскими счетами (субсчетами). Такие счета открываютсялибо в расчетно-кассовых центрах Национального банка Республики Беларусь, либонепосредственно банками на основе межбанковских соглашений. Правила Гражданскогокодекса о банковском счете распространяются на корреспондентские и иные счетабанков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами либобанковскими правилами. [12, с.144]
Договор банковского счета (см. Приложение)содержит следующие пункты: [12, с.144]
1. предмет договора;
2. обязательства сторон;
3. ответственность сторон;
4. порядок разрешения споров;
5. срок действия договора ипорядок его изменения;
6. иные условия;
7. Юридические адреса иреквизиты сторон.
В разделе «Предмет договоразакрепляется, что Банк обязуется открытьКлиенту текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств,зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу Клиента, а такжеобязуется выполнять поручения Клиента о перечислении и выдаче соответствующихденежных средств со счета, а Клиент предоставляет Банку право использоватьвременно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентовна условиях настоящего Договора, а также уплачивает Банку вознаграждение заоказываемые ему Банком услуги в соответствии с Перечнем вознагражденийза операции, проводимые Банком, являющимся неотъемлемой частью настоящегодоговора. [12, с.145]
Во втором разделе договорабанковского счета „Обязательства сторон“ закреплены права и обязанностиБанка и Клиента.
Основными обязанностями банкаявляются надлежащее выполнение операций по счету, предусмотренных законом,банковскими правилами, обычаями делового оборота и договором банковского счета,и хранение банковской тайны. [12, с.145]
Основополагающая обязанностьбанка заключается в зачислении на счет клиента поступающих для него денежныхсредств, выполнении распоряжений клиента о перечислении средств со счета,выдаче наличных сумм со счета и совершении других операций по счету. При этом банкне вправе определять и контролировать направление использования денежныхсредств клиента и устанавливать не предусмотренные законом или договоромограничения права распоряжаться денежными средствами по усмотрению клиента. Клиентже совершает соответствующие действия, давая указания банку о производстверасчетов, переводе денежных средств во вклад (депозит), снятии со счета и т.д. Приосуществлении операций по счету банк вступает в отношения с третьими лицами,руководствуясь распоряжениями клиента и банковским законодательством. Операциипо счету клиента должны осуществляться в установленные сроки. Банк обязанзачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня,следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа,если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В то жевремя банк обязан выдавать или перечислять со счета денежные средства клиентане позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующегоплатежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, банковскимиправилами или договором банковского счета. По общему правилу банк не долженвыполнять поручения клиента при отсутствии денежных средств на счете. Однакодоговором банковского счета может быть предусмотрено исполнение платежей и приотсутствии денег на счете. При этом возникает задолженность клиента передбанком, и к отношениям между ними применяются правила о займе и кредите, еслидоговором банковского счета не предусмотрено иное. [12, с.146]
Банк обязан гарантировать тайнубанковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самимклиентам или их представителям. Такие сведения могут передаваться как устно,так и предоставляться в форме письменных справок. Кроме самих клиентов,сведения могут быть выданы судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РеспубликиБеларусь, органам Министерства Республики Беларусь по налогам и сборам иналоговой полиции, таможенным органам в специально установленных случаях иорганам предварительного следствия с согласия прокурора. В случае смертиклиентов-граждан сведения об их счетах выдаются наследникам, а также нотариусами консульским учреждениям. При разглашении банком сведений, составляющихбанковскую тайну, клиент вправе требовать от банка возмещения убытков. [12, с.147]
В обязанности клиента входитсоблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата расходовбанка на их совершение, когда это прямо предусмотрено договором банковскогосчета. В таком случае клиент оплачивает услуги банка за совершение операций сего денежными средствами. Плата за услуги банка может взиматься поквартально засчет денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотренодоговором. [12, с.149]
При исполнении взаимныхобязательств по договору банковского счета банк вправе требовать оплаты своихуслуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета, и уплатыпроцентов по кредиту, а клиент может требовать уплаты процентов за пользованиеего денежными средствами. Способом прекращения таких обязательств являетсязачет. Банк обязан проинформировать клиента о произведенном зачете в порядке ив сроки, предусмотренные договором, либо в порядке, отвечающем обычной длябанковской практики форме предоставления информации о счете. Зачетосуществляется по общим правилам. [12, с.149]
В 3 разделе договора банковскогосчета „Ответственность сторон“ указывается, что банк несетответственность за несвоевременное или неправильное зачисление на счетпоступивших клиенту денежных средств либо за их необоснованное списание сосчета, а также за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средствсо счета либо об их выдаче со счета. Эта ответственность состоит в уплатепроцентов на сумму ненадлежаще использованных денежных средств в порядке иразмере, установленных на основе учетной ставки банка (ставки рефинансирования Национальногобанка Республики Беларусь), и возмещении убытков в части, не покрытой суммойуплаченных процентов. Размер подлежащих уплате процентов, может быть изменензаконом или соглашением сторон. В договоре банковского счета могут бытьустановлены и иные основания ответственности банка. [12, с.149]
Списание денежных средств сосчета осуществляется банком только на основании распоряжений клиента, кромеслучаев, когда это предусмотрено законом, договором или производится по решениюсуда. Списание средств на основании закона принято называть бесспорным, а то,которое производится в порядке, установленном в договоре, — безакцептным (в томчисле по требованиям третьих лиц). При списании денежных средств со счетасуществует определенная очередность. Когда клиент обладает денежнымисредствами, достаточными для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету,списание производится в порядке поступления в банк распоряжений клиента идругих документов на списание (календарная очередность), если иное неустановлено договором. При недостаточности средств на счете для удовлетворениявсех предъявленных к нему требований списание производится в порядкеустановленной очередности. В первую очередь осуществляется списание поисполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежныхсредств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненногожизни и здоровью, а также алиментных требований; во вторую — по исполнительнымдокументам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств длярасчетов по выплате выходных пособий и оплате труда или вознаграждений поавторскому договору; в третью — по платежным (но не исполнительным) документам,предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов пооплате труда по трудовому договору, а также по отчислениям в Фонд социальнойзащиты населения, Государственный фонд занятости населения и фондыобязательного медицинского страхования; в четвертую — по платежным документам,предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, не указанные в третьейочереди; в пятую — по исполнительным документам, предусматривающимудовлетворение иных денежных требований; в шестую — по другим платежнымдокументам в порядке календарной очередности. В рамках одной очереди списаниепроизводится в порядке календарной очередности поступления документов. [12, с.151]
Также в договоре банковскогосчета указывается порядок разрешения споров: [12, с.151]
в случае возникновения междуБанком и Клиентом споров по вопросам исполнения настоящего договора стороныобязуются урегулировать их путем переговоров между собой;
разногласия, по которым стороныне достигнут договоренности, подлежат разрешению в хозяйственном суде всоответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
Необходимым условием договорабанковского счета является также указание срока действия договора и порядок егоизменения.
Также стороны могут включить вдоговор пункт „иные условия“. Однако эти условия не должныпротиворечить действующему законодательству Республики Беларусь.
В заключении договорабанковского счета указываются юридические адреса и реквизиты сторон.
4. Ответственность сторон по договору банковскогосчетаВ доктрине банковского прававыделяют следующие виды нарушений договора банковского счета: [8, с. 202]
несвоевременное зачисление насчет поступивших клиенту денежных средств;
необоснованное списание банкомсредств со счета;
невыполнение указаний клиента оперечислении денежных средств со счета;
невыполнение указаний клиента овыдаче денежных средств со счета.
Как видно из перечисленныхпунктов, в литературе не выделяется ответственность клиента. Возникает вопрос: естьли основания ответственности клиента? На наш взгляд, для ответа на данныйвопрос достаточно напомнить, что договор банковского счета являетсядвухсторонне обязывающим, а значит, ответственность по договору несет и клиент.
Рассмотрим подробнее особенностиответственности по договору банковского счета.
В юридической литературе вопросответственности по договору банковского счета нередко становится предметом лишьповерхностного рассмотрения, тогда как данный вопрос заслуживает особоговнимания.
Обратимся к действующемугражданскому законодательству.
В случаях несвоевременногозачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованногосписания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечисленииденежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить наэту сумму проценты. [8, с. 203]
Указанные проценты, взыскиваемыеза нарушения договора банковского счета, по своей правовой природе являютсязаконной неустойкой. В связи с этим стороны в договоре не могут исключить такуюответственность или изменить ее, уменьшив размер. Таким образом, например,будет недействителен пункт договора, предусматривающий более „мягкую“ответственность.
Просрочка банка в перечисленииденежных средств является основанием для уплаты неустойки, если привнутрибанковских расчетах средства не были зачислены на счет получателя в томже банке в срок, а при межбанковских расчетах — если поручения, обеспеченныепредоставлением соответствующего покрытия (наличием средств накорреспондентском счете банка-плательщика у банка-посредника), не переданы вэтот срок банку-посреднику. [8, с. 203]
При просрочке исполнения этойобязанности банк уплачивает клиенту неустойку за весь период просрочки вразмере учетной ставки банковского процента на день, когда операция позачислению, выдаче или перечислению была произведена.
При необоснованном списании, т.е.списании, произведенном в сумме, большей, чем предусматривалось платежнымдокументом, а также списании без соответствующего платежного документа либо снарушением требований законодательства неустойка начисляется со дня, когда банкнеобоснованно списал средства, и до их восстановления на счете по учетнойставке Национального банка Республики Беларусь на день восстановления денежныхсредств на счете. Если требование удовлетворяется в судебном порядке, то ставкапроцента должна быть определена на день предъявления иска либо на деньвынесения решения. [8, с. 204]
Подчеркнем, что при неисполненииили ненадлежащем исполнении обязательств по договору банковского счета с банкамогут быть взысканы убытки в части, не покрытой применением иных мерответственности. [8,0 с. 204]
Трудности в практике вызываетвопрос о возможности взыскания процентов, которые банк обязан уплачивать запользование денежными средствами на счете клиента, наряду с применением мерответственности за ненадлежащее исполнение поручения о перечислении средств сосчета.
В тех случаях, когда банк,обязанный уплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента, неисполняет надлежащим образом поручение о перечислении денежных средств, судамнеобходимо принимать во внимание следующее. При списании банком денежныхсредств со счета клиента и неперечислении их по назначению клиент вправетребовать привлечения банка к ответственности. Проценты за пользованиеденежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать домомента списания соответствующей суммы со счета клиента. [8, с. 205]
Если банк, не исполняя порученияклиента, не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент имеетправо требовать как применения указанной ответственности, так и начисленияпроцентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете. [8, с. 205]
Важно подчеркнуть, что лицо,осуществляющее предпринимательскую деятельность, не освобождается отответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства,которое наступило вследствие нарушения обязанности со стороны контрагентовдолжника.
В связи со сказанным необходимоиметь в виду, что банк не может быть освобожден от ответственности занеисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по выполнению порученияклиента в случае неисполнения обязательства оказывающей соответствующие услугислужбой связи. При этом необходимо исходить из того, что правила обограниченной ответственности в данных случаях не применяются, так какограниченная ответственность установлена лишь для соответствующих служб связи,к которым банк не относится. [8, с. 205]
Таким образом, недействительнывключаемые в типовые формы договора банковского счета пункты о том, что „Банкнесет ответственность за ущерб, причиненный Клиенту привлеченным для проведенияопераций по перечислению средств третьим банком или кредитной организацией,исключительно в тех случаях, когда такой ущерб причинен по вине Банка“. [8,с. 206]
При рассмотрении споров,связанных с расторжением договора банковского счета и ответственностью заненадлежащее совершение операций по счету, необходимо учитывать, что ответственность,предусмотренная законом или договором, применяется к банку лишь за период дорасторжения договора. Если после расторжения договора банк неправомерноудерживает остаток денежных средств на счете, а также суммы по неисполненнымплатежным поручениям, ответственность банка наступает в соответствии сзаконодательством Республики Беларусь. [8, с. 206]
Разрешая споры, судам следуетучитывать, что в случае просрочки исполнения банком платежного порученияклиента последний вправе до момента списания денежных средств с корреспондентскогосчета банка плательщика отказаться от исполнения указанного поручения ипотребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на егосчете. [8, с. 206]
Заключение
Таким образом, в соответствии сост.774 Гражданского кодекса Республики Беларусь по договору текущегобанковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцусчета) текущий счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежныхсредств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручениявладельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств сосчета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временносвободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенныхзаконодательством или договором, а также уплачивает банку вознаграждение заоказываемые банком услуги.
Договор банковского счетазаключается в письменной форме.
Договор банковского счетатрадиционно считается консенсуальным. Следовательно, права и обязанности сторонвозникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежныхсредств на открытый банком счет.
Договор банковского счетаявляется двустороннеобязывающим, поскольку порождает права и обязанности укаждой стороны правоотношения. Соответственно основанием обязанности однойстороны является выполнение другой стороной правоотношения своих встречныхобязанностей по договору. Таким образом, договор банковского счета являетсяказуальной сделкой. Цель договора банковского счета заключается в осуществлениирасчетных сделок по поручению клиента.
Банк и небанковскаякредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного)банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся спредложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях,определенных ими для открытия таких счетов.
После заключения договоратекущего (расчетного) банковского счета банк или небанковскаякредитно-финансовая организация открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковскийсчет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такогосчета.
Список использованных источников
1. Конституция Республики Беларусь 1994г. (с изм. и доп. принятыми нареспубликанском референдуме 1996г). — Мн.: Амалфея, 2003. — 48 с.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь. — Мн.: Амалфея, 2008. — 306 с.
3. Гражданский кодекс Республики Беларусь. — Мн.: Амалфея, 2009. — 712 с.
4. Хозяйственный процессуальный кодекс Республики Беларусь. -Мн.: Амалфея,2008. — 633 с.
5. »О предпринимательстве в Республике Беларусь": ЗаконРеспублики Беларусь от 28.05.1991г. №813-XII (с изм. и доп. от 15.01.1992г. №1419-ХII,18.01.1994г. №2711-XII, 15.07.1997г. №64-З, 31.12.1997г. №115-З, 10.01.2000г. №358-З,14.06.2003г. №203-З, 30.07.2004г. №307-З, 26.12.2007г. №300-З) // Национальныйреестр правовых актов Республики Беларусь. — 2007. — №12/4714.
6. «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности)субъектов хозяйствования»: Декрет президента Республики Беларусь от 16.01.2009г.№1 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. — 2009. — №1,1/855.
7. «Об утверждении Правил открытия банками счетов клиентов вРеспублике Беларусь»: Постановление Правления Национального банкаРеспублики Беларусь от 28.09.2000г. №24.12 (с изм. и доп. ри 22.12.2000г. №33.3г,30.05.2001г. №139, 27122001г. №338, 28.08.2002г. №164, 11.11.2002г. №216, 20.05.2003г.№99, 02.07.2003г. №130) // Национальный реестр правовых актов РеспубликиБеларусь. 2003. — №17, 6/3210.
8. Вабищевич С.С., Маньковский И.А. Хозяйственное право. Правовоерегулирование хозяйственной деятельности. — Мн.: Молодежное, 2006. — 392 с.
9. Вабищевич С.С. Предпринимательское право: состояние и перспективыразвития предпринимательской деятельности. — Мн.: Молодежное, 2008. — 498 с.
10. Витушко В.А. Правовое регулирование хозяйственной деятельности: Учебник.- Мн.: Мисанта, 2004. — 832 с.
11. Захарченко С.С. Предпринимательское (хозяйственное) право. — Мн.: БИП-С,2004. — 111 с.
12. Калимов Д.А., Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулированиеи практика обслуживания клиентов. — Мн.: Амалфея, 2003. — 752 с.
13. Правовые основы ведения бизнеса в Республике Беларусь / Е.А. Войткевич,В.Ф. Деревцова, Ю.И. Кашинского и др. — Мн.: Интерпресссервис, 2003. — 682 с.
14. Реуцкая Е.А. Хозяйственное право: курс интенсивной подготовки. — Мн.: ТетраСистемс,2008. — 384 с.
15. Салей Е.А. Банковское право. -Мн.: Тесей, 2003. — 144 с.
16. Томкович Р.Р. Новый порядок открытия банковского счета // Бухучет, 2009.- №27 (28). -С.13-16.
17. Ханкевич Л.А. Банковское право Республики Беларусь. — Мн.: Молодежное,2002. — 260 с.