Реферат: Вексельное обращение
<span Courier New"">УНИВЕРСИТЕТ КОММЕРЦИИ ИПРАВА (НА ТАГАНКЕ)
<span Courier New"">
<span Courier New"">Институт коммерции и права
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">РЕФЕРАТ
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">По курсу: «Деньги. Кредит. Банки.»
<span Courier New"">
<span Courier New"">На тему: «Вексельное обращение»
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">Выполнил студент
<span Courier New"">4 курса з/о
<span Courier New"">(менеджмент организации)
<span Courier New"">Касимов РоманВячеславович
<span Courier New"">
<span Courier New"">Руководитель:
<span Courier New"">РыхтиковаНаталья Александровна
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">Москва 2006
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">СОДЕРЖАНИЕ
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New";mso-fareast-font-family: «Courier New»">1.<span Times New Roman"">
<span Courier New"">Введение<span Courier New";mso-fareast-font-family: «Courier New»">2.<span Times New Roman"">
<span Courier New"">Возникновение векселя<span Courier New";mso-fareast-font-family: «Courier New»">3.<span Times New Roman"">
<span Courier New"">Вексель, как кредитный инструмент<span Courier New";mso-fareast-font-family: «Courier New»">4.<span Times New Roman"">
<span Courier New"">Вексельный рынок России<span Courier New";mso-fareast-font-family: «Courier New»">5.<span Times New Roman"">
<span Courier New"">Заключение<span Courier New";mso-fareast-font-family: «Courier New»">6.<span Times New Roman"">
<span Courier New"">Список использованной литературы<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Arial",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-font-kerning:18.0pt;mso-ansi-language: RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA;mso-bidi-font-weight:bold"><span Courier New"">Введение
<span Courier New"">Вряд ли хоть один из инструментовсовременного финансового рынка, кроме, конечно, самих денег во всехмногочисленных проявлениях их экономических функций, может сравниться по своейистории и значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело кобезналичиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного обращенияметаллов— золота и серебра, заменеэквивалентов менового оборота бумажными символами.
<span Courier New"">Безусловность векселя какдолгового обязательства, строгость и быстрота взыскания по нему, послужилиосновой создания других видов платежей и расчетов— банкнот, чеков, аккредитивов. Развитие разнообразныхинструментов рынка ценных бумаг— акций,облигаций, депозитных сертификатов и их производных, также шло на базевекселя.
<span Courier New"">Сила векселя всегдаподдерживалась вексельным правом и обеспечивалась государством.
<span Courier New"">Векселя активноиспользовались и используются в международных расчетах и внутренних сделкахстран с развитой экономикой. Промышленникам и коммерсантам векселя даютвозможность оплачивать свои покупки с отсрочкой платежа. Таким образом,основная экономическая функция векселя—быть средством оформления и обеспечения кредитов как коммерческих, так ибанковских.
<span Courier New";mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language: RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA"><span Courier New"">Возникновениевекселя
<span Courier New"">
<span Courier New"">Вексель в общедоступном понимании можно определитькак письменное долговое обязательство, составленное в определенной форме идающее его владельцу безусловное право требовать, по наступлении срока егооплаты, лицом, выдавшим вексель (простой вексель) или акцептовавшим его(переводной вексель) суммы оговоренной векселем.
<span Courier New"">Исторически возникновение векселя относится кантичности. Первые упоминания связаны с Древней Грецией, в которой наблюдалисьочень прочные связи между менялами в разных городах. Недостаток наличных монет,а также соображения безопасности в длительных переходах привели к тому, чтокупец получал расписку от одного менялы в том, что он получит долг в другомместе, у другого менялы, а затем по этой расписке меняла сможет вернуть себеденьги у выдавшего расписку.
<span Courier New"">По сути своей подобная расписка являлась переводнымвекселем. Такие векселя широко использовались в Италии с середины XII досередины XVII в., когда она считаласьцентром хозяйственной и финансовой деятельности, а поэтому Италия и считаетсяродиной векселей. Если сначала вексель гарантировал получение наличных денег вдругом месте, то позже он стал выступать фактом обмена товара на деньги,которые продавец получал позднее сучётом или без учёта задержки — беспроцентный и процентный вексель.
<span Courier New"">В России вексель начал действовать в эпоху Петра Iиз-за опасности перевозки денег из одного города в другой. Эти векселяназывались казначейскими. В 1709 году в России был опубликован первыйвексельный устав. Затем в 1832г. появляется Устав о векселе, вошедший в Сводзаконов 1857г. Третий российский вексельный устав принимается в 1902г. поаналогии с Германским 1848г., что заметно оживляет вексельное обращение вдореволюционной России. В ту пору существенным отличием от иностранных векселейбыла долгосрочность (до 12 мес.) российских веселей, в отличие максимального3-х месячного срока западных обязательств. Если смотреть активность работыбанков с векселями, то за 1911г. Азовско-Донской банк учёл 600 тыс. векселей, аВолжско-Камский -400 тыс. векселей. Госбанк выдавал ссуды под простые векселя.
<span Courier New"">В 1917г. вексельное право было ликвидировано, итолько 20 марта 1922г., в период НЭПа, появляется Положение о векселе, как оформе предоставления коммерческого кредита для торговых сделок. Во времякредитной реформы 1930-1932гг., обусловившей переход к политике централизациипланирования и государственного регулирования экономики, вексельное право вновьбыло ликвидировано.
<span Courier New"">Постановлением от 7 августа 1937г. ЦИК и СНК СССРутвердил Женевскую конвенцию, которая определила вексель как строго формальное,безусловное, абстрактное, денежное и передаваемое обязательство. Важнымположением этой конвенции явилась также солидарная ответственность всехзаинтересованных по векселю лиц. Однако векселя на внутрироссийском рынке до1990г. не использовались.
<span Courier New""> <span Courier New";mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language: RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA"><span Courier New"">Вексель,как кредитный инструмент
<span Courier New"">
<span Courier New"">Вексель — составленное по установленной закономформе безусловное письменное долговое денежное обязательство одной стороны(векселедателя) безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег,указанную в векселе, другой стороне — владельцу векселя (векселедержателю) — при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию.
<span Courier New"">Вексель дает его владельцу право требовать отдолжника, или акцептанта, (третьего лица, обязавшегося уплатить по векселю)выплатить указанную в векселе сумму при наступлении срока платежа. Поэтомувексель выступает сложным расчетно-кредитным инструментом, способным выполнятьфункции как ценной бумаги, так и кредитных денег и средства платежа. Вчастности, как ценная бумага вексель сам может быть объектом различных сделок.
<span Courier New"">Основные черты векселя, сложившиеся в международнойи российской практике:
<span Courier New"">1) абстрактный характер обязательства, выраженноговекселем (текст векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюсяоснованием выдачи векселя); бесспорный характер обязательства по векселю, еслион является подлинным; безусловный характер обязательства по векселю (вексельсодержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатитьопределенную сумму, и поэтому попытки оговорить платеж наступлением каких-либоусловий не имеют юридической силы);
<span Courier New"">2) вексель — это всегда денежное обязательство (неможет считаться векселем обязательство, по которому уплата долга совершаетсятоваром или оказанием услуг);
<span Courier New"">3) вексель — это всегда письменный документ (выпусквекселей в безналичной форме невозможен);
<span Courier New"">4) вексель — это документ, имеющий строгоустановленные обязательные реквизиты. Согласно Международной Конвенциисуществует восемь обязательных реквизита векселя:
<span Courier New"">- вексельная метка — то есть слово«вексель» должно содержаться не только в названии, но в текстовомсодержании векселя;
<span Courier New"">- валюта векселя — сумма платежа, которая должнабыть указана, как минимум два раза: один раз цифрами, а другой раз прописью сбольшой буквы;
<span Courier New"">- сведения о плательщике по данному векселю;
<span Courier New"">- сведения о лице, в пользу которого совершаетсяплатеж;
<span Courier New"">- указание места платежа;
<span Courier New"">- указание срока платежа;
<span Courier New"">- время и место выставления;
<span Courier New"">- собственноручную подпись лица, выставившеговексель. Стороны, обязанные по векселю, несут солидарную ответственность (принеисполнении обязательства основным должником кредитор — векселедержатель можетобратиться за взысканием к любому из прежних держателей, который в свою очередьпри погашении им векселя приобретает право требования вексельной суммы у любогоиз лиц, проходивших в вексельной цепочке).
<span Courier New";mso-ansi-language:RU">Вексель, как инструменткредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развитиятоварно-денежного хозяйства.
<span Courier New"">Его появление было связано с необходимостью переводаденег из одной местности в другую, а так же при обмене монет, имеющих хождениев одной местности, на валюту другого государства.
<span Courier New"">Это порождало множество затруднений: риск бытьограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, да ипросто физические трудности перехода из-за громоздкости монет.
<span Courier New"">Как выход из создавшегося положения появиласьсделка, связанная с переводом и обменом денег и состоявшая во внесенииопределенному лицу суммы денег в одном месте с обязательством последнегоуплатить такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте,т.е. вексельной сделки (от английского
<span Courier New";mso-ansi-language: EN-US">Wechel<span Courier New""> – обменивать, менять).<span Courier New"">Толчком к развитию вексельных отношений послужилапрактика банкиров, менял средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку ине рискуя брать с собой большую сумму наличных денег, обращался к своемубанкиру, вносил деньги и получал от него письмо банкиру в месте назначения спросьбой о выдаче эквивалентной суммы.
<span Courier New"">Так появляются три участника вексельных отношений:
<span Courier New"">1) ремитент (векселедержатель) – владелец векселя,имеющий право на платеж по векселю.
<span Courier New"">2) трассант (векселедатель) – лицо, выдавшеевексель.
<span Courier New"">3) трассат (плательщик).
<span Courier New"">Отношение этих трех сторон оформлялось документом,который служил, с одной стороны, удостоверением личности ремитента, как лица,которому в определенном месте должен быть произведен платеж, с другой жестороны — он имел доказательства его права требования.
<span Courier New"">Приняв вексель к платежу и превратившись вакцептанта, трассат становится главным должником по векселю.
<span Courier New"">В процессе обращения вексель передается от одногодержателя к другому с помощью передаточной надписи (индоссамента). Каждыйиндоссант, так же, как и ремитент, несет ответственность за акцепт и платеж повекселю.
<span Courier New"">Вексельные обязательства платежника, векселедателя ииндоссантов могут быть дополнительно гарантированы полностью или части суммыпосредством аваля – вексельного поручительства (фр. –
<span Courier New";mso-ansi-language: EN-US">avail<span Courier New"">), в силу которого лицо (авалент), совершившее его, принимаетчасть ответственности за выполнение какого-либо из обязанных по векселю лиц.<span Courier New"">Посредством векселя, как расчетно-кредитногоинструмента можно гасить взаимные долги по цепочке дебиторов и кредиторов,спасать оборотные средства, обеспечивать целевое использование кредита и т.д.
<span Courier New"">Вексель, являясь средством оформления кредита втоварной форме, способствует увеличению скорости оборота, уменьшениюпотребности в кредитных ресурсах и денежных средствах в целом, позволяетхозяйственным субъектам использовать денежные средства в собственных целях.
<span Courier New"; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA"><span Courier New"">Вексельныйрынок России
<span Courier New"">
<span Courier New"">В данном разделе мы остановимся только на некоторыхаспектах функционирования вексельной системы в России.
<span Courier New"">19 октября 1993 г. Президент РФ издал Указ «Обулучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременноепроведение». Этот Указ предписывал коммерческим банкам переоформить финансовымивекселями просроченную кредиторскую задолженность предприятий по состоянию на 1ноября 1993г. Данную операцию планировалось завершить за три месяца, т.е. к 31января 1993 г, однако банки, на которые пришлась бы основная работа попереоформлению этой задолженности, дружно выступили против Указа, о чемПредседателем Банка России было направлено на имя Президента РФ письмо «Ореализации указа от 19 октября 1993г. №1662 «Об улучшении расчетов в хозяйствеи повышении ответственности за их своевременное проведение». Сославшись нанесовершенство законодательной базы, отсутствия юридического понятия «Простойфинансовый вексель», а так же не соответствия Основам гражданскогозаконодательства «Установления процедуры переоформления коммерческими банкамипросроченной кредиторской задолженности предприятий и организаций, посколькузадолженность должников за товары и услуги образуется не перед коммерческимибанками, а перед другими предприятиями и организациями и имеет отношение не кдоговору банковского счета, а образуется в соответствии с договорами междупредприятиями и организациями по поставке товаров и оказанию услуг.
<span Courier New"">В случае переоформления коммерческим банкомзадолженности предприятия и организации векселем требуется изменение договорасторон, поскольку такая операция нарушает их волеизъявление и не влечетвозникновения гражданских прав и обязанностей между предприятием и коммерческимбанком по данному векселю». В результате Указ Президента выполнен не был.
<span Courier New"">Однако проблема неплатежей предприятий продолжалапринимать угрожающие формы, и 23 мая 1994 г. Президент РФ издает Указ «Одополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплиныв народном хозяйстве», в котором после проведения чековой приватизации вновьпредписывалось предприятиям перевести задолженность в векселя единого образца.Одновременно с этим давались поручения Центральному банку РФ, министерствам иведомствам по разработке процедур опротестования их и обращения взыскания наимущество должника. Во исполнение этого Указа Правительство РФ выпустилопостановление «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организацийвекселями единого образца и развития вексельного обращения», которое вводило с1 ноября 1994 г. единый образец бланков простого и переводного векселей.Изготовление бланков векселей поручено Министерству финансов РФ, а ихраспространение — органам Федерального казначейства и Центральному банку РФ.Единые бланки векселей могут использоваться только юридическимилицами-резидентами (кроме бюджетных организаций), и ими могут оформлятьсясделки с отсрочкой платежа не более 180 дней. Этим постановлением такжедавалось задание различным ведомствам по подготовке соответствующих нормативныхактов.
<span Courier New"">Естественно, что предприятия могут использовать вовзаиморасчетах не только бланки единых векселей. Однако следует учитыватьследующую проблему. Вексель относится к ценным бумагам, и бланки их могутизготовляться только типографиями, имеющими специальную лицензию. С другойстороны, Положение о переводном и простом векселе признает действительнымвексель, написанный на простой бумаге. Но выписку такого векселя можно приравнять к самостоятельному изготовлениювексельного бланка со всеми вытекающими из этого последствиями.
<span Courier New"">Наибольшее распространение в России получилибанковские векселя, так как они эмитируются обычно для двух целей — дляполучения инвесторами дохода от их покупки и для выполнения расчетных функциймежду предприятиями. Некоторые векселя сочетают в себе обе эти функции.
<span Courier New"">Банки выпускают рублевые, валютные векселя исмешанные рублево-валютные векселя. Рублевый вексельный рынок российских банковдостаточно диверсифицирован. Основная масса векселей эмитируется на срок от 1 до 3 месяцев, однако, существуютдолговые обязательства как со сроком 3 — 7 дней, так и до 1 года. В срочных векселях с большими срокамипогашения некоторые банки включают в текст векселя сетку цен выкупа придосрочном его погашении, т.е. клиент может планировать доходность своихвложений на срок меньший, чем срок выпуска данного долгового обязательства.
<span Courier New"">Сберегательный банк РФ предлагает своим клиентампростой рублевый вексель для юридических лиц. Доход по нему формируется за счетпроцентов, начисляемых на вексельную сумму. Преимуществом этого векселяявляется то, что, купив его в одном отделении Сбербанка РФ, погасить его можнов любом другом. Предусмотрено и досрочное предъявление векселя к оплате, нопроценты в этом случае будут начисляться по ставке по вкладам до востребования.Если держатель векселя просрочил дату его погашения, то оплата его производитсяпо предъявлении в течение 1 года со дня платежа, указанного в векселе. Приутере векселя расчеты с векселедержателем производятся по его заявлению, носпустя год после указанной в векселе даты платежа.
<span Courier New";mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language: RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA"><span Courier New"">Заключение
<span Courier New"">
<span Courier New"">Взаключение хотелось бы сказать, что вексель — это составленное в строгоустановленном законом виде письменное абстрактное и бесспорное обязательствоуплатить определенную сумму. Вексель полностью отрешен от условий сделки, врезультате которой он возник, в установленной для него форме для каких-либоупоминаний об этом нет места. В этом состоит его абстрактность: по нему должныплатить вне зависимости от чего-либо, в том числе от причин его появления.Вексельное обязательство есть акт односторонний.
<span Courier New"">Выражение«по векселю должны платить» — не пустые слова. Сила векселя — вустановленном законом быстром идейственном порядке взыскания долга в случае отказа. Здесь невозможно оттянутьс оплатой, как бывает в случае договора.В этом его бесспорность- от платежа нельзя не уйти, ни даже его отсрочить- в силу отсутствия момента спора между сторонами судебноеразбирательство не имеет места. И дело о взыскании передается сразу в исполнительноепроизводство
<span Courier New""> В силу своей абстрактности и бесспорности,вексель может обращаться наравне сденьгами, то есть является средством обращения и платежа. Это его свойствообеспечивается простым порядком передачи прав по нему — проставлением наоборотной стороне передаточной надписи за подписью векселедержателя на другоелицо. Количество и качество индоссаментов на векселе определяет степень егонадежности.
<span Courier New"">Применениевекселя в наши дни позволяет и на имеющийся правовой основе проводитьвзаимозачеты и поставлять продукцию вперед оплаты. В смысле быстроты взыскания,можно будет, после установления упрощенного его порядка, провести аналогию снедавно применявшимися платежными требованиями. Эту роль будет законно игратьвыданный простой или акцептованный вексель.
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New";mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language: RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA"><span Courier New"">Список использованной литературы
<span Courier New"">
<span Courier New";mso-ansi-language:RU">1. Брызгалин А.В.,Берник В.Р.: «Векселя и взаимозачеты» 3-е изд., Москва, Аналитика – Пресс, 2004г.
<span Courier New";mso-ansi-language:RU">
<span Courier New";letter-spacing:0pt;font-weight:normal;mso-bidi-font-weight: bold;font-style:normal;mso-bidi-font-style:italic">2. Каратуев А.Г.: <span Courier New";letter-spacing: 0pt;font-weight:normal;mso-bidi-font-weight:bold">«Вексель в вопросах иответах», Москва, РДЛ, 2000г.<span Courier New"">
<span Courier New"">3. Лукасевич И.Я.: «Анализфинансовых операций», Москва, 1998г.
<span Courier New"">
<span Courier New""> 4. ФельдманА.А.: «Вексельное обращение. Российская имеждународная практика. Взгляд.», СПб, ИНФРА, 2001г.
<span Courier New"">
<span Courier New"">
<span Courier New"">