Реферат: Правовая природа договора банковского счета

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙУНИВЕРСИТЕТ

(РГТЭУ)

ИНСТИТУТ ЮРИДИЧЕСКИЙКАФЕДРА АДМИНИСТРТИВНОГО И ФИНАНСОВОГО ПРАВАКОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО БАНКОВСКОМУ ПРАВУВариант № 14:

Правовая природа договорабанковского счета.

Выполнила студентка 4 курса, 41 группы з/о

специальность юриспруденция

Орехова Татьяна Сергеевна

(фамилия, имя, отчество студента)

« 26 » сентября 2007 г.

__________________

(подпись студента)

Рецензент Жучков С.В.

(должность, фамилия, и., о. преподавателя)

Москва 2007 г.

План1. Понятиебанковского счета. Правовая природа договорабанковского счета. 3 2. Основания и очередность списания денежных средств со счета. 83. Практическое задание. 104. Список использованной литературы. 12
1. Понятие банковского счета.Правовая природа договорабанковского счета.

Банковский счетявляется основой взаимоотношенийбанка и клиента. Банковский счет представляет собой записи о денежных средствахклиента, эти записи могут свидетельствовать о наличии денежных средств исоответствующем размере требований клиента к банку, либо о недостаточностиденежных средств и соответствующем размере требований банка к клиенту.

Понятие «счет»неоднозначно. Банковский счет можно рассматривать как способ бухгалтерскогоучета денежных средств и материальных ценностей. Такую роль выполняют,например, ссудные счета, счета по учету фондов банка. Счета, на которые клиентыпомешают свои вклады, кроме отмеченной функции выполняют и другую роль. Этопрежде всего договоры. Такие счета бывают депозитными, расчетными, текущими,текущими валютными, счетами финансирования капитальных вложений,корреспондентскими.

Иное дело — счета,предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие, текущие валютные,корреспондентские и счета финансирования капитальных вложений. Их открытиевсегда сопровождается заключением договора банковского счета. Именно о них идетречь в гл.45 ГК РФ.

Производство наличных и безналичныхрасчетов через банк осуществляется на основании договора банковскогосчета (ст.845 ГК РФ).

Договор банковского счета получилзаконодательное регулирование на уровне ГК РФ, чему посвящена гл. 45.

Субъектами сделки являются, с одной стороны, юридическоеили физическое лицо, с другой – банк.

Банк обязан заключать договор банковского счета с любымклиентом, обратившимся с предложением открыть счет, на основе установленныхбанком правил, а клиент вправе открывать несколько счетов, в том числеодинаковых (одного вида), в различных банках.[1]

Всоответствии со ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуетсяпринимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета),денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдачесоответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Правоваяприрода договора банковского счета длительное время являлась предметомдискуссии. Договор банковского счета является разновидностью договораприсоединения (ст.428 ГК РФ)[2].Предлагалось рассматривать договор банковского счета в качестве разновидностидоговора иррегулярного хранения, договора займа, договора об оказании особогорода услуг. Имеется точка зрения, согласно которой договор банковского счетаявляется самостоятельным видом гражданско-правового договора.[3]

Наиболее дискуссионным продолжает оставаться вопрос оправовой природе безналичных денежных средств, являющихся предметом договорабанковского счета. Основной вопрос в том, можно ли считать денежные средстваобъектом вещных прав либо же они являются правами требования клиента к банку.

В качестве денег, а неформы их существования как наличные, так и безналичные денежные средствавыполняют совершенно одинаковую роль. Деньги – это всегда деньги ибезналичность является только формой их существования.[4]

Следует решать вопрос не о правовойприроде безналичных денег, а о природе денег вообще, основываясь на техфункциях, которые они выполняют. В этом свете оправданно рассматривать деньги вкачестве самостоятельного, специфического объекта гражданских прав.

Договор банковского счетахарактеризуется как:

-

консенсуальный, в силу чего он считаетсязаключенным с момента достижения согласия сторон по существенным условиямдоговора;

-

двустороннеобязывающий, посколькуправа и обязанности существуют у каждой стороны.

Пообщему правилу договор банковского счета является возмездным, причемобязанность оплаты может возникать как у одной, так и у другой сторон. Так, уклиента возникает обязанность оплаты услуг банка по управлению счетом, а убанка – обязанность начисления процентов на остаток денежных средств на счете.Данные правила являются диспозитивными, и стороны в договоре могутпредусмотреть иные правила.

Дискуссионнымтакже является вопрос о публичном характере договора банковскогосчета. Публичный характер договора банковского счета обычно обосновываетсяобязанностью банка заключить договор с клиентом, обратившимся с предложениемоткрыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях. Менеекатегоричная позиция сводится к тому, что договор банковского счета являетсяпубличным только в случае, если в качестве клиента выступает физическое лицо.Существует противоположная точка зрения, согласно которой договор банковскогосчета не является публичным, поскольку не удовлетворяет всем признакампубличного договора, указанным в ст. 426 ГК РФ, в частности, закон неопределяет обязанности банка устанавливать одинаковые условия договора для всехкатегорий потребителей. А случай, описанный в п.1 Постановления Пленума ВАС РФ№ 5, следует считать исключением, когда договор банковского счета можнопризнать публичным.

2. Основания и очередность списанияденежных средств со счета.

Основания списания денежных средств со счета. Списаниеденежных средств со счета осуществляется кредитной организацией на основаниираспоряжения клиента.

Без распоряжения клиента списание денежных средств,находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях,установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.(Ст. 854 ГК РФ.)

Ст. 46 НК РФ предусматривает в какихслучаях списание может быть произведено без распоряжения клиента.

Согласно изменениям, которые внесеныв Налоговый кодекс и Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страхованиив РФ», с 1 января 2006 г. налоговые органы получили право списывать вбесспорном порядке мелкие штрафы (5 тыс. руб. – с индивидуальныхпредпринимателей, 50 тыс. руб. – с организаций) со счетов должников без решениясуда. Считается, что эти новшества позволят разгрузить и оптимизировать работусудебной системы РФ путем частичного отказа от процедур и правил, при которыхорганы публичной власти должны реализовывать некоторые свои властные полномочиятолько через суд, в то время как для их реализации могут быть примененыадминистративные процедуры. [5]

Очередность списания средств со счета.Законодательством установлены два вида очередности списания средств со счета:календарная очередность и обязательная очередность.

Календарная очередность означает,что распоряжения клиента о списании средств со счета выполняются в порядке ихпоступления в банк. Календарная очередность действует в том случае, когдаденежных средств на счете достаточно для удовлетворения всех требований,предъявленных к счету.

Обязательная очередностьприменяется тогда, когда денежных средств, находящихся на счете, недостаточнодля удовлетворения всех предъявленных к счету требований. Для таких случаевзакон устанавливает уровни приоритетов требований различного рода.[6]

Гражданским законодательство (ст.855 ГК РФ) была установлена следующая обязательная очередность списанияденежных средств со счета:

- первая очередь: списаниепо исполнительным документам, пре-дусматривающим перечисление или выдачуденежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненногожизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- вторая очередь: списаниепо исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачуденежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда слицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений поавторским договорам;

- третья очередь: списаниепо платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежныхсредств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору,а также отчисления в Пенсионный и иные государственные внебюджетные фонды РФ;

- четвертая очередь: списаниепо платежным документам, предусматри-вающим платежи в бюджет и внебюджетныефонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

- пятая очередь: списаниепо исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежныхтребований;

- шестая очередь: списаниепо другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Впоследствии установленная ГК РФ очередность стала предметомрассмотрения в Конституционном Суде РФ, в результате чего был сделан вывод онеконституционности абз. 4 п. 2 ст. 855 ГК РФ (третья очередь).

Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 186-ФЗ «О федеральномбюджете на 2004 год» установлено, что при недостаточности денежных средств насчете налогоплательщика всех предъявленных к нему требований списание средствпо платежным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровнейбюджетной системы РФ и государственные внебюджетные фонды, а также перечислениеденежных средств для расчетов по оплате труда производится в порядкекалендарной очередности поступления указанных документов после удовлетворениятребований первой и второй очереди.[7]

Очередностьсписания денежных средств со счета бюджета и лицевых счетов получателейбюджетных средств отображена в ст. 255 Бюджетного кодекса РФ.

3. Практическое задание.

3.1. Является ли договорбанковского счета консенсуальным?

Договорбанковского счета традиционно считается консенсуальным, в силу того, чтоон считается заключенным с момента достижения согласия сторон по существеннымусловиям договора.

3.2. В каких случаях кредитнаяорганизация имеет право отказать в открытии банковского счета?

Кредитнаяорганизация

— юридическоелицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности наосновании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РоссийскойФедерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренныенастоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любойформы собственности как хозяйственное общество.[8]

Кредитнаяорганизация открывает клиенту или указанному им лицу банковский счет наусловиях, согласованных обеими сторонами. При этом кредитная организация неимеет права отказать клиенту в открытии счета, если совершающиеся по немуоперации предусмотрены законом, учредительными документами и лицензией банка,за исключением тех случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банкатехнической производственной возможностипринять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовымиактами (пп.1,2 ст. 846 ГК РФ).

Федеральнымзаконом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»установлены случаи, при которых кредитные организации вправе отказаться отзаключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическимлицом.

Кредитным организациямзапрещается:

открыватьсчета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающимсчет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для егоидентификации;

открыватьсчета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет(вклад), либо его представителя;

устанавливатьи поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территорияхгосударств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органовуправления.

(п. 5 ст. 7 вред. ФЗ от 28.07.2004 N 88-ФЗ).

Кредитные организации вправеотказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическимили юридическим лицом в следующих случаях:

отсутствия по своему местонахождениююридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органаили лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица бездоверенности;

непредставления физическим илиюридическим лицом документов, подтверждающих указанные в ст. 7 ФЗ сведения,либо представления недостоверных документов;

наличия в отношении физического илиюридического лица сведений об участии в террористической деятельности,полученных в соответствии с указанным Федеральным законом.

3.3. Какиеустановлены сроки проведения операций по счету?

I.Согласност. 849 ГК РФ, сроки операций по счету устанавливаются следующим образом:

Банк обязан зачислятьпоступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днемпоступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткийсрок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан пораспоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средстваклиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующегоплатежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными всоответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

II.Согласност.80 Закона о ЦБР № 86-ФЗ от 10.07.2002, Банк России устанавливает сроки безналичных расчетов.Общий их срок не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектаРФ, пяти операционных дней в пределах РФ. О соотношении сроков, предусмотренныхст.80 Закона о ЦБР и ст.849 ГК, см. коммент. к ст.849.

III.Ст. 31. Закона о банках № 395-1 от 02.12.1990, гласит, что кредитная

организацияосуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным БанкомРоссии; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — подоговоренности между собой; при осуществлении международных расчетов — впорядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми вмеждународной банковской практике.

4. Список использованнойлитературы.

1.

Гражданский кодекс РФ. Часть 2, 1996 г. (ред. от26.06.2007).

2.

ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковскойдеятельности» (ред. от 17.05.2007).

3.

ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма» (ред. от 12.04.2007).

4.

ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном БанкеРоссийской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.04.2007).

5.

ФЗ от 04.11.2005 г. № 137-ФЗ «О внесении изменений внекоторые законодательные акты РФ и признания утратившими силу некоторыхположений законодательных актов РФ всвязи с осуществлением мер по совершенствованию административных процедурурегулирования споров».

6.

Братко А.Г. Банковское право: Курс лекций. – М.:Эксмо, 2006.

7.

Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций.2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Статут», 2004.

8.

Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для вузов. –5-е изд., М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007.

9.

Комментарий к ГК РФ части второй. Изд. 5-е/ отв. ред.д.ю.н., проф. О.Н. Садиков. – М.: ИНФРА-М, 2006.

[1]

Эриашвили Н.Д. Банковскоеправо: учебник. – 5-е изд., М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007. – с.255.

[2]

Комментарий к ГК РФ частивторой. Изд. 5-е/ отв. ред. д.ю.н., проф. О.Н. Садиков. – М.: ИНФРА-М 2006. – с.505.

[3]

Вишневский А.А. Банковскоеправо: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Статут», 2004. –стр. 62.

[4]

Ефимова Л.Г. Правовыеаспекты безналичных денег// Закон. 1997. № 1. стр. 97-105.

[5]

ФЗ от 4 ноября 2005 г. №137-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ и признанияутратившими силу некоторых положений законодательных актов РФ в связи с осуществлением мер посовершенствованию административных процедур урегулирования споров».

[6]

Вишневский А.А. Банковскоеправо: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Статут», 2004. –стр. 69-70.

[7]

Братко А.Г. Банковскоеправо: Курс лекций. – М.: Эксмо, 2006. – стр. 561.

[8]

Федеральный закон от02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 17.05.2007).

еще рефераты

Еще работы по банковскому праву

Реферат по банковскому праву

Безналичные расчеты

29 Августа 2013

Реферат по банковскому праву