Реферат: Коммерческие банки

Федеральное агентствопо образованию

филиал

Государственногообразовательного учреждения

высшего профессиональногообразования-

Всероссийскогозаочного финансово-экономического института

в г.Туле

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине«Деньги, кредит, банки»

на тему:«Коммерческие банки»

Вариант №16

Тула 2010 г.


Содержание

Введение

1. Сущность, функции и ролькоммерческих банков

2. Классификация видов коммерческихбанков, их организационная структура

3. Ликвидность коммерческих банков:понятие, показатели, факторы, методы регулирования

Заключение

Список использованной литературы

 
Введение

коммерческийбанк ликвидность

Банковская системасегодня — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Влияниеее на развитие страны огромно, т.к. она обеспечивает движение ссудногокапитала, обслуживание населения и предприятий, оказывает влияние на количестводенег в обращении. Современная банковская система включает в себя два основныхуровня: центральный банк и коммерческие банки. Если ЦБ — ось банковскойсистемы, то коммерческие банки составляют ее основу. Они находятся в центреэкономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежнымпотоком промышленность, торговлю, сельское хозяйство и население.

Актуальность темы работыподтверждается исключительным положением и ролью банка в экономике, огромнымвлиянием банковской системы как совокупности банков на развитие как однойстраны, так и на мировую экономику в целом.

Целью данной работыявляется изучение роли банка в экономике, его функций, видов, организационнойструктуры. Также значительное внимание будет уделено ликвидности коммерческогобанка, влияющим на нее факторам и методам управления ею.

Объектом изученияявляется банковская система и банки как ее компоненты, предметом исследования —коммерческий банк как отдельный институт.

Теоретической основойконтрольной работы послужили работы отечественных авторов по вопросамбанковского дела. Исследовали банки и банковскую систему в своих работахследующие отечественные и зарубежные авторы: Долан Э., Жуков Е.Ф., КрасавинаЛ.Н., Лаврушин О.И., Миллер Р.Л., Сидоров В.Н и другие.

Информационной базойпослужили статистические данные Федеральной службы государственной статистикиРФ, публикации отечественных авторов, а также действующая нормативно-правоваябаза.


1.Сущность, функции и роль коммерческих банков

Коммерческий банк – этоинститут, организующий движение ссудного капитала и платежный оборот в целяхполучения прибыли. В соответствие с Федеральным законом РФ «О банках ибанковской деятельности», «банк — кредитная организация, которая имеетисключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещениеуказанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических июридических лиц». [2, гл. I, ст.1]

Кроме перечисленныхопераций банк может выполнять любые другие операции в соответствии сдействующим законодательством. Их выбор определяется учредителями иакционерами. Это могут быть операции с ценными бумагами и валютой,консалтинговые услуги и др.

Коммерческий банк, как илюбая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения егособственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный внего капитал, выступая как самостоятельный хозяйствующий субъект в статусеюридического лица. Для легализации своей деятельности коммерческий банк обязанполучить лицензию на осуществление банковских операций и зарегистрироваться вкачестве банка в ЦБ РФ.

В соответствии сзаконодательством управление всеми кредитными организациями страны осуществляетЦБ РФ, который занимается выдачей лицензий, установлением обязательных длякредитных организаций правил проведения банковских операций, бухгалтерскогоучета и отчетности, обязательных экономических нормативов деятельности банков.Одной из основных задач ЦБ является развитие и укрепление банковской системы.

Для осуществления своихфункций ЦБ РФ имеет право запрашивать и получать у кредитных организацийнеобходимую информацию об их деятельности. ЦБ РФ анализирует ее, контролируетсоответствие деятельности банка нормам законодательства и выполнение имобязательных нормативов, принимает меры в случае их невыполнения, и затем публикуетсводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системеРоссийской Федерации. Поступившая от кредитных организаций информация поконкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующегоюридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральнымизаконами. В случае невыполнения требований федеральных законов и нормативов,установленных ЦБ РФ, банк могут оштрафовать или отозвать его лицензию.

Коммерческие банки вРоссии начали создаваться в начале 1990-х гг., и к началу 1995 г. их было более2500, преимущественно мелких. После 1998 года шло сокращение числа кредитныхорганизаций: в 2001 — 2018 банков [8, с. 189]; в 2008 — 1136 коммерческихбанков. [4, с. 659] Тульская область не стала исключением: 2001 — 12 кредитныхорганизаций и 2008 — 5 кредитных организаций, из которых 5 — коммерческиебанки. [5, с. 287]

Коммерческий банквыполняет определенные функции. «Функция — специфическое взаимодействие банка(в целом и отдельных заемщиков) с внешней средой, направленное на сохранениебанка как целостного образования». [7, с. 370] «Функция банка — это то, чтохарактерно именно для банка в отличие от других экономических субъектов». [7,с. 371]

Коммерческие банкивыполняют пять основных функций:

1. Функциюаккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств. Коммерческимбанкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всехэкономических агентов – населения, предприятий и государства и превращения их вкапитал с целью получения прибыли.

2. Выполняя функциюпосредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником междусубъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в нихнуждающимися. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам ибез посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потериденежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по ихперемещению. Выполнение функции посредничества в кредите способствуетрасширению производства, финансированию промышленности, облегчению созданиязапасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельностиправительства.

3. Функциюпосредничества в осуществлении платежей и расчетов. Выполняя данную функцию,коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляяперевод денежных средств. Централизация платежей в банках способствует уменьшениюиздержек обращения, приводит к постепенному сокращению наличного денежногооборота.

4. Функцию созданияплатежных средств. Банковская система обеспечивает соответствие количестваденег в обращении реальной потребности в них. Осуществляют эту функцию путемсоздания кредитных деньг в безналичной форме (депозитных денег в виде остатковна банковских счетах). Выделяют два основных способа создания депозитных денег— предоставление ссуды в безналичной форме, то есть зачисление суммы ссуды насчёт заёмщика; и приём наличных денег во вклады. Также, банки выпускаюткредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.

5. Функциюпосредничества в выпуске и размещении ценных бумаг. Коммерческие банкиорганизуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частностиакций и облигаций. По поручению предприятий, нуждающихся в ресурсах, банкиберут на себя определение объема, условий, сроков эмиссии, выбор типа ценныхбумаг, а также обязанности по их размещению. Банки гарантируют покупку выпущенныхценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этогобанковские синдикаты, предоставляют ссуды покупателям акций и облигаций.

Есть и другой подход копределению функций коммерческих банков. В соответствии с ним выделяют функции аккумулированияденежных средств, регулирования денежного обращения — осуществляется путемэмитирования платежных средств, кредитования различных субъектов производства иобращения, массового обслуживания хозяйства и населения; посредническую функцию— банк трансформирует ресурсы, обеспечивая взаимодействие между экономическимисубъектами и сокращая риск. В данной концепции выделенные функции коммерческогобанка рассматриваются применительно к банку как единому целому и характеризуютего сущность как денежно-кредитного института, тогда как в предыдущем подходефункции выделены в основном по операциям, которые может выполнять банк.

Таким образом, банк — этохозяйствующий субъект, часть денежно-кредитной системы страны, осуществляющийбанковские операции с целью получения прибыли и выполняющий функции аккумуляциии мобилизации денежных средств, посредничества в платежах и кредите, выпуске иразмещении ценных бумаг, также, банк может создавать платежные средства в видедепозитных денег и кредитных орудий обращения.

Рассмотрим виды банков,выделяемые в зависимости от различных признаков.

2.Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура

Коммерческие банки можноклассифицировать:

1. По формесобственности. В зависимости от принадлежности капитала выделяют:

- государственныебанки, если капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают двавида государственных банков — центральные банки, которые осуществляют своиоперации и политику в соответствии с требованиями экономики, не ставя своейцелью получение прибыли. Государственные коммерческие банки производятобслуживание отраслей хозяйства, кредитование которых невыгодно частномукапиталу, обеспечивая проведение политики государства в области кредитования хозяйства,оказывая влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции.

- акционерные банки— самая распространенная форма собственности банков на данный момент.Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Различаютоткрытые акционерные общества (ОАО) и закрытые акционерные общества (ЗАО). Впервом случае акции продаются всем желающие, во втором — распространяютсятолько среди учредителей или иного, заранее определенного круга лиц. Основнойучредительный документ акционерных банков — Устав.

- кооперативные(паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев.Встречаются на практике редко.

- муниципальныебанки — формируются за счет муниципальной собственности или находящиеся вуправлении города.

- смешанные банки,когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности.

- совместные банки,или банки с участием иностранного капитала, если их уставный капиталпринадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран. Например,в России в 2008 году насчитывалось 202 банка с участием иностранного капитала.[4, с. 659]

В соответствии сФедеральным Законом №395-1 «О банках и банковской деятельности» банки в Россиимогут создаваться как общество с ограниченной или дополнительной ответственностью[1, ст. 87-95], акционерное общество (открытое или закрытое). [1, ст. 96-104]

2. По характеруэкономической деятельности различают эмиссионные, коммерческие,специализированные банковские учреждения. Эмиссионный банк осуществляет выпускбанкнот, соответственно, в роли эмиссионного банка выступает центральный банкстраны. Коммерческие банки — кредитные организации, производящиекредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий иорганизаций, населения. Специализированные банковские учреждения занимаютсякредитованием определенного вида деятельности (например, ипотечные,инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки).

3. По срокам выдаваемыхкредитов различаются банки краткосрочного — выдают кредиты на срок до трех лет,и долгосрочного кредитования — выдают долгосрочные кредиты (свыше трех лет,например, ипотечные).

4. По хозяйственномупризнаку различают в зависимости от обслуживаемой отрасли — промышленные,торговые, сельскохозяйственные банки.

5. По территории банки делятсяна местные (региональные), федеральные, республиканские и международные.

6. По размеру выделяюткрупные, средние и мелкие банки.

7. По объему иразнообразию операций банки делятся на универсальные (выполняют все видыопераций) и специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные,сберегательные и др. банки). Перечень выполняемых операций определяетсялицензией.

8. По наличию филиальнойсети различают банки с филиалами и без филиалов. Например, в РФ по итогам 2008года насчитывалось 809 филиалов Сбербанка России — сама обширная филиальнаясеть. [4, с. 659]

Несмотря существующиеразличные виды коммерческих банков, все они имеют в своем составе органы,осуществляющие управление их деятельностью. Рассмотрим организационнуюструктуру управления коммерческим банком на примере акционерного банка.

В этом случаеорганизационная структура определяется Уставом, в котором содержатся положенияоб органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязях.


/>Типовая схема управления акционерным банкомпредставлена на рисунке 1.

Рис. 1. Типовая схемауправления коммерческим банком акционерной формы собственности.

Типовая организационнаяструктура включает функциональные подразделения и службы, число которыхопределяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций.По функциональному назначению могут быть сформированы следующие управлениябанка:

Кредитный комитет —разрабатывает кредитную политику банка;

Ревизионный комитет —проводит внешний обзор и оценку деятельности банка;

Управление планирования —занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковскойликвидностью, рентабельностью, экономическим анализом и изучением кредитоспособностиклиента, разработкой основ и планов коммерческой деятельности, маркетингом исвязями с общественностью;

Управление депозитныхопераций — проводит депозитные операции и занимается эмиссией и размещениемсобственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов);

Управление кредитныхопераций — занимается краткосрочным и долгосрочным кредитованием, лизингом,факторингом;

Управление посредническихи других операций — связано с проведением гарантийных операций и операций подоверенности, комиссионных операций, факторинговых и посреднических услуг,операций с ценными бумагами.

Управление организациимеждународных банковских операций осуществляет валютные и кредитные операции спривлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютныхкредитов, проведение международных расчетов;

Учетно-операционноеуправление — включает операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетныйотдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Для обеспечениядеятельности управлений в банке формируются службы, включающиеадминистративно-хозяйственный отдел, юридический отдел, где проверяетсяправильность документов, договоров; отдел кадров; отдел эксплуатации ивнедрения вычислительной техники, обеспечивающий функционирование локальнойсети банка; бухгалтерию.

Организационную структурубанка разрабатывает Совет директоров, она является индивидуальной для каждогобанка и зависит от совокупности выполняемых банком операций. Основнымтребованием к организационной структуре является то, чтобы она способствовалаэффективному управлению деятельностью банка. Также организационная структураможет строиться по отраслевому или территориальному признаку.

Таким образом, банкиможно классифицировать по форме собственности, характеру экономическойдеятельности, срокам выдаваемых кредитов, хозяйственному признаку, территории,размеру, объему и разнообразию операций, наличию филиальной сети. Деятельностьюкоммерческого банка акционерной формы собственности управляет общее собраниеакционеров, однако фактически оно делегирует свои полномочия путем избранияСовета директоров, который как раз и руководит банком.

Рассмотрим ликвидность иее влияние на устойчивость, стабильность и надежность коммерческого банка.

3.Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методырегулирования

Ликвидность характеризуетстепень надежности банка и его возможность своевременно выполнять обязательстваперед своими клиентами и определяется степенью покрытия обязательств ликвиднымиактивами. Ликвидность банковских активов определяется как возможностьиспользования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрогопревращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а такжекак способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимостьнеизменной.

В отечественнойэкономической литературе часто смешивают два понятия ликвидность иплатежеспособность, однако между ними существуют различия. В мировойэкономической литературе платежеспособность банка основывается на капиталебанка как гарантийном фонде покрытия взятых обязательств. Различия междуликвидностью и платежеспособностью выражаются в том, что банк в отдельныепериоды может быть неплатежеспособным, но оставаться ликвидным, утрата желиквидности предполагает систематическую неплатежеспособность банка.Неплатежеспособность, вытекающая из утраты банком ликвидности, означает,во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашениявзятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой целивнешние источники. Таким образом, в обеспечении высокого уровня стабильности,устойчивости и надежности коммерческого банка ликвидность — первична, аплатежеспособность — вторична.

Ликвидность оцениваетсяпри помощи коэффициентов, которые отражают соотношение различных статей активабаланса банка с определенными статьями пассива с учетом сроков, сумм и видовактивов и пассивов. Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется наоснове сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативнымизначениями. «Чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций поним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, иплатежеспособность банка в целом, и наоборот». [6, с. 256]

Для расчета коэффициентовликвидности выделяют ликвидные активы, а из них высоколиквидные.

Высоколиквидными активамиявляются кассовая наличность и приравненные к ней средства (драгоценныеметаллы, средства на корреспондентских счетах), а также быстрореализуемыеактивы (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированныегосударством, и т.п.) К активам средней реализуемости относят ссуды, выданныепредприятиям и организациям. К медленно реализуемым активам — вложения в ценныебумаги других предприятий и паевое участие в их деятельности. К низколиквиднымактивам относят основные фонды банка.

Структура и соотношение между группами активов в значительной степениопределяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, егонадежность.

В соответствии синструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банков» N 110-Иустановлены обязательные экономические нормативы деятельности банков, к которымотносятся нормативы ликвидности банка. В эту группу нормативов включают:

Норматив мгновеннойликвидности (Н2) определяется как соотношение суммы высоколиквидных активовбанка (ЛАМ), которые могут быть получены в течение ближайшего календарного дня,к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВМ):

/>

Этот коэффициентпоказывает, в какой мере ликвидная часть активов банка может быть использованадля единовременного погашения обязательств банка до востребования, по которымвкладчики могут потребовать возврата средств в любое время. Минимальнодопустимое значение этого коэффициента (норматива) устанавливается в размере15%. [3, п. 3.2]

Этот нормативограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

Норматив текущейликвидности (Н3) рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛАТ),которые могут быть получены в течение ближайших 30 дней, к сумме обязательствбанка до востребования и сроком исполнения до 30 дней (ОВТ):

/>

Этот нормативограничивает риск потери ликвидности в течение ближайших 30 дней. Минимальнодопустимое значение коэффициента текущей ликвидности установлено в размере 50%.[3, п. 3.3]

Выполнение этоготребования означает, что банк способен исполнить свои обязательства на текущиймомент времени и им соблюдаются сроки привлечения вкладов и их размещения нафинансовом рынке. Расчет этого норматива позволяет оценить оптимальностьсоотношения между активами и пассивами в целях укрепления ликвидности банка.

Норматив долгосрочнойликвидности (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результатеразмещения средств в долгосрочные активы и определяется отношением всейдолгосрочной задолженности банку сроком свыше года, включая выданные кредиты(КРД) к капиталу банка и его обязательствам по депозитным счетам, полученнымкредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше одного года (ОД).

/>

Максимально допустимоезначение этого норматива установлено ЦБ РФ в размере 120%. [3, п. 3.5]

Если фактическое значениепостоянно превышает норматив, то банку необходимо активизировать депозитнуюполитику. Причем приоритетными должны являться средства, привлеченные надолгосрочной основе.

Норматив общейликвидности (Н5) банка определяется соотношением ликвидных активов к общейсумме активов за минусом обязательных резервов (РО):

/>

ЦБ РФ устанавливалминимально допустимое значение этого коэффициента в размере 20%. [6, с. 360]

Соблюдение этогосоотношения показывало минимальную долю ликвидных активов, при которыходновременно был обеспечен достаточный уровень ликвидности банка. Значениекоэффициента ниже 20% свидетельствовало о потере банком ликвидности, а приповышении коэффициента банк нес потери по доходам от активных операций. Однаконорматив общей ликвидности банка (Н5), определяемый в соответствии сИнструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И, утратил силу в связи с изданиемУказаний ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У и N 1550-У. На данный момент впрактической деятельности этот показатель не рассчитывают.

Банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые онимеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременновыполнять свои обязательства по пассиву.

Роль Центрального Банка в регулировании ликвидности коммерческих банковзаключается в установлении обязательных нормативов ликвидности коммерческихбанков, а также контроль соблюдением этих нормативов. В результатеобеспечивается поддержание деятельности банков на относительно устойчивом,надежном, ликвидном, доходном, платежеспособном уровнях, которые гарантировали бысбалансированность интересов всех участников: банка, его клиентов игосударства.

Ликвидность банка зависит от стратегии одновременного управленияактивными и пассивными операциями. Для регулирования ликвидности в мировойпрактике широко используется портфельный подход. Управление портфелем — этоодновременное управление и активами, и пассивами банка с целью достиженияликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающих устойчивость инадежность его работы в целом. Портфельный принцип управления активами банкаоснован на образовании резервов и управлении ими. Резервы представляют собойгруппы активов банка по уровню их ликвидности.

Первая группа активов — первичные резервы — абсолютно ликвидны, неприносят доходов и имеют нулевой или минимальный риск.

Вторая группа активов — вторичные резервы — активы с небольшим доходом,но высоколиквидные, которые могут быть превращены с минимальной задержкой повремени и незначительным риском потерь своей стоимости в наличные деньги илисредства платежа для погашения банком долговых обязательств. Вторичные резервыслужат источниками пополнения первичных резервов.

Третья группа — банковские активы, связанные с банковскими ссудами,приносят основную массу прибыли, имеют самый высокий уровень риска и обладаютсредней степенью ликвидности.

Четвертая группа — прочие банковские активы. Это ценные бумаги, необладающие достаточной ликвидностью, приносящие меньшие доходы, чем ссуды покредитам, но большие, чем вторичные резервы.

Деятельность банка по обеспечению доходности и ликвидности приминимальном риске вложений в ценные бумаги называется инвестиционной политикой.Уменьшению инвестиционного риска способствует диверсификация инвестиционногопортфеля.

Смысл портфельного подхода к управлению активами банка заключается вподдержании такого соотношения между группами активов, которое бы обеспечивалоприемлемые для банка уровни ликвидности, доходности, риска.

Рассмотрим управление пассивами коммерческого банка. Основным методомобеспечения ликвидности банка является использование управляемых пассивов. Сутьметода заключается в активном поиске дополнительных источников средств банками,нуждающимися в ликвидных средствах для погашения своих обязательств. В этомслучае под управляемыми пассивами понимаются источники денежных средств,которые банк в состоянии привлечь самостоятельно с использованием финансовыхинструментов. Это могут быть депозитные сертификаты, облигации, займы,евровалютные кредиты. Также, важную роль играют ценные бумаги, продаваемые собязательством обратного выкупа (репо), соглашения в этом случае обладаютвысоким уровнем ликвидности и могут приносить доход.

На ликвидность, надежность и устойчивость банка влияет его собственныйкапитал, включающий акционерный, резервный и нераспределенную прибыль. Еговлияние очень велико, поэтому банки должны поддерживать определенный уровеньсобственного капитала. Собственный капитал банка не относится к управляемымпассивам.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка — это способность егоактивов быстро превращаться в платежные средства без больших потерь доходностии дополнительных затрат. Ликвидность влияет на платежеспособность. Длярегулирования деятельности коммерческих банков центральные банки устанавливаютобязательные нормативы, среди которых важную роль играют нормативы ликвидности.Для управления ликвидностью банка используется портфельный подход к управлениюактивами и пассивами.


Заключение

На основании материала, изложенного в данной работе можно сделатьследующие выводы:

Коммерческий банк — это юридическое лицо, осуществляющее банковскиеоперации в соответствии со своей лицензией с целью получения прибыли. Банквыполняет функции аккумулирования и мобилизации денежных средств,посредничества в кредите, выпуске и размещении ценных бумаг, осуществленияплатежей и расчетов, создания платежных средств. Дополнительно выделяют функциюрегулирования денежного обращения и посредническую.

Различают классификации банков по форме собственности, характеруэкономической деятельности, срокам выдаваемых кредитов, хозяйственномупризнаку, территории, размеру, объему и разнообразию операций, наличиюфилиальной сети. Несмотря на существующие различия, организационные структурыуправления различных коммерческих банков имеют общие черты: особенности всехсуществующих органов управления фиксируются в Уставе банка, управление банкомосуществляет общее собрание акционеров через Совет директоров.

Ликвидность характеризует степень надежности банка и его возможностьсвоевременно выполнять обязательства перед своими клиентами и определяетсястепенью покрытия обязательств ликвидными активами. Ликвидность банковскихактивов — возможность их использования в качестве наличных денежных средств илибыстрого превращения их в таковые без больших потерь доходности или дополнительныхзатрат по мере поступления обязательств к оплате. ЦБ регулирует ликвидностьбанков, устанавливая обязательные нормативы ликвидности — мгновенной, текущей,долгосрочной. Для регулирования ликвидности в мировой практике широкоиспользуется портфельный подход, который означает одновременное управлениеактивом и пассивом банка с целью достижения приемлемых уровней ликвидности,прибыльности, риска и платежеспособности банка.


Списокиспользованной литературы

1. «Гражданскийкодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от01.09.2008)// ПБД Консультант Плюс.

2. Федеральный законот 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от08.04.2008)// ПБД Консультант Плюс.

3. Инструкция ЦБ РФот 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» ( в ред. от31.03.2008)// ПБД Консультант Плюс.

4. Российскийстатистический ежегодник: Стат.сб. /Росстат. — М.: Финансы и статистика, 2008.

5. Тульскийстатистический ежегодник 2008: Стат. сб./Туластат. — 2009.

6. Деньги, кредит,банки: учебник/ под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ, 2003.

7. Деньги, кредит,банки: учебник/ под ред. Лаврушина О.И. — М.: КНОРУС, 2009.

8. Финансоваястатистика: учебное пособие/ под ред. Теймуровой Т. Ю. — Калуга: Изд. дом«Эйдос», 2003.

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу