Реферат: Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

СОДЕРЖАНИЕВведение

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">2

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">Глава 1. Валютные операции банков РФ

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">5

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">     1.1. История правового регулирования валютных 

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">операций в РФ

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">5

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">     1.2. Ведение операций по валютным счетам в банках РФ

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">22

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">Глава 2. Банковское обслуживание участников ВЭД

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">36

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">     2.1. Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">36

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">     2.2. Векселя и чеки как средства международных расчетов

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">56

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">     2.3. Особенности банковского обслуживания участников внешнеэкономической деятельности в обществе с ограниченной ответственностью коммерческом банке «Южный регион»

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">61

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">Глава 3. Сравнительный анализ нового валютного законодательства со старым

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">65

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">     3.1. Изменение в терминологии

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">65

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">     3.2. Ограничения на капитальные операции

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black;mso-ansi-language:EN-US">68

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">     3.3. Репатриация и обязательная продажа валютной выручки

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">70

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">     3.4. Счета за рубежом

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">72

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">     3.5. Открытие счета, ведение операций по счетам

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">74

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">Заключение

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">75

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;color:black">Список используемой литературы

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US">

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:black">77

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:EN-US"> <span Arial",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; color:red;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">
Введение.

Одним из важнейшихэлементов успешного проведения как внутренней, так и внешней экономическойполитики государства является валютное регулирование внутри государства. Дляграмотного осуществления валютной политики необходимо устанавливать нормыправа, которые будут регулировать валютное взаимоотношение на внутреннемвалютном рынке.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">В последнеедесятилетие валютный рынок как форма организации движения валютных ценностей вРоссийской Федерации развивается бурными темпами. В настоящее время можноутверждать, что внутренний валютный рынок в России вышел на качественно новыйуровень своего развития, когда каждый субъект хозяйственной деятельности либогражданин (а не только производитель экспортной продукции) имеет свободныйдоступ к необходимым ему ресурсам валютного рынка, обслуживаемого достаточноразвитой банковской инфраструктурой и квалифицированным персоналомуполномоченных банков. Развитие внутреннего валютного рынка РоссийскойФедерации требует обобщения опыта его функционирования и возможностей.Использование специалистами накопленного опыта валютных операций на российскомвалютном рынке дает толчок для дальнейшего развития этого рынка.

На валютном рынке любой экономический субъект(государство­, хозяйствующий субъект, ­ гражданин) выступает в качествепродавца или покупателя. Каждый из них имеет свои финансовые интересы. Присовпадении интересов происходит акт купли-продажи валютных ценностей. Поэтомувалютный рынок есть своеобразный инструмент согласования интересов продавца ипокупателя валютных ценностей.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Всвязи с этим возникает необходимость валютного регулирования и валютногоконтроля внутри государства, что также является немаловажным фактором дляуспешного сотрудничества на внешнем валютном рынке.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Важнаяроль в валютном регулировании принадлежит Центральному банку России, которыйзаключает межбанковские соглашения, представляет интересы государства вотношениях с национальными или центральными банками других государств,международными банками и другими финансово-кредитными учреждениями. К основнымфункциям Центрального банка России относятся: проведение всех видов валютных операций,разработка сферы и системы обращения в стране иностранной валюты и ценныхбумаг, издание нормативных актов, регулирование курса рубля к валютам другихстран, выдача лицензий банкам на осуществление валютных операций.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Весьмасущественный объем операций с иностранной валютой приходится на коммерческиебанки, действующие на основе полного хозяйственного расчета и валютнойсамоокупаемости.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Коммерческиебанки Ростовской области представлены 24 функционирующими коммерческими банкамис 59 филиалами, 73 филиалами иногородних коммерческих банков, в том числе 44учреждениями Сбербанка

<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">[1]<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">. Кроме того,функционирует небанковская кредитная организация – расчетная палата Ростовскоймежрегиональной валютной биржи. В 1999 году ситуация в банковской сферестабилизировалась, были преодолены негативные тенденции предыдущего года,вызванные кризисными явлениями 1998 года. В 1999 году местным коммерческимбанкам удалось преодолеть отток вкладов населения, сокращение суммы депозитов,снижение экспортно-импортных операций, ухудшение других совокупных показателейдеятельности местных банков.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Дипломнаяработа выполнена по материалам общества с ограниченной ответственностьюкоммерческого банка  «Южный регион»(далее ООО коммерческий банк «Южный регион») с использованием специальнойлитературы, Федеральных Законов РФ, нормативно-правовых актов, распорядительныхдокументов Центрального банка России и имеет целью дать обобщенноепредставление о внешнеэкономической деятельности коммерческих банков в РФ.Также целью данной работы является анализ нынешнего состояния валютного рынка вРФ

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Дипломнаяработа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

<span Arial",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">
Глава 1. Валютные операции банковРФ.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">

1.1. История правового регулированиевалютных операций в РФ.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Государственнаявалютная монополия была главным принципом валютной политики СССР. Это означает,что государство является единственным законным владельцем иностранной валюты,которая концентрируется в одних руках и распределяется из центра с помощьювалютного плана, имеет исключительное право на совершение операций с валютнымиценностями, на управление принадлежащими ему золотовалютными резервами.Абсолютно все должны были держать валюту на счетах в Банке внешнеэкономическойдеятельности СССР (Внешэкономбанке СССР). Все важнейшие решения принималисьСоветом Министров СССР, а отдельные министерства и ведомства имели ограниченнуюсвободу действий в данной области даже по техническим и самым незначительнымвопросам. Валютная монополия государства (как и монополия внешней торговли)была одной из наиболее популярных догм, так как с ее помощью якобы укрепляласьэффективность внешних связей страны, экономика защищалась от неблагоприятныхвоздействий извне, обеспечивалось рациональное распределение иностраннойвалюты, планирование и регулирование состояния платежного баланса.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Валютнаяполитика СССР, основанная на государственной валютной монополии, сводиласьглавным образом к перераспределению валютной выручки и привлеченных иностранныхкредитов внутри страны в соответствии с валютным планом, к переговорам окредитах и финансовых условиях торговых сделок, управлению официальнымизолотовалютными резервами и надзору за жестко ограниченными валютнымиоперациями физических лиц (у предприятий таких операций вообще не могло быть).

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Завремя своего существования, валютная политика СССР претерпела ряд изменений иимела следующую периодизацию:

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">-1917 — 1921 гг. — период валютного администрирования («валютный военный коммунизм»);

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">-1922 — 1926 гг. — период валютного регулирования;

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">-1927 — 1985 гг. — административная валютная политика государства («новый валютный военныйкоммунизм»);

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">-1986 — 1991 гг. — демонтаж государственной валютной монополии и формирование новой политики;

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Периодс 1917 по 1922 гг. был характерен реквизициями и конфискациями валютныхценностей, а также монополией Госбанка на проведение валютных операций.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Ноначало НЭПа характеризуется изменениями в валютной политике государства. В 1922г. произошла отмена сдачи валютных ценностей государству, было разрешеносвободное распоряжение валютой и драгоценными металлами, а также открытиевалютных счетов.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Валютноерегулирование в стране сводилось к распределению валютных ресурсов на основевалютного плана и единой валютной кассы, а также установлению порядка ввоза,вывоза и пересылки наличных денежных знаков. Экономика была фактическиизолирована от мирового рынка, хотя, как показала практика, это не помоглозащититься от неблагоприятных внешних влияний. Напротив, результатом сталиценовые диспропорции, иррациональность валютных курсов и процентных ставок,уязвимость перед лицом внешних ставок.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Тольков 1986 г. начинается демонтаж государственной валютной монополии. С принятиемряда постановлений<span Arial",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">[2]

правительство продемонстрировало готовность ликвидировать государственнуювалютную монополию.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Предприятиямбыла предоставлена возможность оставлять себе часть валютной выручки отэкспорта товаров, работ, услуг. Была создана система валютных фондов,подразумевающая отчисления от формально принадлежащей государству валютнойвыручки в виде фиксированного процента (40-50% для предприятиймашиностроительного комплекса, 70% для аграрно-промышленного комплекса и болеенизкие для сырьевых отраслей). Одновременно отраслевые министерства, СоветыМинистров республик могут централизовать до 10% валютных отчислений подчиненныхим предприятий. С 1989 г. валюту можно было зачислить на счета и использоватьпо поручению экспортной выручки, причем до 25% ее объема — для закупокпотребительских товаров, медикаментов для нужд коллектива.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Ноосновные изменения в валютной политике произошли после распада СССР и былиприняты уже в другом государстве — Российской Федерации.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Однимиз важнейших направлений реформирования экономики страны, вставшей на путьэкономических реформ, стало развитие внешнеэкономических связей и, прежде всего- либерализация внешней торговли<span Arial",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">[3]

. Указот 15 ноября 1991 г. разрешил всем зарегистрированным на территории РСФСРпредприятиям и организациям независимо от форм собственности осуществлениевнешнеэкономической, в том числе и посреднической, деятельности.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Коренныепреобразования в валютной политике страны были произведены с принятием ЗаконаРФ " О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992г. №3615-1. Он определил принципы осуществления валютных операций в РоссийскойФедерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютногоконтроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношениивладения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность занарушения валютного законодательства.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Закон состоит изтрех разделов:

<span Arial",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:Arial">1.<span Times New Roman"">  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Общее положение.

<span Arial",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:Arial">2.<span Times New Roman"">  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Валютноерегулирование.

<span Arial",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:Arial">3.<span Times New Roman"">  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Валютный контроль.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">В первом разделезакона определены основные понятия, такие как:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">валюта Российской Федерации и ценные бумаги в валюте РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">иностранная валюта;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">валютные ценности;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">резиденты и нерезиденты;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">текущие валютные операции и валютные операции, связанные сдвижением капитала;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">уполномоченные банки.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Вторая главаосвещает такие вопросы как:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">защита валюты РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">право собственности на валютные ценности;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">внутренний валютный рынок РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">счета резидентов в иностранной валюте;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">валютные операции резидентов в РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">счета нерезидентов в иностранной валюте и в валютеРоссийской федерации;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">валютные операции нерезидентов в РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">Центральный банк России как орган валютного регулирования.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Враздел «Валютный контроль» входят следующие статьи:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">цель и направления валютного контроля;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">органы и агенты валютного контроля;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">полномочия органов и агентов валютного контроля;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">права и обязанности резидентов и нерезидентов;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">ответственность за нарушение валютного законодательства;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">права и обязанности должностных лиц органов и агентоввалютного контроля.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Согласнозакону, к валюте РФ относятся:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые изобращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот)Центрального Банка России и монеты;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">средства в рублях на счетах в банках и иных кредитныхучреждениях в РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">средства в рублях на счетах в банках и иных кредитныхучреждениях за пределами РФ.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Иностраннаяже валюта определена как:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством всоответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятыеили изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">средства на счетах в денежных единицах иностранныхгосударств и международных денежных или расчетных единицах.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Подпонятием «валютные ценности» в соответствии с Законом «Овалютном регулировании и валютном контроле» понимается:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">иностранная валюта;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы(чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) идругие, долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">драгоценные металлы и драгоценные камни (кроме лома иювелирных изделий).

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">СогласноЗакону к валютным операциям относятся:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">операции, связанные с переходом права собственности и иныхправ на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием вкачестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов виностранной валюте;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФвалютных ценностей;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">осуществление международных денежных переводов.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Действующимзаконодательством в области валютного регулирования валютные операцииподразделяются по своему содержанию на текущие валютные операции и операции,связанные с движением капитала.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Ктекущим валютным операциям относятся:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществлениярасчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, атакже для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортныхопераций на срок не более 90 дней;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">получение и предоставление финансовых кредитов на срок неболее 180 дней;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходовпо вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движениемкапитала;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включаяпереводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другиханалогичных операций.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Основаниемдля проведения той или иной текущей валютной операции является соответствующийпервичный учетный документ. Наиболее распространен контрактпредприятия-резидента с иностранной фирмой.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Валютныеоперации, связанные с движением капитала, включают в себя:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капиталпредприятия с целью извлечения доходов и получения прав на участие в управлениипредприятием;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">переводы в оплату права собственности на здания, сооруженияи иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательствустраны его местонахождение к недвижимому имуществу, а также иных прав нанедвижимость;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">предоставление и получение финансовых кредитов на срок более180 дней;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90дней по экспорту и по импорту товаров, работ, услуг;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютнымиоперациями.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Указанныевалютные операции осуществляются в порядке, устанавливаемом Центральным банкомРоссии. Валютные операции могут совершаться как гражданами России, так игражданами иностранных государств. В соответствии с этим производится делениеграждан на резидентов и нерезидентов.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Резидентамиявляются:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">физические лица, имеющие постоянное место жительства вРоссийской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">юридические лица, созданные в соответствии сзаконодательством РФ, с местонахождением в РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">предприятия и организации, не являющиеся юридическимилицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением вРФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">дипломатические и иные официальные представительства РФ,находящиеся за пределами РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">находящиеся за пределами РФ филиалы и представительстварезидентов.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Кнерезидентам относятся:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">физические лица, имеющие постоянное место жительства запределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">юридические лица, созданные в соответствии сзаконодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">предприятия и организации, не являющиеся юридическимилицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, сместонахождением за пределами РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">находящиеся в РФ иностранные дипломатическиепредставительства и международные организации;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">ЗаконодательствоРФ дает четкое разграничение валютных операций резидентов и нерезидентов.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Валютныеоперации резидентов РФ включают в себя:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">текущие валютные операции, которые осуществляютсярезидентами без ограничений;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">валютные операции, связанные с движением капитала,осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Центральным БанкомРоссии;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">право без ограничений переводить, ввозить и пересылатьвалютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">право продавать иностранную валюту за валюту РФ навнутреннем валютном рынке РФ в порядке, предусмотренном Законом РФ «Овалютном регулировании и валютном контроле»;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">физические лица-резиденты имеют право переводить, вывозить ипересылать из РФ ранее переведенные, ввезенные или пересланные в РФ валютныеценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларацииили ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в РФ.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Валютныеоперации нерезидентов в РФ включают в себя:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">наличие права без ограничений переводить, ввозить ипересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ впорядке, установленном Центральным Банком России;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»"> правобеспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности присоблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены,ввезены или пересланы в РФ или приобретены в РФ на основаниях, указанных впредыдущем подпункте, и в иных случаях в соответствии с законодательством РФ.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Валютныеоперации осуществляются уполномоченными банками, т.е. банками, имеющимилицензии Центрального банка России на проведение данных операций.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Текущиевалютные операции проводятся резидентами без наличия лицензии или разрешенияЦентрального Банка России. Однако бывают исключения. Резиденты должныобратиться в Центральный Банк России за получением разрешения на совершениевалютной операции в следующих случаях:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">если срок поступления экспортной выручки превышает 90 дней;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">если срок ввоза импортируемых резидентом товаров превышает90 дней от даты их оплаты. То же самое относится к платежам по консигнационнымсоглашениям, по бартерным, товарообменным и компенсационным сделкам, пореэкспортным сделкам;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">если резидент уплачивает проценты при возвращенииполученного от нерезидента аванса в случае невыполнения обязательств поконтракту. Все валютные операции, связанные с движением капитала, требуютналичия лицензий Центрального Банка России.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Необходимоиметь в виду, что любые сделки по купле-продаже иностранной валюты за рублимежду резидентами и нерезидентами, совершенные минуя уполномоченные банки,являются недействительными.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">Основополагающаяроль в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»отведена Центральному Банку России.

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">ЦентральныйБанк России наделен следующими функциями:

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валютыи ценных бумаг в иностранной валюте;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФрезидентами и нерезидентами;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">проводит все виды валютных операций;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">устанавливает правила проведения в РФ операций с иностраннойвалютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведениянерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза ипересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте,принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетовв иностранной валюте в банках за пределами РФ;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">устанавливает общие правила выдачи лицензии банкам и инымкредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такиелицензии;

-<span Times New Roman"">                  

<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">устанавливает единые формы учета, отчетности, документации истатистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а такжепорядок и сроки их предоставления; <
еще рефераты
Еще работы по банковскому праву