Реферат: Межбанковское кредитование

Введение

Межбанковскийкредит играет огромную роль для государства, имеет большое значение вмежбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическомуразвитию другого банка. Ведь банк, особенно региональный банк, имеет жизненноважную роль в экономике привязанного региона, потому что предприятия инаселение любого региона не могут отдельно существовать от экономическойсистемы государства.

Цельюданной дипломной работы является подробное раскрытие темы межбанковскогокредита как одной из основополагающих операций на Российском межбанковскомрынке между банковскими экономическими системами. Для этого я решаю задачу,определения роли межбанковского кредита в экономике страны.

Понятиемежбанковского кредита описывается в первой части курсовой работы, подробноеописание этой операции между банками и указанием целей, функций, а также порядкаоформления данного кредита во второй и третьей частях работы.

Кредитпомогает мобилизации капитала, убыстряет процесс производства, в известнойстепени снижает издержки денежного обращения, облегчает уравнение нормыприбыли.

Убанков все чаще возникает потребность привлечения заемных средств дляосуществления своей деятельности и привлечения прибыли. Наиболеераспространенной формой привлечения средств является получение банковской ссудыпо кредитному договору.

Вначале становления российской банковской системы для подавляющего числа банковосновным источником кредитных ресурсов выступали не депозиты, как это принято вмировой практике, а межбанковский кредит. Свободными кредитными ресурсамирасполагают обычно банки, имеющие солидную клиентскую базу, либо банки,проводящие взвешенную кредитную политику.

Межбанковскоекредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, накотором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в формемежбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Межбанковскийкредит может быть предоставлен без обеспечения. Однако в большинстве договоровпо межбанковскому кредиту фиксируется обязательство предоставить определенноеобеспечение. Это относится к корреспондентским соглашениям, предусматривающимоткрытие счетов банками друг у друга, соглашениям об овердрафтах по счету,генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотявсе эти соглашения по своей сути являются соглашениями о межбанковскихкредитных отношениях.

Рыноккредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового рынка своейуниверсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку онопосредствует многообразные межбанковские отношения, связанные с различнымибанковскими операциями. Кроме того, он является самым оперативным источникомсредств для поддержания ликвидности балансов коммерческих банков, пополнениякорсчетов и для проведения активных операций на других более доходных сегментахфинансового рынка.

Субъектамирынка межбанковских кредитов выступает Центральный Банк Российской Федерации,коммерческие банки и другие организации, имеющие лицензии на проведениесоответствующих операций, к которым относятся межбанковские кредиты, депозиты,депозитные сертификаты в рублях и валюте.

Спецификадеятельности коммерческого банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющейчасти формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Внастоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительнуюактуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резкосузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условияхкоммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяютпривлечению ресурсов, которые образуются в результате исполнения банкомопераций, формирующих его пассивы. Одной из таких операций является привлечениемежбанковских кредитов и депозитов.

Сразвитием в нашей стране рыночных отношений, появлением банков особое значениеприобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитныхотношений субъектов предпринимательской деятельности.

Хотяв переводе с латинского «кредитовать» означает «доверять»,тем не менее процесс кредитования в современных российских условиях являетсяодной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привестик потере ликвидности и банкротству.

Кредитныйпроцесс — это приём и способы реализации кредитных отношений, расположенных вопределённой последовательности и принятые данным банком. Через процесскраткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функцияперераспределения денежных средств в финансовой системе страны.

Кредитыявляются основной банковской операцией, которая способствует поддержаниюликвидности коммерческих банков.

Кредитыэто основная активная операция банков приносящий ей доход. Поэтому темадипломной работы является актуальной.

Глава 1. Сущность межбанковского кредита. Виды, цели ифункции межбанковских кредитов1.1 Понятие межбанковского кредита

Прямыемежбанковские отношения предполагают открытие банками взаимных счетов: «Лоро» —открывается банком своим корреспондентам, «Ностро» — банк открывает у своихкорреспондентов, или ваш счет у нас, наш счет у вас.

Оченьважным элементом является наличие корреспондентских отношений с банком-заёмщиком,его репутации на денежных и финансовых рынках, финансовое положение, клиентскаябаза, корреспондентская и филиальная сеть.

Выборбанка для сотрудничества определяется также характером его деятельности, кругомсовершаемых банковских операций и оказываемых услуг.

Большоезначение придаётся и акту, входит ли банк в международные и межрегиональныерасчётные и клиринговые банковские системы. При заключении договора наустановление корреспондентских отношений часто предусматривается возможностьпредоставления банком-корреспондентом работы по корреспондентскому счёту врежиме овердрафта. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств накорреспондентском счёте, срока документооборота, объёму среднемесячных оборотовпо счёту, опыта сотрудничества с банком.

Возможностьосуществления подобной кредитной сделки зависит от длительность и надёжностикорреспондентских отношений, стиля и методов работы банка. Размер кредита вомногом определяется объёмами денежных потоков и количеством операций, осуществляемыхпо корреспондентскому счёту, а также финансовым положением заёмщика.Юридическое оформление кредитных отношений между банками зависит от видамежбанковского кредита.

Всекредиты, предоставляемые по корреспондентскому счёту, оформляются договором оботкрытии корреспондентского счёта, и к нему дополнительно заключаетсясоглашение об овердрафте; при бронировании средств на счёте на определённыйсрок заключается кредитный договор.

Межбанковскийкредит занимает особое место в системе кредитных операций банков.

Межбанковскийкредит — это форма кредитования банками друг друга, как источник кредитныхресурсов, предоставляемый на короткий срок на один день, от 2 до 7 дней и от 8до 30 дней.

Приполучении межбанковского кредита в банке-заемщика делается бухгалтерскаяпроводка Дт корреспондентского счета или счета расчетно-кассового центра и Ктсчета банка-кредитора.

Получивресурсы от банка-кредитора, банк-заемщик частично предоставляет их в видекредита своим клиентам.

Врезультате возникают новые остатки средств на расчетных и текущих счетах. Этисредства, перераспределяясь по каналам безналичных расчетов, порождают новыебанковские кредиты. Межбанковский кредит не подлежит резервированию вобязательных резервах Центрального Банка Российской Федерации.

Условиявыдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке определяютсякоммерческими банками самостоятельно. Но в основе этих отношений лежит оценкабанка-заемщика как субъекта кредитных отношений. Очень важным моментом являетсяналичие корреспондентских отношений с банком-заемщиком, его репутации наденежных и финансовых рынках, финансовое положение, клиентская база,корреспондентская и филиальная сеть.

Выборбанка для сотрудничества также определяется характером его деятельности, кругомсовершаемых банковских операций и оказываемых услуг. Большое значение придаетсяи факту, входит ли банк в международные и межрегиональные расчетные иклиринговые банковские системы. При заключении договора на установлениекорреспондентских отношений часто предусматривается возможность предоставлениябанком-корреспондентом работы по корреспондентскому счету в режиме овердрафта(списание средств сверх остатка на счете, в результате чего образуетсядебетовое сальдо). Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств накорреспондентском счете, срока документооборота, объема среднемесячных оборотовпо счету, опыта сотрудничества с банком.

Некоторыекоммерческие банки использовали корреспондентские счета для блокировки средствна определенный срок как межбанковский кредит. Возможность осуществленияподобной кредитной сделки зависит от длительности и надежностикорреспондентских отношений, стиля и методов работы банка.

Размеркредита во многом определяется объемами денежных потоков и количествомопераций, осуществляемых по корреспондентскому счету, а также финансовымположением заемщика. Юридическое оформление кредитных отношений между банкамизависит от вида межбанковского кредита.

Всекредиты, предоставляемые по корреспондентскому счету. оформляются договором оботкрытии корреспондентского счета, и к нему дополнительно заключаетсясоглашение об овердрафте: при бронировании средств на счете на определенныйсрок заключается кредитный договор.

Межбанковскиекредиты или депозиты оформляются кредитным депозитным договором, а сотрудничествона рынке межбанковского кредита – генеральным соглашением.

Генеральноесоглашение о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита означает тольконамерение о предоставлении друг другу краткосрочных межбанковских кредитов навзаимовыгодной основе и технику этого предоставления. Конкретизация суммы,срока кредита осуществляется договорами или предложениями на покупку/продажуфондов, но в них никогда не идет речь об обеспечении кредита. В российскойпрактике это всегда бланковые кредиты. Кредитный договор долженпредусматривать:

· предметдоговора – предоставление краткосрочного кредита в определенной сумме;

· объекткредитования (потребности банка в привлечении средств для использования их всоответствии с уставом);

· срокдоговора;

· ценудоговора;

· обеспечениекредита;

· обязанностьи ответственность сторон по использованию условий договора;

· другиеусловия договора.

Основнымобъектом кредитования банков друг друга выступает разрыв в платежном обороте.

Приопределении суммы кредита банки-кредиторы учитывают размер уставного капиталабанка-заемщика, его финансовую и юридическую надежность. Кроме того, величинакредита регулируется и нормативными требованиями Центрального Банка РоссийскойФедерации. Банк России рекомендует, чтобы сумма кредитов, относящаяся дляданного банка-кредитора к категории “крупных”, которые предоставлены одномузаемщику, не превышала суммы собственных средств этого заемщика, т.е.собственный капитал банка-заемщика.

Максимальнодопустимый размер риска по кредитам, выданным одному заемщику, не долженпревышать 25% капитала банка-кредитора, а совокупная величина крупных кредитовс учетом 50% о забалансовых требований не может превышать размер капиталакредитной организации в раз.

Важныммоментом кредитного договора является обеспечение своевременного возвратакредита, его размер и качество.

Обычнов кредитном договоре фиксируется, что обеспечением по межбанковским кредитамвыступает имущество заемщика, средства на корреспондентском счете и в кассе, накоторые по действующему законодательству может быть обращено взыскание. Но, какправило, у банка-заемщика несколько кредиторов, которые могут претендовать наэто имущество. Реальное обеспечение всегда требует Центральный Банк РоссийскойФедерации по всем кредитам по рефинансированию. Это ценные бумаги, золото идругие драгоценные металлы, иностранная валюта и т.д.

Вкредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежатрыночные процентные ставки, уровень которых зависит от соотношения спроса ипредложения на кредитные ресурсы, распределяемые как на аукционной, так и не нааукционной основе, образующиеся при предоставлении кредитов банками друг другу.Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит также от срокапредоставляемого кредита, вида межбанковского кредита (бронирование средств покорреспондентскому счету, овердрафт по счету, межбанковский кредит по кредитнымдоговорам и соглашениям); валюты кредита (в рублях, в иностранной валюте).Наиболее высокие процентные ставки используются на рынке “коротких денег” (1-3 дня).

Взаимнаяответственность сторон за выполнение условий кредитных сделок обязательнооговаривается в кредитных договорах или соглашениях. Как правило, формамиответственности выступает определенный процент неустойки и возмещение убытков.

Обычнов договорах предусматривается, что за просроченную задолженность заемщикуплачивает неустойку по основному долгу и по несвоевременно уплаченнымпроцентам.

Банк-кредитор,если задерживает перечисление средств, уплачивает от суммы непоступившихсредств за каждый день просрочки 2-5% ежедневно. Это связано с тем, что периодвремени от списания денег с корреспондентского счета банка-кредитора до ихзачисления на счет банка-заемщика может быть значительным и реальнаявозможность получить и использовать кредит будет отсрочена.

Приполучении межбанковского кредита банк-заемщик представляет следующие документы:

· Уставбанка-заемщика.

· Лицензиюна совершение банковских операций.

· Карточкус образцами подписей руководителей предприятия.

· Баланс.

· Нормативыбанковской ликвидности.

· Расшифровкупо полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

Обязательнымдокументом по кредитным договорам и соглашениям выступает срочное обязательствозаемщика, которым оформляется получение каждой суммы кредита в рамках суммы,определенной кредитным договором.

Условиякредитных сделок по межбанковским кредитам зависят прежде всего от надежностибанка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка, которому впервыепредоставляется межбанковский кредит, требуют более детальной расшифровкибалансовых данных и их подтверждения аудиторской компанией; более надежныгарантий обеспечения возвратности кредита; кредит предоставляете под болеевысокий процент и на меньшие сроки. Сумма кредита так» ограничена размеромсобственного капитала банка-заемщика.

Дляобеспечения гарантии платежа от заемщика требуется предоставление порученияобязательства по погашению кредита.

Послеполучения кредита банк-заемщик предоставляет регулярно банку-кредитору своюотчетность, сведения о кредитах, полученные других банках, сообщает особлюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком РоссийскойФедерации.

Аналитическиеслужбы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое положение банков, скоторыми они сотрудничают на рынке Межбанковского кредита и устанавливают длякаждого банка предельные размеры кредита в зависимости от степени надежностизаемщика.

Системамежбанковского кредитования имеет два уровня: первый отражает движение средствмежду Банком России и коммерческими банками, второй — между различнымикоммерческими банками. В современных условиях коммерческие банки дляоперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковскогорынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованныхдругими кредитными организациями. Межбанковский механизм является основнымисточником заёмных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средствдля поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойностивыполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамкахкорреспондентских отношений.

Привлечениемежбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банками путем прямыхпереговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваютсяо межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами,которые заключаются в основном на определенный срок. Привлечение ресурсовосуществляется также в виде централизованных кредитов. Кредиты Банка Россиипредоставляются коммерческим банкам в порядке финансирования и на конкурснойоснове.

Взависимости от срока различают межбанковские кредиты до востребования исрочные. Срочные межбанковские кредиты привлекаются и размещаются на следующиесроки: 1 день, 2 — 7 дней, 8-30 дней, 31-90 дней, 90 -180 дней, 181 день -1год, 1-3 года, свыше 3 лет. Форма межбанковского кредита до востребованияпредусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальныйустановленный договором срок, по истечении которого кредит переходит в разрядбессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент попредварительному уведомлению.

Взависимости от критерия платности кредита можно выделить ссуды с рыночной,повышенной и льготной процентной ставкой. Рыночная процентная ставка — этоставка, которая складывается в момент предоставления ссуды исходя изсоотношения спроса и предложения на рынке. Межбанковские кредиты с повышеннойпроцентной ставкой возникают в связи с высоким риском предоставления средствданному заемщику. Льготная процентная ставка является элементом дифференцированногоподхода к кредитованию и применяется крайне редко.

Взависимости от обеспечения кредита выделяют межбанковские кредиты обеспеченные,частично обеспеченные и необеспеченные. Как правило, в качестве обеспечениямежбанковского кредита используется все имущество заемщика.

Межбанковскиекредиты классифицируются также в зависимости от валюты сделки (российскиерубли, иностранные валюты); в зависимости от наличия или отсутствия лимитассудной задолженности; размера кредита. К крупным кредитам в РоссийскойФедерации относятся ссуды, размер которых превышает 5 % капиталабанка-кредитора. Широкое распространение имеют такие виды межбанковскихкредитов, как бронирование средств по корреспондентскому счету и овердрафт.Бронирование средств представляет собой использование корреспондентского счетабанка для блокировки средств на определенный срок. При заключении договора наоткрытие корреспондентского счета часто предусматривается возможностьпроведения операций по корреспондентскому счету в режиме овepдрафта, суммакоторого зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете,срока документооборота, объема оборота по корреспондентскому счету.

Процесскредитования является сложной процедурой, состоящей из несколькихвзаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзнымиошибками и просчётами.

Перваястадия кредитного процесса — программирование, заключается в оценкемакроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальныхзаёмщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направленийкредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе сразличными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковскихнормативных документов.

Исходяиз проведённых исследований руководство банка (обычно правление банка)принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно на год).

Вэтом документе излагаются:

· Основныенаправления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показателикредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровеньрентабельности и защищённости от кредитных рисков, например, соотношениякредитов и депозитов, соотношения собственного капитала и активов, клиентскиеактивы и т.д..

· Следующимвнутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положениео порядке выдачи кредитов, где отражается:

o организациякредитного процесса;

o переченьтребуемых документов от заёмщика и стандарты подготовки проектов кредитныхдоговоров;

o правилапроведения оценки обеспечения.

Толькопосле принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можноговорить о внутренней готовности банка к второй основной стадии кредитования.

Втораястадия — предоставление банковской ссуды.

Всоответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отборасотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявок наполучение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идётполучение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитногоподразделения обязан провести экономический анализ представленной документации,сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведениякредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитногоподразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу,знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народногохозяйства. Во избежание ошибок, допущенных в анализе сторон и элементовдеятельности ссудополучателя практика подсказывает использование максимальноформализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяетсоставить полную картину кредитуемой сделки.

Наоснове проведённого анализа требуется выбрать наиболее оптимальный методкредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры овеличине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Отдельнымвопросом в современной российской банковской практике проходит решение проблемыобеспечения. Гипертрофированное этого вопроса объясняется отсутствиемпрактически действующего механизма обращения судебного взыскания нанедобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будет видеть реальнойвозможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним изпоказателей профессионализма кредитных работников будет являться наличиенавыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многихроссийских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководствабанков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.

Основнымивидами обеспечения обязательств являются:

· залог;

· банковскаягарантия;

· поручительство.

Необходимоподчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определённойхозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение — это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегдадолжно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не напривлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышеннымриском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение,использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения долженрешаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

Именновторое место вопроса с обеспечением после экономического анализа отличаетбанковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитных учреждений,например, от ломбардов. Правда, в существующей российской банковской практикенадо отметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место. Этопроисходит, вероятно, из-за повышенной рискованности кредитуемых банкамиопераций, наличия большого количества рисков в околобанковском рыночномпространстве, отсутствием качественных, высоко надежных с длительной кредитнойисторией заёмщиков.

Желательнодля банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональными участникамирынка, товары которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалыокажут содействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно,предоставят информацию о заёмщике и его рыночной позиции в тот или иной период,составят оптимальную схему возможной реализации в случае невозврата.

Важнейшейзавершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка изаключение кредитного договора.

Третьястадия кредитного процесса — контроль за использованием кредита.

Использованиессуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей пообязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использованияссуд — эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступлениеденежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главнаяцель этой стадии кредитного процесса — обеспечение регулярной выплаты процентовпо долгу и погашение ссуды.

Разумеется,по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развитиясобытий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютнонадёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то жевремя, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку оченьдорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение балансамежду осторожностью и максимальным использованием всех потенциальныхвозможностей доходного размещения ресурсов.

Трудностис погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс,который развивается в течение определённого времени.

Опытныйработник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процессафинансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлениюситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше,прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. Приэтом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга ипроцентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан сдругими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

· подрываетсярепутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитовприведёт к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;

· увеличатсяадминистративные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого вниманиякредитного персонала и непроизводительного расходования рабочего времени;

· повыситсяугроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей ихстимулирования в условиях падения прибыльности операций;

· средствабудут заморожены в непродуктивных активах;

· возникаетопасность встречного иска должника к банку, который может доказать, чтотребование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Всеэти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток отнепогашения долга.

Четвертаястадия кредитного процесса — возврат банковской ссуды.

Возвратссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующейсуммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённой работы всегокредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно ипрофессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитногопроцесса.

Еслидолжник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остаётсятолько закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заёмщикакак перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в этом банке.

Еслипроисходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникамкредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу поликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализсовершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверкеиспользования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита,позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга,процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытиипроблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

Вотздесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной схемыпринятия обеспечения в банк.

Банковскоекредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования,которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. Взависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитованиянеобходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на стадиипрограммирования последние необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; настадии предоставления — с целевым характером ссуд; на стадии контроля заиспользованием — с эффективностью проводимой заёмщиком работы; на стадиивозврата — с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатойпроцентных денег. Изолированность в применении принципов кредитования даётоднобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятиирешений и возникновении проблемных ссуд.

Кпринципам кредитования относятся:

1) возвратностьи срочность кредитования;

2) дифференцированностькредитования;

3) обеспеченностькредита;

4) платностьбанковских ссуд.

Рассмотримподробнее каждый из принципов.

1.Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит какэкономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежныхотношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратностьявляется неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратностьи срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитованиявременно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Этисредства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк сразличных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческоекредитование и т.д.). Главная особенность этих средств состоит в том, что ониподлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату)владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому«золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовыхтребований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочностькредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратностикредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не простовозвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находитконкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования ссудой,то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение.

2.Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должныоднозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим наего получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые всостоянии его своевременно вернуть. Качества потенциальных заёмщиковоцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченностьхозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент ив перспективе.

Степенькредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента являетсяпоказателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанногос конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

3.Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков — рискнепогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, тобанковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск веденияопераций привёл бы к резкому росту процентных ставок.

Решениепроблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от объектассуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжениидесятилетий, имеющей хорошую и длительную кредитную историю, занимающуюлидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, торешение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если жерассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного иначинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля — то здесь без решениявопроса с обеспечением выдавать кредит никак нельзя. Интересна позиция собеспечением при потребительском кредитовании, где возможен статистическийподход оценки кредитного риска и обеспечением может являться хороший наборопределённых критериев ссудополучателя.

4.Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определённойплаты за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализацияэтого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.Ставка банковского процента — это своего рода «цена» банковскогокредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие нахозяйственный (коммерческий) расчёт предприятий, побуждая их на увеличениесобственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств. Банкуплатность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатойпроцентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своегоаппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсныхфондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные идругие нужды.

Прирассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующиефакторы:

· ставкарефинансирования Центрального Банка Российской Федерации;

· структуракредитных ресурсов (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен бытькредит);

· спросна кредит со стороны потенциальных заёмщиков (чем меньше спрос, тем дешевлекредит);

· срок,на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска длябанка в зависимости от обеспечения;

· стабильностьденежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна бытьплата за кредит; т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-заобесценивания денег).

Совокупноеприменение на практике всех принципов банковского кредитования позволяетсоблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоихсубъектов кредитной сделки — банка и заёмщика.

Впроцессе расчетно-кассового обслуживания клиентов и совершения платежей банкивступают между собой во взаимные отношения, которые получили названиекорреспондентских отношений. Существуют два варианта организации межбанковскихрасчетов с помощью корреспондентских счетов:

Децентрализованный– основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом

Централизованный– при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентскиесчета, открываемые в Центральном Банке РоссийскойФедерации.

Посредничествов платежах между банками позволяет Центральному Банку Российской Федерацииосуществить контроль и регулирование денежного оборота. В основахцентрализованных межбанковских расчетов положено применение корреспондентскихсчетов.

Корреспондентскийсчет – это своеобразный расчетный счет банка, открываемый в Центральном БанкеРоссийскойФедерации. Назначение корреспондентского счета в том, что на нем хранятсясобственные средства, а также отражаются операции по кредитно-расчетному,кассовому и иному обслуживанию клиентуры коммерческого банка.

Спомощью корреспондентских счетов открытых в Центральном Банке РоссийскойФедерации коммерческие банки производят одну их операций, как межбанковскиекредиты.

Корреспондентскиеотношения, выражая определенную степень доверия между банками-корреспондентами,опосредуют реализацию взаимных поручений банков. Корреспондентскими отношениямипредусматривается большой набор взаимных банковских услуг.

Межбанковскиерасчеты, являясь одним из видов отношений между банками, связаны в основном свыполнением поручений клиентов банков по переводу денежных средств на счета,открытые в других банках (оплата товаров, услуг и работ, осуществлениенетоварных платежей), а также собственных операций банка.

Межбанковскийкредит — это привлечение и размещение банками между собой временно свободныхденежных средств кредитных учреждений. Субъектами кредитных отношений являютсябанки — коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитнымиресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов – денежном рынке. Спомощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своейликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещатьвременно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитовявляются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости отскладывающихся финансовых условий.

Наиболееактивные операторы рынка межбанковских кредитов – банки-дилеры, действующие отсвоего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика иликредитора, их доход – процентная маржа, разница между ставками размещения ипривлечения средств.

Свободныекредитные ресурсы имеют банки у которых солидные клиенты. Межбанковскоекредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка.

Межбанковскиекредиты и депозиты привлекаются банком с целью обеспечения своей ликвидности.Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовымик непредвиденным обстоятельствам. Межбанковские кредиты являются самымоперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второгоуровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентскихсчетов.

1.1.1 Федеральный законо банках и банковской деятельности

ГлаваIV. Межбанковские отношения и обслуживание клиентов.

/>Статья28. Межбанковские операции.

Кредитныеорганизации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у другасредства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты черезсоздаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета,открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренныелицензиями, выданными Банком России.

Кредитнаяорганизация ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытыхкорреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.

Кредитныеорганизации устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками,зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, впорядке, определяемом Банком России.

Корреспондентскиеотношения между кредитной организацией и Банком России осуществляются надоговорных началах.

Списаниесредств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо сее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Принедостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполненияпринятых на себя обязательств кредитная организация может обращаться заполучением кредитов в Банк России на определяемых им условиях./>

Статья29. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионноевознаграждение по операциям кредитной организации.

Процентныеставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение пооперациям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами,если иное не предусмотрено федеральным законом.

Кредитнаяорганизация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставкипо кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действияэтих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральнымзаконом или договором с клиентом./>

Статья30. Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами.

Отношениямежду Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются наоснове договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Вдоговоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам(депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числесроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон занарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокамосуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенныеусловия договора.

Клиентывправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетовв любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральнымзаконом. Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях ииностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральнымизаконами.

Участникикредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопросао получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное непредусмотрено федеральным законом./>

Статья31. Осуществление расчетов кредитной организацией.

Кредитнаяорганизация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам,установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видоврасчетов — по договоренности между собой; при осуществлении международныхрасчетов — в порядке, установленном федеральными законами и правилами,принятыми в международной банковской практике.

Кредитнаяорганизация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента изачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня послеполучения соответствующего платежного документа, если иное не установленофедеральным законом, договором или платежным документом.

Вслучае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания сосчета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачиваютпроценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России./>

Статья32. Антимонопольные правила.

Кредитныморганизациям запрещается заключать соглашения и осуществлять согласованныедействия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также наограничение конкуренции в банковском деле.

Приобретениеакций (долей) кредитных организаций, а также заключение соглашений,предусматривающих осуществление контроля за деятельностью кредитных организаций(групп кредитных организаций), не должны противоречить антимонопольнымправилам. Соблюдение антимонопольных правил в сфере банковских услугконтролируется Государственным комитетом Российской Федерации поантимонопольной политике и поддержке новых экономических структур совместно сБанком России./>

Статья33. Обеспечение возвратности кредитов.

Кредиты,предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимогоимущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскимигарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами илидоговором.

Принарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскиватьпредоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотренодоговором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке,установленном федеральным законом./>

Статья34. Объявление должников несостоятельными (банкротами) и погашениезадолженности.

Кредитнаяорганизация обязана предпринять все предусмотренные законодательствомРоссийской Федерации меры для взыскания задолженности.

Кредитнаяорганизация вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждениипроизводства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников,не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности, в установленномфедеральными законами порядке.

1.2 Виды межбанковского кредита

Вначале становления банковской системы стран СНГ для банка межбанковские кредитыбыли единственным источником пополнения средств. В мировой практике к такимисточниками являлись депозиты.

Длярешения проблемы межбанковских кредитов вначале использовались кредитныемагазины. В магазин можно было подать заявку на покупку и реализацию ресурсов,далее начал действовать рынок «коротких денег» (срок кредита 1-7 дней).«Короткие деньги» привлекали и продавцов и покупателей, особенно продавцов.Поскольку сроки кредита небольшие, риски уменьшались. Параллельно шлоформирование рынка краткосрочных межбанковских валютных депозитов,межбанковских валютных кредитов. На особенность деятельности по межбанковскомукредитованию влияли инфляция и нарастание неплатежей во всех секторахэкономики. Рынок начал действовать, не имея законодательной базы, единыхправил, технологий процедур, аналитических служб, не было механизмаматериальной ответственности участников рынка в случае неплатежеспособности.

Операционныесистемы, например REUTERS DEALING обеспечивают технические возможности дляоперативного совершения сделок. Банки получают стандартную информацию (текущиекотировки, условия и прочее), а также определенный инструментарий для совершениясделок. Доход операционных систем складывается из комиссионных и абонентнойплаты участников расчетов.

Коммерческийбанк может привлечь кредит других банков напрямую или через посредника (другойбанк, фондовая биржа, брокерская контора и др.). Межбанковский кредит –довольно дорогой кредитный ресурс, однако в отличии от депозитов по ним неустанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма межбанковского кредитаможет быть использована банком для прибыльных вложений.

Ценакредитных ресурсов — процентная ставка по кредиту на рынке межбанковскихкредитов складывается при взаимодействии спроса и предложения. Уровеньпроцентных ставок на рынке межбанковских кредитов дифференцируется взависимости от сроков кредитования.

Кредитныесделки заключаются на рынке межбанковских кредитов в стандартных временныхрежимах и на другие сроки. При разграничении межбанковских кредитов не следуеториентироваться на название межбанковских соглашений. Например, многиемежбанковские кредиты овернайт следует рассматривать как депозиты. Также кмежбанковским кредитам относят онкольные ссуды.

Онкольнаяссуда — это межбанковская ссуда, предоставляемая на условиях возвратности,платности и срочности и платности, обеспечением, залогом и использования поназначению, выдаваемая на срок от одного до тридцати лет. Ссудный портфельЦентрального Банка Российской Федерации определяется в соответствии сположением «О классификации ссудного портфеля и резервов (провизии) необходимыхдля покрытия возможных убытков по кредитам Центрального Банка РоссийскойФедерации». Кредиты, предоставляемые Центральным Банком Российской Федерации,классифицируются в зависимости от соблюдения заемщиком срока возврата, степениобеспечения кредита и финансового состояния заемщика на следующие группы:стандартные, сомнительные и убыточные.

Стандартный– это кредит, по которому отсутствует просроченная задолженность и он обеспечензалогом.

Сомнительный– это кредит, не удовлетворяющий требованиям предъявляемым и стандартнымкредитам и несущие риск убытков, связанные с задержкой до 30 дней возвратакредита по основному долгу или вознаграждения.

Убыточный– это кредит просроченная задолженность по основному долгу, которому превышает30 дней. В случае ликвидации заемщика предоставление ему кредитаклассифицируются вне зависимости от срока погашения кредитов, как убыточные. Кгруппе убыточных кредитов относят кредиты, предоставленные Центральным БанкомРоссийскойФедерации в качестве кредитора последней инстанции. Резервы создаются за счетоперационных расходов Центрального Банка РоссийскойФедерации.

ЦентральныйБанк Российской Федерации предоставляет следующие кредиты банковских займов:дневные для осуществления банками вторых уровней платежей и переводов денег попоручению клиентов при временном отсутствии или недостаточности денег накорреспондентских счетах.

Овернайт– предоставляется на одну ночь в целях завершения расчетов между банками привозникновении дебетового сальдо на корреспондентских счетах банков вЦентральном Банке Российской Федерации займы в качестве кредитора последнейинстанции займы специального назначения.

1.3 Определения контрагента нарынке межбанковских кредитов

Всоответствии с законом «О банках и банковской деятельности» кредитнаяорганизация на договорных началах может привлекать и размещать друг и другасредства в форме вкладов (депозитов) кредитов, осуществлять расчеты черезсоздаваемые расчетные центры корреспондентские счета, открываемые друг и друга.

Несовпадениево времени привлечения и использования средств клиентов приводит к созданиюрынка краткосрочных межбанковских кредитов.

Длямежбанковского рынка характерно наличие множества контрагентов. При нормальномфункционировании у банка возникает ситуация потребности в резервах и излишкахресурсов. Потребность или излишек образуются из-за невозможного точногопланирования поступлений на корреспондентский счет банка клиентских платежей.Поэтому периодически образуемый у банка излишек ресурсов представляет собойденежные средства, поступающие на расчетный счет клиентов и, соответственно, имееткраткосрочный характер.

Длясоблюдения ликвидности, банк должен вкладывать этот излишек на короткий срок ис высокой степенью надежности возврата. Этим условиям отвечает межбанковскоекредитование. Коммерческий банк, является участником рынка межбанковскихкредитов, выступая поочередно в роли как кредитора, так и роли заемщика. Этикредиты являются оптимальным инструментом регулирования ликвидностикоммерческого банка.

Преимуществоммежбанковского кредита служит высокая скорость осуществления сделки, соответствующаябыстроте изменения текущей ликвидности банка. Как только у коммерческого банкапоявляется излишек, он может быть реализован на межбанковском рынке, так какмежбанковский кредит является наиболее быстрым и надежным способом размещениякраткосрочных банковских ресурсов.

Можновыделить два основных назначения межбанковского кредита — межбанковские кредитыявляются для банка спекулятивным инструментом получения прибыли, а такжеинструментом подержания текущей ликвидности. Это обуславливает в основномкраткосрочный характер межбанковских кредитов, который, как правило,предоставляется на 1-2 дня.

Вместес этим, непосредственным фактом является то, что финансовое положение банка неможет измениться за такой короткий срок, поэтому проведение анализа кредитоспособностибанка — заемщика в случае предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимов силу необходимости быстроты проведения сделки.

Анализкредитоспособности банка — контрагента может проводится раз в месяц, по балансуна отчетную дату. В результате этого определяется лимит, т.е предельная суммакредита. В течение месяца предоставление денежных средств банку — заемщикуавтоматически по мере поступления заявок при условии приемлемости процентныхставок и наличия ресурсов.

Операциина рынке межбанковских ресурсов проводятся коммерческими банками на основанииСоглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских ресурсов или об общихусловиях проведения операций на внутреннем денежном рынке. Это соглашениезаключается не по каждой сделке, а один раз на продолжительный период. Здесьоговаривается круг операций, которые осуществляют банки друг с другом, порядокпроведения сделок, порядок предоставления документов. Заключив соглашение,банки начинают осуществлять сделки по купле-продаже друг другу межбанковскихкраткосрочных кредитов на основании своих потребностей. Но непосредственнымзаключением сделки занимаются дилеры.

Дилинг- это совершение сделок с валютой, ценными бумагами, депозитами, драгоценнымиметаллами с помощью телефона, телекса и других средств связи. Условия сделкимогут быть оговорены либо по телефону, либо по системе «РЕЙТЕР». Разновидностьинформационной системы РЕЙТЕР называется «Дилинг 2000», так же существует болеесовременная дилинговая система «ПРИЗМА».

Выделимособенности такой сделки: она совершена на основе устных переговоров споследующим письменным оформлением. После проведения переговоров и достиженияустного соглашения система автоматически распечатывает протокол переговоров сзафиксированным условием сделки («ТИКЕТ»). Дилер заключает сделку, ставит своюподпись на нем и отдает его в отдел оформления межбанковских кредитов.

Особенностьюобработки заявки на получение кредита является то, что ее прием или отклонениепроизводится с соблюдением следующих условий:

соблюдениеустановленного лимита кредитования

приемлемостьпроцентных ставок, подверженных резким колебанием на рынке Межбанковскогокредита.

наличиеу банка-кредитора свободных денежных ресурсов.

Кредитныйанализ банков — контрагентов имеет значение в силу того, что межбанковскиекредиты чаще всего носят бланковый характер. На сегодняшний день существует рядметодик анализа финансового положения банков, но их общий недостатокзаключается в том, что они разработаны обособленно от процесса управлениямежбанковскими кредитами в целом.

Сточки зрения источников данных, кредитный анализ включает в себя два аспекта:

· разработкасобственных аналитических материалов на основе поступления бухгалтерских данныхот банков- контрагентов

· анализданных из внешних источников — деловой и профессиональной литературы, средствамассовой информации.

Болееточный анализ это первый. На основе бухгалтерской информации охватываются двестороны оценки банка-заемщика:

1.аналитическое описание банка:

· предпочтительныеоперации

· общаядоходность

· активы

· пассивы

Данноеописание проводится на основе данных баланса о прибылях и убытках.

2.сравнение каждого банка-заемщика с остальными банками, поэтому необходимосоставить рейтинг банков с точки зрения оценки их надежности.

Аналитическаяоценка банка дает портрет банка, а рейтинговая оценка заемщика отражает егосравнительную характеристику по отношению к другим банкам. В результатепроведения анализа банка-заемщика, образуется подборка аналитическихматериалов:

· аналитическийбаланс коммерческого банка, составленный на основе его исходного баланса;

· рейтинговаяоценка банка.

Привыборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банками учитываетсяправовое положение, финансовое состояние будущего заемщика банка, котороеопределяется на основании данных балансов и экономических нормативов.Используется также информация о рейтингах. На основании этих данных можнорассчитывать допустимую величину кредитного риска для контрагента — максимальный размер кредита для данного заемщика.

Коммерческийбанк не начнет работать на рынке МБК с контрагентом, не рассчитав на неголимит. Существуют специальные методики расчета установления лимита набанки-контрагенты, позволяющие адекватно оценить состояние любого банка наосновании анализа данных балансов, экономических нормативов, расшифровок данныхбалансовых счетов, взятых в динамике.

Чащевсего лимит рассчитывается на основе данных о собственном капиталебанка-контрагента с помощью специального синтетического коэффициента,отражающего финансовое положение банка. Данный коэффициент разрабатываетсясамим банком-контрагентом. Банки могут оценивать деятельность банков-партнеровтакже и по их рейтингу.

Рейтинг- специальные показатели деятельности банков. В основе рейтинга лежитобобщенная характеристика по заданному признаку, что позволяет группироватькоммерческие банки в определенной последовательности по степени убыванияданного признака. Рейтинги могут составляться органами банковского надзора наоснове анализа данных отчетности банков и данных проверок на месте.

Приотборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банки учитывают правовоеположение, финансовое состояние банка будущего заемщика, которое определяетсяна основании данных балансов и экономических нормативов.

1.4 Функции межбанковскогокредитного рынка· Межбанковский кредитный рынокявляется поставщиком средств для активных операций банка на других секторахфинансового рынка;

· Межбанковскийкредитный рынок является инструментом текущей ликвидности банка;

· Межбанковскийкредитный рынок является дополнительным источником дохода за счет разницы междуценами привлечения и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок покредитам разной срочности;

· Межбанковскиекредиты – наиболее оперативно реагируют на изменение конъюнктуры рынка;

· Межбанковскийкредитный рынок является одним из наиболее стабильных видов деятельности банка;

· Даетвозможность банкам заработать кредитную историю, зарекомендовать себя сположительной стороны, найти надежных клиентов и партнеров.

Ккредиторам относятся: Центральный Банк Российской Федерации, банки вторыхуровней. Посредники межбанковского кредитования: брокерские конторы, фондовыебиржи, финансовые дома и кредитные магазины. Заемщиками являются: банки вторыхуровней и небанковские кредитные учреждения.

Классификацияпотребностей в межбанковском кредите:

Разрывв платежном обороте – рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышаласобственный капитал заемщика:

· вподдержании текущей ликвидности;

· разбалансированностьпо срокам и суммам привлеченных и размещенных средств;

· получениедоходов за счет разницы в ставках вознаграждения по активным и пассивнымоперациям, расширение операций на валютном фондовом рынке.

Реальнаяперспектива не возврата кредита конечным заемщиком создает угрозу невыполнениябанком своих обязательств перед банком кредитором. Чтобы погасить кредит банквынужден обращаться к займам «коротких денег».

Следуетиметь в виду, что эта мера не приведет к решению проблемы ликвидности. Врезультате может наступить межбанковский кризис.

Межбанковскийкредит оформляются кредитным договором. Сотрудничество на межбанковском рынкеоформляется генеральным соглашением. Кредитный договор должен предусмотреть:

· предметдоговора;

· объекткредитования (цель кредита);

· срокдоговора;

· ценадоговора (вознаграждение);

· обеспечениекредита;

· праваи обязанности, ответственность сторон по договору;

· другиеусловия (форс-мажорные);

· подписи.

межбанковский кредит учетаудит
Глава />2.Учет и аудит межбанковских кредитов 2.1 Учет межбанковских кредитов

Внастоящее время межбанковский кредит достаточно широко распространен, онвозникает, когда между банками заключается договор о покупке-продаже кредитныхресурсов.

Синтетическийучет межбанковских кредитов ведется по активным балансовым счетам первогопорядка:

· Кредиты,полученные от Центрального Банка;

· Краткосрочныекредиты, полученные от других банков;

· Среднесрочныекредиты, полученные от других банков;

· Долгосрочныекредиты, полученные от других банков;

· Кредитыовернайт, размещенные в других банках;

· Краткосрочныемежбанковские кредиты и депозиты, размещенные в других банках (менее 1 месяца);

· Краткосрочныемежбанковские кредиты и депозиты, размещенные в других банках (менее 1 года);

· Среднесрочныемежбанковские кредиты и депозиты, размещенные в других банках;

· Долгосрочныемежбанковские кредиты и депозиты, размешенные в других банках;

· Корреспондентскиесчета других банков;

· Краткосрочныекредиты, предоставленные другим банком;

· Среднесрочныекредиты, предоставленные другим банком;

· Долгосрочныекредиты, предоставленные другим банком;

· Финансовыйлизинг другим банком;

· Просроченнаязадолженность других банков, но депозитам и кредитам;

· Блокированнаязадолженность других банков по депозитам и кредитам.

Аналитическийучет по этим счетам ведется по банкам-заемщикам, срокам погашения кредитов иуровню процентных ставок.

Дляосуществления своей деятельности банк принимает депозиты других банков,получает от них кредиты как на межбанковском рынке, так и по договоренностимежду собой.

Рассмотримпримеры учета межбанковского кредита:

Кредитнымдоговором не предусмотрен конкретный срок возврата кредита банком-заемщиком:

Дебет:31310 Кредит: 31304

Учтенысуммы погашенного банком-заемщиком кредита, полученного в форме «овердрафта»:

Дебет:31301 Кредит: 30102

Учтеносписание суммы просроченной задолженности по межбанковскому кредиту приперечислении денежных средств банку-кредитору:

Дебет:31702 Кредит: 30102

Учтенысуммы кредита полученного от Банка России:

Дебет:30102 Кредит: 312

Учтенысуммы ранее начисленных процентов, уплаченных Банку России за полученный у негокредит:

Дебет:47426 Кредит: 30102

Учтенысуммы, списанные с корреспондентского счета банка-заемщика сверх имеющегося нанем остатка на конец операционного дня:

Дебет:30109 Кредит: 31301

Вдень не исполнения обязательства по возврату банку-кредитору денежных средствучтены суммы просроченной задолженности по межбанковскому кредиту:

Дебет:31302 Кредит:31702

Учтенысуммы ранее полученного межбанковского кредита при увеличении (пролонгации)срока действия кредитного договора:

Дебет:31302 Кредит: 31302

Всоставе расходов банка учтены суммы ранее начисленных и уплаченных процентов заполученный от Банка России кредит:

Дебет:70606 Кредит: 32802

Учтенысуммы процентов, перенесенных в конце дня наступления срока возврата кредита БанкаРоссии, на счета просроченной задолженности по процентам:

Дебет:47426 Кредит: 31801

Учтенысуммы просроченной задолженности, возмещаемой Банку России после реализации имценных бумаг, находившихся в залоге по полученному кредиту:

Дебет:31701 Кредит: 50104

Учтенысуммы погашенного кредита (основной долг), полученного от Банка России:

Дебет:31201 Кредит: 30102

Учтенысуммы ранее начисленных процентов, уплаченных Банку России за полученный у негокредит:

Дебет:47426 Кредит: 30102

Учтенысуммы предоставленного кредита при пролонгации договора «овердрафт»на срокболее 31 дня:

Дебет:45204 Кредит: 45201

Учтенысуммы ранее предоставленного кредита при заключении договора на открытиекредитной линии:

Дебет:45206 Кредит: 45204

Учтенысуммы образовавшегося дебетового сальдо по расчетному счету клиента(юридического лица):

Дебет:40702 Кредит: 30102

Закрытиессудного счета, открытого для клиента по договору «овердрафт»:

Дебет:30102 Кредит: 45201

Учтенысуммы непогашенной кредитной линии:

Дебет:45812 Кредит: 45206

Учтенысуммы кредитов, предоставленных юридическим лицам при недостатке денежныхсредств на их расчетных счетах («овердрафт»):

Дебет:45201 Кредит: 30102/>

2.2 Аудит межбанковскихкредитов

Припроверке использования кредитных ресурсов следует обращать внимание насостояние уставного фонда, ликвидность баланса, а также соблюдение нормобязательных резервов. Отдельные хозяйствующие субъекты, ежедневно пользующиесяуслугами коммерческих банков и определяет соответствие этих действийзаконодательным и нормативным актам. Аудитор не только вскрывает имеющиесяпроблемы и ошибки, но и делает выводы о деятельности банка, а такжепрогнозирует его перспективу. Успешное развитие банка связанно с вложениямикапитала, направленными на расширение рынка товаров. Это, к сожалению,недопонимается и даже игнорируется многими руководителями банков, которые из-замелочной расчетливости не стремятся использовать такой мощный рычаг подъемаэкономики, как кредит. По сути дела, выдача долгосрочных кредитов сведена кминимуму.

Банки,как правило, перешли на «короткие» кредиты, но с повышенными процентами, из-зачего искусственно возрастает себестоимость продукции заемщиков без радикальныхизменений в организации производства. В условиях незначительного финансированияиз бюджета крайне незначительное инвестиционное кредитование ставит предприятияв тяжелейшее положение, что выражается в спаде производства и кризисе платежей.При этом увеличивается разрыв между наличием массы оборотных средств истоимостью сырьевых ресурсов в связи с ростом цен на последние. Цепь неплатежейпродолжает возрастать, а посредническая сфера — переполняться кредитнымивложениями.

Выданныеодному заемщику кредиты, превышающие 20% капитала банка, рассматриваются вкачестве «крупных». Решение о выдаче такого кредита должно приниматьсяправлением коммерческого банка либо периодически создаваемым комитетом с учетоммнения кредитного отдела. О выдаче такого кредита ставится в известностьучреждение Центрального Банка Российской Федерации по месту нахождениякорреспондентского счета коммерческого банка. Суммарный остаток задолженностипо всем крупным кредитам не должен превышать размеры капитала банка более чем в15 раз. Сумма кредитов, относящихся для данного банка к категории «крупных», неможет быть выше собственных средств этого заемщика.

Некоторыекоммерческие банки еще не придают должного значения этим вопросам и даже нерассматривают баланс заемщиков перед выдачей ссуды, ссылаясь при этом на то,что кредитование совершается на основании договоров, в которых определяютсяправа, обязанности и ответственность сторон, сроки и процентные ставки, санкциии др. Но договор не может заменить экономический анализ.

Экономисты- служащие мелких банков еще недостаточно владеют приемами анализа финансовогосостояния ссудозаемщиков в условиях новой бухгалтерской отчетности предприятий.Существовавшая же ранее методика анализа баланса практических неприемлема дляизмененных форм отчетности. Аудитор должен владеть методикой анализабухгалтерской отчетности с тем, чтобы делать правильные выводы о кредитнойполитике банка.

Коммерческиебанки для повышения ликвидности, а так же для защиты интересов вкладчиков,пайщиков, акционеров формируют обязательные фонды. При аудите следуетрассмотреть полноту создания следующих фондов:

· фондаобязательных резервов, который создается в пределах 20% от объема привлеченныхресурсов (кредиты, полученные от других банков, и облагаемые займы в расчет непринимаются). Регулирование величины остатка средств, подлежащегорезервированию, производится Центральным Банком Российской Федерации на 1-ое и16-ое числа путем сверки сумм фактически внесенных средств и сумм, подлежащихвнесению;

· фондастрахования депозитов, создаваемого в целях представления гарантии иобеспечения защиты интересов вкладчиков (формирование этого фонда позволяеткоммерческим банкам в случае неплатежеспособности банка компенсировать вклады идепозиты своим клиентам);

· фондастрахования от банкротства. Указанный фонд дает право банкам получать ссуды отЦентрального Банка Российской Федерации на восполнение временного недостаткаликвидности в 20 кратном размере к фактически сформированной величине данногофонда.

Государственныйнадзор Центрального Банка Российской Федерации а деятельностью коммерческихбанков позволяет им быть более уверенными в своих действиях, а такжегарантировать интересы вкладчиков, акционеров и пайщиков.

Внастоящее время в большинстве случаев, выдача межбанковских кредитовосуществляется коммерческими банками друг другу, на основании заключения на годи более генерального соглашения об общих условиях проведения операций навнутреннем валютном и денежном рынках.

Вслучае, если между банками не установлены корреспондентские отношения, то длявзаимного кредитования банки предоставляют друг другу следующие документы:

· нотариальнозаверенные копии учредительных документов (устава, лицензии);

· развернутыйбаланс и данные о соблюдении нормативов по состоянию на последнюю отчетнуюдату, обновляемые ежемесячно;

· заверенныйаудитором последний годовой баланс;

· нотариальнозаверенный документ с образцами подписей первых лиц банка;

· списокдилеров, подтверждающий полномочия сотрудников на проведение переговоров изаключения сделок по МБК в рамках этого соглашения.

Такимобразом, на первом этапе аудиторской проверки необходимо уточнить порядокрегулирования операций по Межбанковскому кредиту (то есть на основе соглашенияили отдельных кредитных договоров) а потом проверить у банка наличиеперечисленных выше документов.

ПредоставлениеМежбанковского кредита другим банкам должно осуществляться на основе оценкифинансового состояния банков-контрагентов в пределах лимитов возможного риска,устанавливаемого комитетом по управлению активами и пассивами для каждогобанка-заемщика (резидента и нерезидента), на основании решения соответствующегооргана управления банка (в зависимости от суммы кредита). Поскольку выдачаМежбанковского кредита в рамках соглашения осуществляется на основанииэлектронных записей телефонных переговоров дилера банка-кредитора с дилеромбанка-заемщика (или по системе REUTERS DEALING), то на основании тикетоваудиторами уточняются условия сделок по межбанковскому кредиту: сумма и валютакредита, процентная ставка, срок кредита и дата валютирования. Причемобращается внимание на обязательное, двустороннее подтверждение каждой сделкимежбанковского кредита, кроме того, в ходе аудита межбанковского кредитапроверяется правильность отражения в бухгалтерском учете операций по выдачемежбанковского кредита, его возврату в установленные сроки по уплате процентовза его использование банками-заемщиками, соблюдение банком-кредитором лимитоввозможного риска, утвержденных комитетом по управлению активами и пассивамибанка для каждого банка-заемщика, а также соблюдение лимитов по предоставлениюмежбанковского кредита на внутреннем и внешнем межбанковских рынках,своевременности перенесения на счет просроченных межбанковского кредита. В рядеслучаев кредитный риск может перерасти в риск системный, когда нарушениекредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовомрынке.

2.3 Организация межбанковских расчетов

Корганизации межбанковских расчетов предъявляются высокие требования с точкизрения четкости их проведения, сокращения времени и трудоемкости совершения.

Взаимныерасчеты между банками осуществлялись до последнего времени с использованиемсистемы межфилиальных оборотов. Эта система расчетов между банками позволяладостаточно эффективно проводить учет и контроль данных операций и отражалапроцесс перераспределения средств между учреждениями банков в рамках единогобанка, действующего на основе государственной собственности. Изменение формысобственности в банковском деле — создание акционерных и паевых банков —потребовало разграничения собственности и в сфере расчетов между банками.

Действующаясистема межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей черезкорреспондентские счета коммерческих банков, открытые в учрежденияхЦентрального Банка Российской Федерации — расчетно-кассовых центрах (РКЦ), атакже корреспондентские счета банков, открытые на основе прямыхкорреспондентских соглашений между банками.

Своикредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов другихбанков, т.е. за счет межбанковского кредита.

Практическивсе банки время от времени могут иметь излишек кредитных ресурсов или же,наоборот их временный недостаток. Это противоречие разрешается на рынкемежбанковского кредита. Чтобы временно свободные ресурсы приносили доход,банки-кредиторы стремятся разместить их в других банках-заемщиках.

Такоепомещение средств считается надежнее по сравнению с помещением средств вхозяйство в силу более высокой гарантии возврата средств со стороны банка.Мотивы банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов разнообразны:необходимость оперативного регулирования банковской ликвидности, потребность вдополнительных средствах для расширения активных операций и прочее. Активнымикредиторами на рынке межбанковского кредита могут выступать и только чтосозданные банки, имеющие незадействованные в обороте ресурсы в связи сотсутствием сформировавшейся клиентуры. Условия и сроки размещения кредитныхресурсов различные.

Вмеждународной практике наиболее популярные сроки варьируются от одного дня донескольких лет. Привлечение межбанковского кредита осуществляется двумяспособами: самостоятельно, путем прямых переговоров, или через финансовыхпосредников.

Вслучае, когда банки сами договариваются о межбанковском кредите, их отношенияоформляются специальным договором. Основная масса межбанковских договоровзаключается в срочной форме, а остальные — в бессрочной.

Вусловиях экономической нестабильности трудно предвидеть, как ситуация сложитьсяна кредитном рынке и каково будет финансовое состояние банка: может возникнутьнедостаток кредитных ресурсов или их избыток.

Бессрочнаяформа межбанковского договора предусматривает предоставление межбанковскогокредита на минимальный срок, установленный договором, по истечении которогокредит переходит в разряд бессрочных, то есть может быть востребованбанком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению.

Еслибанк, позаимствовавший кредитные ресурсы, не располагает возможностью ихвернуть, то он прибегает к срочным займам других банков. При срочной илибессрочной форме договора процентная ставка устанавливается исходя из уровняскладывающегося на рынке в день его заключения.

Прибессрочной форме ставка остается неизменной, как правило, в течение всегопериода его действия, то есть и после истечения минимального срока. Припролонгации срочного межбанковского договора ставка пересматривается исходя изуровня, складывающегося в данный момент.

Основнаязона контроля за межбанковским кредитом — контроль за своевременным списаниемденежных средств с корреспондентского счета банка. Несвоевременное списаниенаносит урон репутации банка — кредитора. Это связано с тем, что межбанковскиекредиты являются спекулятивным инструментом, а также инструментом поддержаниябанковской ликвидности. Списание денежных средств подтверждается выпиской покорреспондентскому счету банка.

Отражениепо балансу выдачи межбанковского кредита происходит после списания денежныхсредств с корреспондентского счета банка.

Возвраткредита и уплаченные проценты за использование им отражаются по балансу послепоступления денежных средств на корреспондентский счет банка.

Выпискапо корреспондентскому счету банка используется для расчета величины процента заиспользование межбанковского кредита. Обычно день списания денежных средств скорреспондентского счета банка и день возврата кредита при расчете процентапринимается за один день.

Особомуконтролю подлежит правильное оформление платежных документов в связи с тем, чтопри неверном оформлении поставка денежных средств не осуществляется вовремя ине будет достигнута главная цель межбанковского кредитования — удовлетворениесрочной потребности банка-заемщика в высоколиквидных средствах накорреспондентском счете.

Глава 3. Практическая часть/> 3.1 Оформление межбанковского кредита

Приполучении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отделследующие документы: письмо-заявление с указанием суммы, требования в кредитныхресурсах, цель использования, срок возврата, нотариально заверенный устав,учредительный договор, свидетельство о регистрации, документ с образцамиподписей и оттиска печати, баланс за год и на дату предоставления заявки накредит, расчет экономических нормативов, расшифровку по отдельным статьямбаланса, документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита,гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса, свидетельство оправе собственности на недвижимость.

Обязательнымдокументом по кредитному договору и соглашению выступают срочное обязательство.Этим обязательством оформляются получение каждой суммы кредита в рамкахгенерального соглашения (кредитного договора).

Сделкасчитается заключенной в момент получения стороной направившей оферту ответадругой стороны (акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить сделку наусловиях отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такойответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой. При предоставлениимежбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает ему по факсукопию платежного поручения с отметкой об исполнении.

Всвою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передатьпо факсу в день возврата средств копию платежного поручения, согласно которомубыли возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательствоявляется одновременно подтверждением заключения сделки.

Послеполучения кредита банк-заемщик регулярно предоставляет банку-кредитору своюотчетность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает особлюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком РоссийскойФедерации. Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживаютфинансовое состояние банков, с которыми идет сотрудничество на рынкемежбанковских кредитов, а также устанавливаемые для каждого банка размерыкредита в зависимости от степени надежности заемщика.

Втечение действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другубалансы и экономические нормативы. При рассмотрении предложения на получениемежбанковского кредита кредитор вправе требовать от заемщика баланс напоследнею отчетную дату, подписанный и скрепленный печатью.

Стороныобязуются сохранять строгую конфиденциальность информации относительно сделок ипризнают юридическую силу документов передаваемых в электронном виде наравне соригиналом. При наличии временно свободных денежных ресурсов, либо впотребности приобретения кредитных средств дилеры сторон по системам связинаправляют предложение заключить сделку, в которой отражаются следующиеусловия:

· суммаи валюта межбанковского кредита;

· процентнаяставка и сроки уплаты процентов;

· датызачисления средств на соответствующие корреспондентские счета;

· инструкциипо осуществлению соответствующих платежей;

· ссылкана номер и дату действующего генерального соглашения.

Вкредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежатрыночные ставки, которые зависят от спроса и предложения на кредитные ресурсы.Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит от срока вида ивалюты кредита.

Процентза пользование кредитом начисляется за каждый календарный день пользованиямежбанковского кредита, начиная с даты зачисления средств на корреспондентскийсчет кредитора. Согласованный дилерами при заключении сделки процентывыплачиваются в конце срока одновременно с возвратом суммы межбанковскогокредита в рамках генерального договора не предусматривается.

Приналичии взаимной договоренности задержка кредитных ресурсов и заемщикаоформляется с согласия кредитора как новая сделка с началом действияприходящегося на дату окончания предыдущей с обязательной выплатой процента попредыдущей сделке. Погашение межбанковского кредита производится одной суммой вконце срока кредита. В случае, если полученная сумма от заемщика не достаточнадля погашения задолженности по основному долгу и процентов.

Кредиторимеет право, в первую очередь, исходя из полученных средств заемщика, погаситьсумму по неустойке, затем основной процент по межбанковскому кредиту, аоставшаяся сумма направить в погашение межбанковского кредита независимо отпорядка погашения указанного в платежном поручении заемщика. Досрочный возвратмежбанковского кредита или его части допускается только с письменного согласиякредитора. В случае досрочного погашения межбанковского кредита или его частибез письменного соглашения кредитора проценты начисляются и уплачиваются завесь период его использования установленный соответствующей сделкой.

Важныммоментом кредитного договора является обеспечение своевременного возвратакредита. Межбанковский кредит может быть предоставлен и без обеспечения (взависимости от уровня банка, его капитала, финансового положения). Но вбольшинстве договоров по межбанковским кредитам фиксированные обязательствапредоставляют определенное обеспечение счету, генеральным соглашением на рынкемежбанковских кредитов.

Обеспечениемкредита может выступать имущество заемщика, средства на корреспондентскихсчетах, в кассе, т.е. те средства, на которые по закону может быть обращеновзыскание.

Взаимнаяответственность сторон за выполнение условий кредитных отношений оговариваютсяв договоре. За просроченную задолженность заемщик оплачивает неустойку подвойной ставке, применяемой к дебетовому сальдо по корреспондентским счетамбанков второго уровня Центральном Банке Российской Федерации одновременно вбанке взыскивается неустойка по несвоевременно уплаченным процентам.

Банк-кредиторпри задержке перечисленных средств уплачивает от суммы не поступивших средствза каждый день просрочки от двух до пяти процентов ежедневно.

Этосвязано с тем, что в период времени от списания денег с корреспондентскогосчета банка-кредитора до их зачисления за счет банка-заемщика может бытьзначительным. В результате реальная возможность получить или использоватькредит будет отсрочена.

Условиякредитных сделок по межбанковским кредитам зависят от сотрудничества с ним, отбанка, которому впервые предоставлена межбанковский кредит требует болеедетальные расшифровки балансовых данных и их подтверждение аудиторскойкомпанией, более надежных гарантий обеспечения возвратности кредита. Кредитпредоставляется под более высокий процент на меньшие сроки. Сумма кредитаограничивается размером собственного капитала банка-заемщика.

Заключение

Коммерческиебанки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитнойполитики (в мировой практике меморандум о кредитной политике), формируют еёглавную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны сриском, степень которого в Российской Федерации в условиях спада производства,нестабильности экономики растёт. Это определяет необходимость формированиякачественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доляболее рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операциимогут быть более прибыльными для банка.

Степеньриска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётомстоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определениикредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификациюкак состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), чтонеобходимо в условиях конкуренции.

Совершенствованиепрактики кредитования требует разработки оптимальной для банка организациикредитования. В этих целях банки, имеющие в своём аппарате квалифицированных ипрофессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальныхвариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования.

Организациякредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер ихиспользования, стимулирование роста объёма производства продукции,удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений,направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективныеотрасли.

Общиеориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работыпрактических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов ивыработкой условий кредитных договоров.

Приэтом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаютсясотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банкаразрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитнойполитики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Межбанковскийкредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечиваетнепрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономиииздержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов поизготовлению, учету и хранению денежных знаков, ибо часть наличных денегоказывается ненужной, ускорения обращения денежных средств, многократногоиспользования свободных денежных средств, сокращения резервных фондов.

Рольмежбанковского кредита в различных фазах экономического цикла неодинакова. Вусловиях экономического подъема достаточной экономической стабильности кредитвыступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредитпитает банки дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может,однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такоевоздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие посредствомкредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимыхдля обращения.

Кредитвне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции,такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределениеденежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временносвободных средств.

От развитиямежбанковского кредита во многом зависит перспектива экономического роста иблагосостояния населения, так как он служит важным импульсом экономическойконъюнктуры, способствующим устойчивости банков, перераспределению ресурсов вприоритетные отрасли народного хозяйства, развивающим инвестиционнуюактивность.

До настоящеговремени межбанковский кредит в Российской экономике — явление сравнительноновое, хотя и очень перспективное, быстро развивающееся. В связи с этим рядразнообразных аспектов, раскрывающих его сущность, функции, взаимосвязи сдругими сегментами денежного рынка, риски, формы и методы регулирования, содной стороны, недостаточно изучены, а с другой стороны, уже накопленный опытпо межбанковскому кредитованию требует его теоретического осмысления.

Поэтомуобращение к политико-экономическому исследованию межбанковского кредита, егороли и месту в системе сегментов денежного рынка приобретает особую актуальность.

На основевыше проведенного анализа можно сказать, что Банк, привлекая межбанковскиекредиты, получает возможность улучшения своего финансового состояния, иутвердиться на банковском рынке./>

ДОГОВОР № 69

О МЕЖБАНКОВСКОМ КРЕДИТЕ

г. 2009 «12» марта2009 г.

ОАО «МОСКОМБАНК»,в лице председателя правления Тюрина АлексеяСергеевича, действующего наосновании Устава, именуемый в дальнейшем «Кредитор», с одной стороны,и ОАО«Банк Москвы», в лице генерального директора Ершова АндреяЮрьевича, действующего на основании Устава, именуемый в дальнейшем «Заемщик»,с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1 Кредитор предоставляетЗаемщику межбанковский кредит в сумме пятьсот тысяч рублей на срок до «13»мая2009 г. с начислением двенадцать процентов годовых.

Срок пользованиякредитом и начисления процентов исчисляется с даты списания суммы кредита скорреспондентского счета Кредитора.

Последним днемпользования кредитом является день поступления суммы кредита, указанной в п.1.1 настоящего Договора на корреспондентский счет Кредитора. (По иногородним межбанковскимотношениям перевод Кредитором суммы ссуды и ее погашение Заемщиком производятсяпо телеграфу).

В случае изменения условийформирования кредитных ресурсов процентная ставка за кредит по соглашению сторонможет быть пересмотрена.

2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВАКРЕДИТОРА

2.1 Кредитор обязуетсяпроизвести перечисление кредита на счет

Заемщика в течение трехбанковских дней после заключения Договора.

3. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ЗАЕМЩИКА

3.1 Заемщик обязуется произвестивозврат кредита в срок,

указанный в п. 1.1настоящего Договора.

3.2 Перечислениепроцентов производить ежемесячно до 12 числа каждого месяца и на дату возвратакредита.

3.3 Производить погашениекредита и уплату процентов за пользование им платежными поручениями со своегокорреспондентского счета.

3.4 При досрочномвозврате кредита Заемщик обязан предупредить

Кредитора о своемнамерении за 7 календарных дней в письменном виде. В случае досрочного возвратакредита, Заемщик уплачивает всю сумму процентов за месяц, в котором происходитдосрочный возврат кредита.

3.5 В случае досрочноговозврата кредита без согласования с

Кредитором Заемщик уплачиваетвсю сумму процентов за весь срок

пользования кредитом, всоответствии с пунктом 1.1 Договора.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬКРЕДИТОРА

4.1 При невыполненииобязательств, предусмотренных пунктом 2.1

Договора, Кредиторуплачивает Заемщику три процента от суммы кредита за каждый день задержки перечисленияплатежей.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬЗАЕМЩИКА

5.1 В случае несвоевременногопогашения кредита, Заемщик уплачивает Кредитору неустойку в размере трипроцента за каждый день просрочки от суммы непогашенного в срок кредита.

5.2. В случае несвоевременногоперечисления процентов за пользование кредитом, Заемщик уплачивает Кредитору неустойкув размере три процента за каждый день просрочки от суммы неуплаченныхпроцентов.

5.3. При непоступлении средствв счет погашения кредита и неуплаты процентов в установленный срок Кредиторвправе взыскать задолженность по кредиту в принудительном порядке на основании акцептованногоплатежного требования, исполнительной надписи нотариуса либо иногоисполнительного документа.

5.4. При недостаткесредств на корреспондентском счете Заемщика в случае просрочки погашения задолженностипо кредиту и процентам за кредит Кредитор имеет право обратить в установленном порядкевзыскание на любое имущество, имеющееся у Заемщика, на которое по закону может бытьобращено взыскание, в размере суммы кредита и полной суммы процентов по нему сучетом санкций, указанных в пп. 5.1 и 5.2, а также возместить все судебные ииные подобные расходы.

6. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

6.1 Стороны вправе установитьна основании дополнительного соглашения к настоящему договору переченьсведений, которые не могут быть сообщены любым третьим лицам без взаимногосогласия. Указанный запрет не распространяется на передачу информации государственныморганам и другим организациям, имеющим в соответствии с законом правозапрашивать и получать любые сведения, в том числе относящиеся к коммерческойили банковской тайне.

7. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯРАЗНОГЛАСИЙ И СПОРОВ

7.1 Разногласия, возникающиев процессе выполнения условий настоящего договора, предварительнорассматриваются сторонами в целях выработки взаимоприемлемых решений.

7.2 Споры по вопросам, вытекающимиз настоящего договора, рассматриваются арбитражным судом или судом вустановленном порядке.

8. СРОК ДЕЙСТВИЯДОГОВОРА И ПОРЯДОК ЕГО ИЗМЕНЕНИЯ

8.1 Договор вступает всилу с момента его подписания сторонами и заканчивает свое действие послеполного погашения кредита, уплаты начисленных процентов и возможных штрафныхсанкций.

8.2. Договор может бытьизменен лишь по письменному соглашению сторон.

9. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА ИРЕКВИЗИТЫ СТОРОН:

КРЕДИТОР:

Россия 107996, г.Москва

Улица Рождественка, дом8/15 строение 3

телефоны: (495)105-80-00 (495)

745-77-24

факс: (495) 795-29-00

ЗАЕМЩИК: Россия 146119,г. Москва

1-ая Фрунзенская улица, дом 5

телефоны: (495)609-19-19 (499)

246-14-40

факс: (499) 242-45-18

ПОДПИСИ СТОРОН:

КРЕДИТОР ЗАЕМЩИК

Тюрина А.С ЕршоваА.Ю.

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

Список использованной литературы.

1. Конституция РоссийскойФедерации.

2. Гражданский кодекс РоссийскойФедерации.

3. О порядке регулированиядеятельности кредитных организаций: Инструкция ЦБ РФ от 1.10.2008. №1.

4. Албегова И.М., Емцов Р.Г.,Холопов А.В. Государственная экономическая политика: опыт перехода к рынку,Дело и сервис, 2002. 319 с.

5. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки ибанковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. М.: Финансы истатистика,2006. 335 с.

6. Банковская система России:Настольная книга банкира / Ред. кол. Грязнова А.Г., Молчанов А.В., ТавасиевА.М. и др. М.: ДеКА, 2003. 768с.

7. Панова Г. С. Кредитная политикакоммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2004. 258 с.

8. Словарь банковских терминов. М.:Акалис,2004. 304 с.

9. Усоскин В.М. Современныйкоммерческий банк; управление и операции. 2004. 320 с.

10.Челноков В.А. Банки: Букварькредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночноепространство. 2006. 342 с.

11. Ширинская Е.Б. Операции КБ:российский и зарубежный опыт. Финансы и статистика, 2005. 198 с.

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу

Реферат по банковскому делу

Организация кредитного процесса в банке

8 Июня 2015

Реферат по банковскому делу

Организация обслуживания VIP-клиентов в Сбербанке

8 Июня 2015

Реферат по банковскому делу

Правовое регулирование и способы расчетов в предпринимательской деятельности

8 Июня 2015

Реферат по банковскому делу

Роль Национального Банка Казахстана в денежно-кредитном регулировании экономики

8 Июня 2015