Реферат: Финансовый механизм внешнеэкономической деятельности

КОНТРОЛЬНАЯРАБОТА

по дисциплине  «Финансовый механизм

внешнеэкономической деятельности»

1.   Понятие «цена»

Особоеместо в системе рыночной экономики занимают цены, ценообразование, ценоваяполитика. Цена представляет собой экономическую категорию,означающую сумму денег, за которую продавец хочет продать, а покупатель готовкупить товар.

           Цена — экономическое понятие, существование и важность которого никому ненадо объяснять и доказывать. С детских лет, как только человеку приходитсянаблю­дать или самому участвовать в покупке, он на бытовом уровне воспринимает,что та­кое цена и какую роль она играет в его жизни и в жизни других людей.

           Высокая цена означает, что вещь дорогая, и ее покупка требует больших денеж­ныхзатрат, низкая цена означает дешевизну и меньшую нагрузку на карман покупа­теля.Однако цена, а точнее, цены, вся их совокупность представляют собой не толь­коиндивидуальную, личную, но и общественную, социальную категорию. Они регулируюткак отдельные покупки и продажи товаров потребителям, так и эконо­мическиепроцессы в целом, включая производство, распределение товаров, обмен илипотребление благ, оказание услуг. Здесь уже все цены, вместе взятые, с учетомих формирования и изменения действуют как общий, единый, целостныйценовойме­ханизм.

           Эта функция цен и их воздействие на экономику в масштабах не только личности исемьи, но и предприятия, отрасли, территории, страны гораздо меньше известныобывателю.

            Далеко не все знают, что в экономике применяются десятки миллионов цен, что подединым понятием «цена» понимается множество разновидностей цен, включая оптовые,розничные, регулируемые, договорные, свободные рыночные, государст­венные,контрактные, прогнозные, проектные, лимитные, мировые и ряд других.

            Будучи широко употребительными в экономике любого типа (централизованной, рыночной,смешанной), цены формируются и действуют в разных экономиках по-разному. Всоответствии с коммунистической чисто распределительной доктриной экономикавообще может обойтись без денег, а следовательно, и без цен, тогда как рыночнаяэкономика без цен становится бессмысленной.

            Цены, несомненно, представляют собой тонкий, гибкий инструмент и в то же времядовольно мощный рычаг управления экономикой, хотя их реальные возмож­ностивоздействия на экономику вообще и на уровень жизни в частности намного меньшенадежд, возлагаемых на цены, на ценовой механизм людьми. В директивноуправляемой экономике цены используются как внешний регулятор, инструментвоздействия со стороны правительства, тогда как в рыночной они образуют частьсистемы саморегулирования.

Вценовом механизме следует различать и выделять две взаимодействующие час­ти.Это, с одной стороны,сами цены, их виды, структура, величина, динамикаизме­нения и, с другой —ценообразование как способ, правилаустановления, формирова­ния новых цен и изменения действующих. Ценообразование,с которым люди знакомы гораздо меньше, чем с ценами, выступает активной,задающей частью всего ценового механизма. Оно, собственно, и предопределяетвеличину цены. Но чаще всего ценообразование от нас скрыто, а цены мы видимнаяву. Цены и ценообразова­ние составляют в своем единстве ценовой механизм.

      Итак,цена — многофункциональное экономическое явление, ведущаярыночная категория. Изменение цены часто влечет за собой серьезнейшиесоциальные, экономические, а также политические  последствия. Поэтому вовсесторонней и объективной информации о ценах, в глубоком  анализезакономерностей и тенденций их  изменения  заинтересовано все общество, а нетолько властные структуры и маркетинговые службы.

    

  Цена — сумма денег, уплачиваемая  за  единицу товара, эквивалент обмена товара на  деньги.

      

     Цены, процессы  их образования и изменения представляют  собой предметстатистического исследования. Статистика цен — самостоятельный блок,входящий как  составная часть в статистику рынка и соответственно в социально-экономическуюстатистику. Известны два основных источника информации по ценам. Эта службазанимается сбором и обработкой данных о розничной торговле, объемепроизводства, обследованием покупок, используя данные статистики производства,налогов и торговой статистики. Вторым важным источником информации являютсябюджетные обследования как одна из форм выборочного статистическогоисследования доходов, расходов и потребления населения. На основании этихисточников рассчитывается индекс потребительских цен (ИПЦ) (которыйиногда называют индексом стоимости жизни) по фиксированному набору основныхпотребительских товаров и услуг. Методология расчета является единой для многихстран, что позволяет производить международные сопоставления ИПЦ. Сложились ужеи альтернативные службы статистики цен.

         Сущность цены, ее экономическая природа проявляются в  двойной роли, которуюиграет цена на рынке. Она выступает  как:

   -  индикатор, отражающий политику иконъюнктуру рынка (соотношение спроса и предложения, торговый и экономическийриск., кредитно-финансовую ситуацию, степень конкурентности на рынке и  т. д.);

    -  маркетинговый регулятор рынка, спомощью которого осуществляется воздействие на спрос и предложение, структуру иемкость рынка, покупательную способность рубля, оборачиваемость товарных запасов  и  т. д.  В качестве регулятора цены позволяют ограничивать потребление ресурсов и являются мотивацией для производства.

        Рыночная цена выполняет различные функции. Цена — это посредник и соизмерительпри обмене товаров на деньги. Цена — важный показатель конъюнктуры рынка,фактор уровня, структуры и соотношения спроса и предложения, территориальногоразмещения производства. Цена -  инструмент образования прибыли и управленияэффективностью, фактор налогообложения. Цена -  это главная составляющаяинфляционных процессов, средство влияния на инвестиционную политику (повышениецен часто ведет к росту привлекательности инвестиций). Цена — мощный факторуровня жизни населения, влияющий на рынок труда, объем и структуру потребления,уровень реальных доходов различных социальных групп. И наконец, цена — этоорудие конкурентной борьбы.

2.   Функции цены

       

        Еще один способпроникновения в суть цен состоит в изучении их функций, ха­рактеризующих роль,которую цены играют в экономике. При этом надо иметь в виду, что функции цен испособы их реализации различаются в зависимости от природы той экономическойсреды, в которой действуют, используются цены. Прежде всего имеется в видуразличие действия ценового механизма в экономике централизован­но-государственногои рыночного типа.

       Первичной функцией цены следует считать измерительную. Благодаря ценеуда­ется измерить, определить стоимость товара, иначе говоря, определить, какоеколи­чество денег покупатель должен заплатить, а продавец получить за проданныйтовар. Цены дают возможность деньгам как платежному средству обрестиколичественную определенность в акте купли-продажи. Зная цену весовой,объемной, штучной еди­ницы товара и умножая ее на количество продаваемыхпродавцом и приобретаемых покупателем единиц, мы устанавливаем величинуденежного платежа за товары и услуги. Исходя из цены рабочей силы, труда,измеряется заработная плата.

        С измерительной функцией цены соседствуетсоизмерительная, заключающаясяв сопоставлении ценностей разных товаров. Сравнивая цены, мы получаем возмож­ностьразличать более или менее дорогие товары, дорогие и дешевые. Если цена адек­ватноотражает полезность, то она может использоваться и при сопоставлении не толькоденежной ценности, но И полезности товаров.

         Благодаря измерительной функции цена обретаетучетную функцию. Переводяпоказатели количества и качества товаров в материально-вещественном выражении,измеренные в физических единицах, в адекватные показатели, измеренные в денеж­ныхединицах, цена становится вспомогательным инструментом учета. Одно дело, когдафиксируется наличие в имущественном комплексе предприятия 5 станков, и другоедело, когда учет свидетельствует о наличии 5 станков с ценой каждого 3 мил­лионаденежных единиц на общую сумму 15 миллионов денежных единиц. Учетная функцияцены позволяет также учитывать затраты на производство продукции.

          Наряду с учетом цена как измеритель может быть одним из важныхинструментов анализа, прогнозирования, планирования, при которыхиспользуются показатели в де­нежном выражении.

          Из перечисленных функций цен вытекает возможность их использования в каче­ствеинструмента регулирования экономических процессов. Так, в рыночной экономи­кецены — это основной инструмент уравновешивания спроса и предложения, увя­зывающийденежный запрос производителя или продавца товаров на их оплату с ответнойреакцией потребителя, покупателя. При этом характерно, что сама регули­рующаяцена рождается в процессе регулирования и является в этом смысле регули­руемой.Поэтому точнее было бы говорить о функции саморегулированиятоварно-денежных процессов с помощью равновесных, то есть самоустанавливающихсяцен, уровень которых соответствует выравниванию спроса и предложения. В нерыноч­нойэкономике такие функции насильно навязываются ценам, которые сами навя­зываютсяэкономике. Такая искусственность делает назначаемые государством ценымалоэффективным средством балансирования доходов и расходов, а в более широ­комплане — регулирования экономики.

         Цена может выполнять распределительную функцию, заключающуюся в возмож­ностиза счет перераспределения спроса на тот или иной продукт, связанного с егоценой, влиять на предложение товара, на расширение производства недостающего(дефицитного) товара и сокращения производства избыточного товара. В итоге ин­вестициинаправляются преимущественно в малоразвитые отрасли и области произ­водства засчет оттока средств из устаревших отраслей. В условиях централизованнойэкономики такая функция использовалась государством для воздействия на структу­рупроизводства и получаемые доходы. Повышая или понижая оптовые или рознич­ныецены, государство тем самым перераспределяло доходы и прибыль регионов,отраслей, предприятий, социальных групп, семей, отдельных людей. Благодаряэтому советская номенклатура приобретала блага для себя и своих семей по«своим», льготным ценам в специальных закрытых «распределителях». Да и вообщелучший способ искусственной государственной поддержки людей, предприятий,отраслей, территорий состоит в том, что для них как для продавцов действуютзавышенные цены, а как для покупателей — заниженные. Тем самым, правда,создаются переко­сы, искажаются экономические отношения между хозяйствующимисубъектами, воз­никают конфликты и на экономической, и на социальной почве.

         Цена выполняет очень важнуюсоциальную функцию. С ценами и их изменениемсвязаны структура и объемы потребления благ и услуг, расходы, уровень жизни,про­житочный минимум, потребительский бюджет семьи. Социальная реакция людей науровень цен и его изменение чувствительна и высока. В бытовом восприятии роз­ничныхцен на потребительские товары и услуги люди считают, что рост цен снижаетуровень жизни, тогда как снижение цен заведомо улучшает жизнь. При этом обычноне принимаются во внимание другие, неценовые факторы, такие, как доходы, нали­чиетоваров на рынке, структура потребления.

          Наряду с внутренними функциями, реализуемыми в пределах народного хозяй­ствастраны, цены выполняютвнешнеэкономические функции, выступая в роли инст­рументаторговых сделок, внешних платежей, взаимных расчетов между странами.

Какв рыночной, так и в нерыночной экономике цены выполняютстимулирующуюфункцию, влияя на заинтересованность производителей в повышении объемовпроизводства и качества продукции во имя увеличения выручки от продажи. Меха­низмэтого влияния пролегает через желание производителя увеличивать доход и при­быль,которые непосредственно связаны с ценами на продукцию, товары и услуги. 

Существеннаяразница между проявлением этой функции в рыночной конкурент­ной инеконкурентной дефицитной экономике в том, что в первом случае произво­дительстремится повысить и выпуск товара, и качество, и цену, а во втором — толькоцену. Эта особенность очень ярко показала себя после раскрепощения цен вРоссии, что приводит к побочным проявлениям закона предложения.

           Великое многообразие функций цены, которая явно перегружена обязанностя­ми всвоей государственной форме, а также противоречивость целей и задач осуще­ствленияотдельных функций приводят к тому, что успешно реализовать все функ­ции непредставляется возможным.

           В этом смысле, говоря о рациональных и тем более оптимальных ценах, следуетиметь в виду определяющие функции и такое их сочетание, при котором функцииреализуются в необходимой степени. В рыночной экономике цены разгружены от рядафункций, например плановой, и используются в основном как чисто рыночныерегуляторы и стимуляторы, подлинно воплощающие денежное содержание. Покасохраняется стремление возложить на цену весь груз функций экономического регу­лирования,попытки создать эффективный ценовой механизм вряд ли окажутся пло­дотворными.

           Цена есть объективная категория, ее величина обусловлена действием законовспроса и предложения и денежного обращения. При попытках в приказном порядкеустановить так называемые «правильные», «хорошие», «нужные», «справедливые»Цены, нарушая объективные экономические законы, хозяйственная ситуация отреа­гируетна подобные действия углублением дефицита, инфляцией, спекуляцией, со­циальнойнесправедливостью, принудительным распределением.

          Переход от государственных цен к рыночным не может и не должен быть мгно­венным,поэтому нельзя полностью избежать регулятивного воздействия государст­ва нацены, ценовой механизм, ценовую политику.

3.  Основные виды цен

         Поскольку цена обслуживает оборот по реализации иприобретению товаров, то соответственно в цене, в одинаковой мере, должны бытьучтены интересы и производителя, и потребителя продукции, что, в свою очередь,зависит от того, где, когда и при каких условиях совершается сделка(покупка-реализация).                                     

         Для стоимостной оценки результатов сделки изатрат используютсяразличные виды цен. Мировой опыт показывает, чтоиспользуется множество видов цен, связанных с особенностями приобретаемых  ипродаваемых товаров.

Несмотря на множество цен, действующих на рынке, онимежду собой взаимосвязаны. Стоит только внести изменения в уровень одной цены,как эти изменения обнаруживаются в уровнях других цен.                      

Это объясняется тем, что, во-первых, существует единыйпроцесс формирования затрат на производство; во-вторых, все субъекты рынкавзаимосвязаны, между собой; в-третьих, имеет место тесная взаимозависимостьвсех элементов хозяйственного рыночного механизма.                             

В зависимости от того, какой признак взят дляклассификации, все виды цен можно разделить на различные группы.                               

1.   По характеру обслуживаемогооборота различают следующие виды цен:

Оптовые ценыпокупки и продажи. Оптовой считается цена, по которой предприятия реализуютпроизведенную продукцию другим предприятиям, сбытовым организациям обычнокрупными партиями (оптом).              

К числу оптовых цен относятсязакупочные цены,по которым сельскохозяйственные производители реализуют свою продукциюпредприятиям, организациям, фирмам, промышленным предприятиям для последующейпереработки. Отличие закупочной цены от других видов цен заключается в том, чтов ее состав не включается НДС и акцизы. НДС не включается также в стоимостьприобретаемых сельским хозяйством материально-технических ресурсов.

В международной торговле сделки, за редкимисключением, представляют собой оптовые операции и совершаются они по оптовымценам.

Биржевая ценатакже считается оптовой.  Розничные цены — это цены продажииндивидуальному или мелкооптовому потребителю, преимущественно населению.Отпускная цена напредприятиях общественного питания — особая формарозничной цены. Цены на услуги населению — также особый вид розничной цены.  Всфере обращения действуют скидки-наценки. Разница между ценой реализации товараснабженческо-сбытовой организации и оптовой ценой предприятия-поставщикапредставляет снабженческо-сбытовую надбавку (наценку).

Разница между оптовыми ценами покупки  и продажи,между оптовой и розничной ценами представляет собой торговую наценку (скидку).

2. Взависимости от государственного воздействия, регулированиястепениконкуренции на рынке различают следующие виды цен: свободные (рыночные) ирегулируемые.

Свободные цены(рыночные цены) — это цены, устанавливаемые производителями продукции и услугна основе спроса и предложения на данном  рынке.

К свободным ценам относятся: цена спроса, ценапредложения, цена производства.

Цена спроса— цена, которая складывается на рынке покупателя. Цена предложения —рыночная цена, указывается в официальном предложении продавца без скидок.Цена производства — цена, определяемая на основе издержек производства сдобавлением средней прибыли на весь авансированный капитал.

Регулируемые цены — это цены, устанавливаемые государственными  органами.

 Предельные цены — это такие цены, выше которыхпредприятия не могут  устанавливать цену своей продукции или услуг.

Фиксированные цены — это цены, устанавливаемые на определенном  уровне, изменение которыхвозможно только по решению органа или субъекта  рынка, утвердившего их.

3. Поспособу установления, фиксации различают: твердые, подвижные, скользящие цены.Эти виды цен устанавливаются в договоре, контракте.

Твердые ценыназывают еще постоянными. Это такие цены, которые уста­навливаются в моментподписания договора и не меняются в течение все­го срока поставки продукции поданному договору, соглашению, контракту.

Обычно в договоре делается оговорка «цена твердая,изменению не подлежит».  Твердые цены применяются в сделках:

А) с немедленной поставкой;

Б) с поставкой в течение короткого срока;

В) предусматривающих длительные сроки поставки. Придлительных сро­ках поставки указанная в договоре оговорка «цена твердая,изменению не подлежит» должна присутствовать обязательно.

Подвижная цена— такая цена, когда в договоре предусмотрено, что цена, фиксированная в моментзаключения договора, может быть пересмотрена в дальнейшем, если к моментуисполнения договора рыночная цена изменится. В таком случае должна изменитьсяцена, зафикси­рованная в договоре, о чем делается соответствующая оговорка. Этаоговорка называется«оговорка о повышении и понижении цены».

Скользящая цена— это цена, исчисляемая в момент исполнения догово­ра путем пересмотрапервоначальной договорной цены с учетом изменений в издержках производства, запериод времени, необходимый для изготовления продукции. (Например, когда имеетместо инфляция, устойчивое изменение цен на ресурсы.)

Скользящие цены устанавливаются обычно на товары сдлительным сроком изготовления, например сложное промышленное оборудование,суда.

При подписании договора в этом случае фиксируется такназываемая исходная, базисная цена, то есть цена, применяемая в качестве базыдля расчетов, оговаривается ее структура, а именно: переменные расходы (расходына сырье и материалы, зарплату), доля постоянных расходов (накладные расходы,амортизацию), прибыль, а также приводится метод расчета скользящей цены,которым стороны будут пользоваться.

4. Поспособу получения информации об уровне цены различают публикуемые и расчетныецены. На эти виды цен ориентируются постав­щики продукции и покупателипри определении уровня цены в договоре или контракте.

Публикуемые цены — это цены, сообщаемые в специальных и фирменных источникахинформации. К публикуемым ценам относятся: справочные и прей­скурантные цены,биржевые котировки, цены аукционов, торгов.

Справочные цены— это цены, публикуемые в различных печатных изда­ниях. Источниками справочныхцен являются экономические газеты и журна­лы, специальные бюллетени, фирменныекаталоги, прейскуранты. Справочные цены могут быть, во-первых, номинальными, тоесть не связан­ными с реальными коммерческими операциями.

Номинальные цены применя­ется в качестве базы при заключении сделок. Начисление скидок,надбавок про­изводится с номинальной цены. Номинальную цену часто называютбазовой или базисной ценой, так как она применяется в качестве исходной базыпри уста­новлении цены на аналогичные изделия. В качестве базисной ценыпонимают цену товара определенного качества, спецификации, в заранееустановленном географическом пункте (так называемом базисном пункте). Эти цены,как пра­вило, завышены по сравнению с ценами реальных сделок.

Номинальной ценой называют биржевую котировальную цену за товар, по которо­му в денькотировки не было заключено сделок.

Цены фактических сделок также являются справочными.Однако эти цены регулярно не публикуются, а появляются в печати эпизодически.

Цены предложения крупных фирм также есть справочныецены, так как пер­воначальные цены в результате уторговыванияобычно снижаются.  Прейскурантные цены — это вид справочной цены, публикуемый впрейску­рантах, то есть справочниках фирм-продавцов. Цены прейскурантов икатало­ги обычно предоставляются фирмами-поставщиками в ответ на запросы поку­пателей.

В целом справочные цены играют роль отправной точки, скоторой начина­ются уторговывание цен при заключении сделок.

Расчетная ценаприменяется в договорах, контрактах на нестандартное оборудование, производимоеобычно по индивидуальным заказам. Цены на такое оборудование рассчитываются иобосновываются поставщиком для каждого конкретного заказа с учетом техническихи коммерческих условий данного заказа, а в некоторых случаях окончательноустанавливаются лишь после в исполнения заказа.

На уровень расчетной цены определенное влияниеоказывает то обстоятельство, что специальные машины и оборудование чаще всеговыпускают фирм фактически господствующие в данной сравнительно узкой области.Производимое ими оборудование связано с запатентованными изобретениями, усовершенствованнойтехнологией, наличием высококвалифицированного персонала. Сведения о ценах наспециальное оборудование встречаются в печати эпизодически, и их практическиневозможно использовать для сравнения при выборе уровня цены.

Цены предыдущих сделок используются в случаеотносительной стабильности цен на машины и оборудование. Они практикуются приразмещении заказов в условиях устойчивых связей между контрагентами.

5. Вид цены довольно часто определяется видом рынка,на котором она образуется.В зависимости от вида рынка различают: ценытоварных аукционе биржевые котировки, цены торгов.

                 Цены товарных аукционов.

Аукцион — это торги, специализирующиеся на сбытеопределенных товаров. Они проводятся, как правило, один или несколько раз в год,чаще всего в традиционной для каждого аукциона форм.

Цены аукционов — это цены публичной продажи помаксимально предложенному уровню на предварительно осмотренную покупателемпартию товара (лот). Цены на аукционах устанавливаются в результате изменениясоотношения между спросом и предложением. Особенностью аукциона являетсяналичие в большинстве случаев многих покупателей и одного или несколькихпродавцов. На аукционах, в отличие, например, от бирж, продаются реальныетовары со строго индивидуальными свойствами. Аукционная цена может существенноотличаться от рыночной цены (быть многократно выше ее), поскольку отражаетуникальные и редкие свойства и признаки товаров, а также в значительной степенизависит от мастерства лица, проводящего аукцион.

Цены аукционов используются на продукцию лесного,сельского хозяйство рыболовства, в торговле пушно-меховым товаром, чаем,драгоценными камнями, предметами старины и искусства.

Биржевые котировки представляют собой цены специально организованного и, в отличие от аукционов,постоянно действующего рынка массовых, качественно однородных, взаимозаменяемыхтоваров. Во внешней торговле зарубежных стран в современный период на биржераспространяется более чем 50 видов сырьевых товаров, на которые приходитсяоколо 15-20% всего экспорта развитых стран.

Биржевые котировки являютсяценами реальныхконтрактов, в то же время они служат ориентиром для установления цен потоварам, реализуемым по обычным договорам, контрактам.

Биржевые цены чутко реагируют на изменениеконъюнктуры, подвержены  влиянию спекуляции и других случайных факторов.Являясь разновидностью  оптовой (отпускной) цены промышленности, цена биржевоготовара (или бир­жевых сделок) формируется на базе биржевой котировки и надбавокили ски­док с нее в зависимости от качества товаров, расстояния товара от местапо­ставки, предусмотренного биржевым контрактом.

Уровни цен аукционов и биржевые котировки публикуютсяв специальных бюллетенях, выпускаемых биржевыми и аукционными комитетами вежеме­сячных и ежегодных изданиях международных экономических организаций (ООН,МВФ и т. д.).

Цены торгов— это цены особой формы специализированной торговли, кото­рая основана навыдаче заказов на поставку товаров или получения подрядов на производствоопределенных работ по заранее объявленным в специальном доку­менте (тендере)условиям. Тендер предполагает привлечение к определенному сроку на принципахконкуренции предложений от нескольких производителей с целью обеспечениянаиболее выгодных условий сделки для ее организаторов. Другими словами, ценыторгов опосредуют особую форму торговли, когда несколько конкурентов предлагаютзаказчику свои проекты по выполнению оп­ределенных работ, из которых онвпоследствии выбирает самый эффективный.

Отличительной чертой такой формы торговли являетсяналичие нескольких продавцов и одного покупателя, который из этих пред­ложенийвыбирает наиболее выгодное, в том числе и по цене, предложение. Так как наторгах складывается высокий уровень конкуренции среди про­давцов, цены в этихусловиях на сопоставимые виды товаров и услуг, как прави­ло, ниже, чем ценыаналогичной продукции, реализуемой по обычным коммер­ческим контрактам.Результаты торгов, в том числе и цены, публикуются редко, хотя о месте и срокахих проведения регулярно даются объявления в официальных (обычноправительственных) органах печати, специальных бюллетенях, экономиче­скихжурналах, а также рассылаются в торговые представительства и посоль­ства другихгосударств (через представителей торговых палат) для распрост­ранения средиделовых кругов.

6. С учетомфактора времени различают: постоянные, сезонные, сту­пенчатые цены.

Постоянная цена— цена, срок действия которой заранее не определен.

Сезонная цена— цена, срок действия которой определен периодом времени.

Ступенчатая цена — ряд последовательно снижающихся цен на продук­цию в заранееобусловленные моменты времени по предварительно определен­ной шкале.

7. Внутрифирменные цены.

Трансфертные цены — это цены, применяемые внутри фирмы при реали­зации продукции междуподразделениями предприятия, фирмы, а также раз­ных фирм, но входящих в однуассоциацию. Трансфертные цены являются раз­новидностью оптовой цены.Трансфертные цены получили широкое распространение в хозяйственном обороте вкапиталистических странах, в том числе при обмене товарами и ус­лугами в рамкахмеждународных монополий, а также в рамках транснацио­нальных компаний. Развитиепроизводственной кооперации явилось объектив­ной основой расширения сферыприменения трансфертных цен.

Как правило, данные о трансфертных ценах ограничены, онисоставляют коммерческую тайну, а их уровень и соотношения значительноотличаются от цен при поставках продукции в качестве запчастей. Трансфертнаяцена может устанавливаться как на готовые изделия, полу­фабрикаты, сырье, так ина услуги (работы), в том числе управленческие.

Использование трансфертных цен может существенновлиять на конкурентоспособность фирмы. Так, путем занижения цен на сырье иматериалы, поставляемые дочерними предприятиями, можно заметно повысить своюконкурентоспособность.

8. По условиямпоставки и продажи различают следующие виды цен:    цена-нетто — цена наместе купли-продажи;цена-брутто (фактурная цена) — определяется сучетом условий купли-продажи (вида и размера по товарных налогов, наличия иуровня скидок, вида «франке» и условия страховки).  Дифференциация цен взависимости от того, кто — продавец или покупатель — берет на себя транспортныерасходы, различается по виду «франко». Термин «франко» показывает, докакого пункта на пути продвижения товара продавца к покупателю поставщиквозмещает транспортные расходы. Например, франко-склад продавца означает, чтовсе расходы по доставке несет покупатель, а франко-склад потребителя — всерасходы оплачиваются продавцом.

1. Фактура — счет, выписываемый продавцом на имяпокупателя и удостоверяющей фактическую поставку товара или услуг и ихстоимость.

2. Различают единые цены с включением расходов подоставке. Этот метод установления предполагает формирование фирмой единой ценыдля всех покупателей  независимо от их местоположения с включением в нееодинаковой суммы транспортных расходов, которая рассчитывается как средняястоимость всех перевозок. Транспортный фактор учитывается во внешнеторговыхценах.

9. Мировые цены— это цены, по которым проводятся крупные экспортные и импортные операции,достаточно полно характеризующие состояние международной торговли конкретнымитоварами. На практике мировые цены определяются по одним товарам (обычносырьевым) уровнем цен стран-экспортеров или импортеров, по другим — ценамибирж, аукционов, по готовым изделиям — обычно ценами ведущих в мирепроизводителей, специализирующихся изготовлении продукции данного вида.Мировыми считаются цены, если соблюдаются следующие условия:

1)   Это цены крупных экспортных или импортных сделок,совершаемых на ведущих по данному товару рынках;

2)    Сделок, носящих регулярный характер;

3) Сделок, предусматривающих платежи в свободноконвертируемой валюте.

Цены основных мировых товарных рынков отражаютсреднемировые условия производства, реализации и потребления определенного видатовара. Это предопределяет ориентацию на них при проектировании вариантовсотрудничества местных предприятий с зарубежными партнерами. Если по сырьевымтоварам определение мировой цены не представляет трудностей (определяют постранам — основным поставщикам сырья), то в ношении готовых изделий для выборацены, соответствующей мировым показателям, приходится использовать цены иногдадесятков фирм, производящих аналогичную продукцию, в то время как по сырью вкачестве мировой цены могут быть взяты 1-3 показателя.

4.  Источники ценовой информации

        Как известно, «ядром» рынка является соотношение спроса и предложения. Ценаиграет исключительно важную роль в сба­лансированности спроса и предложения, нопомимо цены сбалан­сированность спроса и предложения зависит от количестваденег и покупательной способности валюты. Чем больше несоответст­вие междуденежной и товарной массой, тем большее давление которое оказывает эта денежнаямасса на уровень и динамику цен. Это особенно наглядно проявляется в условияхбольшой несбалансированности и огромных диспропорций, которые характерны длянашей экономики.

      В условиях деформирования рынка, слабой конкуренции про­изводитель диктуетцены. Его напор может сдержать только административное регулирование, но вцелом оно в большей мере защищает производителя, действуя слабее, чемконкуренция.

      При рыночной экономике внутренние цены тесно взаимодей­ствуют с мировымиценами. Прежде всего внутреннее ценооб­разование испытывает существенноедавление ценовой инфор­мации мирового рынка. Это происходит потому, чтоконкурен­ция определяет сферы специализации товаропроизводителей на выпуске техили иных изделий. Чтобы выдержать конкуренцию, производитель все времяотслеживает свои затраты, сравнивает их с затратами конкурентов и на ходу какбы обогащает систему факторов снижения издержек производства, ищет пути обходаконкурента.

      Действовавшая система цен и тарифов в нашей стране долгие годы складывалась поднепосредственным воздействием админи­стративно-командной системы управленияэкономикой, в кото­рой товарно-денежным отношениям отводилась роль поддержа­нияформального хозрасчета, а стоимостным показателям — функции учета припланировании объемов производства и рас­пределения продукции. Такой подход ксистеме цен в конечном счете привел к тому, что она оторвалась от экономическихинтересов как производителя, так и потребителя и не отвечает требованиямэффективного использования материальных ресур­сов в народном хозяйстве.

      Без реформы системы цен и тарифов нельзя было осуществить намеченнуюперестройку экономических отношений. Более того, оттяжка и переносы сроковреформы непосредственно сказывались на темпах перестройки экономики и являлисьодними из причин разбалансированности рынка, ухудшения финансового положениястраны.

      Реформа цен — это стержень всей экономической реформы на котором базируются ееважнейшие элементы: введение единой системы налогообложения, развитиеконкурентных отношений между предприятиями.

      Важнейшим инструментом рыночного регулирова­ния являются цены и системаиндексации доходов населения в связи с их ростом. При этом главным является нетолько, как устанавливаются цены, но и динамика цен, особенно цен, входя­щих впотребительскую корзину, поскольку с этим связан прожи­точный минимум.Государство берет на себя задачу поддержи­вать жизненный уровеньмалообеспеченных слоев населения.

5.  Содержание конъюнктурно-ценовогообзора рынка черных металлов

В течение 2001 года мировые цены на продукцию черной металлургии демонстрировали умеренное снижение, в среднем на уровне 2-3 % вмесяц. Аналогично этому падало и потребление в странах Североамериканскогоконтинента, в то время как в странах Азии оно, наоборот росло. 

После насыщения рынка во второй половине2000 года произошло резкое падение спроса на продукцию черной металлургии, чтосопровождалось рядом политических и экономических предпосылок. Другой причинойстоль резких колебаний цены является традиционная инертность металлургическойотрасли, не позволяющая быстро реагировать на изменение конъюнктуры рынка ирегулировать объемы производства и уровни запасов продукции. Кроме того,высокая административная зависимость рынка и способность стран-импортеровсущественно ограничивать поставки импортной продукции антидемпинговыми мерамипривела к разбалансировке спроса-предложения, что особенно проявилось наамериканском рынке.

Цены на некоторые виды проката в Европе приведены в таблице1.

/>

Как видно из таблицы практически всетоварные позиции существенно понизились в цене, особенно в 3 – 4 квартале 2001года. Наибольшего падения достиг горячекатаный лист, понижение цены на которыйпревысило 1.5 значения менее чем за 6 месяцев.

 

 График 1 ( динамики мировых цен напрокат).

/>

Немаловажным фактором, влияющим наценообразование внутри Украины, является уровень мировых цен, так как большаячасть всей производимой украинскими металлургами продукции экспортируется. Каки в других экспортно-ориентированных отраслях повышение внутренних цен наметаллопродукцию с определенным временным лагом следует за повышением мировыхцен. Однако обратная динамика мировых цен (например, резкое падение во второйполовине 2001 года), если и приводит к падению внутренних цен, то за счет неноминального, а реального их снижения на фоне общей инфляции.

В течение всего 2001 года наблюдается снижениереальных цен по большинству групп металлопродукции. В условиях достаточновысокой конкуренции и незначительной емкости внутреннего рынка, а также низкихмировых цен, рост затрат на производство металлопродукции пока не приводит кадекватному росту внутренних цен. Основная причина увеличения затрат вметаллургии — повышение цен на энергоносители и транспортные услуги. Врезультате в течение всего 2001 года происходило некоторое снижениерентабельности деятельности металлургических предприятий Украины.

/>Динамика цен на прокат в СНГ

(2000-2001)

 

 В начале 2002 года на российском иукраинском рынках наблюдается некоторое оживление на рынках стали и попыткиподнять цены, что является скорее психологическим ходом в начале нового года.Производители устали от постоянного снижения цен и депрессивных ожиданий, ацены достигли минимального уровня. На мировом рынке цены находятся на оченьнизком уровне и практически не менялись. Однако листовая сталь украинскогопроизводства еще более подешевела. Понижение цен составило около $15 на тонне.Но производители ожидают в ближайшем будущем некоторого подъема цен, чтосвязано в основном с отменой системы лицензий на импорт стали с 1 апреля 2002г. Китаем, который в ноябре 2001г. стал членом ВТО. Кроме того, в США появилисьпервые признаки завершения экономического спада.

   В январе 2002 г. на рынкахметаллопродукции наметилось оживление. Хотя цены на многие виды продукции восновном снижались из-за того, что производители и трейдеры избавлялись отпрошлогодних запасов продукции, можно отметить увеличение оптимистическихпрогнозов. Прошлый год заставил многих производителей металлопродукции во всеммире реструктуризировать производство, выводить излишние мощности,разрабатывать программы дальнейшего уменьшения избыточного производства.Введение антидемпинговых мер на рынках США и Западной Европы, при всемнегативном их влиянии на российских и украинских производителей, положительносказалось на “расчистке” этих рынков от излишков металлопродукции. К началу 2002г. несколько ослабевает давление излишних объемов продукции на рынки металла, ина второе полугодие 2002 г. аналитики прогнозируют начало выхода из мировогоэкономического кризиса.

 В феврале на рынках металлопродукциинаконец-то начался долгожданный подъем. Пока что оживление спроса еще несопровождается значительным ростом цен, но, по крайней мере, можно суверенностью сказать, что падение цен остановилось. Кризис 2001 г. заставилпроизводителей черных металлов сокращать объемы производства, выводить избыточныеи неэффективные мощности, повышать качество производимой продукции, апотребителей металла – использовать накопившиеся запасы. Так что в 2002 г.потребители вошли с «новым» спросом, а производители – с более качественнымтоваром и более гибкой системой ценообразования. Единственное опасение уаналитиков вызывает стремление продавцов металлопродукции слишком резкоподнимать цены, к чему рынок пока еще не готов.

6.  Условия платежа в  контрактахкупли – продажи

            Договоркупли-продажи товаров в материально-вещественной форме в международнойкоммерческой практике называется контрактом.

     Контракт купли-продажи является основным коммерческим документом, оформляющимвнешнеторговую сделку, в котором содержится письменная договоренность сторон опоставке товара: обязательство продавца-экспортера передать определенный товарв собственность покупателя-импортера и обязательство покупателя-импортерапринять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму, илиобязательства сторон выполнить условия товарообменной сделки.

        Рассмотрим условия установления цены и платежав контрактах купли-продажи.  

        В разделе контракта «Цена товара»указывается общая сумма контракта и цена за единицу товара. При установлениицены фиксируется единица измерения, базис цены, валюта цены, способ фиксациицены, определение уровня цены в контракте.

        Базис цены устанавливает, входят литранспортные, страховые, складские и другие расходы по доставке товара в егоцену. Внешнеторговый договор предполагает перемещение товара, как правило, назначительное расстояние. При заключении договора необходимо тщательноурегулировать вопросы доставки товара от продавца к покупателю, его погрузки,страхования, оплаты таможенных пошлин и т.д. В практике международной торговлисложился ряд общепринятых обычаев, регламентирующих указанные вопросы. Данныеобычаи представляют собой базисные условия внешнеторгового договора купли — продажи.

        Базисные условия устанавливают, кто — продавец или покупатель — оплачивает перевозку внешнеторговых грузов, расходыпо их страхованию, производит таможенную очистку товаров и т.д., а такжеопределяют момент перехода права собственности на товар от продавца кпокупателю, а значит и риска его случайной гибели. Они выражены определеннымитерминами, унифицированные правила толкования которых даны Международнойторговой палатой в документе под названием «Инкотермс».

Цена, устанавливаемая в контракте, может быть выраженав валюте страны экспортера, импортера или в валюте третьей страны. В контрактефиксируются наименование и код валюты, в которой оценен товар.

 Как правило, экспортер стремится зафиксироватьцену в относительно более устойчивой валюте, а импортер, наоборот,заинтересован в том, чтобы цена была установлена в валюте, подверженнойобесцениванию.

 В зависимости от способа фиксации различают ценытвердые, подвижные, скользящие, а также цены, фиксируемые в процессе исполненияконтракта.

 Твердая цена устанавливается в момент подписанияконтракта и не подлежит изменению в течение срока его действия. Твердая ценаможет фигурировать как в сделках с немедленной поставкой, так и в сделках,предусматривающих длительные сроки поставки (в последнем случае целесообразноиспользовать оговорку «цена твердая и изменению не подлежит»).

 Подвижная цена фиксируется при заключенииконтракта и может быть пересмотрена в дальнейшем, если рыночная цена данноготовара к моменту его поставки изменится. При использовании подвижной цены вконтракте делаются оговорки о повышении и понижении цены.

 Допускается исчисление цены в момент исполненияконтракта путем пересмотра договорной (базисной) цены с учетом изменений виздержках производства, произошедших в период исполнения контракта. Такие ценыназываются скользящими и применяются обычно в контрактах на поставку товаров сдлительным сроком изготовления (крупное промышленное оборудование, морские судаи т.д.).

 Цена может фиксироваться и в процессе исполнениядоговора (например, по договоренности сторон перед поставкой каждой новойпартии товара и т.п.).

При определении уровня цены стороны ориентируются напубликуемые и расчетные цены. Публикуемые цены сообщаются в специальныхисточниках информации (справочные цены, биржевые котировки, цены аукционов,цены предложений крупных фирм и т.д.). Расчетные цены поставщика применяются,как правило, в контрактах на нестандартное оборудование, производимое чащевсего по индивидуальным заказам.

       Особое значение в связи с осуществлением валютного контроля за внешнеторговымипоставками приобретает информация, содержащаяся в разделе контракта«Условия платежа». К основным условиям платежа относятся: валютаплатежа, срок платежа, способ платежа и формы расчетов.  

      В контракте, помимо валюты цены, фиксируется и валюта платежа (валютарасчета), то есть та валюта, в которой будет произведена оплата товарнойпоставки (ею может быть валюта страны экспортера, валюта страны импортера иливалюта третьей страны). Указываются наименование и код валюты, в которой будетпроизводиться платеж, в соответствии с Классификатором валют, используемых длятаможенных целей. Допускается возможность оплаты импортером товарной поставки вразличных валютах. Валюта платежа и валюта цены — это, как правило, свободноконвертируемые валюты.

      Если валюта платежа не совпадает с валютой цены, то в контрактеуказывается курс, по которому валюта цены будет переведена в валюту платежа.Чаще всего перевод валюты цены в валюту платежа осуществляется по курсу,действующему в стране, где производится платеж.

       В контракте указываются конкретные сроки платежа и условия рассрочки вслучае ее предоставления, а также обязательный перечень документов,передаваемых продавцом покупателю и подтверждающих факт отгрузки, стоимость иноменклатуру отгруженных товаров.

        Если сроки платежа не установлены в контракте прямо или косвенно, топлатеж обычно производится через определенное число дней после уведомленияпродавцом покупателя о том, что товар предоставлен в его распоряжение; придругих условиях поставки — через определенное число дней после уведомленияпродавцом покупателя об отправке товара (в зависимости от торговых обычаев,принятых в международной практике).

         Одним из ключевых условий «финансовой части» внешнеторговогоконтракта является способ платежа, определяющий, когда производится оплататовара по отношению к его фактической поставке. Кратко охарактеризуем основныеспособы платежа.

     Наличный платеж производится через банк до или после передачи экспортеромтоварораспорядительных документов или самого товара в распоряжение покупателя.Он предусматривает оплату товара в полной стоимости в период от его готовностик экспорту до момента перехода в распоряжение покупателя. Наличный платеж можетосуществляться единовременно (по получении телеграфного извещения экспортера оготовности товара к отгрузке или телеграфного извещения капитана судна обокончании погрузки товара на борт в порту отправления; после вручения импортерукомплекта товарных документов, перечисленных в контракте, и т.д.) и по частям — несколькими взносами в соответствии с условиями, предусмотренными в контракте.

      Платеж с авансом предполагает выплату покупателем — импортером поставщику — экспортеру определенных в контракте сумм в счет причитающихся по контрактуплатежей до передачи товара в его распоряжение (чаще всего — до началаисполнения контракта). Аванс может быть предоставлен как в денежной, так и втоварной форме (путем предоставления сырья или комплектующих частей,необходимых для изготовления заказанного оборудования). С одной стороны, авансявляется формой кредитования импортером экспортера, а с другой стороны, онслужит средством обеспечения обязательств, принятых покупателем по контракту.При отказе покупателя принять заказанный товар поставщик имеет право обратитьполученный им аванс на возмещение убытков.

     Платеж в кредит предусматривает осуществление расчета по сделке на основепредоставленных экспортером импортеру фирменных (коммерческих) кредитов — краткосрочных (до одного года), среднесрочных (от 1 до 5 лет) и долгосрочных(свыше 5 лет). Фирменные кредиты также предоставляются в двух формах — товарной(путем отсрочки или рассрочки платежа и др.) и денежной.

         Основными формами расчетов являются инкассовая, аккредитивная, пооткрытому счету, путем телеграфных и почтовых переводов, чековая и вексельная.

          Инкассовая форма внешнеторговых расчетов предполагает передачу экспортеромпоручения своему банку на получение от импортера определенной суммы платежапротив предъявления ему соответствующих товарных документов, а также векселей,чеков и других подлежащих оплате документов.

Основныеэтапы осуществления инкассовой операции приведены на следующей схеме.
/>

 1.Стороны (импортер и экспортер) заключают договор, в котором устанавливается,через какие банки будут производиться расчеты за внешнеторговые поставки.

 2.После отгрузки товара и получения от перевозчика транспортных документовэкспортер готовит комплект документов и представляет его с инкассовымпоручением своему банку.

 3.Банк экспортера, проверив по внешним признакам соответствие представленныхдокументов, перечисленных в инкассовом поручении, отсылает их вместе споручением банку — корреспонденту страны импортера.

 4.Получив инкассовое поручение и документы, банк импортера представляет ихплательщику (импортеру) для проверки с целью получения от него платежа. Банкстраны импортера направляет извещение плательщику о том, что полученоинкассовое поручение с документами с просьбой оплатить указанные документы.Документы выдаются плательщику взамен платежа.

 5.Банк импортера получает платеж от импортера.

 6.Банк импортера переводит выручку банку экспортера.

 7.Получив перевод, банк экспортера зачисляет выручку экспортеру. Инкассовая формарасчета удобна экспортеру, так как дает ему гарантию в том, что товар неперейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока не будет произведена егооплата. При этом она имеет и некоторые недостатки — отсрочка получения платежаэкспортером вследствие интервала между отгрузкой товара и предъявлением банкудокументов и получением валюты, а также возможность импортера отказаться отоплаты или оказаться неплатежеспособным к моменту получения банком импортератоварных документов.

        Аккредитивная форма расчета представляет собой обязательство банкапроизвести по указанию и за счет покупателя — импортера платеж экспортеру насумму стоимости поставленного товара взамен предъявленных экспортеромдокументов.

       Импортер за согласованное число дней до начала поставки или послеполучения извещения экспортера о готовности товара к отгрузке дает поручениесвоему банку открыть в банке экспортера или в другом согласованном банке аккредитивна определенную сумму и на оговоренный срок в пользу поставщика — экспортера.Перечень документов, по предъявлении которых экспортеру могут быть выплаченысуммы с аккредитива, сообщается импортером банку в поручении об открытииаккредитива.

  Банк извещает экспортера об открытии аккредитива и в случае необходимостиподтверждает аккредитив. Если в течение срока действия аккредитива он не будетиспользован, с согласия покупателя или по условиям контракта аккредитив можетбыть продлен (пролонгирован) или отозван покупателем.

     После отгрузки товара экспортер предъявляет банку, в котором открытаккредитив, документы, подтверждающие поставку товара по перечню, содержащемусяв контракте, и получает взамен этих документов причитающиеся суммы денег, которыеобычно перечисляются на его счет.

   На последнем этапе операции с аккредитивом банк экспортера пересылает товарныедокументы банку импортера. Последний вручает их импортеру, который возмещаетбанку сумму аккредитива. На схеме представлены основные виды аккредитивов,применяемых на практике.

/>

7.  Основные способы платежей

Платежналичными

      Платеж наличными производится через банк до или при передаче продавцомтоваросопроводительных документов или самого товара покупателю. Наличный платеж- оплата авансом или немедленно после поставки товара против предоставляемыхэкспортерами документов. Наличный платеж осуществляется чеками по открытомусчету, переводами, аккредитивами.

Платежв кредит

       Платеж в кредит предусматривает, что покупатель оплачивает оговоренную вконтракте сумму через какое-то время после поставки товара.

       При предоставлении и получении кредита в контракте устанавливаются:

·    его вид, стоимость и срок;

·    валюта получения и погашениякредита;

·    способ погашения основного долга,средства платежа;

·    условия начисления и выплатыпроцентов;

·    гарантии и др.

В контракт могутбыть включены также график поставки товара и график погашения основного долга ипроцентов.

Среднесрочный, долгосрочный, а иногда и краткосрочныйкредит влечет за собой уплату покупателем процентов за пользование кредитом. Вконтракте оговаривается стоимость кредита, выраженная в процентах годовых, срокиспользования кредита, срок погашения кредита, льготный период, в течениекоторого по кредиту не производится погашение процентов, и другие условия.

Кредит предоставляется не на всю сумму контракта, а на20-25 %, остальную часть покупатель выплачивает авансом, что позволит продавцувозместить свои расходы, если покупатель нарушит свои обязательства поконтракту.

Широкое распространение в практике внешней торговликоммерческого кредита обуславливает использование таких специфических кредитныхсредств платежа, как чеки и векселя.

Наиболее распространенной формой кредита в мировойпрактике является кредит, возврат которого обеспечивается векселем. Такойкредит достаточно прост в оформлении и довольно надежен для экспортера.Различают переводные векселя (тратты) и простые векселя.

Валютаполучения и погашения кредита является важным условием контракта. Валютаполучения кредита соответствует валюте цены товара, погашение кредита чащепроизводится в этой же валюте, но может быть и в другой. Платежи в кредит всоответствии со сложившимися нормами и обычаями во внешней торговле,используются прежде всего при реализации машин и оборудования, что вызваноконкуренцией. При их продаже широко практикуется также и получение аванса.Обычно в этих случаях контракт вступает в силу после перевода покупателемаванса, который должен быть выплачен, как правило, в течение 30-90 дней с датыподписания контракта (аванс — до 20% суммы сделки, наличными — 10-15 %, вкредит — 70-85 %). Размер аванса зависит от его целей, характера и новизнытовара, его стоимости, срока изготовления и других условий. Чаще всего аванссоставляет 15-20 % от стоимости заказа, выплачивается после подписанияконтракта. Аванс может быть предоставлен в денежной и товарной (давальческоесырье) формах. Обычно покупатель, выплачивая, требует от продавца банковскойгарантии, на случай если экспортер не выполняет условий заказа. В международнойторговле авансы обычно даются солидным фирмам при поставках товаров, требующихдлительного срока изготовления, выполняемых по индивидуальным спецификациям, атакже при поставках дефицитных товаров или залог поставки именно этомупокупателю. Платеж в кредит предусматривает осуществление расчета по сделке наоснове предоставленного экспортером импортеру фирменного (коммерческого)кредита. По срокам кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные(до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). В торговле сырьевыми товарамиприменяются краткосрочные кредиты.

Фирменные кредиты могут представляться в товарной илиденежной формах. Кредит в товарной форме осуществляется путем отсрочки илирассрочки платежей. За отсрочку платежа импортеры выплачивают согласованныегодовые проценты, величина которых обычно ниже текущих банковских ставок.Нередко при краткосрочных кредитах импортерам предоставляется беспроцентнаярассрочка платежа. При расчете в кредит могут быть использованы те же формырасчетов, как и при расчетах за наличные: аккредитивы, инкассо, по открытомусчету с рассрочкой платежа свыше 30 дней после предъявления документов. Срокплатежа оговаривается в контракте.

С рассрочкой до одного года поставляются бытоваятехника, приборы, серийное оборудование. Обычный, самый распространенный сроккредита при поставке более сложного и более дорогостоящего разрозненногооборудования в соответствии с мировой практикой ограничивается 5 годами. А вотпри продаже комплектного, сложного и дорогостоящего оборудованияпредоставляются долгосрочные кредиты, они обычно гарантируются правительственнымиорганами или банками страны продавца. При определении стоимости кредитов посделке необходимо ориентироваться на уровни процентных ставок на рынке ссудногокапитала. Стоимость кредита является фактором, определяющимконкурентоспособность товара, и продавцы стремятся привлечь покупателя дешевымкредитом.

В условиях конкуренции покупатель стремится получитьот продавца, особенно при покупках дорогостоящих машин и оборудования, кредитболее длительный.

Срок кредита исчисляется с момента завершения поставкитовара до полного погашения кредита, что должно быть специально отмечено вконтракте.

Валюта получения и погашения кредита являетсяважнейшим условием кредита. Валюта получения кредита соответствует валюте ценытовара. Погашение кредита чаще производится в той же валюте, но может и вдругой. Тогда необходимо указать курс, по которому валюта векселя будетпереводиться в валюту платежа. Если это не указано, принимается тот курс,который действует в месте и на день платежа.

Гарантии при продаже продукции в кредит используютсячрезвычайно широко. Гарантии используются во внешнеторговых расчетах в связи ссопровождающими их рисками неплатежа или задержки платежа. При платежахналичными для страхования от несостоятельности импортера используются банковскиегарантии, резервные аккредитивы, фирменные гарантии.

Большинство расчетов, особенно при поставках в кредит,обеспечивается путем выставления банковской гарантии. Банковская гарантия — этогарантированное письмо банка, которое обеспечивает продавцу в крайнем случае,если покупатель не выполнит свои обязательства, оплату товара банком — гарантомза его счет. (Во внешней торговле существуют «Унифицированные правила побанковским гарантиям „международной торговой палаты). Различают безусловныеи условные банковские гарантии. Безусловная гарантия обеспечивает продавцуполучение платежа по его обращению в связи с наступлением перечисленных вгарантии событий. По условной гарантии платежи производятся при наступленииопределенных в них условий, действительность которых должна быть доказанапродавцом.

Гарантию должен предоставить первоклассный солидныйбанк, что обеспечивает достаточную надежность банковской гарантии.

Запрашивает и предоставляет гарантию покупатель. За еевыставление банк взимает комиссию. Размер ее может колебаться в большомдиапазоне, достигая трех и более процентов гарантируемой суммы. Оплачиваетбанковскую гарантию покупатель. Но он за ее предоставление требует от продавцауступок в цене или по другим коммерческим условиям.

В контракте фиксируется, что покупатель обязанпредоставить продавцу безусловную и безотзывную банковскую гарантию,покрывающую всю сумму платежа, и что без такой гарантии продавец не будетотгружать продукцию. Также указывается, кто оплачивает гарантию.

Выставление банковской гарантии во внешней торговлеявляется обычной практикой. Фирменные гарантии по обязательствам покупателейтоваров выдают крупные, широко известные компании, особенно, если они состоят сними в тесных деловых отношениях.

Коммерческий кредит пользуется такими специфическимисредствами платежа, как чеки и векселя. При заключении сделок, исполнениекоторых рассчитано на длительный срок или связано с предоставлением отсрочкиплатежа (кредита), возникают валютные риски, связанные с изменением курса валюты,в которой назначена цена реализуемого товара или предоставляется кредит. Сизменением курса валюты изменяется реальная стоимость платежа. Валютные рискиусловно можно разделить на курсовые риски и инфляционные риски.

Курсовые риски связаны с тем, что при уменьшении курсавалюты платежа по отношению к национальной валюте экспортер получит сумму денегв национальной валюте меньшую, чем ту, на которую он рассчитывал при заключенииконтракта.

Инфляционные риски связаны с уменьшением покупательнойспособности валюты платежа, если уменьшится ее курс по отношению к другимвалютам.

Наиболее распространенной формой страхования валютныхрисков при кредите являются валютные оговорки. Они фиксируются внесением вконтракт условия, в соответствие с которым, сумма платежа пересматриваетсяпропорционально изменению курса валюты платежа по отношению к другой, болеестабильной валюте, так называемой валюте оговорки. Защититься от валютныхрисков можно несколькими способами, фиксируемыми в контракте в виде различных оговорок.Приведем некоторые из них. Первый способ — прямая валютная оговорка. Валютацены и валюта платежа совпадают, но цена товара и стоимость платежа ставятся взависимость от курса другой валюты.

8.  Платежные документы

 Виды платежных документов:

     1) платежное поручение;

     2) чек;

     3) вексель;

     4) платежное требование — поручение;

     5) инкассовое поручение, 

     6) иные  платежные  документы,   установленные   нормативными правовыми актами Национального Банка.

     Платежное поручение — расчетный документ, содержащий поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении на счет того лица, которому предприятие перечисляет деньги. Платежное поручение предъявляется в банк в порядке инкассо и должно быть подтверждено необходимыми документами.

     Платежное требование – поручение —  расчетный платежный документ, представленный получателем средств в обслуживающий его банк; содержит, с одной стороны, требование получателя денежных средств к их плательщику об уплате положенной суммы, с другой стороны, поручение плательщика своему банку о перечислении данной суммы получателю. Введено в оборот с 1990 г. Обычно с помощью таких документов поставщики, продавцы товаров, исполнители работ и услуг выставляют требования о перечислении денежных средств на их счет со счета тех организаций, предприятий, кому поставлены, проданы товары и для кого выполнены работы и услуги.

     Чек (амер. cheek) — один из распространенных видов ценных бумаг, представляющих денежный документ установленной формы. По своей сути чек есть безусловное распоряжение, приказ чекодателя (лица, выписавшего чек) банку или другому кредитному учреждению о выплате держателю чека (лицу, которому выдан чек) указанной суммы денег. Эта сумма снимается с чекового счета чекодателя в банке и переводится или непосредственно выдается банком чекодержателю. Такая чековая операция предварительно предусмотрена чековым договором между банком и чекодателем. Банк может оплатить чеки и в счет кредита чекодателю. Чеки бывают именные (выписанные на определенное лицо), ордерные (выписанные в пользу какого-либо лица) либо предъявительские (на предъявителя). Чеки действительны в течение определенного срока. Для расчета между банками используются банковские чеки.
     Вексель (от нем. wechsel — обмен)  — ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде по определенной форме. Вексель дает лицу, которому он выдан (кредитору, заимодавцу), именуемому векселедержателем, безусловное, поддерживаемое законом право на получение (возврат) предоставленного им на фиксированный срок и на определенных условиях денежного долга. • Простой вексель удостоверяет обязательство заемщика, векселедателя, уплатить заимодавцу, векселедержателю, положенный к возврату долг в оговоренный срок. • Переводный вексель, именуемый траттой, выписывается векселедержателем (трассантом) в виде письменного поручения, приказа векселедателю (трассату) заплатить заимствованную сумму с процентами третьему лицу (ремитенту). Тем самым ремитент становится новым векселедержателем.

     Инкассовое поручение —  документ, играющий роль платежного требования, составляется и представляется в банк предприятиями, организациями в тех случаях, когда им предоставлено право и они имеют основания для бесспорного взыскания средств с плательщика.

     Платежные    документы должны содержать следующие реквизиты:

     1) наименование платежного документа;

     2) номер платежного документа, число, месяц, год его выписки. Число  указывается цифрами,  месяц — прописью,  год — цифрами.  На платежных документах,  оформляемых с  использованием  компьютерной техники, допускается обозначение месяца цифрами;

     3) полное наименование,  включая  организационно  -  правовую форму  юридического лица либо фамилию,  имя,  отчество физического лица — отправителя  денег,  его  индивидуальный  идентификационный код;

     4) полное наименование,  включая  организационно  -  правовую форму,  банка отправителя денег,  его банковский идентификационный код (рядом с наименованием может быть  проставлено  его  фирменное обозначение);

     5) полное наименование,  включая  организационно  -  правовую форму  юридического лица либо фамилию,  имя,  отчество физического лица — бенефициара, его индивидуальный идентификационный код;

     6) полное  наименование,  включая  организационно  — правовую форму,  банка бенефициара,  его банковский  идентификационный  код (рядом  с  наименованием  может  быть  проставлено  его  фирменное обозначение);

     7) назначение  платежа,  а  также  его  кодовое  обозначение, установленное нормативными правовыми актами Национального Банка;

     8) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

     9) фамилия,  имя,  отчество  и  подписи  уполномоченных   лиц инициатора платежа и / или перевода денег и, если имеется – оттиск его печати (для документов, составленных на бумажном носителе);

     10) регистрационный  номер  налогоплательщика — бенефициара и отправителя денег (далее — РНН).  При этом наименование  отправителя  денег  и  бенефициара,  а также их индивидуальные идентификационные коды должны быть указаны в платежном документе один раз.  А  также  допускается  сокращение наименования   организационно   -   правовой   формы  отправителя, бенефициара и их  обслуживающих  банков,  не  затрудняющее  работу банков и клиентов.

     15). Платежный документ отправителя,  исполненный на  бумажном носителе,  должен содержать подписи уполномоченных лиц отправителя и оттиск его печати в соответствии с образцами подписей и  оттиска печати.  При этом если в документе с образцами подписей и оттиском печати в качестве  лиц,  уполномоченных  распоряжаться  банковским счетом,  указаны лица,  обладающие правом первой и второй подписи, наличие подписей данных лиц на платежном документе обязательно.

     16). Платежные    документы   могут   представляться   как   в электронном  виде,  так  и  на  бумажном   носителе.   Электронные платежные  документы  формируются  в соответствии с установленными форматами  для  передачи   электронных   платежных   сообщений   и направляются    в    банк   по   электронным   каналам   связи   и телекоммуникаций.

     17). Представление  платежных  документов  и  распоряжений  об отзыве платежного документа или о приостановлении  его  исполнения на  магнитном  носителе  допускается только при условии соблюдения порядка защитных действий  от  несанкционированных  платежей.  При этом   информация  на  магнитном  носителе  должна  иметь  систему программно — криптографической защиты,  принятую банком, если иное не установлено нормативными правовыми актами Национального Банка.

     18). Для передачи платежного документа  либо  распоряжения  об  его  отзыве  или  о  приостановлении  его исполнения по факсу банк обязан соблюдать разработанный им  порядок  защитных  действий  от несанкционированных платежей и / или переводов денег, включающий в себя  помимо  визуальной  сверки  подписей  и  оттиска  печати   с имеющимися    образцами.

     19). Платежный  документ либо распоряжение об его отзыве или о приостановлении  его   исполнения   могут   быть   составлены   на государственном и / или русском языках.  Возможность использования иных языков при их  составлении  устанавливается  договором  между банком и его клиентом.

     20). Любые исправления в платежных документах и  распоряжениях об  их отзыве или о приостановлении их исполнения,  исполненных на бумажных носителях,  не допускаются.  В случае обнаружения  банком исправлений,  помарок,  а  также  несоответствия  сумм,  указанных цифрами и прописью,  платежный документ  банком  к  исполнению  не принимается  и возвращается его инициатору не позднее трех рабочих дней со дня получения с указанием причины возврата.

     21). Банк  — получатель или банк бенефициара вправе отказать в акцепте платежного документа,  заполненного  и  представленного  в форме,   не   соответствующей   требованиям   настоящих  Правил  и нормативных  правовых  актов  Национального  Банка,   регулирующих правила и особенности применения способов осуществления платежей и переводов денег,  а  также  в  случаях  несоответствия  реквизитов клиента   (его  наименования,  индивидуального  идентификационного кода,  РНН) реквизитам,  указанным в платежном  документе,  валюты платежа,  указанной  в  платежном  документе,  валюте  банковского счета. 

     22). Изъятие  денег  отправителя денег с его банковского счета производится  на  основании  акцептованного   отправителем   денег платежного документа либо платежного документа,  не требующего его.

      23). Количество     экземпляров    представляемых    платежных документов и распоряжений об отзыве  платежного  документа  или  о приостановлении его исполнения,  исполненных на бумажном носителе, определяется каждым банком самостоятельно и  оговаривается  в  его правилах  об  общих  условиях  проведения  операций.

     24). Банк  не  обязан рассматривать претензии,  не связанные с его обязательствами перед отправителем денег и / или  отправителем указания по осуществлению платежа       и/или перевода денег.

    25). Не  допускается  проставление  в   платежных   документах условия  об  их частичном исполнении.

Список использованной литературы:

        

1.     Закон Украины «О Едином таможенном тарифе»

2.    Закон Украины “Про зовнішньоекономічну діяльність»

3.    Бахрамов Ю.М., Глухов В.В., Организация внешнеэкономическойдеятельности.   Особенности менеджмента: Учебное пособие. – СПб.: Издательство«Лань», 2001. – 448 с. – (Учебники для ВУЗов. Специальная литература;

4.     Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело. М., 1996. С. 133- 145.

5.     Усатов И. А. Цена и ценообразование в условиях перехода к рыночной  экономике. М. 1995.-248с.;

6.     Журнал  "Металл Украины" № с 10.02.01по 10.03.02 г.

7.     http://www.metaltorg.ru/

8.     http://www.referat.ru/  внешнеэкономическаядеятельность

   

      

еще рефераты
Еще работы по геополитике