Реферат: Банковские риски и управление ими


Выпускная квалификационная

(ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА

на тему:

«Банковские риски и управление ими»


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА1. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ В БАНКОВСКОЙСИСТЕМЕ РОССИИ

1.1Основные риски банковских кредитных операций, их характеристики, измерение иметоды управления

1.2Банковский менеджмент как основа оптимизации банковских кредитных рисков

1.3Роль ЦБ России в регулировании эффективности функционирования коммерческихбанков

ГЛАВА2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ НАПРИМЕРЕ КБ «МОСКОМПРИВАТБАНК»

2.1Характеристика системы управления кредитными рисками в КБ «МосКомПриватбанк»

2.2Анализ кредитоспособности заемщиков кредитных ресурсов как основа оптимизациикредитных рисков в КБ «МосКомПриватбанк»

2.3Анализ залогов и гарантий в КБ «МосКомПриватбанк»

ГЛАВА3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

3.1Управление кредитным риском

3.2Операционный риск

3.3Управление риском ликвидности

ВЫВОДЫ

СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ


ВВЕДЕНИЕ

 

Банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важныхотраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степенивосприимчив к происходящим изменениям, как на макро, так и микро уровне. Какпоказывает практика, подобные изменения связаны с усиливающейсяинтернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованиембанковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышениемуровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктови услуг.

Кредитный риск представляет собой наиболее существеннуюсоставляющую банковских угроз, поскольку большинство банковских банкротствобусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка вобласти рисков.

Актуальность темы дипломной работысостоит в том, что для банков России показателикредитного риска, характеризуемые просроченной и сомнительной задолженностью вих кредитных портфелях, в два-три раза превышают уровень аналогичныхпоказателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковскимкредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективностьдеятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всейбанковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенноезначение.

Цель дипломной работы проанализироватьметоды управления и оценки риска. Выделить наиболее эффективные методыуправления рисками, позволяющие их максимально уменьшить, а также возможностьих применения в банковской системе современной России. Выявить проблемыуправления рисками, связанные с профессиональной банковской и российскойобщегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковскихметодик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлениирисками.

Предметомисследований дипломной работы является анализосновных инструментов и методов управления кредитными рисками в коммерческомбанке

Объектомисследований дипломной работы является деятельностьдочернего банка холдинговой группы московского коммерческого банка«МосКомПриватбанк».

Основнымизадачами дипломного исследования были:

1. В главе 1 выполнить теоретический анализ кредитных рисковкоммерческих банков и методы управления ими в банковской системе России:

проанализироватьосновные риски банковских кредитных операций, их характеристики и измерение

рассмотретьметоды управления кредитными рисками (резервирование, страхование,хеджирование)

рассмотретьбанковский менеджмент как основу оптимизации банковских кредитных рисков

проанализироватьроль ЦБ России в регулировании эффективности функционирования коммерческихбанков

2. В главе2 выполнить анализ эффективности управления кредитными рисками в коммерческихбанках на примере КБ «Москомприватбанк»:

исследоватьхарактеристики системы управления кредитными рисками в КБ «МосКомПриватбанк»

провестианализ кредитоспособности заемщиков кредитных ресурсов как основу оптимизациикредитных рисков в КБ «МосКомПриватбанк»

провестианализ залогов и гарантий в КБ «МосКомПриватбанк»

3. В главе3 предложить основные направления повышения эффективности управления кредитнымирисками коммерческих банков России:

целесообразностьсоздания резерва на возможные потери по кредитам в концепции БазельскогоКомитета банковского надзора («Базель2»);

эффективностьнаправления страхования кредитных рисков на примере ипотечных кредитов,лизинговых операций, делькредерного страхования;

эффективныеметоды хеджирования рисков валютных кредитов (операции на валютном рынке);

Исследовательскиеприемы, примененные в дипломной работы – количественные и качественные методыоценки эффективности работы коммерческих банков, методы ретроспективногоэкономического анализа результатов деятельности банка (горизонтально-вертикальныестатистические разрезы).

Результатыисследований могут быть применены при формировании политики управлениякредитными рисками в процедурах кредитования коммерческих банков России.

 


ГЛАВА 1. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ

 

1.1 Основные риски банковских кредитных операций, иххарактеристики, измерение и методы управления

 

Кредитные операции самая доходная статья банковского бизнеса.За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемойв резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Управление кредитными рисками является основным в банковскомделе. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошоразвитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем,эффективный контроль за кредитами.

Кредитный риск – это риск, связанный с неплатежами пообязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующиммногие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме полного невозвратакредита, частичного невозврата (часто это дело касается начисленных процентов икомиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита

Кредитный риск может быть определен как неуверенностькредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнитьсвои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со срокамии условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться принеуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создатькакой либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или принедостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях еговладельцев и управляющих.

К причинам, формирующим кредитный риск, можно отнести такжедавление на банк или заемщиков со стороны криминальных структур, а возможно иорганов власти.

Могут быть и внутренниебанковские причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность вколлективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своихобязательств, подкуп работников банка.Применяя те или иныеметоды и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадияхжизненного цикла кредитного продукта:разработка основныхположений банковской политики;начальные стадии(знакомство) работы с потенциальным клиентом;координация целей банкаи интересов клиента;оценкакредитоспособности заемщика;структурированиекачественных характеристик кредита;кредитный мониторинг;работа с проблемнымикредитами;применение санкций ит.д.

По сфере возникновения банковскиекредитные риски можно подразделить на внешние и внутренние. Источникомвозникновения внешних рисков является внешняя среда по отношению к банку икредитозаемщику. Банк и кредитозаемщик не могут оказывать на них влияние, онимогут только предвидеть и учитывать их в своей деятельности.

Источником внутренних рисков является сам банк ипредпринимательская фирма кредитозаемщик. Эти риски возникают в случаенеэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также врезультате внутрифирменных злоупотреблений.

Особенностью управления банковскими рисками является одновременныйучет банком как собственно банковских рисков, так и предпринимательских рисковклиентов кредитозаемщиков.

Поскольку основная задача предпринимателя кредитозаемщика —рисковать расчетливо, не переходя ту грань, за которой возможно банкротствофирмы, следует выделять допустимый, критический и катастрофический риски.Допустимый риск — это угроза полной потери прибыли от реализации того или иногопроекта или от предпринимательской деятельности в целом. В данном случае потеривозможны, но их размер меньше ожидаемой предпринимательской прибыли; такимобразом; данный вид предпринимательской деятельности или конкретная сделка,несмотря на вероятность риска, сохраняют свою экономическую целесообразность.

Следующая степень риска, более опасная в сравнении с допустимым, —это критический риск. Этот риск связан с опасностью потерь в размерепроизведенных затрат на осуществление данного вида предпринимательскойдеятельности или отдельной сделки. При этом критический риск первой степенисвязан с угрозой получения нулевого дохода, но при возмещении произведенныхпредпринимателем материальных затрат. Критический риск второй степени связан свозможностью потерь в размере полных издержек в результате осуществления даннойпредпринимательской деятельности, то есть вероятны потери намеченной выручки ипредпринимателю приходится возмещать затраты за свой счет.

Под катастрофическим понимается риск, который характеризуетсяугрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояниепредпринимателя. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротствупредпринимательской фирмы, так как в данном случае возможна потеря не тольковсех вложенных предпринимателем в определенный вид деятельности или вконкретную сделку средств, но и его имущества.

По степени правомерности предпринимательского риска могут бытьвыделены: оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски.Возможно, это наиболее важный для предпринимательского риска элементклассификации, имеющий наибольшее практическое значение.

Следует выделить еще две большие группы рисков: статистические(простые) и динамические (спекулятивные). Особенность статистических рисковзаключается в том, что они практически всегда несут в себе потери дляпредпринимательской деятельности.

В соответствии с причиной потерь статистические риски могут далееподразделяться на следующие группы:

вероятные потери в результате негативного действия на активы фирмыстихийных бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т. п.);

вероятные потери в результате преступных действий;

вероятные потери вследствие принятия неблагоприятногозаконодательства для предпринимательской фирмы;

вероятные потери в результате угрозы банкротства и вынужденногопрекращения деятельности основного поставщика или потребителя;

потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работниковфирмы либо основного собственника предпринимательской фирмы.

В отличие от статистического риска динамические риски несут в себелибо потери, либо прибыль для предпринимательской фирмы. Поэтому их можноназвать «спекулятивными». К динамическим рискам относятся:

политический риск;

производственный риск;

коммерческий риск;

финансовый риск;

технический риск;

отраслевой риск;

инновационный риск;

банковские риски;

налоговые риски;

форс-мажорные риски.

Внешниебанковские риски могут быть рисками страны, валютными рисками и рискамистихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Риски страннепосредственно связаны с интернационализацией деятельности банков и банковскихучреждений, наличием глобального риска, зависят от политико-экономическойстабильности стран клиентов и/или стран контрагентов, импортеров илиэкспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранногокапитала, и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию на валютныеоперации в странах нерезидентах.

Валютныйриск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковскихопераций, созданием совместных предприятий, банковских учреждений,диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежныхпотерь в результате колебаний валютных курсов.

Внутренниебанковские риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности(операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).

Взависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны соспецификой балансовых или забалансовых операций, и те, и другие подразделяютсяна риски активных и риски пассивных операций.

Именно спомощью пассивных операций получения банковских ссуд от других юридических лицрешаются вопросы оперативного регулирования ликвидности баланса банка иливыдачи непредвиденных кредитов, при этом банк является сам кредитозаемщиком иподвержен двойным группам рисков:

рискамсобственной деятельности по своевременному возврата кредитных средств ипроцентов кредитору;

рискамактивных операций своевременности возврата выданного кредита и уплаты процентовкредитозаемщиком.

Поэтомурезультирующая прибыльность работы банка связана с уровнем так называемогопроцентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своейдеятельности. Управление процентным риском состоит из управления процентноймаржой, т.е разностью полученных процентов от управления активами (кредитами иинвестициями) и уплаченных процентов за привлеченные пассивы (заемныесредства).

Существуетнесколько концепций управления процентным риском:

1. Чемпроцентная маржа банка выше, тем уровень процентного риска ниже. Иными словами,маржа между процентными доходами от активов и процентными расходами по обязательствамдолжна быть положительной.

2.Концепция “спрэд”, при которой анализируется разница между взвешенной среднейставкой, полученной по активам, и взвешенной средней ставкой, выплаченной попассивам (обязательствам). Чем разница между двумя этими величинами больше, темуровень процентного риска ниже.

3.Концепция “разрыва” (ГЭПа), которая состоит в анализе несбалансированностиактивов и пассивов банка с фиксированной и плавающей процентной ставкой.Берется превышение суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами сфиксированной ставкой в статике или за определенный период.

Основойклассификации рисков являются качественные и количественные показатели риска. Несомненно, что риск является вероятностной категорией, и в этомсмысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерять егоуровнем вероятности возникновения потерь.

Рассмотримнекоторые из главных показателей риска. С этой целью сначала выделимопределенные области или зоны риска в зависимости от величины потерь (рис. 1.1).

 


 

/>

Рис. 1.1.Схема зон риска

 

Область, вкоторой потери не ожидаются, назовем безрисковой зоной, ей соответствуютнулевые потери или отрицательные потери(превышение фактической прибыли надрасчетной).

Под зонойдопустимого риска будем понимать область, в пределах которой данный видпредпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность,т. е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой величины прибыли. Границазоны допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибылиот предпринимательской деятельности.

Следующую более опасную область будем называть зоной критическогориска. Это область, характеризуемая возможностью потерь, превышающих величинуожидаемой прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки отпредпринимательства, представляющей сумму затрат и прибыли.

Зона катастрофического риска представляет область потерь, которыепо своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигатьвеличины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофическийриск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию ираспродаже имущества.

Наиболее полное представление о риске дает так называемая криваяраспределения вероятностей потери или графическое изображение зависимостивероятности потерь от их уровня, показывающее, насколько вероятно возникновениетех или иных потерь.

Чтобы установить вид типичной кривой вероятности потерь,рассмотрим прибыль как случайную величину и построим вначале кривуюраспределения вероятностей получения определенного уровня прибыли (рис. 1.2).

 

Рис. 1.2.Типичная кривая вероятностей получения определенного уровня прибыли

/> 



При построении кривой распределения вероятностей получения прибылиприняты следующие предположения.

1. Наиболее вероятно получение прибыли, равной расчетной величинеПРр. Вероятность (Вр) получения такой прибыли максимальна, соответственнозначение ПРр можно считать математическим ожиданием прибыли.

Вероятность получения прибыли, большей или меньшей по сравнению срасчетной, тем ниже, чем больше такая прибыль отличается от расчетной, т. е.значения вероятностей отклонения от расчетной прибыли монотонно убывают приросте отклонений.

2. Потерями прибыли (DПР) считается ее уменьшение в сравнении с расчетной величиной ПРр.Если реальная прибыль равна ПР, то

DПР=ПРрПР .

3. Вероятностьисключительно больших (теоретически бесконечных) потерь практически равна нулю,так как потери заведомо имеют верхний предел (исключая потери, которые непредставляется возможным оценить количественно).

Исходя изкривой вероятностей получения прибыли, построим кривую распределениявероятностей возможных потерь прибыли, которую, собственно, и следует называтькривой риска. Фактически это та же кривая, но построенная в другой системекоординат (рис. 1.3).

 

Рис. 1.3. Типичная кривая распределения вероятностейвозникновения определенного уровня потерь прибыли

/> 



Выделим наизображенной кривой распределения вероятностей потерь прибыли (дохода) рядхарактерных точек.

П е р в а ят о ч к а (DПР=0 и В=Вр) определяетвероятность нулевых потерь прибыли. В соответствии с принятыми допущениямивероятность нулевых потерь максимальна, хотя, конечно, меньше единицы.

В т о р а ят о ч к а (DПР=ПРр и В=Вд)характеризуется величиной возможных потерь, равной ожидаемой прибыли, т. е.полной потерей прибыли, вероятность которой равна Вд.

Точки 1 и 2являются граничными, определяющими положение зоны допустимого риска.

Т р е т ь ят о ч к а (DПР=ВР и В=Вкр) соответствуетвеличине потерь, равных расчетной выручке ВР. Вероятность таких потерь равнаВкр.

Точки 2 и 3определяют границы зоны критического риска.

Ч е т в е рт а я т о ч к а (DПР=ИС иВ=Вкт) характеризуется потерями, равными имущественному (ИС) состояниюпредпринимателя, вероятность которых равна Вкт.

Междуточками 3 и 4 находится зона катастрофического риска.

Вероятностиопределенных уровней потерь являются важными показателями, позволяющимивысказывать суждение об ожидаемом риске и его приемлемости, поэтому построеннуюкривую можно назвать кривой риска.

Такимобразом, если при оценке риска предпринимательской деятельности удаетсяпостроить не всю кривую вероятностей риска, а только установить четырехарактерные точки (наиболее вероятный уровень риска и вероятности допустимой,критической и катастрофической потерь), то задачу такой оценки можно считатьуспешно решенной.

В числеприкладных способов построения кривой риска выделим статистический, экспертный,расчетно-аналитический.

Статистическийспособ состоит в том, что изучается статистика потерь, имевших место ваналогичных видах предпринимательской деятельности, устанавливается частотапоявления определенных уровней потерь.

Еслистатистический массив достаточно представителен, то частоту возникновенияданного уровня потерь можно в первом приближении приравнять к вероятности ихвозникновения и на этой основе построить кривую вероятностей потерь, которая иесть искомой кривой риска.

Экспертныйспособ, известный под названием метода экспертных оценок, применительно кпредпринимательскому риску может быть реализован путем обработки мнений опытныхпредпринимателей или специалистов.

Расчетно-аналитическийспособ построения кривой распределения вероятностей потерь и оценки на этойоснове показателей предпринимательского риска базируется на теоретическихпредставлениях.

Прииспользовании метода построения дерева решений, если известны все действия,которые надо осуществить, графически строят все варианты решений, то естьдерево решений. По ветвям дерева соотносят субъективные и объективные оценкивозможных исходов. При этом учитывают вероятности возможных исходов. Следуя поветвям дерева, определяют вероятность получения наивысшей прибыли с минимальнымриском.

Прииспользовании метода аналогов применяются базы данных о риске аналогичных проектовили сделок.

Одно из основных требований Базельского комитета по банковскомунадзору (Basel II) состоит в соответствии капитала банка его рискам, которыенеобходимо уметь определять, чтобы формулировать требования к капиталу,обеспечивающие банку надежность. При этом невозврата единичных кредитов непринесет ощутимого урона банку, если сможет быть компенсирован резервами,отчисляемыми под ожидаемые потери по кредитным операциям (Expected Loss, EL).Кроме того, существует шанс потерь значительной части активов в кредитномпортфеле, приводящих к банкротству банка. Такие потери называют неожидаемымипотерями (Unexpected loss, UL).

В связи с этим при анализе кредитного риска необходимо оцениватьего с двух позиций как EL и UL. Ожидаемые потери вычисляются по вероятностямнеплатежеспособности (дефолтов) компаний заемщиков, а также по величинамобеспечения по кредитам. Величина ожидаемых потерь напрямую влияет на прибыльот кредитного продукта, поскольку необходимо отчислять страховую сумму врезервный высоколиквидный фонд с каждого кредита, эта сумма должна быть неменее величины EL. Величина неожидаемых потерь по портфелю также косвенновлияет на прибыль от кредитной деятельности, поскольку определяет собственныйуровень надежности кредитного портфеля и банка в целом. Собственный уровеньнадежности определяется соответствием капитала возможным неожидаемым потерям,которые могут произойти с вероятностью дополняющей до полной вероятность(уровень) надежности. Для оценки величины UL требуется построение кривой потерьпо портфелю, что является нетривиальной задачей. Базельский комитет в своихтребованиях банкам считает нужным внедрение методик внутреннего рейтингованиязаемщиков банка и кредитных продуктов, что предполагает умение оцениватьвеличины, отвечающие за риск потерь. Это, прежде всего, PD cреднегодоваявероятность дефолта заемщика с известной датой расчета, LGD (Loss givendefault) средне ожидаемая доля потерь средств в случае дефолта, M (Maturity)длина кредита, EAD (exposure at default) величина средств под риском. На рискпортфеля также влияет и групповая принадлежность заемщиков, через возможнуюкорреляцию между дефолтами. Согласно современным требованиям Базельскогокомитета уровень надежности должен быть не менее 99%.

Одной из основных и нетривиальных задач в оценке риска это задачавычисления вероятности дефолта заемщика. Мы имеем два подхода к вычислению PD.Первый основан на качественной и количественной оценке рейтинга заемщика по еговнутренним финансовым показателям и особым бизнес факторам. Второй основан накапитализации заемщика на фондовом рынке и уровне его долгов перед кредиторами.К сожалению, второй подход, хоть и является наиболее объективным, применим лишьк небольшому числу российских открытых компаний.

Приколичественном анализе риска под риском принято понимать вероятность, угрозупотери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появлениедополнительных расходов в результате осуществления определеннойпроизводственной и финансовой деятельности.

Величинуриска в абсолютном выражении будем обозначать буквой W.

W=РH * x (1.1)

где РH – вероятность наступлениянеблагоприятных последствий,

x –величина этих последствий.

Наиболеевероятное значение абсолютного риска представляется как:

W=M(X)=MX=mX (1.2)

гдеМх – математическое ожидание неблагоприятных последствий (прибыли).

Статистическийразброс вероятных значений риска относительно матожидания оценивается величинойDW

DW=D(X)=s2X (1.3)

где D(x) – рассеивание значений случайнойвеличины вокруг среднего значения (дисперсия);

s(х) – среднеквадратическое отклонение от матожидания.

Еслисчитать, что X1 и X2 – величина прибыли, то при m1>m2 и s1<s2 болеепривлекательная ситуация, характеризующаяся случайной величиной X1.

Риск вотносительном выражении определяется как соотношение максимально возможногообъема убытка и объема собственных финансовых ресурсов (коэффициент риска):


__

W = X/C, (1.4)

где Х –размер максимально возможных убытков,

C – объемсобственный финансовых ресурсов с учетом точно известных поступлений средств.

Алгоритмопределения риска получения результата Х при наличии расчетной или опытнойвыборки результатов определяется в следующей последовательности:

а) Выборкарезультативных признаков представлена последовательностью n значений Xi (I=1,…,n) .

б) Среднееарифметическое значение выборки определяется по формуле :

/> (1.5)

в)Стандартное среднеквадратическое отклонение /> в выборке от среднего /> определяетсяпо формуле :

/> (1.6)

г)Дисперсия выборки Dx (при n<50) определяется по формуле :

/> (1.7)


д)Коэффициент вариации результатов выборки определяется как :

/> (1.8 )

е) Граничноеотклонение средней величины от матожидания результата Х (абсолютный рискотклонения результата) определяется по формуле :

/>, (1.9)

где /> дисперсиявыборки,

n1 – числостепеней свободы,

t –коэффициент доверия выборки(квантиль), который зависит от

вероятностидоверия и объема выборки.

Величиныквантилей найдем по таблице удвоенной нормированной функции Лапласа):

Привероятности P=0,683 > t=1,00

Привероятности P=0,954 > t=2,00

Привероятности P=0,997 > t=3,00

ж)Полученное значение граничного отклонения абсолютного риска Y подставляется вформулу относительного риска для определения коэффициента риска.

Основнымиспособами управления банковскими кредитными рисками являются :

- минимизация банковского кредитного риска;- страхование банковского кредитного риска;Основными процедурами минимизации банковского кредитногориска являются:

рационирование и диверсификация кредитного портфеля банка; структурированиекредитов;

создание резервов на покрытие банковских рисков;

Основными процедурами страхования банковского кредитногориска являются следующие:

страхование банковского кредитного риска с помощью страховыхорганизаций;

хеджирование банковского кредитного риска с помощью кредитныхдеривативов;

 

1.2 Банковский менеджмент как основа оптимизации банковскихкредитных рисков

Банковскийменеджмент – это система управленческих воздействий, производимыхсоответствующими организационными структурами, обеспечивающих непрерывность исвоевременность движения кредитных ресурсов с целью достижения как микро, так имакроэкономических приоритетов. К микроэкономическим целям могут относитьсяустойчивость банковского учреждения, сохранность и доходность ресурсов банка иего клиентов. Макроэкономические лежат в сфере стабилизации национальнойденежной единицы, максимальной активизации использования материальных иденежных ресурсов в экономике. В соответствии с формируемыми целями вбанковском менеджменте определяется ряд сфер:

-  банковская политика;

-  финансовые сферы – управление пассивами, управления активами,управление активами против пассивов (ликвидностью), управление прибылью;

-  риск менеджмент;

-  правовые сферы – управление налогами, управление юридическимиобязательствами;

-  организационные сферы – организационные структуры, надзор ирегулирование.

В ходе реализациикредитного банковского продукта осуществляется архивный и оперативный кредитныймониторинг контроль за выполнением, соблюдением условий договора. Архивныйвключает контроль за ходом погашения ссуды через сбор и группировку документов(кредитное досье), содержащих в том числе и материалы о динамикекредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды, обеспечении ссуды ит.д. Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможноболее раннее, и идентификация проблемных кредитов. Их сигналы, индикаторыиногда четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще всего являются довольноотвлеченными:

резкое снижениедебиторской задолженности;снижение коэффициентовликвидности;падение объемов продаж;убытки от оперативнойдеятельности;а также:отказ или непредоставление в срок запрашиваемой банком информации;накопление излишних,спекулятивных запасов;уклонение руководителейфирм от контактов;потеря важных клиентов;осторожное поведениеделовых партнеров заемщика (запросы о его кредитоспособности, деловойрепутации, контактах и т. д.)Методы управления,нейтрализации кредитного риска, хотя и вписываются в приведенную схему, нодовольно разнообразны и разнонаправлены, в их числе:нейтрализующиефакторную сторону риска:оценка кредитоспособности(профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль,конкуренты), проект;разграничениеполномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита ивеличины потенциального риска;связанноефинансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;наличие в структуременеджмента и организация работы с проблемными кредитами;защитная конверсияусловий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационногообеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов ит.д.);деятельность внутреннихспециальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службыбезопасности и т.д.);платные услугиспециализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансоваяподдержка) вернуть долг;использованиеюридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотреныуголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса,за искажение предоставленной информации и т.д.);а также нацеленные нарезультирующую сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):диверсификациякредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественныххарактеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска;создание альтернативныхденежных потоков ( иногда этот метод носит название – обеспечение возвратассуд) в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резервапротив рисков;ограничение размеровкредита выдаваемых одному заемщику;выдача дисконтированныхссуд;секъюритизация – продажаобслуживания долга 3му лицу со скидкой.

Реализациябанковского менеджмента по функциям управления кредитными рисками производитсяпо следующему плану:

управлениекредитным портфелем;

кредитнаяфункция и операции;

качествокредитного портфеля;

неработающийкредитный портфель;

политикауправления кредитными рисками;

политика поограничению кредитных рисков;

классификацияактивов;

политика порезервированию кредитных потерь.

Приуправлении кредитным портфелем банковские контролерыуделяют огромное внимание официальной политике, составленной Советом директорови скрупулезно внедряемой менеджерами. Это особенно касается кредитной функциибанка, которая обуславливает создание банком сильной системы управлениярисками. Кредитная политика должна включать в себя план по размещению кредитныхресурсов банка, а также методологию, согласно которой кредитный портфель долженуправляться, т.е. определять, каким образом кредиты возникают, обслуживаются,контролируются и возвращаются.

Кредитнаяполитика должна быть достаточно гибкой для того, чтобы банк имел возможностьбыстро реагировать и приспосабливаться к новым рыночным условиям и изменениям вструктуре своих доходных активов при одновременной минимизации кредитныхрисков.

В качествеосновы для надежной кредитной политики при оптимизации уровня кредитных рисковдолжны рассматриваться следующие факторы.

Лимит наобщую сумму выданных кредитов. Лимит на общийкредитный портфель обычно выражается как отношение суммы кредитного портфеля ксумме депозитов, капитала или общей сумме активов. При установлении данноголимита должны рассматриваться такие факторы, как спрос на кредиты, колебаниядепозитов и кредитные риски.

Географическиелимиты обычно являются сложной проблемой. Если банкнедостаточно хорошо ориентируется на своих рынках и/или управление банкомнедостаточно профессионально, географическая разбросанность может статьпричиной появления просроченных кредитов. С другой стороны, установлениежестких географических лимитов также может создать проблемы, особенно если банкработает в регионе с узконаправленной экономикой.

Концентрациякредитов. Кредитная политика должна стимулироватьдиверсификацию кредитного портфеля и способствовать нахождению баланса междумаксимальным доходом и минимальным риском. Ограничение по концентрации обычноотносится к максимальному размеру кредитов, выдаваемых одному клиенту,связанной группе и/или сектору экономической деятельности (например, сельскомухозяйству, сталелитейной или текстильной промышленности).

Распределениепо категориям. Ограничения по процентномусоотношению кредитов, выдаваемых коммерческому сектору, сектору недвижимости,физическим лицам или другим кредитным категориям, являются общепринятойпрактикой.

Видыкредитов. Кредитная политика должна описывать видыкредитов и других кредитных инструментов, которые банк намереваетсяпредоставлять клиентам, и содержать директивы по специальным кредитам. Выборвидов кредитных инструментов должен основываться на опыте служащих кредитногоотдела, структуре депозитов банка и ожидаемом кредитном спросе. Определенныевиды кредитов, использование которых ранее привело к непредвиденным убыткам,должны контролироваться старшими менеджерами или не использоваться вообще.

Срокикредитов. Кредитнаяполитика должна устанавливать максимальный срок для каждого вида кредитов, акредиты должны выдаваться с реальным графиком погашения. Планирование сроковпогашения должно зависеть от ожидаемого источника погашения, от назначениякредита и от полезного срока службы залога.

Кредитноеценообразование. Процентные ставки по различным видам кредитов должны бытьдостаточными для того, чтобы покрывать издержки банка на привлечение ресурсов,кредитный надзор, администрирование (включая общие накладные расходы) ивозможные убытки. В то же время они должны обеспечивать приемлемую маржуприбыли. Ставки должны периодически пересматриваться и меняться в соответствиис изменениями величины издержек или конкурентных факторов. Дифференцированиепроцентных ставок может сознательно использоваться для того, чтобы «отпугнуть»или, наоборот, привлечь определенные категории заемщиков. Директивы по другимсущественным процедурам, таким как определение комиссии, за обязательство илиустановление штрафных процентных ставок, также являются элементами ценовойполитики.

Кредитноеадминистрирование часто определяется размером банка. В небольших банках оно обычно централизованно. Во избежаниезадержек в кредитном процессе большие банки стремятся децентрализоватьуправление кредитами в соответствии с географическим местоположением, кредитнымипродуктами и/или видами клиентов. Кредитная политика должна устанавливатьлимиты для всех служащих, занимающихся предоставлением кредитов. Индивидуальныеограничения могут быть более жесткими, чем обычно, в зависимости от опытаслужащего и срока его службы в банке. Кредитные лимиты могут быть такжеоснованы на групповых полномочиях, крупные кредиты могут потребовать согласиякомитета. Должны быть оговорены отчетные процедуры и частота заседанийкомитета.

Процессоценки. Кредитнаяполитика должна описывать распределение ответственности за принимаемыеоценочные решения и содержать официальные, стандартные процедуры оценки,включая процедуры по переоценке, связанные с возобновлениями или пролонгациямиссуд. Допустимые виды переоценок и лимиты по ним должны быть оговорены длякаждого вида кредитных инструментов. Также должны быть определеныобстоятельства, при которых необходимо участие квалифицированных независимыхоценщиков. Должны быть детально описаны допустимые соотношения суммы кредита коценочной стоимости как проекта, так и залога, а также методы оценки поразличным видам кредитных инструментов. Кредитная политика также должнасодержать требования к авансовым платежам, где это возможно.

Максимальноесоотношение суммы кредита и рыночной стоимости заложенных ценных бумаг. Кредитная политика должна устанавливать дополнительные резервныеобязательства для всех видов ценных бумаг, которые принимаются как залог. Этиобязательства должны быть соотнесены с возможностью реализации ценных бумаг.Назначаются ответственные и устанавливается график периодических переоценокзалога.

Ослабление. Банк должен определять ипризнавать ослабление кредита или коллективно оцененной группы кредитов. Этопроисходит в тех случаях, когда имеется вероятность того, что банк не сможетполучить определенные суммы в соответствии с контрактными условиями кредитногосоглашения. Ослабление может учитываться через снижение балансовой стоимостикредита до стоимости его реализации (по результатам оценки) путем частичногосписания либо путем внесения соответствующих расходов в отчет о прибылях иубытках за период, в который ослабление произошло.

Финансоваяинформация. Безопасноепредоставление кредита зависит от полноты и точности информации по каждомуаспекту финансового положения заемщика. Исключение может быть сделано только втом случае, когда кредит изначально выдавался на условии, что ликвидный залогбудет использоваться в качестве источника выплат. Кредитная политика должнаопределять требования к финансовой отчетности организаций и частных лицзаемщиков всех категорий. Необходимы директивы по финансовой отчетности,имеющей аудиторское заключение, не имеющей аудиторского заключения,промежуточной финансовой отчетности, по отчету о движении денежных средств ипрочим отчетным документам. Все требования необходимо описать так, чтобы любаянегативная информация, не соответствующая кредитной политике банка, быласформулирована явным образом.

Наконец,кредитная политика должна дополняться директивами и в отношении других отделовбанка. Письменные директивы и процедуры, которые утверждены и введены вдействие в различных отделах банка, нужно упомянуть в общей кредитной политикебанка. Отсутствие письменных директив, методик и процедур является большимнедостатком и говорит о том, что руководство не выполняет должным образом своиобязанности.

При анализекредитной функции и кредитных операций, исполняясвои обязанности перед вкладчиками и акционерами, руководство должноудостовериться, что кредитная функция банка направлена на выполнение следующихтрех основных задач:

ссудыдолжны выдаваться на разумной основе и с уверенностью, что они будут погашены;

средствадолжны выгодно инвестироваться в интересах акционеров и вкладчиков;

долженудовлетворяться обоснованный кредитный спрос экономических агентов и/илидомашних хозяйств.

Цельюанализа кредитных операций является оценка соответствия кредитного процессаданным условиям. Другими словами, необходимо определить, насколько хорошопоставлен кредитный процесс, хорошо ли отражены директивы руководства во внутреннихпроцедурах, тщательно ли персонал исполняет текущие директивы, своевременно лии в полном объеме получают информацию все участники кредитного процесса.

Анализкадров касается служащих, задействованных в процедурах по созданию,оценке, утверждению и отслеживанию кредитных рисков. Должно быть определено ихколичество, занимаемые должности, возраст, опыт и конкретные обязанности.Кадровая структура, навыки и профессионализм должны анализироваться с учетомдиректив руководства и процедур, в которых участвуют сотрудники. Должны бытьрассмотрены все тренинги, проводящиеся для кредитных служащих банка, и оцененаих эффективность.

Информационныепотоки. Так каккредитная функция обычно рассредоточена по всей организации, банк должен иметьэффективные системы мониторинга за соблюдением установленных директив. Данноеусловие может быть наилучшим образом выполнено путем внутреннего анализа исоздания системы отчетности, которая могла бы информировать правление именеджеров высшего звена о том, каким образом выполняются директивы, иобеспечивать их достаточной информацией для оценки деятельности служащихнизшего звена и состояния кредитного портфеля.

Анализкачества кредитного портфеля характеристики икачество кредитного портфеля банка также оцениваются при помощи аналитическогообзора. Кредитный портфель отражает рыночную позицию банка, бизнес стратегию,стратегию рисков и возможности банка по предоставлению кредитов. Если этодоступно, нужно выборочно проанализировать кредиты, которые покрывали бы около70% общей суммы и 30% общего количества кредитов. Анализу должны быть такжеподвергнуты по крайней мере 75% (по сумме) и 50% (по количеству) кредитов виностранной валюте и все ссуды со сроком погашения более года.

Анализкредитного портфеля. Анализ общего кредитногопортфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельностибанка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен и которыеготов на себя принять. При этом нужно проанализировать:

списокосновных видов кредитов, включая информацию о количестве клиентов, среднемсроке кредитов и средней кредитной процентной ставке;

распределениекредитного портфеля, включая анализ общего количества и общей суммы кредитов вразных ракурсах, например по валютам, по срокам погашения (краткосрочные, т.е.менее одного года, и долгосрочные более года), по видам деятельности, по видусобственности (государственные или частные), по виду кредитования(корпоративное или частное);

кредиты справительственными или другими гарантиями;

кредиты повидам рисков;

неработающиекредиты.

Завершающий, важнейшийэтап процесса управления рисками предотвращение (предупреждение) возникновениярисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способамивозмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков./>Крупные банки обычноимеют два комитета по управлению рисками: Комитет по кредитному риску и Комитетпо управлению активами и пассивами банка.Названные комитетыдолжны:создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками;определять целиполитики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка;при необходимостиделегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям иотдельным работникам банка;разрабатыватьограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки ирегулирования.

 

1.3 Роль ЦБ России в регулировании эффективности функционированиякоммерческих банков

 

Инструкция ЦБР № 110-Иустанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательныхнормативов банков (далее обязательные нормативы):

достаточностисобственных средств (капитала) банка;

ликвидности банков;

максимального размерариска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимального размеракрупных кредитных рисков;

максимального размеракредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своимучастникам (акционерам);

совокупной величиныриска по инсайдерам банка;

использованиясобственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) другихюридических лиц.

Нормативмаксимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков(Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщикаили группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупнойсуммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков ксобственным средствам (капиталу К) банка. Норматив максимального размера рискана одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается на уровнене более 25%.

Нормативмаксимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает)совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальноеотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственныхсредств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7устанавливается в размере 800 процентов.

Нормативмаксимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует(ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка иопределяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий ипоручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) ксобственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовоезначение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив совокупнойвеличины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупныйкредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятсяфизические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредитабанком. Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммыкредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 устанавливается вразмере 3 процентов.

В соответствии с «Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании следующих принципов:

соответствиефактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиямнастоящего Положения и внутренних документов кредитной организации;

комплексный иобъективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд иформирования резервов;

своевременностьклассификации (реклассификации) ссуды и (или) формирования (регулирования)резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете иотчетности.

Резерв формируетсякредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудойстоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщикомобязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиямидоговора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащегоисполнения) (далее кредитный риск по ссуде).

Величина потериссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды,то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерскогоучета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки.

Резерв формируется поконкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд сосходными характеристиками кредитного риска, обособленных в целях формированиярезерва (далее портфель однородных ссуд) в связи с кредитным риском,обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков,предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.

При формированиирезерва кредитные организации определяют размер расчетного резерва, то естьрезерва, отражающего величину потерь кредитной организации по ссуде, которыедолжны быть признаны при соблюдении предусмотренного настоящим Положениемпорядка оценки факторов кредитного риска без учета факта наличия и качестваобеспечения по ссуде. При наличии обеспечения по ссуде, предусмотренного главой6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке,установленном указанной главой.

В целях определенияразмера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссудыклассифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд,сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категориякачества (стандартные ссуды) отсутствие кредитного риска (вероятностьфинансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнениязаемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества(нестандартные ссуды) умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерьвследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств поссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категориякачества (сомнительные ссуды) значительный кредитный риск (вероятностьфинансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнениязаемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до50 процентов);

IV категория качества(проблемные ссуды) высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерьвследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств поссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категориякачества (безнадежные ссуды) отсутствует вероятность возврата ссуды в силунеспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, чтообусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные коII-V категориям качества, являются обесцененными.

Резерв формируется впределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основногодолга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота илидоговором о предоставлении ссуды платежи в виде процентов за пользованиессудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитнойорганизации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды (далее проценты поссуде).

Резерв формируется ввалюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды (табл.1.1, 1.2).

 

Таблица1.1

Величинарасчетного резерва по классифицированным ссудам

 Категория качества Наименование Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде I категория качества (высшая) Стандартные 0% II категория качества Нестандартные от 1% до 20% III категория качества Сомнительные от 21% до 50% IV категория качества Проблемные от 51% до 100% V категория качества (низшая) Безнадежные 100%

 


Таблица1.2

Размеротчислений в резервный фонд к сумме ссуды (в %)

 Состояние обеспеченности и качество гарантии

Соблюдение сроков

Ссуды обеспеченные недостаточно обеспеченные, гарантия сомнительная не обеспеченные и не гарантированные к возврату Срочные 2 2 2 Просроченные до 30 дней 2 5 30 Просроченные от 30 до 60дней 5 30 75 Просроченные от 60 до 180 дней 30 75 100 Просроченные свыше 180 дней 100 100 100

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ВКОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ (НА ПРИМЕРЕ КБ «МОСКОМПРИВАТБАНК»)

 

2.1 Характеристика системы управления кредитными рисками в КБ «МосКомПриватбанк»

Банковская система России по состоянию на 01.01.2010 года состоитиз 1253 кредитных учреждений, суммарные активы банковской системы составили9,75 трлн.рублей (45,1% от уровня ВВП 2009 года), собственный капитал – 1,32трлн.рублей. Структура банковской системы России представлена в Приложение№3(табл.2.1.)

Система управления кредитными рисками в банках России в дипломномпроекте оценивается по осредненным макро показателям всей банковской системы всравнении в реализацией показателей управления кредитными рисками в отдельновзятом коммерческом банке группы “Московского региона” (КБ “Москомприватбанк”).

Анализ состояния кредитного банковского рынка России по состояниюна начало 2010 года, проведенный Центробанком России показал, что структураактивов и пассивов кредитных организаций по срочности на протяжении 2009 годахарактеризуется “удлинением” совокупного кредитного портфеля банковскогосектора. Объем ссуд, предоставленных на срок свыше 1 года, продолжал растиболее высокими темпами (60,4%), чем совокупная ссудная задолженность (40,0%).Для сравнения в 2008 году средства, предоставленные на срок свыше 1 года,выросли на 53,8%, а совокупная ссудная задолженность — на 44,6%.)

В результате продолжился рост доли средне и долгосрочной (свыше 1года) составляющей ссудного портфеля: на 1.01.10 она составила 49,7% от общейвеличины ссудной задолженности (на 1.01.09 — 43,4%). Одновременно сократиласьдоля краткосрочной ссудной задолженности, в том числе предоставленной на срокдо 30 дней — с 7,8% на 1.01.09 до 6,4% на 1.01.10.

Аналогичные изменения произошли в структуре привлеченных депозитовкредитных организаций. В 2009 году темпы роста депозитов, привлеченных на

срок свыше 1 года, росли более высокими темпами (57,2%), чем общийобъем депозитов клиентов (50,7%). Доля депозитов, привлеченных на срок свыше 1года, на 1.01.10 составила 54,9% от общей величины привлеченных депозитов (на1.01.09 —52,7%). Одновременно несколько увеличилась доля депозитов, привлеченныхна срок до 30 дней, — с 14,5% на 1.01.09 до 15,6% на 1.01.10.

Увеличение доли средне и долгосрочных компонентов кредитныхвложений и привлеченных депозитов наблюдалось по всем группам кредитныхорганизаций. Наиболее долгосрочная структура привлеченных депозитов и ссуднойзадолженности сложилась в группе банков, контролируемых государством: долядепозитов клиентов сроком свыше 1 года составила 69,3% всех привлеченныхдепозитов, а доля выданных на аналогичный срок ссуд — 60,0%. У всех остальных группкредитных организаций доля долгосрочной составляющей в депозитах клиентов ивыданных клиентам ссуд была ниже, чем в среднем по банковскому сектору.

Наиболее низкая доля депозитов клиентов сроком свыше 1 года была убанков с иностранным участием — около половины депозитов клиентов былопривлечено на срок до 30 дней. Наименьшая доля ссуд, выданных клиентам на сроксвыше 1 года, наблюдалась в группе средних и малых банков Московского региона(31,0%). В этой группе банков около половины ссуд было предоставлено на срок от30 дней до 1 года.

Отношение депозитов клиентов к выданным ссудам (коэффициентпокрытия) характеризуется изменением наблюдавшейся в 2008 году тенденции кснижению значения коэффициента покрытия. На 1.01.10 депозиты клиентов на 70,2%обеспечивали покрытие выданных им ссуд, что несколько выше значениякоэффициента покрытия на 1.01.09 — 65,2% (68,0% на 1.01.08). У 95 кредитныхорганизаций в источниках ресурсной базы депозиты юридических и(или) физическихлиц отсутствовали, однако доля активов таких кредитных организаций в совокупныхактивах банковского сектора была незначительной (1,0%). На 1.01.10 наибольшеезначение коэффициента покрытия (82,2%) было в группе банков, контролируемыхгосударством. Наименьшее значение коэффициента покрытия (43,8%) сложилось вгруппе средних и малых банков Московского региона.

Кредитный риск банковского сектора России в 2010 году остаетсяумеренным. При росте кредитов и прочих размещенных средств на 42,7% объемпросроченной ссудной задолженности за 2009 год вырос на 23,4% и на 1.01.10составил 76,4 млрд. рублей. Вместе с тем ее удельный вес в общей сумме ссуднойзадолженности снизился с 1,4 до 1,2%.

Наличие у банков крупных первоклассных заемщиков обеспечивает имболее благоприятную ситуацию с возвратом кредитов. Снижение доли просроченнойзадолженности в кредитном портфеле произошло в 2009 году у“внутригрупповых”банков (с 1,5% на 1.01.09 до 1,3% на 1.01.10), и еще болеесущественное — у банков, контролируемых государством (с 1,7 до 1,1%). Удельныйвес просроченной задолженности у других групп банков за прошедший год вырос.Наибольший удельный вес просроченной задолженности в общем объеме ссуднойзадолженности имели средние и малые банки Московского региона (1,6% на 1.01.10по сравнению с 1,3% на 1.01.09) и других регионов (1,7% на 1.01.10 по сравнениюс 1,5% на 1.01.09). Наиболее быстро доля просроченной задолженности возрасталау банков, контролируемых иностранным капиталом, — с 0,7% на 1.01.09 до 1,1% на1.01.10, что во многом определяется существенным ростом общих объемов ссуднойзадолженности у этой группы банков.

Кроме того, банки, контролируемые иностранным капиталом,отличаются в общей массе и более высоким качеством отчетности. По итогам 2009года количество кредитных организаций, у которых уровень просроченнойзадолженности в кредитном портфеле составляет менее 4%, сократилосьнезначительно — с 753 на 1.01.09 до 741 на 1.01.10, а удельный вес таких банковв активах банковского сектора за год практически не изменился (91,6% на 1.01.09,91,2% на 1.01.10).

Несколько снизилось также — с 56 до 54 — число кредитныхорганизаций, у которых уровень просроченной задолженности в кредитном портфелепревышает 8%. Доля этих банков в активах банковского сектора на 1.01.10составляла 1,2%. Вместе с тем у большинства из них сумма фактического резервана возможные потери по ссудам и стоимости обеспечения была почти равнапросроченной задолженности.

Уровень кредитного риска российских банков продолжает определятьсяв первую очередь качеством кредитов нефинансовым предприятиям и организациям,на долю которых приходится 43,8% совокупных активов банковского сектора на1.01.10 (или более 2/3 от общего объема выданных кредитов).

В кредитах нефинансовым предприятиям и организациям удельный веспросроченной задолженности на 1.01.10 составил 1,3% против 1,5% на начало года.По рублевым кредитам этот показатель практически не изменился (1,6% на 1.01.09,1,5% на 1.01.10), а по кредитам в иностранной валюте сократился (с 1,4 до0,8%). В разрезе видов деятельности предприятий-ссудозаемщиков наиболее высокиепоказатели просроченной задолженности сложились, как и в предыдущие годы, порублевым кредитам сельскому хозяйству (2,2% в 2009 году против 2,9% в 2008году), строительству (1,8% в 2009 году против 1,5% в 2008 году), торговли иобщественного питания (1,7% в 2009 году против 2,3% в 2008 году). В 2009 годузначительно увеличился удельный вес просроченной задолженности по кредитам виностранной валюте сельскому хозяйству (с 0,5% на 1.01.09 до 2,3% на 1.01.10).В то же время доля просроченной задолженности по кредитам в иностранной валютестроительству упала с 6,5% на 1.01.09 до 1,1% на 1.01.10.

Быстрыми темпами в 2009 году росла просроченная задолженность покредитам физическим лицам. Ее удельный вес в общем объеме кредитов,предоставленных физическим лицам, увеличился за год с 1,4% на 1.01.09 до 1,9%на 1.01.10. При этом удельный вес просроченной задолженности по рублевымкредитам физическим лицам увеличился с 1,3% на 1.01.09 до 2,0% на 1.01.10, а покредитам в иностранной валюте — снизился соответственно с 1,6% до 1,3%.

По результатам мониторинга рисков кредитования нефинансовыхпредприятий и организаций среди 200 крупнейших по величине активов банковРоссии по состоянию на 1.01.10 выявлен 41 банк с потенциально высоким уровнемкредитного риска. Их доля в совокупных активах банковского сектора составляет17,7%. При анализе уровня концентрации кредитного риска у 29 из указанных 41 банкадоля кредитов предприятиям ссудозаемщикам с неустойчивым финансовым положениемв общем объеме классифицированных кредитов превышала среднее значение данногопоказателя по группе 200 крупнейших кредитных организаций.

По результатам мониторинга риска кредитования физических лиц на1.01.10 в группу риска входил также 41 банк из числа 200 крупнейших по величинеактивов. Их доля в совокупных активах банковского сектора составляет 16,1%. У10 из указанных 41 банка доля кредитов физическим лицам в активах превышает10%, и при этом отношение просроченной задолженности к капиталу составляетболее 5%. Доля указанных 10 банков в совокупных активах банковского секторасоставляла 2,35%.

Качество кредитного портфеля банков России характеризуетсяследующими показателями. По состоянию на 1.01.10 доля стандартных ссуд в общемобъеме ссудной задолженности банковского сектора составляла 48,2%, долянеработающих ссуд (проблемных и безнадежных) — 3,2% (на 1.01.09 — 46,9 и 3,8%соответственно), что существенно ниже уровня кредитного риска, характерного дляформирования предпосылок кризиса “плохих долгов”.

По состоянию на 1.01.10 наиболее высокой долей неработающих ссудхарактеризовались кредитные портфели “внутригрупповых” банков (4,4% от общегообъема ссуд). У банков, контролируемых иностранным капиталом, доля неработающихссуд в кредитном портфеле составляет 0,8%, у них же отмечается наибольшая долястандартных ссуд — 62,5%.

По итогам 2009 года количество кредитных организаций, кредитныепортфели которых более чем наполовину состояли из стандартных ссуд, составило480. Удельный вес таких банков в совокупных активах банковского секторасоставляет 33,6%. Для сравнения, по итогам 2008 года количество таких кредитныхорганизаций составило 460, их удельный вес в совокупных активах банковскогосектора — 55,8%.

Количество кредитных организаций с долей стандартных ссуд более50% возросло в основном за счет московских и региональных средних и малыхбанков, что в определенной мере является следствием повышения требований ккачеству кредитных портфелей кредитных организаций в связи с их вступлением всистему страхования вкладов.

Концентрация кредитных рисков банков России характеризуетсяследующими показателями нормативов риска. По итогам 2009 года ни одна кредитнаяорганизация не нарушила норматива максимального размера крупных кредитныхрисков (Н7) (на начало 2009 года — одна).

За 2009 год величина крупных кредитных требований (кредитныхрисков) по банковскому сектору выросла с 2298,2 до 2978,1 млрд. рублей, или на 29,6%,при приросте ссудной задолженности в целом на 42,7%. В результате удельный вескрупных кредитов в активах банковского сектора снизился с 32,2% на 1.01.09 до30,5% на 1.01.10. Наибольшим значением показателя доли крупных кредитных рисковхарактеризовались средние и малые банки Московского региона — 45,6%, анаименьшим — банки, контролируемые государством, — 20,8%.

Согласно данным отчетности, снизилось — с 23 до 13 — количествокредитных организаций, нарушавших норматив Н6 (максимальный размер риска наодного заемщика или группу связанных заемщиков), а их удельный вес в совокупныхактивах банковского сектора сократился до 5,3% (на начало года он составлял5,9%).

Кредитные риски, связанные с акционерами и инсайдерамихарактеризуются следующим. По состоянию на 1.01.10 норматив Н9.1 (максимальныйразмер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитнойорганизацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) рассчитывало479 кредитных организаций (500 на 1.01.09). При этом ни у одной кредитнойорганизации как на начало, так и на конец 2009 года не было зафиксированонарушения данного норматива (пороговым значением которого является 50%).

Норматив Н10.1, ограничивающий совокупную величину кредитов изаймов, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, а такжегарантий и поручительств, выданных в их пользу, на 1.01.10 рассчитывали 936кредитных организаций (932 на 1.01.09). На конец 2009 года данный норматив ненарушил ни один банк, на начало 2009 года были зафиксированы 2 кредитныеорганизации — нарушители.

На протяжении 2009 года сохранялись высокие показателиформирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам(РВПС).

Практически на все отчетные даты показатель фактическисформированного резерва у подавляющего большинства банков полностьюсоответствовал минимальной требуемой величине. По состоянию на 1.01.10 числобанков, создавших РВПС в размере не менее 100% от расчетного,скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 1186, а их удельныйвес в активах банковского сектора — 98,4% (по состоянию на 1.01.09 —соответственно 1203 и 95,4%).

В целом сформированный по состоянию на 1.01.10 РВПС составляет5,0% от фактической ссудной задолженности и 64% от неработающих ссуд(проблемных и безнадежных) (на 1.01.09 — 68%).

Исследуемый в дипломном проекте коммерческий банк«Москомприватбанк» входит в группу банков Московского региона.

«Москомприватбанк»представлен в 16 областях России (Белгород, Брянск, Воронеж, Иваново, Курск,Краснодар, Мурманск, Москва, Великий Новгород, Нижний Новгород, Сочи, Тверь,Тула, Самара, СанктПетербург, Ярославль), занимая 15 место по эффективностифилиальной сети (рейтинг банков России «Национального банковскогожурнала». До конца 2009 года региональная сеть расширенапредставительствами еще в восьми областях Российской Федерации (Архангельск,Владимир, Псков, Петрозаводск, Рязань, Липецк, Орел, Смоленск). На сегодняшнийдень «Москомприватбанк» имеет:

562банкоматов;

2685POSтерминалов;

425 436пластиковых карт.

По итогам 2009 года банк входит в число 200 крупнейших финансовыхучреждений России. В 2009 году доля 200 крупнейших по величине активовкредитных организаций в совокупных активах банковского сектора практически неизменилась и по состоянию на 1.01.10 составила 89,6% (на 1.01.09 — 89,0%), адоля 5 крупнейших банков сократилась с 45,1 до 43,8%. На долю 200 крупнейших повеличине капитала кредитных организаций по состоянию на 1.01.10 приходилось85,1% совокупного капитала банковского сектора (на 1.01.09 — 82,9%), в томчисле на 5 крупнейших банков — 36% (34% — на 1.01.09).

Основные показатели Москомприватбанка на 01.01.2010 года:

Валюта баланса – 6 334 733 тыс.руб. (0,105% от валюты балансабанковской системы России)

Наличные средства – 523 705 тыс.руб.

Средства, размещенные в других банках – 228 051 тыс.руб

Кредитный портфель – 4 174 710 тыс.руб.

Портфель ценных бумаг – 98 524 тыс.руб.

Собственный капитал 573 655 тыс.руб.

Привлеченные средства других банков – 2 286 747 тыс.руб.

Привлеченные средства юридических лиц – 2 926 417 тыс.руб.

Привлеченные средства физических лиц 1 730 507 тыс.руб.

Привлеченные средства от выпуска ценных бумаг – 179 296тыс.руб.

Прибыль за 2009 год 22 119 тыс.руб.

Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 165 892 тыс.руб. (3,67% от суммы кредитно инвестиционного портфеля)

7 июля 2007 г. в Москомприватбанке завершена процедура реорганизациииз товарищества с ограниченной ответственностью в закрытое акционерноеобщество. Состав акционеров ЗАТ «Москомприватбанк»:

1. ЗАО 'Диас Приват'

2. ЗАО'Агенство недвижимости РИО'

3. ООО 'ПриватОйл'

4. Общественный фонд 'Негосударственный пенсионный фонд Евразия'

5. Некоммерческая организация 'Фонд содействия авиации'

6. ЗАО 'ПриватГарант'

7. ООО «Далтекс Люкс»

8. ООО «Дискус»

В табл. А.1 – А.3Приложения А представлена финансовая отчетность КБ «Москомприватбанк» за 2008 –2009 годы.

Кредитныйпортфель банка – это характеристика структуры и качества выданных суд,классифицированных по определенным критериям.

В России числокритериев оценки качества ссуд кредитного портфеля пока ограничено. Исходя изрекомендаций ЦБР в настоящее время применяется два главных критерия: степеньобеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранеевыданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитнымпортфелем.С точки зренияобеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группыкредитов, различающихся по степени риска.Первая группа получиланазвание «обеспеченные ссуды». В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение ввиде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссуднойзадолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантиюправительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке.Вторая группа–«недостаточны обеспеченные ссуды» охватывает ссуды, имеющие частичноеобеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная(рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.Третья группа –необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная)стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.Второй критерийклассификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд.В этой связи выделяется 5 групп кредитов:– ссуды, возвращаемые всрок;– ссуды с просроченнойзадолженностью сроком до 30 дней;– ссуды с просроченнойзадолженностью от 30 до 60 дней;– ссуды с просроченнойзадолженностью от 60 до 180 дней;– ссуды с просроченнойзадолженностью свыше 180 дней.С учетом указанныхкритериев ЦБ России предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированнымуровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второгоэтапа управления кредитным портфелем.К I группе риска(«стандартные ссуды») относятся: а) ссуды, по которым своевременно и в полномобъеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2раз; б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссудсоздается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2%от величины выданных ссуд.К II группе(«нестандартные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 дней недостаточнообеспеченные; б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этойгруппе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величинывыданных ссуд.К III группе(«сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 дней необеспеченныессуды; б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды; в)просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссудсоздается резерв в размере 30% от величины ссуд.К IV группе(«проблемные ссуды») относятся: а) просроченные от 30 до 60 дней необеспеченныессуды; б) просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. Вэтом случае создается резерв в размере 75% от величины выданных ссуд.К V группе(«безнадежные ссуды») относятся: а) просроченные от 60 до 180 днейнеобеспеченные ссуды; б) все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группесоздается резерв в размере от 100% от величины ссуд.Отнесение конкретныхссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, ксоответствующим группам составляет содержание третьего этапа управлениякредитным портфелем.На четвертом этапеработники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезеклассифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получаютданные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целомсоответствующую дату.На пятом этапеопределяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого суммакредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска.На шестом этапе, еслина предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, банк долженпроанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля.Такой анализ отражает содержание шестого этапа управления кредитным портфелембанка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансовогосостояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение ихпродолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд прииспользовании залогового права, гарантий или страхования.На седьмом этапе управлениекредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов.

На заключительном (восьмом)этапе управление кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрениясложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение,намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу.

В табл.2.2 представлен анализкредитного портфеля и резервирования кредитных рисков КБ «Москомприватбанк» в2008 –2009 годах.

Анализ данных,приведенных в Приложение№3 (табл. 2.2) показывает, что при выдачекредита (категории «Стандартные», «Нестандартные») кредитный менеджмент в КБ«Москомприватбанк» проводит политику эффективности покрытия кредита залогами игарантиями на уровне 90 – 96 %. Повышение риска кредита не сопровождаетсясоответствующим увеличением степени покрытия, а наоборот, залоги и гарантиипостепенно обесцениваются и для уровня «безнадежных кредитов» составляют 6 – 22%. Таким образом, уровень рискового резервирования для таких кредитовприближается к 100%.


2.2 Анализкредитоспособности заемщиков кредитных ресурсов как основа оптимизациикредитных рисков в КБ «МосКомПриватбанк»

В процессе анализа кредитоспособности клиента в зарубежных банкахиспользуют следующие методы анализа: метод коэффициентов, метод группирований,метод сравнений, рейтинговые системы оценки.

Широкое применение и в отечественной, и в заграничной практикеприобрел метод коэффициентов, который дает возможность получать важныепоказатели деятельности клиента. Метод коэффициентов сводится к расчетусоотношений между отдельными показателями или группами показателей (статейбаланса), которые характеризуют финансовое состояние предприятия, и сравнениярезультатов с нормативными или средними значениями. Эти значения показателейрассматриваются как средние для любых предприятий независимо от размеров,области и специфики деятельности, что снижает эффективность применения методакоэффициентов.

Для получения более точной картины необходимо использоватьотраслевые значения коэффициентов, которые бы учитывали особенноститехнологических процессов и продолжительность делового цикла предприятий.

Преимуществом метода финансовых коэффициентов является простота,но во время его применения нужно помнить о ряде ограничений и недостатков, врезультате недооценивания которых можно получить неадекватную картину и сделатьошибочные выводы:

1. Под влиянием инфляции цена активов, отображенная в балансе, можетсущественно отличаться от реальной их стоимости, поэтому во время анализакоэффициентов одного предприятия за продолжительный период надо учитыватьинфляционные изменения.

2. Много больших предприятий и фирм имеют филиалы и дочерние компаниив разных областях экономики, поэтому средние значения финансовых коэффициентовдля них разработать тяжело. Это делает применение метода коэффициентов удобными эффективным только для анализа небольших, узкоспециализированных предприятий,а не многоотраслевых фирм.

3. Сложно сделать правильные выводы относительно того, хорошее илиплохое значение коэффициента, поскольку одни и одни и те же значения могут бытьследствиями разных причин. Например, высокое значение коэффициентов ликвидностиможет означать сильную позицию предприятия или избыточную денежную наличность,которая не приносит прибыли.

4. Определение реального финансового состояния по методукоэффициентов усложняется из-за того, что во время анализа используютсямногочисленные показатели. Некоторые из них характеризуют деятельностьпредприятия с положительной стороны, другие с отрицательной. Разносторонность иразнородность этих показателей усложняет выявление общих тенденций в финансовомсостоянии предприятия. В таком случае необходимо использовать статистическиеприемы анализа, учитывая динамику коэффициентов.

В процессе оценивания финансового состояния заемщика – юридическоголица учитываются и анализируются в динамике такие основные экономическиепоказатели деятельности:

платежеспособность(коэффициенты мгновенной, текущей и общей ликвидности);

финансовоепостоянство (коэффициенты маневренности собственного средства, соотношениепривлеченных и собственных средств);

объемреализации;

обороты посчетам (соотношение чистых поступлений по счетам и суммы кредита, наличиесчетов в других банках, наличие картотеки неплатежей);

состав идинамика дебиторско-кредиторской задолженности;

себестоимостьпродукции;

прибыли иубытки;

рентабельность;

кредитнаяистория заемщика.

Такие параметры оценивания финансового состояния заемщика, какплатежеспособность, финансовое постоянство, рентабельность, характеризуютсянесколькими показателями Приложение №3(табл.2.3):

В зарубежных банках различают два подхода к анализу финансовогосостояния фирмы:

1) экспресс-анализ. Для быстрого экспресс-анализа рассчитываютсятри популярнейших коэффициента: неплатежеспособности, абсолютной ликвидности икоэффициент общей ликвидности.

2) развернутый анализ коэффициентов. Такой анализ предусматриваетрасчет большого количества финансовых показателей. Для удобства ихклассифицируют в группы по общим признакам. Например, в практике банков СШАприменяются пять групп показателей :

показатели ликвидности;

показатели задолженности;

показатели погашения долга;

показатели деловой активности;

показатели рентабельности.

В КБ «Москомприватбанк» для анализа кредитных рисков в соответствии сПоложением Банка России от 26 марта 2004 года № 254П “О порядке формированиякредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной иприравненной к ней задолженности” используется следующий перечень информациидля анализа финансового положения заемщика:

1. Данные официальнойотчетности (официальные документы).

1.1. Для заемщикаюридического лица (за исключением кредитных организаций):

годовая бухгалтерскаяотчетность в полном объеме, составленная на основании образцов форм,приведенных в Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерскойотчетности;

публикуемаяотчетность за три последних завершенных финансовых года (форма N 1«Бухгалтерский баланс»; форма N 2 «Отчет о прибылях иубытках» на последнюю отчетную дату).

1.2. Для заемщикаюридического лица, являющегося субъектом малого предпринимательства ииспользующего упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности:

сведения о доходах ирасходах, подтвержденные данными Книги учета доходов и расходов организаций ииндивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную системуналогообложения, утвержденной Приказом Министерства Российской Федерации поналогам и сборам от 28 октября 2002 года N БГ322/610 (с изменениями),(Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23декабря 2002 года, N 51; от 11 августа 2003 года N 32), копия которой можетбыть представлена в кредитную организацию;

свидетельство обуплате единого налога на вмененный доход.

1.3. Для заемщикакредитной организации:

годовая бухгалтерскаяотчетность в полном объеме, составленная в соответствии с нормативным актомБанка России о годовом отчете кредитной организации;

публикуемаяотчетность за три последних завершенных финансовых года (за последний отчетныйгод и текущий год годовая и квартальная), составленная в соответствии сУказанием Банка России, а также форма отчетности 0409101 «Оборотнаяведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» напоследнюю отчетную дату, составленная в соответствии с Указанием Банка России N1376У, и форма отчетности 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитнойорганизации» на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии сПоложением Банка России N 205П .

1.4. Для заемщикафизического лица:

заверенныеработодателем справка с места работы и справка о доходах физического лица;

иные документы,подтверждающие доходы физического лица.

2. Информация,которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности:

2.1.) отчетность,составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности;

2.2.) управленческаяотчетность и иная управленческая информация;

2.3.) бюджет либобизнес-план на текущий финансовый год;

2.4.) ежеквартальныйотчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях),затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента

2.5.) данные одвижении денежных средств;

2.6.) данные опросроченной дебиторской и кредиторской задолженности, непогашенных в сроккредитах и займах, о просроченных собственных векселях заемщика;

2.7.) справка оналичии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных икраткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции)юридических лиц, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которыхвозбуждено дело о банкротстве на последнюю отчетную дату;

2.8.) справки оботкрытых расчетных (текущих) счетах в кредитных организациях, выданные илиподтвержденные налоговым органом, либо выписки с банковских счетов об остаткахденежных средств на счетах в иных кредитных организациях, выданные и подтвержденныекредитными организациями;

2.9.) справки оботсутствии у заемщика картотеки неоплаченных расчетных документов по всемоткрытым расчетным (текущим) счетам, выданные обслуживающими эти счетакредитными организациями, а также справки из налоговых органов об отсутствиизадолженности перед бюджетом всех уровней и внебюджетными фондами;

2.10.) сведения осущественных событиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельностьзаемщика, произошедших за период с последней отчетной даты до даты анализафинансового положения заемщика (степень существенности событий определяется вовнутренних документах кредитной организации);

2.11.) иные доступныесведения, в том числе:

наличие положительной(отрицательной) кредитной истории, страновой риск,

общее состояние отрасли,к которой относится заемщик,

конкурентноеположение заемщика в отрасли,

деловая репутациязаемщика и руководства организации заемщика (единоличного исполнительногооргана, членов коллегиального исполнительного органа, членов советадиректоров),

качество управленияорганизацией заемщиком,

краткосрочные идолгосрочные планы и перспективы развития заемщика,

степень зависимостиот аффинированных лиц и самостоятельность в принятии решений,

принадлежностьзаемщика к финансовым группам и холдингам,

существеннаязависимость от одного или нескольких поставщиков и (или) заказчиков,

меры, предпринимаемыезаемщиком для улучшения своего финансового положения,

вовлеченностьзаемщика в судебные разбирательства,

информация оразличных аспектах в деятельности заемщика (сфера бизнеса, отраслевыеособенности, специализация на видах продукции или услуг и иные аспекты),

степень зависимостиот государственных дотаций,

значимость заемщика вмасштабах региона,

зависимостьдеятельности заемщика от роста цен при покупке товаров и услуг и от падения ценпри продаже товаров и услуг,

согласованностьпозиций акционеров (участников) юридического лица заемщика, имеющих правовладения пятью и более процентами голосующих акций (долей) организации, поосновным вопросам деятельности заемщика, в том числе финансовым ипроизводственным,

вероятность открытияв ближайшем будущем или фактическое начало процедуры банкротства и (или)ликвидации заемщика,

информация овыполнении заемщиком обязательств по другим договорам и перед другимикредиторами, включая задолженность перед резидентами и нерезидентами пополученным кредитам (займам, депозитам), а также обязательства попредоставленным поручительствам и (или) гарантиям в пользу резидентов инерезидентов, по платежам в бюджеты всех уровней.

3. Сравнительныеданные (в динамике) по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях (тот жепрофиль деятельности, те же размеры).

 


 

/>


Приложение №4 (рис.2.2) представлена общаяструктура заемщиков в кредитном портфеле КБ «Москомприватбанк».

Комплексная оценка эффективности применения в КБ«Москомприватбанк» стандартной методики оценки кредитоспособности заемщиковпредставлена Приложение №4 рис.2.3 –2.7 в структурированиикредитов по классам риска.

Какпоказывает анализ графиков Приложение №4 рис.2.3 – 2.7, наиболееуязвимым местом в кредитном менеджменте КБ “Москомприватбанк” с точки зренияобеспечения минимизации кредитного риска является администрирование следующихкатегорий кредитозаемщиков:

а) Кредиты,предоставленные физлицам в инвестиционную деятельность:

весоваядоля в “безнадежных” кредитах – 42,39%;

весоваядоля в “проблемных” кредитах – 23,25%;

весоваядоля в “сомнительных” кредитах – 12,91%;

б) Кредиты,предоставленные физлицам в текущую деятельность:

весоваядоля в “безнадежных” кредитах – 33,12%;

весоваядоля в “проблемных” кредитах – 18,16%;

весоваячастица в “сомнительных” кредитах – 10,09%;

в) Кредиты,предоставленные юрлицам по учтенным векселям:

весоваядоля в “безнадежных” кредитах – 8,57%;

весоваядоля в “проблемных” кредитах – 20,51%;

весоваядоля в “сомнительных” кредитах – 26,95%;

г) Кредиты,предоставленные юрлицам по внутренним торговым операциям:

весоваядоля в “безнадежных” кредитах – 6,12%;

весоваядоля в “проблемных” кредитах – 14,65%;

весоваячастица в “сомнительных” кредитах – 19,25%;

Хотясуммарная доля “безнадежных”+”проблемных”+”сомнительных” кредитов в портфеле КБ“Москомприватбанк“ состоянием на 01.01.2010 года составляет всего 15,2%, а доля“безнадежные”+”проблемные” кредиты уменьшилась за 2008 –2009 год с 3,8% до3,2%, обращают на себя внимание недостатки кредитного менеджмента вформировании залогового обеспечения под эти кредиты, который составляет от 6,0% до 54,1% от сумм соответствующих кредитов. То есть при формировании кредитногодоговора неверно оцененное текущее финансовое состояние заемщика и егоперспективная кредитоспособность привели к занижению требований по залоговомуобеспечению выданных кредитов.

Такимобразом, применяемые в КБ «Москомприватбанк» стандартные, рекомендованныебанком России, процедуры оценки финансового состояния и кредитоспособностизаемщиков требуют модернизации с учетом опыта и направлений развития методовснижения кредитного риска в практике заграничных банков.

 

2.3 Анализ залогов и гарантий в КБ «МосКомПриватбанк»

 

Эффективнымсредством обеспечения возвратности выданных кредитов является реализациязалогового права в процессе обеспечения возвратности ссуд. Залог как способобеспечения возврата кредита означает, что кредитор (банк) приобретает правопервоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и полученияпричитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, в случае еслизаемщик не выполнил обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором.Чтобы залог мог стать реальной гарантией возврата кредита, необходимособлюдение ряда экономических и юридических требований.

К экономическим требованиям относятся: правильный выборобъекта залога, оценка его стоимости, определение вида залога, организация внеобходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога.

Юридические требования следующие: четкое определение прав иобязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление залоговыхдокументов в соответствии с видом залога, порядок регистрации хранениязалоговых документов. Тем самым выстраивается несколько важнейших этаповреализации залогового права. Выбор объекта (предмета) залога – первый инаиболее ответственный этап.

В силу этого следует учитывать следующие общие требования кпредметам залога:

наличие у залогодателя права собственности на предмет залогаили права полного хозяйственного владения;

отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот жепредмет залога;

соответствие определенным критериям качества,дифференцированным в зависимости от вида закладываемого имущества;

достаточность стоимости залога для удовлетворениясоответствующего обязательства клиента;

обязательнаярегистрация залога.Руководствуясьюридическими нормами законов РФ «О залоге», «Об ипотеке (залоге недвижимости)»в качестве покрытия ссуд банки могут использовать самое разнообразноеимущество:недвижимость;ликвидные (легко ибыстро реализуемые) товары;различные ценные бумаги(достаточно ликвидные);денежные средства,включая инвалютные;другое имущество;имущественные права.Главным требованием квыбору различного вида имущества в качестве залога является уровень еголиквидности.Так как существуетценовый риск, а также риск не продажи отдельных объектов залога, то оценкастоимости залога предполагает применение маржи. Это означает, что стоимостьпринятых в залог ценностей должна быть больше, чем величина кредита и оплаты занего. Уровень маржи – в процентах от стоимости заложенного имущества –устанавливается при заключении договора залога и зависит от качества имущества,спроса на него, порядка хранения, вида примененного залога. В договоре залогаотражается также право залогодержателя изменять величину маржи при измененииконъюнктуры и возникновении новых обстоятельств.Зарубежные коммерческиебанки в основах своей кредитной политики предусматривают предельные границыприменяемой ими маржи (применительно к разным объектам и видам залога).Имеется абсолютно инойвид гарантии обеспечения возвратности кредитов банка – банковская гарантия,распространенная в международной практике. Анализ Унифицированных правил одоговорных гарантиях (редакция Международной торговой палаты, 1978 г.)позволяет сделать вывод, что банковская гарантия – самостоятельноеодностороннее обязательство банка гаранта, независимое от обеспечиваемого имкредитного договора. Последняя ее особенность выражается в том, что уменьшениеобязательства заемщика не влечет за собой уменьшения объема ответственностигаранта. Такая гарантия используется в качестве обеспечения банковскогокредита. Гарантом является только банк. Именно так трактуется банковскаягарантия в новом ГК РФ (статьи 368 373). Подобное гарантийное обязательство незнакомо российской банковской практике. Банк принимает гарантии(поручительства) только от надежных, финансово устойчивых юридических и физическихлиц. Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельностикак в финансовом плане, так и с точки зрения готовности выполнить своиобязательства при наступлении гарантийного случая. При этом необходимдифференцированный подход.В рассматриваемомаспекте гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый видозначает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается на основедоверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у негобезупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательствнадежности и предоставления обеспечения. Они, в свою очередь, требуютиндивидуального подхода: в отношении физических лиц можно воспользоватьсяданными об их имуществе и доходах, методика определения платежеспособностипредприятий банкам известна, есть свои известные методики определенияфинансовых состояний банков, страховых компаний, фондов. Если финансовоеположение гаранта вызывает сомнение, банк должен потребовать обеспечение егогарантий залогом имущества.

Что же касаетсявыяснения готовности гаранта выполнить при необходимости свое обязательство, тов этом плане практикуется использование двух средств: ВОПЕРВЫХ, сбор повозможности широкой и объективной информации о гаранте, ВОВТОРЫХ, предварительныевстречи и беседы с ним, в ходе которых следует выяснить его условия и реальныенамерения. Необходимым требованием к гарантиям как к средству обеспечениявозврата кредитов является правильное оформление соответствующего документа(подписи, печати и т.д.).

В соответствии с«Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов навозможные потери по ссудам, по ссудной и приравненой к ней задолженности» поссудам, отнесенным ко II V категориям качества («нестандартные»,«сомнительные», «проблемные», «безнадежные»), резерв формируется с учетомобеспечения I и II категории качества.

Под обеспечением поссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии,поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорийкачества обеспечения.

К обеспечению Iкатегории качества могут быть отнесены:

1.) залог, если вкачестве предмета залога выступают:

котируемые ценныебумаги государств, если указанные государства имеют инвестиционный рейтинг нениже «ВВВ» по классификации S&P (Standard & Poor's) и (или)не ниже аналогичного по классификациям «Fitch IBCA»,«Moody's», а также ценные бумаги центральных банков этих государств,

облигации БанкаРоссии,

ценные бумаги,эмитированные Министерством финансов Российской Федерации,

векселя Министерствафинансов Российской Федерации,

котируемые ценныебумаги, эмитированные третьими юридическими лицами с инвестиционным рейтингомне ниже «ВВВ» по классификации S&P (Standard & Poor's) и(или) не ниже аналогичного по классификациям «Fitch IBCA»,«Moody's»,

собственные долговыеценные бумаги кредитной организации, то есть ценные бумаги, не относящиеся какциям, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашенияобязательств заемщика по ссуде, либо сроком по предъявлении, если указанныебумаги находятся в закладе в кредитной организации,

векселя,авалированные и (или) акцептованные, в части суммы, обеспеченной авалем(акцептом),

аффинированныедрагоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий);

2.) гарантийныйдепозит (вклад), отвечающий требованиям, установленным подпунктом 3.1.2Положения Банка России N 232П ;

3.) гарантияРоссийской Федерации, банковская гарантия Банка России, поручительства(гарантии) правительств и банковские гарантии центральных банков стран,входящих в группу развитых стран. Перечень стран, включаемых в группу развитыхстран приведен в Инструкции Банка России N 110И ;

4.) поручительства(гарантии) юридических лиц с инвестиционным рейтингом не ниже «ВВВ»по классификации S&P (Standard & Poor's) и (или) не ниже аналогичногопо классификациям «Fitch IBCA», «Moody's».

К обеспечению IIкатегории качества могут быть отнесены:

1.) не относящийся кобеспечению I категории качества ликвидный залог, к которому может бытьотнесен:

залог ценных бумаг эмитентовценных бумаг, допущенных к обращению на открытом организованном рынке или черезорганизатора торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, а также наоткрытом организованном рынке или через организатора торговли на рынках стран,входящих в группу развитых стран,

залог ценных бумаг,эмитированных третьими юридическими лицами, имеющими рейтинг не ниже«ССС» по классификации S&P (Standard & Poor's) и (или) нениже аналогичного по классификациям «Fitch IBCA»,«Moody's»,

залог векселей,авалированных и (или) акцептованных указанными в подпункте 6.2.4 Положениясубъектами, в части суммы, обеспеченной авалем (акцептом),

залог ценных бумаг,эмитированных кредитными организациями резидентами Российской Федерации ибанками стран, входящих в группу развитых стран, если указанные ценные бумагине могут быть отнесены к обеспечению I категории качества, а финансовоеположение эмитента оценивается как хорошее в соответствии с абзацем вторымпункта 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1 Положения,

эмиссионные ценныебумаги юридических лиц, принятые в обеспечение ссуды (совокупности ссуд,предоставленных данным кредитором), если рентабельность капитала указанныхюридических лиц за последний год составляет не менее пяти процентов, афинансовое положение оценивается как хорошее в соответствии с абзацем вторымпункта 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1 Положения и отсутствуют какие либопризнаки его ухудшения, в размере до 50 процентов подтвержденной аудиторскойпроверкой величины капитала (чистых активов) этих юридических лиц,

залог земельныхучастков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимогоимущества и (или) оборудования при наличии устойчивого рынка указанныхпредметов залога и (или) иных достаточных оснований считать, чтосоответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания назалог при условии, что вся юридическая документация в отношении залоговых правкредитной организации оформлена таким образом, что в ней не содержится условий,препятствующих реализации залоговых прав, а также при условии, что указанныйпредмет (предметы) залога застрахованы залогодателем в пользу кредитнойорганизации, принявшей их в качестве залога по ссуде (ссудам). Финансовое положениестраховой компании, предоставляющей страховой полис, должно оцениваться какхорошее в соответствии с пунктом 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1 Положения,

залог сырья,материалов, готовой продукции, товаров при наличии устойчивого рынка указанныхпредметов залога и достаточных оснований считать, что соответствующий предметзалога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней смомента возникновения основания для обращения взыскания на залог при условии,что вся юридическая документация в отношении залоговых прав кредитнойорганизации оформлена таким образом, что в ней не содержится условий,препятствующих реализации залоговых прав, а также при условии, что указанныйпредмет (предметы) залога застрахованы залогодателем в пользу кредитнойорганизации, принявшей их в качестве залога по ссуде (ссудам). Финансовоеположение страховой компании, предоставляющей страховой полис, должнооцениваться как хорошее в соответствии с пунктом 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1Положения;

2. гарантии (банковскиегарантии) и поручительства (применительно к векселям авали и (или) акцепты)лиц, перечисленных в подпункте 6.3.1 Положения, в пределах 50 процентов отчистых активов (собственных средств (капитала) гаранта (поручителя),подтвержденных аудиторской проверкой за последний отчетный год, при условии,что финансовое положение гаранта (поручителя) оценивается как хорошее всоответствии с абзацем вторым пункта 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1 Положения.

Под суммойобеспечения понимается:

для залога (кромеценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг)справедливая стоимость залога. Справедливая стоимость залога, относящегося к Iи II категориям качества обеспечения, определяется кредитной организацией напостоянной основе, но не реже одного раза в квартал. Изменение справедливойстоимости залога учитывается при определении размера резерва, рассчитываемого впорядке, установленном пунктом 6.7 Положения;

для ценных бумаг,котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг, рыночная стоимостьценных бумаг, определяемая в соответствии с нормативным актом Банка России опорядке расчета размера рыночных рисков;

для собственныхдолговых ценных бумаг кредитной организации и гарантийного депозита (вклада)сумма обязательств, предусмотренная ценной бумагой (договором депозита(вклада)) и отраженная на соответствующих счетах бухгалтерского учета;

для поручительств, гарантий (банковских гарантий), авалей и(или) акцептов векселей сумма обязательства по поручительству, гарантии(банковской гарантии), векселю (в случае аваля и (или) акцепта переводноговекселя часть вексельной суммы).

В Приложение №5 рис.2.8– 2.13 представлены результаты структурного анализа залогов и гарантийобеспечения возвратности кредитного портфеля КБ «Москомприватбанк» по состояниюна 01.01.2010. В Приложении Б представлен перечень имущественных залогов,выставленных КБ «Москомприватбанк» на реализацию для возмещения невозвращенныхссуд по состоянию на 01.07.2010 года.

Какпоказывает анализ использования всех инструментов залогов и гарантий в КБ«Москомприватбанк» Приложение №5 (табл.2.4):

1)  В обеспечении І категории не используются :

государственныеценные бумаги России и иностранных государств;

государственныегарантии Центробанка России и центробанков иностранных государств;

гарантийныедепозиты;

депозиты ваффинированных металлах;

2)  В обеспечении ІІ категории используются все инструменты.

3)  Использование инструментов обеспечения ІІ категории является оченьрискованным и характерно для кредитов, которые в жизненном цикле проходят этапыот “Стандартных” до “Безнадежных”.


ГЛАВА 3.ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

 

3.1Управление кредитным риском

 

Процесс кредитования неизбежносодержит в себе элемент нестабильности.

В результате, даже самаявзвешенная кредитная политика неизменно сопряжена с потерями по кредитам, апотому, должна обязательно учитывать возможность появления кредитных рисков, исведения к минимум у возможных негативных последствий кредитных операций.

Ввиду того, что банк планируетраспределение ресурсов, учитывая сроки поступления платежей по кредитам,невыполнение заемщиками своих обязательств обернется для него не только прямымиубытками, но и приведет к недополучению прибыли по причине неиспользованиязадержанных средств в предусмотренных операциях. Поэтому заботой менеджеров покредитам являются не только безнадежные долги клиентов, находящихся в наиболеесложном экономическом положении, но и потенциальные издержки по просроченнымплатежам.

Наличие и степень рисканевозврата ссуды зависят от ряда факторов:

— степени концентрациикредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной кизменениям в экономике;

— принятия в качестве залогаценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

— концентрации деятельностибанка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

— внесения частых изменений вполитику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

— удельного веса новых инедавно привлеченных клиентов;

— удельного веса кредитов идругих банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающихопределенные трудности;

— введения в практику довольнобольшого количества новых услуг в течение короткого периода.

Успешное кредитованиеэкономических субъектов коммерческим банком зависит от разработки и внедренияпонятной и гибкой системы управления кредитным риском, которая должна включать:

— регламентацию процедурыкредитования и распределение полномочий принятия решения (авторизацию кредита);

— достоверную оценку кредитнойзаявки и анализ кредитоспособности заемщика, а также возможного изменения егофинансового положения;

— установление лимитовкредитования в зависимости от отрасли, региона и типа бизнеса, определениеуровня неприемлемого риска;

— структурирование кредита;

— группировку выданных кредитовпо уровню риска и формирование достаточного резерва под возможные потери поссудам со своевременной его корректировкой;

— разработка модели оптимизациикредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов иструктуры ссуд;

— раннее выявление ивосстановление проблемных кредитов; разработка кредитной политики банка и еекорректировка на основе проведенного анализа качества кредитного портфеля.

Управление кредитными рискамиосуществляется на уровне кредитного отдела, а также действующего на постояннойоснове кредитного комитета который координирует и поддерживает весь кредитныйпроцесс. Кредитный комитет состоит из опытных работников банка и создаетсяспециально для того, чтобы дать независимую оценку. В небольших банках и внекоторых банковских филиалах изучение целесообразности выдачи кредита нередко входитв обязанности работников кредитного отдела. Однако разделение ссудной функции ифункции кредитного анализа способствует более высокому уровню объективностиизучения кредитной заявки и более обдуманному утверждению кредитных договоров.Одновременно с этим, кредитный отдел получает возможность полностьюсконцентрироваться на своей непосредственной работе.

Решение о предоставлениикредита в каждом конкретном случае должно быть основано на определениисоответствия между ожидаемой прибылью и потенциальным риском безнадежногодолга.

Инициирование кредита и анализкредитоспособности должны быть направлены на то, чтобы решение о кредитованиипринималось в соответствии с кредитной политикой, а следовательно, всоответствии с определенными стандартами кредитования. Процесс проверкикредитного предложения не сводится исключительно к анализу финансовогосостояния заемщика.

Его проведение становитсяактуальным лишь после того, как собрана информация о взаимоотношениях заемщикаи кредитных организаций, качестве менеджмента, оценены перспективы иособенности отрасли заемщика.

Качественная и количественнаяоценка сильных и слабых сторон деятельности заемщика, вероятных сроковпогашения кредита позволяет определить соответствие конкретного займа всемтребованиям кредитной политики.

В целях объективности решение овыдаче кредита не может приниматься только одним лицом или одним органом.Необходимо применять процедуру согласования, для того, чтобы решение о кредитепринималось «коллективно» — группой компетентных и опытных сотрудников и такимобразом, чтобы каждый участвующий в принятии решения по кредиту нес полнуюответственность за его последствия. Однако возможны и случаи, в которыхуправляющий банком отвечает персонально за все ссуды, предоставленные кредитнымотделом. Следует также иметь в виду то, что в крупных и средних банках подобнаяцентрализация немедленно приведет к усложнению и замедлению процесса принятиярешений, в связи с чем необходима разработка системы предоставления полномочийна выдачу кредитов.

Последовательность согласованияи утверждения кредита, а также ответственные за это органы должны быть одними итеми же для всех кредитных решений в банке. Это подтверждает приоритетностьвыбранной стратегии и взаимосвязанность всех мер по достижению поставленныхцелей.

Структура кредита,рекомендованная лицом, осуществляющим кредитование, и одобренная руководителеми/или соответствующим коллегиальным органом, конкретизирует возможностьсвоевременного погашения кредита.

Структурирование осуществляетсяпо следующим параметрам:

— объем должен бытьэкономически обоснованным, подтвержденным сточки зрения необходимости;

— график погашения должен бытьреальным и исходить из способности заемщика осуществлять выплаты процентов иосновной суммы долга;

— обеспечение необходимооценивать исходя из его эффективной стоимости, степени его ликвидности;

— кредитный мониторинг долженбыть адекватным, определять возможные узкие места при контроле заемщика игарантировать целевое использование кредита на основе использованнойнеобходимой документации;

— процентная ставка на кредитдолжна определяться исходя из возможных потерь по кредиту и необходимого уровнябанковской рентабельности. Кредитные организации обычно отдают предпочтениеоценке кредитоспособности заемщика, как методу, позволяющему предотвратитьпрактически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита.

Принципиальной основой системыуправления кредитным риском является продуманная кредитная политика,сопровождаемая формализованными стандартами кредитования и конкретнымиинструкциями, в разработке которых принимают участие работники всех уровнейсистемы управления кредитной организации.

Критерии принятия риска большейчастью не обязательные правила принятия решений, а инструмент реализацииконтрольных функций. Любые отклонения от принятых критериев следует четкообосновать, а принятие исключительных решений по кредитам должно получитьодобрение на вышестоящем уровне.

Имеющаяся у банка финансоваяинформация (на основании платежных поручений, платежных требований и иныхплатежных документов) позволяет составить прогноз экономической обстановки,ожидающей в ближайшее время предприятие — потенциального заемщика. Анализкредитоспособности в данном ракурсе осуществляется через динамические ряды такназываемых матриц взаимных платежей. В основе подхода лежит балансовый методисследования денежных потоков через банк между предприятиями, государством,населением и контрагентами, обслуживаемыми в других банках

Неуверенность в достаточнойкредитоспособности клиента вызывает необходимость регулирования размеравыдаваемых кредитов одному заемщику. Уменьшение размера кредита позволяетсократить величину потерь в случае его не возврата. Установление лимитовкредитования является основным способом контроля формирования кредитногопортфеля, что позволяет банкам избегать критической концентрации любого видариска. Снижение последней диверсифицирует кредитный портфель и обеспечивает стабильнуюприбыль. Степень концентрации портфеля кредитов может быть измеренакоэффициентом:

Данный показательрассчитывается на основе ранжированного в порядке убывания сумм кредитов списказаемщиков банка (связанные заемщики рассматриваются как один заемщик). Напрактике достаточно поддерживать этот показатель на уровне не выше трех.Большее значение показателя сигнализирует о чрезмерной концентрации кредита вруках у группы крупных заемщиков.

Подверженность кредитному рискусуществует в течение всего период аккредитования: от момента выдачи кредита донаступления срока его возврата (вместе с процентами). После получения клиентомкредита необходимо отслеживать его состояние и на ранних этапах выявлятькакие-либо признаки ухудшения положения заемщика, а также определятьнеобходимые, в случае возникновения проблем, действия. Контроль за кредитнымиоперациями является необходимой составной частью системы управления кредитнымриском. Именно на этой стадии осуществляется оптимизация процесса кредитования.Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, егоспециализации на банковском рынке и от принятых принципов оценкикредитоспособности. Наиболее надежные кредиты подвергаются проверке, к примеру,раз в год, проблемные — контролируются и анализируются постоянно.

Регулярный контроль необходимза крупными ссудами, в то время как по ссудам ниже определенной величиныдостаточными будут периодические наблюдения.

Процедура кредитногомониторинга строится на результатах кредитного анализа и поддержании тесныхконтактов с клиентом для получения оперативной информации.

Помимо отслеживания слабых меств деятельности заемщика, выявленных в ходе анализа кредитоспособности,необходимо постоянно изучать динамику показателей ликвидности, финансовойструктуры, рентабельности.

На одного из управляющихвысшего звена банка возлагается персональная ответственность за кредитныймониторинг, хотя в малых банках эта функция может быть объединена смониторингом других направлений деятельности.

Важнейшим элементом кредитногомониторинга является сбор достоверной информации и ее регулярный анализ.Информация обычно касается анализа текущего финансового состояния крупнейшихзаемщиков, показателей обслуживания задолженности, абсолютной величиныкредитного риска и риска с учетом обеспечения, первоначальных и пересмотренныхкредитных рейтингов. Указанная информация сопоставляется с отчетностью орезервировании на случай потерь по кредитам. Предупредительными сигналаминеблагополучия заемщика служат:

— постоянное превышение лимитовкредитования;

— нарушение графика погашения;

— неблагоприятные тенденцииизменения финансовых коэффициентов;

— скачкообразный рост внереализационных доходов;

— рост теневого оборота;

— неуплата налогов;

— несвоевременное предоставлениеинформации и задержка в представлении отчетности, заверенной аудиторами.

Экономическая информация,обосновывающая решения увеличить, сохранить, уменьшить кредит или отказать внем содержится в кредитном досье. Досье регулярно пополняется и позволяетбыстро реагировать в случае появления признаков, указывающих на приближениетрудностей у предприятия.

Досье должно составляться поопределенному стандарту и иметь четкую и тщательно отработанную структуру,чтобы можно было рационально помещать в него различные документы, касающиесяклиента.

Однако управление рискамипредполагает не только мониторинг, но и принятие необходимых мер по преодолениюнегативных последствий. Корректирующие действия банка могут включатьреструктуризацию кредита(изменение условий погашения долга), получениедополнительного обеспечения, консультации по возможностям получения поддержкисо стороны государства, предоставление отсрочки (пролонгации) с условиемтщательностью контроля за деятельностью заемщика (начиная с проведениярегулярных встреч и получения точной финансовой информации и кончая назначениемпредставителей банка на ключевые должности в органах управления — практика«hands on»). Подобного рода действия позволяют банкам более серьезно подходитьк определению оптимального резерва на покрытие не возврата кредитов исоответственно разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.

Корректировка на уровнепредприятия сопряжена со снижением уровня задолженности за счет оптимальногоуправления оборотным капиталом, привлечением консультантов (по техническим,маркетинговым или финансовым вопросам), продажей и рефинансированием активов.

Незначительные проблемы,выявленные в ходе мониторинга, могут стать предметом дополнительныхсогласований с руководством предприятия-заемщика, тогда как выявление серьезныхпроблем должно повлечь за собой передачу кредита в ведение специального отделапо восстановлению проблемных кредитов. Для обеспечения целей мониторингаразрабатывается и внедряется система классификации рисков для ранжированиякредитов по их качеству, что помогает определить проблемные области, а такжеспланировать, согласовать и реализовать другие процедуры, направленные назащиту интересов банка в случае ухудшения кредитоспособности заемщика.Ранжирование кредитов — метод систематической и объективной классификацииссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества ириска.

В соответствии с группировкойкредитов создается резерв на возможные потери по ссудам в целях покрытиявозможных убытков в случае наступления открытой фазы кредитного риска, либо вситуации неуверенности банка в том, что должник будет в состоянии выполнитьобязательства предусмотренные сроками и условиями кредитного договора.Необходимость создания резерва обусловлена, неспособностью заемщика создать вбудущем адекватный денежный поток, неуверенностью банка в будущей стоимости икачестве залога, подорванной деловой репутацией заемщика. Ссуднаязадолженность, числящаяся на балансе банка, в зависимости от начислениясоответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, атакже количества просроченных дней подразделяется на 4 группы: стандартныессуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды. Общаявеличина резерва регулируется банками в зависимости oт фактическойзадолженности и от группы риска, к которой отнесена данная ссуда. В процессеиспользования кредита заемщиком банк корректирует величину создаваемогорезерва, который может достигать 100% от величины выданной ссуды.

Анализ кредитных рисков следуетпроводить по отдельным группам активов и ссуд (в частности, отдельнорассматриваются кредитный портфель и портфели ценных бумаг). Ссуды банкаклассифицируются в зависимости от финансового положения клиента, его формысобственности, его отраслевой принадлежности, оценки выполнения им ранее данныхобязательств по ссудам банков и т.п. Внутри этих групп можно рассматриватьрублевые и валютные операции отдельно. Кроме этого, там, где это имеет смысл,можно разбивать активы в зависимости от целевого назначения вложений(кредитование оборота, инвестиции в основную деятельность и т.д.). Еще однимважным критерием классификации кредитного портфеля является распределениессудной задолженности на остающуюся до погашения и просроченную (в разрезевременной структуры). Нужно выделить ссуды, по которым в той или иной мереклиенты нарушают договорные обязательства, определить, как данные ссудыклассифицировались ранее, и что повлияло на ухудшение (или улучшение) качествакредита, какие факторы стали критическими. Детальный анализ данных,характеризующих состояние кредитного портфеля банка, позволяет отмечатьскладывающиеся в нем тенденции, вырабатывать стратегию в области кредитования.

По результатам анализавыявляются (например, с использованием методов кластерного анализа и методаглавных компонент) факторы, влияющие на реализацию кредитных рисков и ихкритериальные значения. Если оказывается, что какие-либо из этих факторов неучитывались в методике классификации активов, то полученные выводы могутиспользоваться для ее уточнения. Анализ кредитных рисков, как и любой этапанализа, должен завершаться выделением сильных и слабых сторон работы банка наразличных сегментах рынков активных операций.

Для внутри банковского учета ианализа рассчитываемого резерва кредитного риска коммерческие банки ведутрегистрацию ссудных счетов заемщиков параллельно со сроками выдачи и погашениякредитов, наличия просроченной задолженности по основному долгу и процентов понему, а также вида обеспечения кредита

Следует отметить, что в случаесоздания резервного фонда банка под не возврат кредитов данные средства должныбыть размещены в наиболее надежных, легкореализуемых активах, что предполагаетучет данного фактора при разработке и реализации кредитной политики банка, вкоторой следует отразить порядок создания и управления этими активами.

Принимая на себя рискнеплатежей по ссуде, банк учитывает возможные потери при определении стоимостикредита. Правильное выполнение этой основной функции управления кредитнымпортфелем обеспечивает максимизацию доходов банка. Зачастую определениепроцента за кредит не отражает реальной стоимости кредитных ресурсов: неучитывает косвенные издержки, накладные расходы (расходы на маркетинг,содержание аппарата управления и т.д.), издержки, обусловленные невернойоценкой уровня риска.

В ряде случаев банкиустанавливают процентные ставки по кредитам на основе средней стоимостипривлечения заемных средств, а не на основе того, каков рыночный процент вмомент заключения кредитного договора. Такой подход может быстро снизитьдоходность, как только возможности привлечения дешевых вкладов населения ииспользования других подобных источников кредитных ресурсов будут полностью,исчерпаны. Представленная модель расчета отражает основные элементыценообразования на основе базовой ставки.

Задерживая выплаты, заемщикфактически уменьшает эквивалентною процентную ставку. В этом случае большинствобанков предусматривают в договоре расчет по рестрикционным процентным ставкам.Величина «наказания» должна быть больше возможной прибыли заемщика отнесвоевременного выполнения своих обязательств.

Наиболее современной, но в тоже время и наиболее сложной в применении является методика ценообразования, накредиты исходя из потребной доходности банковского капитала и величиныкредитного риска. В то же время, при определении процентной ставки необходимоучитывать, что объем реального платежеспособного спроса на кредиты (когдазаемщик кредитоспособен) всегда ограничен. И чем больше банк вынужденконкурировать за клиента, тем в большей степени при определении стоимости кредитаон должен исходить из ценовой политики других банков — конкурентов.

Каждое решение по выдачекредита должно приниматься исходя из возможного изменения кредитного портфеля.Новая ссуда может способствовать либо диверсификации портфеля (снижению риска),либо концентрации кредитов на какой-то отрасли или на одних сроках платежа(увеличению риска). Эффективное управление кредитным портфелем подразумеваетопределение оптимальной структуры и качества кредитных вложений. Осторожный иосмотрительный подход к управлению кредитным портфелем за рубежом частоназывают консервативным подходом к кредитованию. Его методология являетсядостаточно универсальной и создает базу для разработки процедур управлениякредитным риском, адекватных условиям российской экономики. Реализацииконсервативного подхода к управлению кредитным портфелем осуществляетсяпосредством разработки стандартов его формирования. Они касаются приоритетов вформировании портфеля, правил принятия рисков, лимитов кредитования.

Стандарты определяют правила переводапортфеля в состояние, при котором наилучшим образом определяются критериирешения дилеммы«риск — доходность», т.е. минимизируется риск, и в рамках этогоограничения, насколько возможно, максимизируется доходность.

Количественная оценка влияниякредитного риска на доходность кредитного портфеля осуществляется сиспользованием системы коэффициентов.
Доходность кредитного портфеля определяется интегральнымкоэффициентом чистой процентной маржи с учетом кредитного риска. Данныйкоэффициент может использоваться для оценки результативности системы управлениякредитным риском в банке, так как он учитывает и потери, обусловленныеприсутствием кредитного риска, и доходы, полученные вследствие принятиякредитного риска.

В свою очередь, при общеманализе деятельности банка часто применяют другую модификацию чистой процентноймаржи:

Коэффициент потерь по кредитамотражает степень неэффективности кредитного портфеля в связи со списанием сбаланса суммы безнадежных кредитов:

С указанным показателем тесносвязан так называемый коэффициент недополученного дохода вследствие появленияпросроченной задолженности, пролонгации и списания безнадежных кредитов:

Каждый из указанных показателейхарактеризует одну из сторон управления кредитным риском. Изучение неработающейчасти кредитного портфеля производится через расчет коэффициента удельного весапросроченных кредитов, а также коэффициента резервирования (объем резервов /объем кредитных вложений). Прогнозная потребность в резервировании подневозврат кредитов корректируется с учетом темпа роста, характеризующегодинамику кредитного портфеля. Рост кредитных вложений означает возрастаниекредитного риска и требует оптимизации резервного фонда банка для компенсациивозможных потерь.

На основе данных бухгалтерскогоучета и отчетности банка проведен анализ динамики основных интегральных показателейкредитного риска: чистой процентной маржи с учетом потерь от кредитныхопераций, коэффициента недополученного дохода, удельного веса просроченнойкредитной задолженности в общем объеме выданных кредитов.

Анализ отчетливо указывает насвязь роста чистой процентной маржи со снижением доли недополученных процентовв общем объеме процентных доходов и удельного веса просроченных кредитов.

Создание резервного фонда вцелях покрытия возможных потерь по кредитным операциям приводит к иммобилизацииопределенной части ресурсов. Причем неработающая часть кредитного портфеля темвыше, чем более рискованные операции проводит банк. Изучение иммобилизованной суммырезерва в дипломной работе производилось через расчет коэффициентарезервирования.

Решение вышеперечисленных задачпо управлению кредитным риском предъявляет требования к руководству банка поразработке нормативной и инструктивной базы по организации кредитного процесса.Основные положения банка по выполнению им функции кредитования, определяющиевиды кредитов, сферу их предоставления, процедуру организации кредитного процесса,а также поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами,другими обязательствами и собственным капиталом банка формируют цели кредитнойполитики.

 

3.2Операционный риск

 

При работе с операционнымриском особое значение имеет культура риска в банке.

Основную роль в работе срисками, в том числе и операционными, априори играет риск-менеджмент, чтодолжно быть справедливо. Но, исходя из специфики операционного риска, такойподход скорее неверный. Так как по своей природе операционные риски связаны свнутренней деятельностью банка, то управление ими нельзя передать в рукинескольких сотрудников. Риск-аналитик должен отслеживать, анализировать,предсказывать уровень риска, основываясь на внутренних данных работы банка (аименно персонала, технологий, систем, оборудования). Таким образом, егопервостепенной задачей становится организация деятельности в банке попредотвращению убытков, наносимых операционными рисками, за счет движенияинформационных потоков снизу вверх. Сотрудники подразделений банка должнызаниматься вопросами операционных рисков. Только при наличии информации рискменеджер будет иметь возможность контролировать ОР.

Следовательно, в банке должнаприсутствовать культура риска, которая заключается в понимании сущности риска,как на уровне руководства банка, так и на уровне рядовых сотрудников.

В первую очередь, культуруриска определяет организационная структура управления риском в банке, котораявключает в себя распределение области задач, полномочий и ответственности, атакже:

— безусловная и полнаяподдержка со стороны высшего руководства;

— грамотность персонала(возможность выявить операционный риск);

— ответственность сотрудниковподразделений за отслеживание уровня риска;

— информированность сотрудниковоб уровне риска и о принимаемых мерах для его снижения;

— постоянный мониторинг риска;

— отлаженная системамониторинга и предоставления отчетности.

Таким образом, в первую очередьнеобходимо:

— включить обязанности поуправлению рисками в должностные инструкции сотрудников;

— разработать системураспространения информации;

— сообщать о рискезаинтересованным сторонам с помощью соответствующих каналов и технологий;

— использовать общуютерминологию и единую концепцию риска;

— разработать обучающиепрограммы для сотрудников, занимающихся операционным риском (в том числе дляначальников подразделений);

— выбрать и обучить экспертовпо вопросам риска (риск координаторов);

— согласовать методы рискменеджера с корпоративной культурой.

При условии, что руководителиподразделений несут ответственность за своевременное оповещение риск менеджментао реализовавшихся потерях, за заполнение данных по ключевым индикаторам,принимают участие в экспертных опросах, сотрудники риск подразделений будутполучать достаточно информации для проведения анализа и определения уровняриска, а также для выбора стратегии по его снижению.

Так как сотрудники играютглавную роль в мониторинге операционных рисков, то встает вопрос их мотивации.

Уведомляя риск-менеджера обоперационном событии, сотрудник, как правило, тем самым раскрывает свою ошибкуили ошибку своего сослуживца. Частично уйти от этой проблемы позволит то, чторуководитель отдела отвечает за своевременное оповещение риск-менеджера обоперационном событии. То есть сотрудники заполняют форму о потери не по своейинициативе, а по заданию руководителя.

Поскольку на начальном этапеработы по сбору внутренних данных основная задача – собрать статистику иприучить персонал сообщать о потерях, то не стоит применять меры наказания вслучае, если риск-менеджер был уведомлен об операционном событии, в то времякак на случай сокрытия потенциальных или фактических потерь должны быть введеныштрафные санкции.

Целесообразным может оказатьсяпериодическая (например, еженедельная) корпоративная рассылка с напоминаниемсообщить о возможных потерях с краткой памяткой о том, что такое операционноесобытие.

 

3.3 Управлениериском ликвидности

 

Ликвидность иплатежеспособность являются важнейшими факторами финансовой состоятельностибанков, Достаточный уровень ликвидности необходим банку для выполнения текущихобязательств и обеспечения роста. Помимо этого, при возникновении кризиснойситуации в банке, независимо от вызвавших ее причин, именно ликвидностьопределяет в огромной степени имеющийся в распоряжении банка ресурс для решениявозникшей проблемы, выступая в качестве «резерва» для покрытия непредвиденныхоперационных убытков, по крайней мере, на короткий срок.

Необходимый уровень ликвидностиобеспечивается посредством:

• перевода ликвидных активов вденежные средства;

• увеличения объемакраткосрочного заимствования или выпуска дополнительного объема краткосрочныхдепозитных обязательств;

• сокращения объема неликвидныхактивов;

• увеличения объема срочныхобязательств;

• увеличения объема капиталаповторными эмиссиями акций.

Трансформация банкомкраткосрочных пассивов в относительно долгосрочные активы требует поддержаниятакого соотношения между пассивами и активами с разной степенью ликвидности,которое обеспечивает уровень ликвидности, достаточный для выполнения банкомсвоих обязательств перед клиентами без значительного ущерба для егоприбыльности. Если кредитная организация превышает разумные пределынесовпадения активов и пассивов по срокам, то сталкивается с проблемойликвидности, которая вынуждает банк обращаться за кредитами на денежный рынок.

Стратегия управленияликвидностью решает дилемму ликвидность/рентабельность. Если проводитсяконсервативная политика, то банк предпочитает оставаться всегда ликвидным вущерб доходности, а в структуре актива баланса просматривается определенныйзапас ликвидности. Поскольку ликвидные активы приносят доход ниже, чем активыменее ликвидные банки, имеющие большую их долю в ликвидной форме, чаще являютсяменее рентабельными. Проведение агрессивной политики, преследующей повышениедоходности кредитной организации, обычно сопровождается понижением ликвидностибаланса. В этом случае резко усиливается риск ликвидности, то есть возрастаетопасность неликвидности для кредитной организации. Поэтому перед банком встаетзадача максимизации доходности своих операций при наличии данного ограничения,причем присутствие четко выраженный фактор неопределенности, так какруководство банка не может с уверенностью предсказать, когда, и в какоммасштабе возникнет проблема ликвидности. А когда она возникнет, можно толькопредпринять действие на основе уже заранее созданного задела — резервов, особойструктуры активов и пассивов или наработанных операций.

Риск ликвидности состоит в том,что при недостатке средств требуется осуществить быструю конверсию финансовыхактивов в платежные средства или приобрести дополнительные средства нанеблагоприятных для банка условиях, что может привести к снижению прибыли ирыночной стоимости капитала.

Система управления рискаминесбалансированной ликвидности и неплатежеспособности банка ориентируется натребования Центрального банка о соблюдении коммерческими банками установленныхнорм ликвидности и платежеспособности.

Соответствие уровня ликвидностибанка установленным нормам дополняется анализом факторов, влияющих на ихизменение. Среди таких факторов можно выделить:

— прошлый и современный уровниликвидности;

— наличие высоколиквидныхактивов;

— стабильность источниковфинансирования (по структуре и по объему).обязательный учет сезонных,циклических и других факторов, определяющих уровень депозитов;

— уровень, частота и размерызаимствования;

— оценка потребности вфинансировании в будущем;

— стоимость фондов;

-возможность заимствования(включая резервные кредитные линии использование репутации банка);

— текущее качество активов иего прогнозирование;

— способность обеспечитьполучение дохода в настоящий момент и в будущем;

— позиция капитала в настоящиймомент и в будущем;

— прогнозы состояния рынков иобщеэкономические прогнозы.

В зарубежной практике, какправило, жесткие нормы по соблюдению ликвидности не устанавливаются, аопределяются соотношения и изучается тенденция изменения уровней показателя.Среди основных показателей ликвидности органы надзора выделяют следующие:

— резервные требованияцентрального банка по созданию фонда минимальных обязательных резервов;

— отношение ликвидных активов кдепозитам;

— соотношение ссудной задолженностии депозитов;

— коэффициенты, раскрывающиеотношение ликвидных активов ко всем активам, вкладам до востребования,депозитам и займам;

— соотношение летучих депозитови общих источников;

— соотношение обязательств пофинансированию и основных депозитов.

Динамика отношения ликвидныхактивов к депозитам выявляет тенденцию изменения позиции по ликвидности. Чемвыше значение коэффициента, равного отношению кредитов к депозитам, тем хуже оноценивается, так как возрастает доля ссудной задолженности в привлеченныхсредствах. Кредиты относятся к категории мало ликвидных активов, ликвидностьбанка снижается. Считается, что уровень коэффициента (кредиты/депозиты)оптимален при значении 0,7. Это объясняется тем, что коммерческий банк долженпроизвести отчисления от суммы привлеченных депозитов в фонд минимальныхобязательных резервов. С другой стороны, часть остатков должна быть сохраненана депозитных счетах в ликвидной форме — на корреспондентском счете и в кассе.Уровень (доля) этих остатков зависит от колеблющейся части депозитных счетов иполитики банка.

Если соотношение междукредитами и депозитами выше нормы, можно предположить, что либо у банка имеетсябольшой кредитный портфель, либо банк полагается на недепозитные источникизаемных и привлеченных средств (скорее всего остатков на расчетных (текущих)счетах или межбанковских кредитов). Чтобы сделать вывод, какой из возможныхвариантов имеет место на самом деле, анализируют соотношение кредитов исредств, привлеченных из недепозитных источников. Если значение данногокоэффициента тоже велико, делается вывод о наличии у банка большогоотносительно его размеров кредитного портфеля. В этом случае отвергаетсяпредположение о том, что банк излишне полагается на недепозитные источникисредств.

Далее, рассматриваютсоотношение между несвязанными (свободными от залога) ликвидными активами инедепозитными источниками заемных и привлеченных средств, что позволяетвыяснить, какую часть средств банк держит во вторичных резервах (например,краткосрочных государственных ценных бумагах). Если данное соотношениенезначительно, банк имеет относительно немного вторичных резервов на случайвозникновения кризиса ликвидности.

Рост зависимости банка отнестабильной части привлеченных средств -летучих депозитов приводит банк в зависимостьот тенденций, складывающихся на денежном рынке, в том числе по процентнымставкам. При этом повышаются обязательства банка по финансированию к наиболееустойчивой части ресурсов банка — основным депозитам.

Система показателей,применяемая в зарубежной банковской практике, учитывает забалансовыеобязательства банка и структуру депозитной базы банка. Анализ, основанный накоэффициентах или системе коэффициентов, всегда удобен, но и опасен. Прирасчете коэффициента для удобства вычислений два вида информации объединяют водин, но при этом часть информации теряется, что может привести к неправильнымвыводам.

Баланс содержит подробнуюинформацию о срочности активов и пассивов, условиях установления процентныхставок, характере операций. Располагая этой информацией, можно оценитьликвидность баланса банка, не прибегая к расчету коэффициентов. Одним изметодов структурного анализа является матричный. Исходя, прежде всего, изсрочности, а затем характера операций, заполняется матрица. Сопоставлениесроков и объемов востребования пассивов и возврата активов дает представление ориске несбалансированной ликвидности. Матрица позволяет определить суммудолгосрочных активов, профинансированных за счет краткосрочных активов.

Управление рискомнесбалансированной ликвидности включает в себя три основных направления:

— управление чистойпотребностью в финансировании; планирование на случай непредвиденныхобстоятельств;

— создание резервных источниковфинансирования (обеспечение возможности оперативного привлечения средств).

Для оценки и анализа чистойпотребности в финансировании Базельский комитет рекомендовал банкам наосновании прогнозов о вероятном поведении активов и пассивов, забалансовыхтребований и обязательств в условиях обычной деловой активности банка, кризиснойситуации в отдельном банке или общего рыночного кризиса проводить сравнениябудущих притока и оттока наличности в течение ряда временных периодов,дифференцированных по срокам платежа в рамках каждого из трех названныхсценариев. Определение потенциальной разницы между притоком и оттокомналичности в каждом временном интервале при развитии событий по одному изсценариев позволяет установить вероятный излишек или дефицит ликвидности банкав тот или иной период.

В соответствии с этимразрабатывается система мер по удовлетворению потребности в заемных средствахдля покрытия возможной нехватки ликвидности в пределах суммы, которую банкможет найти на рынке без особых проблем. На случай проведения необходимоймобилизации средств за счет реализации активов банкам рекомендуется составлятьпримерные графики их продаж с учетом различных сценариев, которые в той илииной мере могут отразиться на степени ликвидности каждого актива. Действенностьданного приема особенно высока тогда, когда имеется достаточно много достоверныхпозиций.

В целях укрепления ликвидностиБазельский комитет рекомендует банкам периодически анализировать возможностидиверсификации источников своего финансирования по типу инструментов, природепроисхождения средств, географии рынка, укреплять отношения с держателямиобязательств, подготавливать рынки для оперативной реализации своих активов,составлять план действий на случай чрезвычайных обстоятельств.

Должны быть предусмотреныпроцедуры по обеспечению своевременного и бесперебойного получения руководствомбанка информации, необходимой для оперативного принятия решений. Это касаетсяраспределения ответственности между сотрудниками в экстренной ситуации сликвидностью, системы мер по изменению неблагоприятных тенденций в движенииактивов и пассивов, сохранения клиентских отношений с заемщиками, торговымипартнерами, владельцами обязательств, контрагентами по забалансовым операциям.

Управление активными ипассивными операциями включает разработку формального плана ликвидности.Необходима подготовка двух планов ликвидности: один — для поддержанияоперационной ликвидности, а другой – на случай возникновения кризисаликвидности, причем более высокую приоритетность должна иметь работа поразработке плана второго рода. И в тоти в другой план следует включать:

— оценку стоимости поддержанияликвидности, как в плане активной, так и пассивной части банковского баланса;

— реалистичный графикконвертации в денежные средства активов, учитывающий реальные сроки поступленияв оборот денег от новых вкладчиков и прочих кредиторов, ключевые коэффициентыликвидности и их нормативные значения. Речь идет о нормативах, разрабатываемыхсамим банком.

Набор коэффициентов ликвидностине должен ограничиваться нормативами ЦБР, а отражать и цели внутрибанковскогоуправленческого контроля, и специфику конкретного банка.

Возможен вариант выборочногоисследования динамики остатков на счетах клиентов банка и оборачиваемостисредств по ним. В результате анализа минимального суммарного остатка средств наклиентских счетах устанавливается доля «твердых», неснижаемых остатков (какправило, этот показатель колеблется в пределах 10-40% в зависимости от качестваи отраслевой принадлежности клиентуры).

Практика выработала рядподходов к контролю и управлению риском ликвидности. Они основаны на управленииактивами, пассивами или и теми и другими одновременно. Каждый из методовуправления ликвидностью имеет как свои преимущества, так и недостатки.Экономическая целесообразность применения того или иного метода управленияликвидностью обусловлена характеристиками банковского портфеля, особенностямибанковских операций, средой, в которой действует банк.

Если ресурсная база банкадостаточно однородна, а возможности использования операций на денежном рынкеограничены, целесообразным считается относительно несложный метод фондовогопула. Он состоит в сопоставлении общей потребности в ликвидности и всехимеющихся у банка источников ее покрытия. Для этого применяются показателиоценки ликвидности баланса. Все банковские средства, полученные из различныхисточников, рассматриваются как единый пул средств, имеющихся у банка. Задачазаключается в том, чтобы создать первичные и вторичные резервыдля обеспеченияликвидности. Первичные резервы состоят из абсолютно ликвидных активов — кассы иостатков на корреспондентских счетах. В состав вторичных резервов входятвысоколиквидные активы, к которым в первую очередь относятся государственныекратко- и среднесрочные ценные бумаги, банковских акцепты, векселя и внекоторой степени облигации первоклассных эмитентов. В условиях, когда занятиедлинной валютной позиции обеспечивает доход в течение достаточно длительныхпериодов времени, дополнительные резервы высоколиквидных видов иностраннойвалюты могут рассматриваться как вторичные резервы. Резервы денежных средств нужныдля ежедневных операций банка, но их определенный излишек обеспечивает первыйрубеж защиты на случай возникновения проблемы ликвидности.

В случае использованияпринципиально различных источников привлечения средств, задача управленияликвидностью усложняется. Тогда может быть целесообразным применение методаконверсии фондов, подразумевающего как управление активами, так и управлениепассивами. Средства увязываются по источникам и по направлениям использования,исходя из отличительных характеристик (к примеру, средства на счетах довостребования отличаются более высокими резервными требованиями и быстройоборачиваемостью). Таким образом, дилемма «риск — доходность» решается отдельнодля каждого источника средств, по принципу отдельного банка (отсюда другоеназвание — метод минибанка).

Метод управления резервнойпозицией является методом с большими преимуществами и большими недостатками.Его содержание заключается в том, что определяется резервная позиция, т.е. несамо формирование вторичных резервов, а лишь прогноз количества фондов, которыеможно купить на денежном рынке и тем самым профинансировать возможный оттоксредств. В первую очередь речь идет о приобретении средств на межбанковскомрынке.

Преимущества метода очевидны:

— сокращается доля неработающихактивов;

— в случае изъятия депозитоввалюта баланса банка не уменьшается или уменьшается в меньшей степени, потомучто вторичные резервы не ликвидируются, а напротив, банк привлекаетдополнительные средства.

Однако при использованииданного метода риск ликвидности замещается риском изменения процентных ставок ириском доступности фондов (который определяется в первую очередь емкостьюмежбанковского рынка).

Метод управления кредитнойпозицией заключается в определении особого объема денежных средств, которыйбанк получит в краткосрочном периоде, если не будет возобновлять выдачукраткосрочных кредитов. При этом подходе к управлению ликвидностью такжеприсутствует фактор риска доступности фондов и, как и в предыдущем случае, егоактуальность будет возрастать по мере развития денежного рынка.

В последнее время в мировойпрактике появился ряд финансовых инноваций, таких как секьюритизация, которыепредоставили новые инструменты, в частности, и для управления банковской ликвидностью.При секьюритизации активов размещение кредитных ресурсов осуществляется нетолько посредством заключения кредитного договора, но и путем использованиявекселей (при краткосрочном кредитовании) и облигаций (при долгосрочномкредитовании). Близкий к секьюритизации альтернативный путь применение правапереуступки, например переуступки кредита. Таким образом, секьюритизация вшироком смысле означает не только превращение кредитов в ценные бумаги, но илюбой перевод их в такую форму, когда их можно реализовать третьим лицам нарынке.

Подход к раскрытию содержанияпонятия платежеспособности банка неоднозначен. В материалах Всемирного банкаплатежеспособность связывается с положительной величиной собственного капиталабанка. Капитал со знаком «минус» означает неплатежеспособность банка. В такой трактовкеплатежеспособность рассматривается как гарантийный фонд покрытия взятых на себяобязательств. Платежеспособность может определяться достаточностью капитала поотношению к риску активов. Но наиболее распространенная точка зрения трактуетплатежеспособность как статическое состояние, выражающееся своевременностьювыполнения банком обязательств на определенную дату, в то время как ликвидностьсостояние динамическое.

Риск неплатежеспособностипроявляется в недостаточности банковского капитала для продолжения наращиванияобъема своих активных и пассивных операций, а также в сокращении собственногокапитала банка вплоть до отрицательного его значения, ввиду того, что расходыбанка в течение критически длительного периода превышают его доходы. Это происходитвследствие трех основных причин:

— средства клиентов покидаютбанк, вызывая кризис ликвидности;

— возрастают расходы напокрытие невозврата кредитов;

— собственные средствапостепенно вымываются из-за нерационального хозяйствования, когда у банка слишкоммного неоправданных или неэффективных операций. С точки зрения банковскогонадзора риск неплатежеспособности, а, следовательно, банкротства связан с тем,что банк не будет удовлетворять требованиям достаточности капитала:

— для поддержания всеобщей уверенностив устойчивости банка. Наиболее прямо на обеспечение данной цели ориентированотребование к минимально допустимому размеру банковского капитала, доведенное впоследнее время до международных стандартов;

— для обеспечения запасапрочности при временных проблемах с ликвидностью;

— для защиты вкладов населенияв случае ликвидации банка;

— для защиты интересов всехкредиторов в случае потерь по кредитам и инвестициям с последующей ликвидациейили реструктуризацией банка;

— для обеспечения адекватногоисточника финансирования недоходных активов.

В экономическом планенеплатежеспособность возникает тогда, когда убытки кредитной организациипревысили ее собственные средства. С точки зрения надзора неплатежеспособностьоказывается более жестким понятием и наступает при выходе банковского капиталаза пределы минимально допустимого уровня или выходе за данные рамкиопределенных нормативных коэффициентов, рассчитываемых на базе банковскогокапитала.

Согласно критериям Банкамеждународных расчетов норматив минимальной достаточности банковского капиталаустанавливается на уровне не менее 8%. Обеспеченные кредиты рассматриваются,как имеющие пониженный риск и требуют вдвое меньшего покрытия банковскимкапиталом.

При определении степенирискованности отдельных категорий банковских активов правила ЦБ РФпринципиально не отличаются от базельских, хотя некоторые существенные отличияимеются. Межбанковские кредиты отечественным банкам у нас считаются в несколькораз более рис кованными. Данное отличие можно считать вполне обоснованным,учитывая меньшую надежность наших банков. Согласно отечественным правилам непредусмотрено двукратное уменьшение коэффициента риска для обеспеченныхнедвижимостью кредитов — мера также оправданная, обусловленная отсутствиемразвитого рынка недвижимости и эффективных правовых механизмов в даннойобласти.

Как следует из зарубежнойпрактики, регулирующая роль достаточности капитала во многом зависит отдейственности внешнего аудита и возможностей банков частично уйти из-подограничений.

 

кредитный риск банк управление


ВЫВОДЫ

 

Управлениерисками это процесс, с помощью которого банк проявляет (идентифицирует), риски,проводит оценку их величины, осуществляет их мониторинг и контролирует своирискованные позиции, а также учитывает взаимосвязи между разными категориями(видами) рисков.

Исследуемыйв дипломной работе банковский «Кредитный риск»– это риск, связанный снеплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым,инициирующим многие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме полногоневозврата кредита, частичного невозврата (часто это дело касается начисленныхпроцентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.

Последовательностьуправления кредитным риском определяется следующими этапами:

1. Идентификациякредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях.Создание портфелей риска.

2. Качественнаяи количественная оценка риска. Создание методик расчета уровня риска на основевыявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства иопределении методов снижения рисков.

3. Планированиериска как составная часть стратегии банка.

4.Лимитирование риска.

5. Созданиесистемы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Основными способами управления банковскими кредитнымирисками являются:- минимизация банковского кредитного риска;- страхование банковского кредитного риска;Основными процедурами минимизации банковского кредитногориска являются:

рационирование и диверсификация кредитного портфеля банка; структурированиекредитов;

создание резервов на покрытие банковских рисков;

Основными процедурами страхования банковского кредитногориска являются следующие:

страхование банковского кредитного риска с помощью страховыхорганизаций;

хеджирование банковского кредитного риска с помощью кредитныхдеривативов;

Проведенный в дипломной работе общий обзор показал, что кредитныйриск банковского сектора России (1253 кредитных учреждения) в 2010 годуостается умеренным. При росте кредитов и прочих размещенных средств на 42,7%объем просроченной ссудной задолженности за 2009 год вырос на 23,4% и на 1.01.10составил 76,4 млрд. рублей. Вместе с тем ее удельный вес в общей сумме ссуднойзадолженности снизился с 1,4 до 1,2%.

Качество кредитного портфеля банков России характеризуетсяследующими показателями. По состоянию на 1.01.10 доля стандартных ссуд в общемобъеме ссудной задолженности банковского сектора составляла 48,2%, долянеработающих ссуд (проблемных и безнадежных) — 3,2% (на 1.01.09 — 46,9 и 3,8%,соответственно), что существенно ниже уровня кредитного риска, характерного дляформирования предпосылок кризиса “плохих долгов”.

Практически на все отчетные даты показатель фактическисформированного резерва у подавляющего большинства банков полностью соответствовалминимальной требуемой величине. По состоянию на 1.01.10 число банков, создавшихРВПС в размере не менее 100% от расчетного, скорректированного с учетом фактораобеспечения, составляло 1186, а их удельный вес в активах банковского сектора —98,4% (по состоянию на 1.01.09 — соответственно 1203 и 95,4%).

В целом сформированный по состоянию на 1.01.10 РВПС составляет5,0% от фактической ссудной задолженности и 64% от неработающих ссуд(проблемных и безнадежных) (на 1.01.09 — 68%).

Исследуемый в дипломном проекте коммерческий банк«Москомприватбанк» входит в группу банков Московского региона.

По итогам 2009 года банк входит в число 200 крупнейших финансовыхучреждений России. В 2009 году доля 200 крупнейших по величине активовкредитных организаций в совокупных активах банковского сектора практически неизменилась и по состоянию на 1.01.10 составила 89,6% (на 1.01.09 — 89,0%), адоля 5 крупнейших банков сократилась с 45,1 до 43,8%.

Основные показатели Москомприватбанка на 01.01.2010 года:

Валюта баланса – 6 334 733 тыс.руб. (0,105% от валюты баланса

банковской системы России)

Наличные средства – 523 705 тыс.руб.

Средства, размещенные в других банках – 228 051 тыс.руб.

Кредитный портфель – 4 174 710 тыс.руб.

Портфель ценных бумаг – 98 524 тыс.руб.

Собственный капитал 573 655 тыс.руб.

Привлеченные средства других банков – 2 286 747 тыс.руб.

Привлеченные средства юридических лиц – 2 926 417 тыс.руб.

Привлеченные средства физических лиц 1 730 507 тыс.руб.

Привлеченные средства от выпуска ценных бумаг – 179 296тыс.руб.

Прибыль за 2009 год 22 119 тыс.руб.

Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 165 892 тыс.руб. (2,44% от суммы кредитно инвестиционного портфеля + забалансовых кредитных обязательств)

Динамикауровня кредитного риска для КБ «Москомприватбанк» в 2008 — 2009 годаххарактеризуется следующими обобщенными показателями:

процентнаядоля «Стандартных» кредитов в кредитном портфеле повысилась с уровня 46,9% (2008)до уровня 48,2%(2009);

процентнаядоля «Нестандартных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 37,1% (2008)до уровня 36,6%(2009);

процентнаядоля «Сомнительных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 12,2% (2008)до уровня 12,0%(2009);

процентнаядоля «Проблемных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 1,9% (2008)до уровня 1,5%(2009);

процентнаядоля «Безнадежных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 1,9% (2008)до уровня 1,7%(2009);

Динамикауровня покрытия кредитов залоговым и гарантийным обеспечением для КБ«Москомприватбанк» в 2008 2009 годах характеризуется следующими обобщеннымипоказателями (по результатам проведенной переоценки залогов в справедливыхценах по методологии ЦБ России):

процентнаядоля покрытия «Стандартных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня93,14% (2008) до уровня 90,21%(2009);

процентнаядоля покрытия «Нестандартных» кредитов в кредитном портфеле повысилась с уровня93,96% (2008) до уровня 94,45%(2009);

процентнаядоля покрытия «Сомнительных» кредитов в кредитном портфеле повысилась с уровня90,82% (2008) до уровня 96,32%(2009);

процентнаядоля покрытия «Проблемных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня81,71% (2008) до уровня 54,81%(2009);

процентнаядоля покрытия «Безнадежных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня22,47% (2008) до уровня 5,74%(2009);

Врезультате снижения уровня покрытия «Проблемных» и «Безнадежных» кредитовповысился суммарный уровень резервов на риски кредитного портфеля с уровня2,25% (2008 год) до уровня 2,44%(2009 год). Таким образом, внедрение в практикукредитного резервирования переоценивания стоимости залогов и гарантий потекущим справедливым ценам требует значительного увеличения коэффициентапревышения начальной стоимости залога относительно выдаваемой суммы кредита,что, однако, снизит конкурентную кредитную привлекательность услуг КБ«Москомприватбанк» на рынке.

Проведенныйанализ показал, что наиболее уязвимым местом в кредитном менеджменте КБ“МоскомПриватбанк” с точки зрения обеспечения минимизации кредитного риска являетсяадминистрирование следующих категорий кредитозаемщиков:

а) Кредиты,предоставленные физлицам в инвестиционную деятельность:

весоваядоля в “безнадежных” кредитах – 42,39%;

весоваядоля в “проблемных” кредитах – 23,25%;

весоваядоля в “сомнительных” кредитах – 12,91%;

б) Кредиты,предоставленные физлицам в текущую деятельность:

весоваядоля в “безнадежных” кредитах – 33,12%;

весоваядоля в “проблемных” кредитах – 18,16%;

весоваячастица в “сомнительных” кредитах – 10,09%;

в) Кредиты,предоставленные юрлицам по учтенным векселям:

весоваядоля в “безнадежных” кредитах – 8,57%;

весоваядоля в “проблемных” кредитах – 20,51%;

весоваядоля в “сомнительных” кредитах – 26,95%;

г) Кредиты,предоставленные юрлицам по внутренним торговым

операциям:

весоваядоля в “безнадежных” кредитах – 6,12%;

весоваядоля в “проблемных” кредитах – 14,65%;

весоваячастица в “сомнительных” кредитах – 19,25%;

Хотясуммарная доля “безнадежных”+”проблемных”+”сомнительных” кредитов в портфеле КБ“МоскомПриватбанк“ состоянием на 01.01.2010 года составляет всего 15,2%, а доля“безнадежные”+”проблемные” кредиты уменьшилась за 2008 –2009 год с 3,8% до3,2%, обращают на себя внимание недостатки кредитного менеджмента вформировании залогового обеспечения под эти кредиты, который составляет от 6,0% до 54,1% от сумм соответствующих кредитов. То есть при формированиикредитного договора неверно оцененное текущее финансовое состояние заемщика иего перспективная кредитоспособность привели к занижению требований позалоговому обеспечению выданных кредитов.

Какпоказывает анализ использования всех инструментов залогов и гарантий в КБ«Москомприватбанк»:

1)Обеспечение I категории используется для кредитов, которые классифицированы как«Стандартные» и «Нестандартные»;

2) Вобеспечении І категории не используются:

государственныеценные бумаги России и иностранных государств;

государственныегарантии Центробанка России и центробанков иностранных государств;

гарантийныедепозиты;

депозиты ваффинированных металлах;

3)Обеспечение II категории (особенно материальные залоги недвижимости физическимилицами) используется для кредитов, которые классифицированы как «Сомнительные»,«Проблемные» и «Безнадежные», в обеспечении ІІ категории используются всеинструменты.

Использованиеинструментов обеспечения ІІ категории, таким образом, является оченьрискованным и характерно для кредитов, которые в жизненном цикле проходят этапыот “Стандартных” до “Безнадежных”, поэтому необходимо введение существенноболее высокого коэффициента превышения залоговой стоимости (в 22,5 раза) надсуммой кредита, учитывая сложившиеся статистические тенденции.

Основнымипутями снижения кредитного риска и, соответственно, повышения рентабельностиего работы, предложенными в дипломном проекте, являются следующие:

усовершенствованиеметодологии оценки кредитных рисков в соответствии с рекомендациями Базельскогокомитета по банковскому надзору («Базель2») и, соответственно, уровнясобственного капитала 2 уровня – резервов на возможные потери по кредитнымоперациям за счет прибыли банка;

усовершенствованиеобеспечения возвратности кредитов за счет применения ипотечного кредитования,лизингового кредитования, делькредерного страхования кредитов;

усовершенствованиеметодологии снижения кредитного риска для валютных кредитов применением валютныхинструментов хеджирования возможных потерь за счет курсовых разниц в валютекредита и валюте кредитных ресурсов;

Такимобразом, применяемые в КБ «Москомприватбанк» стандартные, рекомендованныебанком России, процедуры оценки финансового состояния и кредитоспособностизаемщиков требуют модернизации с учетом опыта и направлений развития методовснижения кредитного риска в практике заграничных банков.

Практическаяценность полученных результатов состоит в оценкесостояния управления кредитными рисками и разработке предложений поперспективам развития системы управления кредитными рисками в КБ«Москомприватбанк».


Список используемой литературы

1.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковскойдеятельности» (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля, 3 мая, 27 июля, 18,29 декабря 2006 г., 17 мая, 24 июля, 2 октября, 2 ноября, 4 декабря 2007 г., 3марта, 8 апреля 2008 г.) / Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6декабря 1990 г. N 27 ст. 357

2.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)»

(сизменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004г., 18 июня, 18 июля 2005 г., 3 мая, 12 июня, 29 декабря 2006 г., 2 марта, 26апреля 2007 г.) / Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля2002 г. N 28 ст. 2790

3.ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «О валютном регулировании и финансовомконтроле» N 173 ФЗ 21 ноября 2003 года

4.ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ // ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,ИНСТРУКЦИЯ от 16 января 2004 г. N 110И (с учетом изменений, внесенных УказаниемБанка России от 13.08.2004 № 1489У)

5.Инструкция ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И «О банковских операциях идругих сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательныхнормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностяхосуществления Банком России надзора за их соблюдением» /«ВестникеБанка России» от 31 мая 2006 г. N 32

6.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009 году//Центробанк Росии, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2010 (www.cbr.ru)

7.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году//Центробанк Росии, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2009 (www.cbr.ru)

8.Бюллетень банковской статистики № 1 2008 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ“ПРАЙМТАСС”, 2008 (www.cbr.ru)

9.Бюллетень банковской статистики № 1 2009 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ“ПРАЙМТАСС”, 2009 (www.cbr.ru)

10.Бюллетень банковской статистики № 1 2006 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ“ПРАЙМТАСС”, 2010 (www.cbr.ru)

11.Аксюхина, Н.В. Формирование региональных бюро кредитных историй как методснижения кредитных рисков /Аксюхина Н.В.// Финансы и кредит – 2009. — № 6(342). – с. 9-13.

12.Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов.-СПб.: Питер, 2002.

13.Алексеев А.П. Банковский портфель. — М.: Соминтек, 1995.

14.Астахова Л.В. Совершенствование подготовки кадров как важнейшее условиепредупреждения операционных рисков в банковской деятельности / Л.В. Астахова //Финансы и кредит. — 2009. — N 45. — С. 34-36. — Библиогр.: с. 36

15.Бор О.Р., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование.- М.: ИКЦ ДИС, 1999

16.Белоглазова Л.П. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой.- СПб.: Питер, 2004

17.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. — М.: ФИС, 1996 .

18.Волков С. Стратегия управления рисками //Профиль. — 2000.- №22 — С.50-51

19.Воронин Ю.М. Макроэкономическое регулирование кредитными рисками // Банковскоедело. — 1996. — №9. — С.14

20.Годин А.М. Управление кредитным риском / А.М.Годин, А.С.Муханов // Финансы. — 2010. — N 3 — С.67-69.

21.Довбий И. Совершенствование оценки системы управления риском в банке / И.Довбий. // РИСК: ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. — 2009. — N 3. — С. 159-162

22.Дорждеев А.В. Совершенствование управления рисками долговых обязательств /Дорждеев А.В. // Финансы и кредит. — 2008. — №14. — С. 63 – 67

23.Дяченко О.«Банковское обозрение»  №5, май 2006 г.

24.Евтюхина Е. «Банковское обозрение», №2, февраль 2009 г.

25.Иевлева А.А. Портфельный подход к розничной кредитной деятельности банков //Финансы и кредит. — 2010.- № 10. — С. 51-57.

26.Ильясов, С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка /С.М. Ильясов. — С.23-26

27.Ковалев П.П. Управление рисками кредитного портфеля посредством сценарногоанализа / П.П. Ковалев // Финансы и кредит. — 2009. — N 40. — С. 60-65

28.Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник.: Юрист, 2002.

29.Крйше К. Вовремя распознавать риски // Бизнес и банки 2009. № 24 – с 7-8

30.Кулаковский В.В. Управление кредитным риском. Методики оценки аккуратностискоринговых моделей // Управление рисками. – 2009. — №2. – С 51 – 55

31.Лаврушин О.И. — Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/ 2-еизд.КНОРУС, 2007

32.Лаврушин О.И. Банковские риски: учеб. пособие для студентов, обучающихся поспециальности «Финансы и кредит» / [Л. Н. Красавина [и др.]; под ред.О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой; Финансовая акад. при Правительстве Рос. Федерации,Центр фундам. и прикладных исслед. — 2-е изд., стер. — М.: КноРус, 2008. — 232с.: ил. — Библиогр.: с. 229-232

33.Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебноепособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003, с. 155

34.Миронова А.П. Совершенствование управления кредитными рисками банковских групп:дис. канд. Экономич. Наук; спец 08.00.10; защищена 29.10.2009 г./ ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве РФ – 2009 с.223

35.Новосельцева, М.М. Вопросы кредитной политики коммерческих банков в современныхусловиях/ М.М. Новосельцева // Банковские услуги. — 2010. — N 2. — С.11-17.

36.Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ДиС, 1997.

37.Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы.–М: Финансы и статистика, 2005

38.Полищук А.И. Основные типы банковских рисков / Полищук А.И. // Финансы икредит. — 2008. — №25. — С. 20 — 31

39.Ревенков П. Интернет-банкинг: риски при отсутствии прямого контакта банка склиентами / П. Ревенков // Аналитический банковский журнал. — 2009. — N 5. — С.54-55.

40.Русанов Ю.Ю. Риски, инициируемые банками, и влияние на них условий финансовогокризиса в России // Бизнес и банки. — 2009.- № 28. — С. 1-3.

41.Савчук К.В. Комплексный подход к управлению операционными рисками в кредитнойдеятельности банка // Банковские услуги – М., 2009. – №8. – С. 12 – 20.

42.Семибратова О.И. Банковское дело. — М.: Издательский центр«академия», 2003

43.Сухарев А.Я Большой юридический словарь/ Сухарев А.Я., Зорькин В.Д, КрутскихВ.Е. – М.: ИНФРА-М, 1998

44.Часовская А.С. Кредитные деривативы как инновационный инструмент управлениякредитным риском / А.С. Часовская // Банковское дело. — 2010. — N 2. — С.74-78.

45.Шаталова Е.П. Кредитоспособность и кредитный риск в банковскомриск-менеджменте/ Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов //Финансы и кредит. — 2010. — N17. с. 46-53

46.Юрченко Е.Г. Совершенствование управления кредитным риском в сферепотребительского кредитования на основе скоринга востребования =Collection-Scoring-Based Development of Credit Risk-Managment for reteilbanking / Е.Г. Юрченко, Е.М. Заиченко // Управление риском. — 2009. — N 2. — С.44-50.

47.Словарь правовой системы «Гарант»

48.Официальный сайт банка России – http:// www.cbr.ru


Приложение № 1

 

Рис. 1.3. Типичная кривая распределения вероятностейвозникновения определенного уровня потерь прибыли

/> 



 


Приложение №2

 

Таблица 1.2

Размеротчислений в резервный фонд к сумме ссуды (в %)

 Состояние обеспеченности

и качество гарантии

Соблюдение сроков

Ссуды обеспеченные недостаточно обеспеченные, гарантия сомнительная не обеспеченные и не гарантированные к возврату Срочные 2 2 2 Просроченные до 30 дней 2 5 30 Просроченные от 30 до 60дней 5 30 75 Просроченные от 60 до 180 дней 30 75 100 Просроченные свыше 180 дней 100 100 100

 


 

Приложение №3

Таблица 2.1

Показатели отдельных структурных групп кредитных учреждений банковскойсистемы России по состоянию на 01.01.2010

Структурные группы кредитных организаций Кол-во в группе Доля в совокупных активах банковской системы, % Доля в совокупном собственном капитале банковской системы, % 1. Кредитные организации, контролируемые государством 32 40,7 33,8 2. Кредитные организации, контролируемые иностранным капиталом 51 8,3 9,2 3. «Внутригрупповые» (холдинговые) кредитные организации 109 16,2 19,4 4. «Диверсифицированные» кредитные организации 74 25,1 23,4 5. Средние и малые кредитные организации Московского региона 455 5,1 8,6 6. Региональные средние и малые кредитные организации 484 4,2 5,4 7. Небанковские кредитные организации 48 0,5 0,2 ВСЕГО 1253 100,0 100,0

Таблица 2.2

Анализкредитного портфеля и расчет резервов по КБ «Москомприватбанк» в 2009 –2010годах (расчет по материалам

РЕЗЕРВЫ ПО КРЕДИТНОМУ ПОРТФЕЛЮ 01.01.2009 01.01.2010 (тыс.руб) (тыс.руб) 1. Процентная доля стандартных кредитов (+кредитные гарантии) 46,9 48,2 2. Процентная доля нестандартных кредитов (+кредитные гарантии) 37,1 36,6 3. Процентная доля сомнительных кредитов (+кредитные гарантии) 12,2 12,0 4. Процентная доля проблемных кредитов (+кредитные гарантии) 1,9 1,5 5. Процентная доля безнадежных кредитов (+кредитные гарантии) 1,9 1,7 6. Сумма стандартных кредитов (+кредитные гарантии) 2093539 3276958 7. Сумма нестандартных кредитов (+кредитные гарантии) 1656083 2488312 8. Сумма сомнительных кредитов (+кредитные гарантии) 544588 815840 9. Сумма проблемных кредитов (+кредитные гарантии) 10. Сумма безнадежных кредитов (+кредитные гарантии) 11. Уровень покрытия залогами и гарантиями стандартной кредитной задолженности 12. Уровень покрытия залогами и гарантиями нестандартной кредитной задолженности 13. Уровень покрытия залогами и гарантиями сомнительной кредитной задолженности 14. Уровень покрытия залогами и гарантиями проблемной кредитной задолженности 15. Уровень покрытия залогами и гарантиями безнадежной кредитной задолженности 16. Процент резервирования непокрытой стандартной кредитной задолженности 17. Процент резервирования непокрытой нестандартной кредитной задолженности 18. Процент резервирования непокрытой сомнительной кредитной задолженности 19. Процент резервирования непокрытой проблемной кредитной задолженности 20. Процент резервирования непокрытой безнадежной кредитной задолженности 21. Расчетная сумма резерва на риски кредитного портфеля 22. Процент резервов на риски кредитного портфеля 23. Процент покрытия залогами и гарантиями стандартной кредитной задолженности 24. Процент покрытия залогами и гарантиями нестандартной кредитной задолженности 25 Процент покрытия залогами и гарантиями сомнительной кредитной задолженности 26. Процент покрытия залогами и гарантиями проблемной кредитной задолженности Процент покрытия залогами и гарантиями безнадежной кредитной задолженности

 

Таблица 2.3

Параметры оценивания финансового состояния заемщика

№ п/п Показатель Методика расчета Теоретическое значение 1 Коэффициент мгновенной ликвидности высоколиквидные активы (денежные средства, их эквиваленты, текущие финансовые инвестиции), текущие обязательства (краткосрочные кредиты, расчеты с кредиторами) не меньше 0,2 2 Коэффициент текущей ликвидности ликвидные активы (высоколиквидные активы, дебиторская задолженность, векселя получены), текущие обязательства (краткосрочные кредиты, расчеты с кредиторами) не меньше 0,5 3 Коэффициент общей ликвидности оборотные активы, текущие обязательства (краткосрочные кредиты, расчеты с кредиторами) не меньше 2,0 4 Коэффициент маневренности собственный капитал предприятия необратимые активы не меньше 0,5 5 Коэффициент независимости привлеченные средства (долгосрочные и текущие обязательства) / собственный капитал не больше 1,0 6 Рентабельность активов Чистая прибыль / общие активы   7 Рентабельность продажи чистая прибыль / объем реализации продукции (без НДС)   8 Коэффициент покрытия кредита денежными потоками заемщика чистые поступления за всеми счетами заемщика /сумма основного долга и процентов за кредитом не меньше 1,5

 


 

Приложение№4

/>


Рис.2.3.Структура заемщиков в подгруппе «Стандартные кредиты»

/>

Рис.2.4.Структура заемщиков в подгруппе «Нестандартные кредиты»


/>


\

Рис.2.5.Структура заемщиков в подгруппе «Сомнительные кредиты»

/>

Рис.2.6.Структура заемщиков в подгруппе «Проблемные кредиты»

 


Рис.2.7.Структура заемщиков в подгруппе «Безнадежные кредиты»

/>


 

Приложение №5

/>


Рис.2.8.Структура залогов и гарантий обеспечения возвратности кредитного портфеля КБ«Москомприватбанк»

 />Рис.2.9. Структура залогов и гарантий обеспечения возвратности«Стандартных» кредитов в кредитном портфеле КБ «Москомприватбанк»

 


 

/>

Рис.2.10.Структура залогов и гарантий обеспечения возвратности «Нестандартных» кредитовв кредитном портфеле КБ «Москомприватбанк»

/>


Рис.2.11.Структура залогов и гарантий обеспечения возвратности «Сомнительных» кредитов вкредитном портфеле КБ «Москомприватбанк»

 


 

/>

 

Рис.2.12.Структура залогов и гарантий обеспечения возвратности «Проблемных» кредитов вкредитном портфеле КБ «Москомприватбанк»

 

/>Рис.2.13. Структура залогов и гарантий обеспечения возвратности «Безнадежных»кредитов в кредитном портфеле КБ «Москомприватбанк»

 


Таблица 2.4

/> <td/> />
Структура залогов и гарантий обеспечения возвратности кредитов вКБ «МоскомПриватбанк» (на 01.01.2010)

 


 

Приложение 6

 

Финансоваяотчетность КБ «Москомприватбанк»

Таблица А.1 — Баланс КБ«Москомприватбанк» в 2009 –2010 годах

БАЛАНС МОСКОМПРИВАНБАНКА 01.01.2009 01.01.2010

 

АКТИВЫ (тыс. руб.) (тыс. руб.)

 

1. Денежные средства 274 449 690 896

 

2 . Средства кредитных организаций в Центральном банке России 405 612 512 111

 

2.1 Из них обязательные резервы в ЦБР 73 147 140 620

 

3. Средства в кредитных организациях 354 210 56 805

 

4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 14 336

 

5. Чистая ссудная задолжность юридических и физических лиц 3 098 680 4 0377 862

 

6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 29 994 59 698

 

7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 3 468 1 098

 

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 292 762 363 299

 

9. Требования по получению процентов 15 731 36 914

 

10. Прочие активы 275 688 236 050

 

11. Резервы на риски кредитно-инвестиционного портфеля (контрактив) -100 194 -165 892

 

ВСЕГО АКТИВОВ 4 764 930 6 334 733

 

БАЛАНС МОСКОМПРИВАТБАНКА 01.01.2009 01.01.20010 ПАССИВЫ тыс.руб. тыс.руб. 11. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 12. Средства кредитных организаций 2 191 680 2 107 473 13. Средства клиентов (некридитных организаций) 1 902 368 3 498 044 13.1. Из них вклады физических лиц 1 112 325 1 577 833 14. Выпущенные долговые обязательства 145 157 185 271 15. Обязательства по уплате процентов 29 084 57 080 16. Прочие обязательства 82 462 62 525 17. Резервы на возможные потери (кроме резервов на кредитные риски) 8 418 12 184 ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬТВ 4 359 169 5 922 577 ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 18. Средства акционеров (участников) 247 744 247 744 18.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 247 744 247 744 18.2. Зарегистрированные привилегированные акции 18.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционных кредитных организаций 19. Собственные акции, выкупленные у акционеров 20. Эмиссионный доход 21. Переоценка основных средств 44 168 43 964 22. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 16 891 26 227 23. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 74 847 72 102 24. Прибыль (убыток) за отчетный период 22 111 22 119 ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 405 761 412 156 ВСЕГО ПАССИВОВ 4 764 930 6 334 733 ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 01.01.2005 01.01.2006 (тыс.руб.) (тыс.руб.) 25. Безотзывные обязательства кредитной организации 1 401 212 2 504 030 26. Гарантии, выданные кредитной организацией 19 807 22 970 /> /> /> /> /> />

 

Таблица A.2 — Отчет о доходах и расходах КБ «Москомприватбанк» за 2009–2010 годы

ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 01.01.2009 01.01.2010 27. Проценты полученные и аналогичные доходы от: 27.1. Размещение средств в кредитных организациях 2 884 32 677 27.2. Ссуд, предоставленных клиентам (некридитным организациям) 337 190 620 226 27.3. Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 27.4. Ценных бумаг с фиксированным доходом 9 268 4 396 27.5. Других источников 520 591 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 349 862 657 890 28. Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 28.1. Привлеченным средствам кредитных организаций -8 861 -45 116 28.2. Привлеченным средствам клиентов (некридитных организаций) -61 095 -109 343 28.3. Выпущенным долговым обязательствам -15 550 -14 015 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов -85 506 -168 474 Чистые процентные и аналогичные доходы 264 356 489 416 29. Чистые доходы от операций с ценными бумагами 48 813 38 695 30. Чистые доходы от операций с валютой 31 090 64 479 31. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами -8 150 32. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 20 027 -14 151 33. Комиссионные доходы 233 639 383 243 34. Комиссионные расходы -13 173 -17 827 35. Чистые доходы от разовых операций 166 13 243 36. Прочие чистые операционные доходы 12 481 41 505 ВСЕГО ЧИСТЫХ ОПЕРАЦИОННЫХ ДОХОДОВ 597 391 998 753 37. Административно-управленчиские расходы -583 900 -877 949 38. Резервы и возможные потери 37 418 -68 340 39. Прибыль до налогообложения 50 909 52 464 40. Начисленные налоги (включая налог на прибыль) -28 798 -30 345 41. Прибыль (убыток) за отчетный период 22 111 22 119

Приложение 7

 

РЕЕСТР РЕАЛИЗУЕМОГО ЗАЛОГОВОГО ИМУЩЕСТВА

КБ «Москоприватбанк» по состоянию на 12июля 2010 г.

Ивановскийфилиал МКПБ

Наименование имущества Количество Местонахождение Стоимость, рублей 2х этажное кирпичное нежилое отдельно стоящее здание, общей площадью 303.3 кв.м., год постройки 2001 1 Г. Иваново, пл. Меланжистов, д.2 2 543 293 Курский филиал МКПБ Наименование имущества Количество Местонахождение Стоимость 1) Нежилое здание «Торговый павильон» литер Б общей площадью 144 кв.м. 2) Нежилое здание «Торговый павильон» литер Б1 общей площадью 144 кв.м. 2

Курская область,

г. Обоянь, ул. Ленина, квартал 12.

2 830 914,56 руб. Недвижимое имущество (торговый павильон общая площадь 128,53 кв.м). Торговый рынок (1я очередь) (площадь 3 907 кв.м.), в том числе: Рынок (административное здание) – литера А, Ограждение литера N2, Замощение литера N3, Ворота литера N4, Ворота литера N5, Забор литера N6 7

Курская область,

г. Обоянь, ул. Ленина, квартал 12

2 310 425,00 руб. а/м ГАЗ 27051999 г.в 1 г.Курск, ул.К.Зеленко, д.6 «В» 72 000 руб. а/м Volkswagen Passat 1988 г.в. 1 г.Курск, ул.Комарова, д.4 60 000 руб. Товар в торговом обороте (бытовая техника) 495 г. Курск, ул. Малых, 6 558700 руб. Офисное оборудование 18 г. Курск, ул. Малых, 6 168 480 руб.

 

Мурманскийфилиал МКПБ

Наименование имущества Количество Местонахождение Стоимость Холодильная камера AKLU №5051549 вместимостью 20 тонн с холодильной установкой Thermo King CWE 7545SM54 и компрессором 2ФУБС9 1 г.Мурманск, ул.Свердлова, 21 Залоговая стоимость – 144000 рублей Торговое оборудование для продажи обуви (в разобранном виде) Г. Мурманск, ул. Ленина, 18, ТЦ «Гранд» Залоговая стоимость 690 850 рублей

Ростовскийфилиал МКПБ

(г.РостовнаДону, ул.Металлургическая 110)

наименование имущества Количество Стоимость, руб. Стол GM 333 1 20 338,50 Стол GM 8015 1 27 300,00 Стол GM 8017 3 37 170,00 Стол GM 8038 1 15 018,50 Стол GM 8039 1 15 018,50 Стол GM 8040 1 28 770,00 Стол GM 8041 2 46 564,00 Стол GM 8042 2 33 866,00 Шкаф GM 216 3 12 810,00 Шкаф GM 217 2 8 792,00 Шкаф GM 220 1 7 745,50 Шкаф GM 227 3 16 968,00 Шкаф GM 228 5 41 125,00 Шкаф GM 230 6 28 308,00 Шкаф книжный Т12 орех (72*35,5*199Н) 3 2 968,41 Дверца 2х секционная, к шкафу книжному Т70 орех (68*1,6*76,4Н) 4 996,87 Опора топа Т290 цвет алюминий, к столу письменному 3 266,49 Топ приставной Т270 ябл, к письменному столу Т110 1 160,39 Шкаф книжный Т12 ябл.(72х35,5х199Н) 3 2 968,41 Столтоп 90 град. Т130 яблоня(120х120) к письменному столу Т110 2 1 263,36 Контейнер Т180 яблоня, к письменному столу Т110 3 777,27 Шкаф книжный Т 20 яблоня 3 1 924,65 Двери Т50 яблоня(68х1,6х114,8Н)к шкафу Т10 2 498,44 Стол компьютерный Т 109 В 010 F09 вишня 1 773,21 Стол компьютерный Т105 А800 F01 орех 1 1 074,84 Стол компьютерный Т105 В 009 F01 орех 1 1 997,51  Тумба Т180 ябл. К столу Т110 3 769,86  Секция мебельная угловая 420*420*783ЕУН3 ябл.(стелаж) 8 3 950,30 Секция мебельная угловая 420*420*783 ЕУН3 вишня. 2 987,57  Секция мебельная 680*380*710 ОСМ 20 ябл. 4 2 191,76 Секция мебельная 340*380*1500 ОСМ 12 ябл. 6 3 287,63  Стол компьютерный ST83 орех классик 1 1 698,03 надставка N20 орех классик ( к столу ST84) 1 371,31  ОТП 20 ябл.(Тумба приставная) 1 1 173,22  Секция мебельная угловая 420*420*1168 ЕУН2 ябл.(Стеллаж) 10 6 677,39 Секция мебельная 420*420*1168ЕН 5 ябл. 2 1 167,25 Двнри щитовые ОДД11 (к стелажу ОСМ 12) ябл. 5 1 823,68  Двери щитовые к стеллажу ЕД 3(в) ябл. 5 1 094,21  Стол топ Т130, к письменному столу Т110 ябл. 2 1 263,36 Комплектующие изделия ТОП 5 1700*400(Крышка к шкафу ОСМ 12 ябл.) 3 842,54 Комплектующие изделия ТОП 6 ябл.20*400 (Крышка верхняя) 6 1 759,13 Стол приставной ОПС 40 ябл. +ножки 4 шт. 4 2 314,09 надставка компьютерная ОНС 10 450*450 ябл. 2 314,23 Приставной стол ОПС 30 п ябл. 1 311,64 Приставной стол ОПС 20 ябл. 3 1 123,50 Приставной стол Е 01.1 ябл. 9 5 090,14 Секция мебельная ЕН 5 бук 1 583,63 Секция мебельная ЕН6 ябл. 1 583,63 Комплектующие изделия ТОП 3 3 562,91 Двери щитовые ЕД 2(в) 1 135,51 Двери с обкладкой ОД 25 (стекло к стелажу) 1 1 444,91 Двери с обкладкой ОД 15(стекло к стелажу) 1 1 444,91  Двери щитовыеЕД 5(В)ябл. 1 612,68 Итого:   402227,34 руб.

Ярославскийфилиал МКПБ

Наименование имущества Количество Местонахождение Стоимость

Шлюз VOIP Vocal Tec VGW8/FXO/Ethernetпорт

2004 г.в. отличное состояние

1 Г. Ярославль Московский прт 115 1300 долларов США

Модем CAPSPAN5000 CAPSPAN/V.35 MSDSL,642048 кбит/сек ,V.35/ Nx64, через порт RS232

2004 г.в. отличное состояние

1 Г. Ярославль Московский пр. 115 600 долларов США

Маршрутизатор Cisco 17502V, IOS IP/Voise+ SW, 10/100 мб

2004 г.в. отличное состояние

1 Г. Ярославль Московский пр. 115 1300 долларов США

Копировальный аппарат Ricoh FT 2012

2004 г.в. отличное состояние

1 Г. Ярославль Московский пр.115 15 000 рублей

Принтер Epson Stylus Photo 890

2004 г.в. отличное состояние

1 Г. Ярославль Московский пр. 115 2500 рублей

Многокомпрессорная среднетемпературная установка на базе полугерметичных компрессоров Bitzer на фреоне R22,

2004 г.в. отличное состояние

1 г. Ярославль 390 096,74

Многокомпрессорная низкотемпературная установка на базе полугерметичных компрессоров Bitzer на фреоне R22

2004 г.в. отличное состояние

1 г. Ярославль 492 902,47

Воздушный конденсатор для среднетемпературной установки (уровень шума 42 дБ)

2004 г.в. отличное состояние

1 г. Ярославль 98 167,49

Воздушный конденсатор для низкотемпературной установки (уровень шума 42 дБ)

2004 г.в. отличное состояние

1 г. Ярославль 74 410,51 Линейная автоматика для холодильных камер (шкафы управления, вентиля, ТРВ и т.д.) 2004 г.в. отличное состояние 1 г. Ярославль 13 773,36 Воздухоохладитель для камеры 2004 г.в. отличное состояние 1 г. Ярославль 19 373,44

Сочинскийфилиал МКПБ

Наименование имущества Количество Местонахождение Стоимость Объект недвижимости – нежилое здание для производственных нужд, общей площадью 412,5 кв.м., реализуемая площадь (бар) 131,9 кв.м. (первый этаж) Краснодарский кр., г. Сочи, ул. Платановая, д.11/1 1 433 212 Оборудование для производства полиграфических изделий, в том числе Краснодарский кр., г.Сочи, ул.Роз, д.54а, помещение ДО СФ ООО КБ «Москомприватбанк» 293 894,34

Цифровой дупликатор ризограф

Модель: RISO RZ 370

1   117 081,80 Интерфейс RISORINC 3N 1   15 175,01 Резак IDEAL 3905 1   16 058,99 Цилиндр RISO RZ A3 3   46 703,66 Фальцовщик CYKLOS CFM 345 1   29 318,71 Брошюровщик NAGEL FOLDNAK M2 1   36 537,88 Набор для изготовления брошюр 1   12 604,90 Ламинатор настольный GMP Photonex 325 Digital 1   11 049,75 Переплетная машина OPUS METALBIND MB 300 1   9 363,64 Мужская и женская одежда и обувь, в том числе 1762 Краснодарский кр., г.Сочи, ул.Донская, д.9а 467 194,02 Рубашки 580   117 518,36 Гавайка 12   2 175,60 Блуза 12   4 032,00 Футболки 69   19 048,50 Тенниски 11   3 694,60 Майки 22   10 564,40 Юбки 154   21 388,50 Брюки 213   63 281,90 Бриджи 12   4 628,40 Джинсы 87   19 162,80 Свитер 37   8 975,30 Пиджак 16   8 000,00 Куртка 328   137 025,10 Пуховик 6   9 000,00 Сарафан 132   6 600,00 Обувь мужская 2   1 000,00 Обувьженская 60   30 000,00 Рюкзак 1   300,00 Носки 8   798,56 /> /> /> /> />

ДО № 19«Южный»

Наименование имущества Количество Местонахождение Стоимость (за единицу) Эллиптический вакуумный тренажер Vacu Step 1 г. Москва, Варшавское шоссе д. 36, стр.9 280 000 руб. (торг). Сайкл (велотренажер)Star Trac VBike 6 г. Москва, Варшавское шоссе д. 36, стр.9 15 000 руб. Аппарат для прессотерапии, комплект бандажей 1 г. Москва, Варшавское шоссе д. 36, стр.9 90 000 руб.
еще рефераты
Еще работы по банковскому делу