Реферат: Страхование предпринимательских рисков

Министерство образования Российской Федерации

Сыктывкарскийгосударственный университет

Кафедра финансов

Руководитель

ДорофееваО.Н.

КОНТРОЛЬНАЯРАБОТА

по финансам

Страхование предпринимательскихрисков

Исполнитель студент 433 группы

Коданев В.В.

Сыктывкар 2003

TOC o«1-3» h z Введение… PAGEREF _Toc57485826 h

3

1. Понятие риска в предпринимательстве… PAGEREF _Toc57485827 h

4

2. Понятие страхования предпринимательских рисков… PAGEREF _Toc57485828 h

7

2.1 Кто можетстать страхователем. PAGEREF _Toc57485829 h

8

2.2 Объектыстрахования предпринимательских рисков. PAGEREF _Toc57485830 h

3. Законодательная база страхования предпринимательскихрисков PAGEREF _Toc57485831 h

9

3.1 Правовыеосновы страхования предпринимательских рисков. PAGEREF _Toc57485832 h

3.2 Комментарий кстатье 933 Гражданского кодекса РФ… PAGEREF _Toc57485833 h

10

4. Классификация предпринимательских рисков… PAGEREF _Toc57485834 h

12

4.1 Страхованиена случай простоя. PAGEREF _Toc57485835 h

(перерывов вхозяйственной деятельности) PAGEREF _Toc57485836 h

4.2 Страхованиерисков, связанных с нарушением контрагентами договорных обязательств(страхование коммерческих кредитов) PAGEREF _Toc57485837 h

14

Заключение… PAGEREF _Toc57485838 h

17

Список использованной литературы… PAGEREF _Toc57485839 h

18

Введение

В современных экономических условиях предприятие самостоятельнорешает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес,выбирает партнеров, обеспечивает сохранность материальных и финансовыхресурсов, выбирает пути преодоления и минимизации неизбежных впредпринимательстве рисков.

Для российскихпредприятий, независимо от их формы собственности и сфер деятельности, наиболеетипичными являются следующие риски:

- возможная утрата (гибель),недостача или повреждение основных или оборотных средств предприятия;

- возникновение гражданскойответственности предприятия по обязательствам, возникающим вследствиепричинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц или окружающейприродной среде;

- возможные убытки илинеполучение ожидаемой прибыли из-за изменения условий функционированияпредприятия по не зависящим от него обстоятельствам;

- нарушения своих обязательствконтрагентами, партнерами и прочее.

Причем,страхование первых из перечисленных рисков достаточно полно представлено нароссийском страховом рынке, а вот страхование риска нарушения своихобязательств контрагентами и партнерами долгое время толькодекларировалось страховыми компаниями, несмотря на огромнуювостребованность данного продукта.

Последствиямипредпринимательских рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери,способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, апорой могут стать губительными для бизнеса.

Слабое развитиестрахования предпринимательских рисков объясняется тем, что на заре развитиястрахового рынка России страховые компании не обладали ни достаточнойфинансовой мощью, ни необходимым опытом работы.

За годы развитиярыночной экономики образовались крупные, финансового устойчивые страховыекомпании, с честью прошедшие кризисные ситуации в стране.

Такимобразом, сегодня предприятия разных уровней и сфер деятельности имеютвозможность минимизировать финансовые потери организации, непосредственносвязанные с предпринимательской деятельностью.

В своейисследовательской работе я попытаюсь рассмотреть все основные аспектыстрахования предпринимательских рисков, осветить правовую основу этого вопроса,показать взаимодействие страхователя и страховщика, классифицироватьпредпринимательские риски исходя из их природы и нормативно-правовых актов.

1. Понятиериска в предпринимательстве

Предпринимательства безриска не бывает. В условиях рыночной экономики наибольшую прибыль, как правило,приносят рыночные операции с повышенным риском.
Под предпринимательским риском понимается риск,возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции,товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями,коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-техническихпроектов. В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело сиспользованием материальных, трудовых, финансовых, информационных(интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичнойпотери этих ресурсов. В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасностьпотенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучениядоходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использованиересурсов в данном виде предпринимательской деятельности.[6] Иначе говоря, рискесть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительныхрасходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получитдоходы ниже тех, на которые он рассчитывал.
При установлении предпринимательского риска надоразличать понятия «расход», «убытки», «потери». Любая предпринимательскаядеятельность неизбежно связана с расходами, тогда как убытки имеют место принеблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют собойдополнительные расходы сверх намеченных. Сказанное характеризует категорию«риск» с качественной стороны, но создает основу и для перевода понятия«предпринимательский риск» в количественное. Если риск — это опасность потериресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемаяабсолютным или относительным уровнем потерь.

В абсолютном выражении риск может определятьсявеличиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) илистоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению.В относительном выражении риск характеризуется как величина возможных потерь,отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либоимущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данныйвид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) отпредпринимательства. [7]

Применительно к предприятиюв качестве базы для определения относительной величины риска целесообразнобрать стоимость основных фондов и оборотных средств предприятия или намеченныесуммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в видукак текущие затраты, так и капиталовложения или расчетный доход (прибыль).Выбор той или иной базы не имеет принципиального значения, но следуетпредпочесть показатель, определяемый с высокой степенью достоверности.

Базовые показатели, используемые длясравнения, обычно называют расчетными, или ожидаемыми показателями прибыли,затрат, выручки. Значения этих показателей определяются при разработкебизнес-плана, в процессе технико-экономического обоснования предпринимательскогопроекта, сделки. Соответственно потерями считают снижение прибыли, дохода всравнении с ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери — это в первуюочередь случайное снижение предпринимательской прибыли. Величина именно такихпотерь и характеризует степень риска. Отсюда анализ риска связан прежде всего сизучением потерь.
Центральное место в оценке предпринимательскогориска занимают анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов приосуществлении предпринимательской деятельности. Имеется в виду не расходресурсов, объективно обусловленный характером и масштабом предпринимательскихдействий, а случайные, непредвиденные, но потенциально возможные потери,возникающие вследствие отклонения реального хода предпринимательства от задуманногосценария. Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь, обусловленныхразвитием событий по непредвиденному варианту, следует прежде всего знать всевиды потерь, связанных с предпринимательством, и уметь заранее исчислить их иизмерить как вероятные прогнозные величины. При этом естественно желаниеоценить каждый из видов потерь в количественном измерении и уметь свести ихвоедино, что, к сожалению, далеко не всегда удается сделать.

Случайное развитие событий,оказывающее влияние на ход и результаты предпринимательства, способно приводитьне только к потерям в виде повышенных затрат ресурсов и снижения конечногорезультата. Одно и то же случайное событие может вызвать увеличение затратодного вида ресурсов и снижение затрат этого вида, т. е. наряду с повышеннымизатратами одних ресурсов может наблюдаться экономия других. Отсюда, еслислучайное событие оказывает двойное воздействие на конечные результатыпредпринимательства, имеет неблагоприятные и благоприятные последствия, приоценке риска следует в равной степени учитывать и те и другие. Иначе говоря,при определении возможных суммарных потерь следует вычитать из расчетных потерьсопровождающий их выигрыш.[1]

Потери, которые могут бытьв предпринимательской деятельности, целесообразно разделять на материальные,трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь. Материальныевиды потерь проявляются в не предусмотренных предпринимательским проектомдополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции,сырья, энергии и т. д. По отношению к каждому отдельному из перечисленных видовпотерь применимы свои единицы измерения.

Наиболее естественноизмерять материальные потери в тех же единицах, в которых измеряется количестводанного вида материальных ресурсов, т. е. в физических единицах веса, объема,площади и др. Однако свести воедино потери, измеряемые в разных единицах, ивыразить их одной величиной не представляется возможным. Нельзя складыватькилограммы и метры. Поэтому практически неизбежно исчисление потерь в стоимостномвыражении, в денежных единицах. Для этого потери в физическом измерениипереводятся в стоимостное измерение путем умножения на цену единицысоответствующего материального ресурса. Для достаточно значительного количестваматериальных ресурсов, стоимость которых заранее известна, потери сразу можнооценивать в денежном выражении. Имея оценку вероятных потерь по каждому изотдельных видов материальных ресурсов в стоимостном выражении, можно свести ихвоедино, соблюдая при этом правила действий со случайными величинами и ихвероятностями.

Трудовые потерипредставляют потери рабочего времени, вызванные непредвиденнымиобстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются вчеловеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Переводтрудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путемумножения трудочасов на стоимость (цену) одного часа.

Финансовые потери — этопрямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатойштрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценныхбумаг. Кроме того, финансовые потери могут быть при недополученииили неполучении денег из предусмотренных источников, при невозвратедолгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции.[6]

Предпринимательскаядеятельность и страхование — тесно взаимосвязанные категории рыночногохозяйства. Целью предпринимательской деятельности является получение прибыли,увеличение вложенного в дело капитала.

Эффективнаяпредпринимательская деятельность немыслима без освоения новой техники, безразумного риска в поисках дополнительных резервов интенсификации производства.Теперь отметим и другой аспект взаимосвязи предпринимательства и страхования.Страхование в условиях рыночной экономики само выступает сферой коммерческойдеятельности. Принимая на себя ответственность за те или иные риски, страховщикпрежде всего думает о том, что даст ему заключаемый договор. Какпредприниматель, действующий на свой страх и риск, он не берется за те видыстрахования, в которых вероятность наступления неблагоприятных событий особенновелика. Вот почему многие объекты повышенной опасности становятся предметомвзаимного страхования на коммерческой основе.

По мере развития рыночногохозяйства в России предприниматели все больше понимают значение данногомеханизма и постепенно расширяют перечень рисков, которые можно передатьстраховой компании, или используют другие методы защиты от рисков, возникающихв процессе их деятельности. Разновидностью предпринимательских рисков выступаюткоммерческие и финансовые риски. Следует сказать, что разделение это весьмаусловное и в страховании под «финансовыми рисками» понимают и первое,и второе одновременно. «Финансовый риск» в узком смысле словаозначает риск возникновения непредвиденных расходов у некоммерческихорганизаций и физических лиц в процессе осуществления ими какой-либодеятельности или заключения единичных сделок, не направленных насистематическое получение прибыли.[9] Остановимся более подробнее наклассификации этих рисков и проанализируем возможности страхованияпредпринимательских рисков.

2. Понятие страхования предпринимательских рисков

Само понятие предпринимательской деятельности подразумевает, чтоона осуществляется на свой страх и риск (абз. 3 п. 1 статьи 2 ГК РФ). Таким образом,риск потери, невозврата вложенных в дело средств неразрывно связан с самимхарактером гражданско-правовых отношений, основанных на автономии воли,равенстве и имущественной самостоятельности их участников. В то же время суверенностью можно сказать, что практически невозможно предусмотреть всенеожиданности, могущие повлечь риск убытков или неполучения намеченной прибыли,что означает, что рано или поздно любой предприниматель может столкнуться спроблемой финансовых потерь, связанных с рискованностью данного видадеятельности. В таких условиях страхование предпринимательских рисковпредставляется одним из способов защиты от неполучения прибыли или несенияубытков при ведении предпринимательской деятельности наряду со страхованиемимущества, гражданской ответственности и иными видами страхования.

Страхование предпринимательских рисков является одной изразновидностей имущественного страхования. В соответствии с общими правилами(статья 929 ГК РФ) по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик)обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлениипредусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другойстороне (страхователю) причиненные вследствие этого события убытки взастрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересамистрахователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договоромсуммы (страховой суммы). Особенностью договора страхования предпринимательскихрисков является то, что застрахован может быть предпринимательский риск толькосамого страхователя и только в его пользу. Договор страхованияпредпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен, азаключенный в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключеннымв пользу страхователя. [3]

2.1 Ктоможет стать страхователем

В первую очередь, страхователь по договору страхованияпредпринимательских рисков должен быть зарегистрирован в установленном порядкеи иметь право осуществлять предпринимательскую деятельность. Им может бытьгражданин, зарегистрировавшийся в качестве предпринимателя, коммерческаяорганизация либо некоммерческая, осуществляющая предпринимательскуюдеятельность для достижения своих уставных целей. Кроме того, страховательдолжен обладать лицензией, если осуществляемая им деятельность подлежитлицензированию.

2.2Объекты страхования предпринимательских рисков

Объектами страхования предпринимательских рисков могут бытьимущественные интересы страхователей, связанные с осуществлением имипредпринимательской деятельности. Так, упомянутая статья 929 ГК кпредпринимательским рискам относит нарушение обязательств контрагентомпредпринимателя либо изменение условий деятельности предпринимателя понезависящим от него причинам.

Статья 9 Закона РФ «Об организации страхового дела вРоссийской Федерации» устанавливает, что страховой риск — предполагаемоесобытие, на случай наступления которого проводится страхование. При этомуказанное событие должно обладать признаками вероятности и случайности егонаступления.[4] Это правило распространяется и на предпринимательские риски.Так, в отношении нарушения обязательства своим контрагентом предпринимательдолжен находиться в добросовестном неведении. В соответствии с этимпредпринимательский риск продавца при продаже товара лицу, платежеспособностькоторого сомнительна, не может быть застрахован. Точно так же и изменениеусловий деятельности должно носить для предпринимателя случайный характер, тоесть он должен находиться в отношении этого изменения в добросовестном неведении.[8]

Страховаясуммане может превышать действительной стоимости (страховой стоимости)предпринимательского риска. Такой стоимостью считаются убытки отпредпринимательской деятельности, которые Страхователь, как можно ожидать,понес бы при наступлении страхового случая, и которые складываются из:

— расходов, которые Страхователь произвел или должен будет произвести в случаенарушения своего права для его восстановления (реальный ущерб);

— недополученных доходов,которые Страхователь должен получить при обычных условиях гражданского оборота.

Страховые тарифызависят от вида деятельности предпринимателя, срока страхования, объемавыпускаемой продукции (оказанных услуг) и характера страхового риска.

3.Законодательная база страхования предпринимательских рисков3.1Правовые основы страхования предпринимательских рисков

Определениепредпринимательских рисков содержится в статье 929 Гражданского кодекса РФ. Кним отнесены: риск убытков, связанных с простоями; риск убытков из-за нарушениясвоих обязательств контрагентами предприятия; риск, связанный с недополучениеможидаемых доходов.

Страхованиепредпринимательских рисков следует отличать от страхования ответственности занеисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств. Страхованиеответственности регулируется статьей 932 Гражданского кодекса РФ. Возмещение подоговору такого страхования получает лицо, понесшее ущерб в результате действийзастрахованного предприятия.

Как правило,убытки оценивают на момент их возникновения (или, как говорят юристы, «снаступлением страхового случая»). Договором же устанавливается лимитстраховой ответственности. Это значит, что в качестве возмещения страховаякомпания может выплатить не больше определенной суммы денег. Ответственностьстраховая компания несет только за те риски, которые четко определены вдоговоре.

Однакочасть убытков все равно покрывается за счет предприятия. Объем его участия впокрытии убытков определяется договором. Такое условие называется франшизой. Ееприменение снижает стоимость страхования для предприятия. Если в договореуказана безусловная франшиза, то предприятию возмещается разница между суммамиущерба и франшизы.[2]

3.2Комментарий к статье 933 Гражданского кодекса РФ

Статья 933 Гражданского кодекса РФгласит:

По договору страхованияпредпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский рисктолько самого страхователя и только в его пользу.

Договорстрахования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем,ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, неявляющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

Комментарий:

1. Интерес, страхуемый,как предпринимательский риск комплексный, т.е. включает в себя все составляющиестраховых убытков — и реальный ущерб и упущенную выгоду и ответственность (см.комментарий к ст.929), но из других видов интересов его выделяет то, что онвозникает в связи с ведением заинтересованным лицом предпринимательскойдеятельности (ст.2 ГК).

Лицо, котороеведет предпринимательскую деятельность должно зарегистрироваться в этомкачестве в установленном законом порядке (ст.2 ГК). Т.е. страхователем в такомдоговоре может быть либо гражданин, зарегистрировавшийся в качествеиндивидуального предпринимателя, либо коммерческая организация, либонекоммерческая организация, которая ведет предпринимательскую деятельность длядостижения своих уставных целей (абзац второй п.3 ст.50 ГК). Тем не менее,фактически предпринимательскую деятельность ведут и граждане, незарегистрировавшиеся в качестве индивидуального предпринимателя инекоммерческие организации в иных целях, чем это определено в их уставе.Интерес в получении выгоды в этом случае противоречит правовым нормам и поэтомупротивоправен (п.1 ст.928 ГК).

2. Страхованиепредпринимательского риска производится либо на случай нарушения обязательствконтрагентом предпринимателя, либо на случай изменения условий деятельностипредпринимателя по независящим от него причинам. Поскольку здесь имеется в видусистематическая деятельность, направленная на извлечение прибыли (ст.2 ГК), тои изменение условий деятельности должно носить систематический характер. Т.е.по договору страхования предпринимательского риска не может быть застрахована,например, упущенная выгода из-за случайной единовременной утраты груза, атолько из-за такого изменения условий, при которых случаи утраты грузаустойчиво участились. Это, однако, не означает, что по договору страхованияпредпринимательского риска не может быть застрахована упущенная выгода из-заединовременной утраты груза в связи с нарушением обязательств контрагентами.Это также не означает, что упущенная выгода не может быть застрахована подоговору страхования грузов, как это описано в п.7 Приложения 2 к Условиямлицензирования.

Изменение условийдеятельности должно носить для предпринимателя случайный характер, т.е. ондолжен находиться в отношении этого изменения в добросовестном неведении (см.комментарий к ст.9 Закона о страховом деле). Не может быть, например,застрахован предпринимательский риск в связи с тем, что предприниматель перенессвою деятельность в другой регион.

В отношении нарушенияобязательства своим контрагентом предприниматель также должен находиться вдобросовестном неведении. Например, не может быть застрахованпредпринимательский риск продавца при продаже товара лицу, платежеспособностькоторого сомнительна, так как у продавца почти всегда имеется реальнаявозможность получить информацию о платежеспособности покупателя либо, вотсутствии такой информации не заключать договор купли-продажи.

3. В договоре страхованияпредпринимательского риска не может быть назначен ни выгодоприобретатель, низастрахованное лицо. Однако, последствия нарушения двух этих правил различны.При назначении в договоре выгодоприобретателя ничтожным является только этоусловие договора, а остальные условия договора сохраняют свою силу. Приназначении в договоре застрахованного лица ничтожным становится весь договор.

4. По договору страхованияпредпринимательского риска страхуется не только финансовый риск, но и другиеубытки — ущерб в имуществе и ответственность. Поэтому лица, ведущиепредпринимательскую деятельность могут выбрать в какой правовой форме имстраховать свое имущество — в форме страхования имущества (ст.930 ГК) или вформе страхования предпринимательского риска и в зависимости от этого выборанормативное регулирование будет различным. Аналогично и с ответственностьюпредпринимателя. Хорошим примером является экологическое страхование на случайувеличения экологических нормативов. Если оно проводится, как страхованиеответственности предпринимателя за причинение вреда, то выгодоприобретателемявляется потерпевший, а проведение его в форме страхования предпринимательскогориска возможно только в пользу самого страхователя.

Таким образом, выделив страхование предпринимательского риска в отдельныйвид страхования и установив для него особые правила, законодатель ввелразличное регулирование фактически возникающих отношений не в зависимости отсодержания этих отношений, а в зависимости от правовой формы, в которую ониоблечены. Это различие, безусловно, законно, так как введено законодателем вустановленном порядке, однако вряд ли его можно признать правомерным, т.е. нетолько законным, но и соответствующим основным принципам правовогорегулирования общественных отношений.[5]

4.Классификация предпринимательских рисков

Риск убытков отпредпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательствконтрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск не полученияожидаемых доходов- предпринимательский риск [3]

4.1Страхование на случай простоя(перерывовв хозяйственной деятельности)

Очевидно, что одним из главных условий успешной коммерческойдеятельности организации является непрерывность процесса производства илиреализации товара и оказания услуг. Простой может быть вызван совершенноразличными причинами — пожарами, поломками оборудования, другими экстремальнымиситуациями. В таких случаях, кроме прямого ущерба, предприятие часто несет ещеи косвенные убытки в виде упущенной прибыли, отсутствия доходов для покрытиярасходов, незапланированных затрат на возобновление деятельности и пр. При этомнередко косвенные убытки намного превышают размер прямого ущерба. Таким образом,учитывая, что договоры страхования имущества предусматривают страховые выплатытолько за прямой ущерб, страхование косвенных убытков приобретает особоезначение. [8]

Итак, страхование от перерывов в хозяйственной деятельностинаправлено на возмещение предприятиям потерь, понесенных из-за невозможностиосуществлять свою деятельность в связи с наступлением событий, предусмотренныхдоговором страхования. Страхование на случай простоя тесно связано сострахованием имущества, поэтому часто один договор заключается в дополнение кдругому.

Наибольшую известность получило страхование на случай простоя врезультате пожара и других экстремальных событий — стихийных бедствий, аварий ссистемой водопровода, взрывов. Кроме того, часто страхуются риски поломокоборудования и машин, выход из строя которых может нанести предприятиюзначительный ущерб. Все более актуальным становится страхование на случаиперерывов в связи с поломками электронного оборудования. Оно обеспечиваетвозмещение ущерба от простоя в работе средств связи, иных высокотехнологичныхэлектротехнических установок вследствие разрушения, повреждения, воздействияводы, неправомерных действий третьих лиц и иных непредвиденных событий.Особенно важно такое страхование для организаций, в которых широко применяютсяи используются автоматизированные системы управления, компьютерные сети ипрочее высокотехнологичное оборудование.

Кроме того, различают договоры страхования на слу

еще рефераты

Еще работы по экономике и финансам

Реферат по экономике и финансам

Финансы домашнего хозяйства

29 Августа 2013

Реферат по экономике и финансам

Газовая промышленность

29 Августа 2013

Реферат по экономике и финансам

Выручка от реализации продукции, ее состав

29 Августа 2013

Реферат по экономике и финансам

Основные функциии и структура службы безопасности предприятия

29 Августа 2013