Реферат: Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: «Статистика»

на тему

«Статистические методы анализа результатов деятельностикоммерческих банков»


Оглавление

Введение

1.Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

1.1 Основныенаправления и показатели статистики кредита

1.2 Показателистатистики денежных вкладов, их динамика

1.3Математическое дисконтирование и банковский учёт

2. Расчетнаячасть

3. Анализнекоторых аспектов деятельности Сберегательного банка РФ за 2006-2007 гг.

Заключение

Списокиспользованной литературы

Приложения


Введение

В современном обществе статистика как наука выполняет важнуюроль в механизме управления экономикой. С помощью статистических методовосуществляется сбор, обработка, обобщение и анализ экономической информации,характеризующей развитие страны, культуры и уровня жизни населения. Все этопозволяет выявить взаимосвязи между изучаемыми явлениями, определить тенденциюразвития, сопоставить и сравнить с международной ситуацией и, в конечном счете,принять эффективные управленческие решения на уровне предприятия, региона иливсей страны.

С переходом к рыночной экономике значение статистикивозросло, появилась необходимость приведения её в соответствие с международнымистандартами. Кроме того, важнейшим направлением развития статистики в последнеевремя стала разработка методологии и организации получения информации о теневойэкономике, результаты деятельности которой скрываются от статистическихорганов.

Свою роль в процессе сбора и анализа информации статистикаиграет и в банковской сфере, которая интенсивно развивается с появлением новыхвидов банковских продуктов. В связи с ростом популярности кредитов в нашейстране развивается статистика кредита.

В данной работе будут рассмотрены основные показателидеятельности коммерческих банков и статистические методы их изучения.

Целью выполнения работы является изучение методики проведениястатистических расчётов и формирование выводов на их основе.


1. Статистические методы анализа результатов деятельностикоммерческих банков

1.1 Основныенаправления и показатели статистики кредита

Кредит – это предоставление финансовых ресурсов однимхозяйствующим субъектом другому на условиях срочности, платности ивозвратности. Видами кредита в РФ являются:

— государственный кредит (средства, привлеченные государствомв виде займов, эмиссии ценных бумаг);

— банковский кредит (выдаваемый банками предприятиям ифизическим лицам);

— межбанковский кредит (размещения банками друг у другаденежных средств в форме депозитов и на короткие сроки).

Ссудный капитал образуют временно свободные, высвобожденные впроцессе кругооборота денежные средства государства, физических и юридическихлиц, переданные на добровольной основе для капитализации и извлечения прибыли.Кредиты различаются по срочности (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный) ипо обеспеченности (необеспеченные и под залог векселей, товарных документов,ценных бумаг, недвижимости, страхование ответственности).

К наиболее важным показателям банковского кредита следуетотнести:

— общий размер кредитования банками отраслей экономики инаселения;

— доля краткосрочного и доля долгосрочного кредитования вобщей сумме кредитов;

— просроченная задолженность по ссудам банков;

— процент за кредит и ставка рефинансирования.

Для обобщения и сравнения используются средние величины:

1. Средний размеркредита


Р¯= />,

где Рi –размер i–й ссуды, ti – срок i–йссуды.

2. Средний срокпользования кредитами

t¯ = />

3. Среднее числооборотов ссуд за год

n¯= /> или n¯= />

4. Средняяпроцентная годовая ставка кредита (i¯):

i¯= />

Большое внимание в статистике уделяется показателямдолгосрочных ссуд: остаткам задолженности, суммам выданных ссуд, их составу идинамике.

Самостоятельным объектом в статистике кредита являетсяизучение просроченных ссуд по их объёму, составу и динамике. По состоянию наконец года определяют по банку в целом:

1. Абсолютную суммупросроченных кредитов (остатков задолженности)

Рпр = ∑ Рiпр


Относительные показатели просроченной задолженности поссудам:

а) по сумме Кпр(р) = />;

б) по сроку Кпр(t) = />,

где tiпр –число просроченных дней по погашению i-го кредита;

в) по сумме и сроку Кпр = />.

Выявление статистических закономерностей в поведении ссуднойзадолженности является важным средством улучшения уровня управления кредитнымиресурсами [1, с. 382-393].

1.2 Показателистатистики денежных вкладов, их динамика

Сбережения и временно свободные денежные средства населенияпривлекаются сберегательными кредитными учреждениями на выгодное хранение. Всбережениях заинтересованы как банки, так и физические лица, поэтому вбанковской системе сберегательное дело занимает особое место. По состоянию наконец 2007 года при численности населения республики Башкортостан 4 млн.человек в Сберегательном банке РФ обслуживаются 6 миллионов счетов клиентов, онпо-прежнему остаётся лидером по привлечению средств населения, более половинывсех вложений[1].Основная задача банка обеспечить эффективное перераспределение этих временносвободных финансовых средств между экономическими агентами, это определяетнеобходимость проведения статистического анализа вкладов населения.

К числу основных показателей денежных вкладов относятся:средний размер вклада, оборачиваемость вкладного рубля, эффективность вкладныхопераций. Средний размер вклада характеризует достигнутый уровень сбережений,который формируется под влиянием множества факторов: уровня жизни населения,изменения покупательной способности денег, степени удовлетворения предметамипотребления, уровня цен на товары и услуги, склонности населения к сбережениями т.д.

1. Средний размервклада

l¯= /> или l¯ = />

где В – сумма вкладов, N – количество вкладов.

2. Средний срокхранения вкладов

t¯= B¯: />,

где В¯- средний остаток вкладов, Ов – сумма выданныхвкладов за период Д, Д – число календарных дней в периоде.

3. Число оборотов

n = />/>

Данный показатель показывает, сколько раз обернулись денежныесредства во вкладах за определенный период, чем больше оборотов совершаютсредства, тем эффективнее они используются [1, с. 401-403].


1.3 Математическое дисконтирование и банковский учёт

статистика кредит банковский дисконтирование

В финансово-кредитных расчётах важную роль играет факторвремени. Это объясняется принципом «неравноценности» денег на разные временныедаты. В связи с этим нельзя суммировать деньги на разные моменты времени.

Для сопоставимости денег, относящихся к разным датам,прибегают к дисконтированию, т.е. приведению к заданному моменту времени.Дисконтирование применяется, например, при покупке банком краткосрочных финансовыхобязательств (векселей, тратт), оплата которых производится в будущем. Взависимости от вида процентной ставки различают два метода дисконтирования:математическое дисконтирование и банковский (коммерческий) учёт. В первомслучае используется ставка наращения, во втором – учётная ставка [1, c.446].

При математическом дисконтировании современнаякапитализированная величина суммы S определяется из уравнения:

S = P·(1+ni),

P = S·/> или P = S·(1+ni)ˉ¹,

где /> — дисконтный множитель, который показывает, какую долюсоставляет первоначальная величина долга Р в окончательной сумме S.

Заметим, что дисконт по соглашению сторон может бытьустановлен и в виде абсолютной величины для всего срока (без расчёта поформуле).

Суть операции учёта векселя заключается в том, что банк илидругое финансовое учреждение до наступления срока платежа по векселю или иномуплатёжному обязательству приобретает его у владельца по цене, которая меньшесуммы, указанной на векселе, т.е. покупает его с дисконтом (со скидкой),получив при наступлении срока векселя деньги, банк реализует дисконт. Владелецвекселя с помощью его учёта имеет возможность получить деньги, хотя не в полномобъёме, однако раньше указанного срока.

Таким образом, сумма, выплачиваемая при учёте векселя, будетравна:

Р = S –Snd = S·(1-nd),

где n –срок от момента учёта до даты погашения векселя, (1-nd) – дисконтный множитель.

Отсюда срок ссуды равен

n = />,

а величина учётной ставки

d = />.

Операция дисконтирования по учётной ставке и начисленияпростых процентов могут совмещаться. Тогда сумма при учёте обязательства сначислением простых процентов равна

Р2 = Р1(1+n1i)(1-n2d),

где Р1 – первоначальная сумма ссуды,

n1 – срок начисления процентов,

n2 – срок от момента учёта обязательства до даты погашениядолга, n1<n2. Простая учётная ставка применяется также, когда необходимоопределить сумму, на которую выписывается вексель, если задана текущаястоимость долга.


S = P ·/>.

Процесс дисконтирования по сложной учётной ставке происходитс замедлением, т.к. на каждом этапе во времени учётная ставка применяется не кпервоначальной сумме (как при учёте по простой учётной ставке), а к сумме,меньшей на величину дисконта, определенного на предыдущем шаге.

P = S(1-dc)ⁿ,

где dc –сложная годовая учётная ставка.

В рассматриваемых методах наращения все денежные величиныприменялись по номиналу, т.е. не принималась во внимание реальная покупательнаяспособность денег. Вместе с тем инфляция в современной экономике сталанеотъемлемым элементом экономического развития, поэтому её, конечно, необходимоучитывать при проведении финансовых расчётов.

Изменение покупательной способности денег характеризуется спомощью индекса покупательной способности денег (рубля) I n.c.p. Этот индекс равен обратнойвеличине индекса цен. Тогда реальная наращенная сумма денег с учётом еёобесценивания будет равна:

С = S·I n.c.p .

Итак, при анализе деятельности коммерческих банковприменяются следующие показатели: ряды динамики, абсолютные, относительные исредние величины, индексы, элементы корреляционно-регрессионного анализа; используютсяметоды сводки, группировки; конечные результаты исследования представляются спомощью различных статистических графиков (диаграммы, картограммы). Источникоминформации может быть публикуемая отчётность банка, как годовая, так ипериодическая. Основным видом статистического наблюдения является выборочное,т.к. оно позволяет оценить всю генеральную совокупность при анализе лишь еёчасти.


2. Расчетная часть

Имеются следующие выборочные данные о деятельности российскихкоммерческих банков с ценными бумагами (выборка 3%-ная механическая), млн.руб.:

№ банка п/п Вложения в ценные бумаги Прибыль № банка п/п Вложения в ценные бумаги Прибыль 1 4069 110 19 9087 439 2 4279 538 20 8016 441 3 3959 85 21 7324 237 4 1032 60 22 3445 282 5 4152 39 23 2079 191 6 5347 153 24 2058 201 7 2286 215 25 648 12 8 2948 224 26 2673 77 9 2914 203 27 3145 282 10 1600 64 28 2048 451 11 2145 11 29 287 50 12 3811 153 30 2571 306 13 889 121 31 2081 440 14 584 94 32 3787 204 15 990 105 33 2131 63 16 1618 93 34 7298 650 17 1306 329 35 4729 538 18 1981 451 36 7096 175

Задание 1

Признак – вложения в ценные бумаги.

Число групп – пять.

Решение.

Построим статистический ряд распределения по признаку –вложения в ценные бумаги, образовав 5 групп с равными интервалами. Для этогоопределим величину интервала:

i = (9087-287)/5=1760.

Таким образом, получены следующие интервалы:

1) 287+1760=2047;

2) 2047+1760=3807;

3) 3807+1760=5567;

4) 5567+1760=7327;

5) 7327+1760=9087.

Составим расчётную таблицу.

Таблица 1 – Группировка банков по вложениям в ценные бумаги

№ Интервал число банков в группе (f) Середина интервала (x) x·f (x-x¯)² (x-x¯)²·f 1 287-2047 10 1167 11670 4840000 48400000 2 2047-3807 14 2927 40978 193600 2710400 3 3807-5567 7 4687 32809 1742400 12196800 4 5567-7327 3 6447 19341 9486400 28459200 5 7327-9087 2 8207 16414 23425600 46851200 итого - 36 - 121212 39688000 138617600

Рассчитаем средние значения x:

1) длянесгруппированных данных x¯=116413/36=3233,6944 (млн.руб);

2) длясгруппированных данных x¯=121212/36=3367 (млн.руб).

Рассчитаем дисперсию:

σ² = 39688000/36=1102444,4.

Рассчитаем среднее квадратическое отклонение:

σ = (σ²)¹/²= 1049,9735, т.е.отклонение коммерческих банков по признаку вложений в ценные бумаги от среднегозначения составляет 1049,9735 млн.руб.

Рассчитаем коэффициент вариации:

ν = σ / x¯ = 1049,9735/3367= 0,3118 или 31,18%, значение коэффициентапоказывает, что совокупность неоднородная, связь слабая, заметная.

Рассчитаем значения моды и медианны:

2047-3807 — модальный интервал, т.к. он имеет наибольшуючастоту f=14.

Мо = 2047+1760·[(14-10)/((14-10)·(14-7))]=2298,4284.

2047-3807 – медианный интервал, т.к. его кумулятивная частотабольше половины суммы частот (24>36:2).

Ме = 2047+1760·[((0,5·36)-10)/14]=3052,7141.

Задание 2

Связь между признаками – вложения в ценные бумаги и прибыль.

Решение.

Пусть y –прибыль банка.

i = 650-11/5=127,8.

Таким образом, получим следующие пять интервалов:

1) 11-138,8;

2) 138,8-266,6;

3) 266,6-394,4;

4) 394,4-522,2;

5) 522,2-650.

Построим корреляционную таблицу.

Таблица 2 – Корреляционная связь между прибылью и вложениямив ценные бумаги коммерческих банков

Прибыль Вложения в ценные бумаги Итого 287-2047 2047-3807 3807-5567 5567-7327 7327-9087 11-138,8 8 3 3 14 138,8-266,6 6 2 2 10 266,6-394,4 1 3 4 394,4-522,2 1 2 2 5 522,2-650 2 1 3 Итого 10 14 7 3 2 36

Составим расчетную таблицу.


Таблица 3. Корреляционно-регрессионный анализ показателейкоммерческих банков

№ п/п Вложения в ценные бумаги f Прибыль yi¯-yобщ¯ (yi¯-yобщ¯)² (yi¯-yобщ¯)²·f Всего На 1 банк 1 287-2047 10 1379 137.9 -86.7389 7523.6348 75236.3485 2 2047-3807 14 3150 225 0.3611 0.1304 1.8256 3 3807-5567 7 1616 230.8571 6.2183 38.6667 270.6668 4 5567-7327 3 1062 354 129.3611 16734.2971 50202.8912 5 7327-9087 2 880 440 215.3611 46380.4082 92760.8164 Итого 36 8087 224.6389 218472.5484

Рассчитаем межгрупповую и общую дисперсию[2].

σ²м/г = (yi¯-yобщ¯)²·f / ∑f = 218472,5484/36=6068,68.

σ²общ = y²¯- (y¯)²= 2823993/36 – (224.6389)² = 78444.25 — 50462.635 = 27981.615.

Рассчитаем коэффициент детерминации:

η² = σ²м/г / σ²общ = 6068,68 /27981,615 = 0,217- характеризует долю результативного признака, котораяформируется под влиянием фактора, в данном случае она мала, связь междуфакторами непрямая. Доля вариации признака, которая формируется под влияниемнеучтенных в задаче признаков составляет 0,783 (1-0,217).

Найдем эмпирическое корреляционное отношение:

η = 0,466, т.е. теснота связи между результативнымпризнаком (y) и фактором признаком (x) – умеренная.

Задание 3

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,954определите:

1. Ошибку выборкисредней величины вложения средств банками в ценные бумаги и границы, в которыхбудет находится средняя величина вложений в генеральной совокупности.

2. Ошибку выборкидоли банков с вложениями средств в ценные бумаги 3811 млн. руб. и более играницы, в которых будет находится генеральная доля.

Решение.

1. Имеем следующиеданные:

n = 36, т.к. выборка механическая 3%-ная, то N = 36:0,03 = 1200, x˜=3233.6944 (длянесгруппированных данных при 3%-ной выборке), простая дисперсия длянесгруппированных данных равна σ² = 4829787,323.Для вероятности 0,954находим t=2.

Δx˜= 2· />≈721,49.

Таким образом, генеральная средняя будет находится винтервалах 3233,6944 – 721,49 ≤ x¯≤ 3233,6944 + 721,49,

2512,20 ≤ x¯≤ 3955,18.

Можно утверждать с вероятностью 0,954, что средняя величинавложений средств банками в ценные бумаги колеблется от 2512,20 до 3955,18 млн.руб.

2. По условию задачи n / N =0.03 или 3%, выборочная доля (доля банков с вложениями средств в ценные бумаги3811 млн. руб. и более равна w =12/36 = 0,3333. Для вероятности 0,954 находим t=2. Предельную ошибку выборки определяем по формулебесповторного отбора:

Δw = 2·/>≈0.15.

Предельная ошибка выборки, %:

Δ% = />·100 =45%.

Генеральная доля имеет находится в пределах:

w — Δw ≤p ≤ w + Δw;тогда для нашей задачи находим 0.18 ≤ p ≤ 0.48.

Таким образом, с вероятностью 0,954 можно утверждать, чтодоля коммерческих банков с вложениями средств в ценные бумаги 3811 млн. руб. иболее колеблется от 18 до 48%.

Задание 4

Имеются следующие данные по коммерческому банку опросроченной задолженности по кредитным ссудам:

Год Задолженность по кредиту, млн. руб. (y) По сравнению с предыдущим годом

абсол. знач. 1% прироста, млн. руб.

(А%)

Абсолютный прирост, млн. руб. (Δy)

Темп роста, %

(Тр)

Темп прироста,

% (Тпр)

2000 1600 - - - - 2001 1700 +100

106,25

6.25

16

2002 1800

+100

105,88 5,88 17 2003 2340 +540 130.0

30,0

18 2004 2538,9 +198,9

108,5

8.5 23,4

Определите:

1. Задолженность покредиту за каждый год.

2. Недостающиепоказатели анализа ряда динамики и внесите их в таблицу.

3. Основнуютенденцию развития методом аналитического выравнивания.

Осуществите прогноз задолженности на следующие два года наоснове найденного тренда.

Постройте графики. Сделайте выводы.

Решение.

1) Тпр (2001) =106,25-100 = 6,25% по формуле Тпр = Тр-100;

2) Δy (2001) = 6.25·16 = +100 млн. руб. поформуле А% = Δy / Тпр;

3) y (2000) = 16·100 = 1600 млн. руб. поформуле А% = Δy / Тпр = 0,01yi-1;

4) y(2001) = 1600 + 100 = 1700 млн. руб.;

5) y(2002) = 1700+100 = 1800 млн.руб.;

6) Тр(2002) = (1800/ 1700) ·100 = 105,88%;

7) Тпр (2002) = 105,88-100= 5,88%;

8) А% (2002) = 100 /5,88 = 17 млн. руб.;

9) y(2003) = (130/100)·1800 = 2340 млн. руб.;

10) Δy(2003) = 2340-1800 = 540 млн. руб.;

11) А% (2003) = 540 / 30 = 18 млн. руб.;

12) у (2004) = (108,5 / 100)·2340 = 2538,9 млн. руб.;

13) Δу (2004) = 2538,9-2340 = 198,9 млн. руб.;

14) Тпр (2004) = 108,5-100 = 8,5%;

15) А% (2004) = 198,9 /8,5 = 23,4 млн. руб. [2, с. 287-298].

3. С помощью метода наименьших квадратов построимматематическую модель, выражающую общую тенденцию изучаемого объекта. Для этогопонадобятся данные следующей таблицы.

Таблица 4 – Построение линейной модели

t xt t·xt t² xt^ ε 1 1600 1600 1 1492.22 -107.78 2 1700 3400 4 1744 44 3 1800 5400 9 1995.78 195.78 4 2340 9360 16 2247.56 -92.44 5 2538.9 12694.5 25 2499.34 -39.56 ∑ 9978.9 32454.5 55 сред.зн. 1995.78 6490.9 11

Линейная модель имеет вид: у = а1+ао·t. Найдем значения а1 и ао по формулам:

а1 = (t¯·xt — x¯· t¯) / (t²¯- (t¯)²) =(6490.9 – 1995.78·3) / (11-3²) = 503.56 / 2 = 251.78;

ао = x¯- a1· t¯ = 1995.78 – 251.78·3 = 1240.44.

Получили линейную модель y = 1240.44+251.78t.

Подставив в найденное уравнение t = 6, t = 7получим точечные прогнозы на следующие два года. Прогнозная задолженность покредиту на 2005 и 2006 соответственно равна 2751,12 и 3002,9 млн. руб.[2,с.298-317].

Фактические и расчетные данные по кредитной задолженностипредставлены в виде графика.

/>

Рис. 1 – Просроченная задолженность по кредитным ссудам покоммерческому банку


3. Анализ некоторых аспектов деятельности Сберегательногобанка РФ за 2006-2007 гг.

По данным расчётов, представленных в приложении 2, наосновании консолидированного бухгалтерского баланса[3],следует отметить, что в целом в 2007 году наблюдается положительная динамика повсем показателям по сравнению с 2006 годом. Увеличение активной части балансапроизошло в основном за счёт увеличения кредитов клиентам на 54,55%, а также засчёт увеличения торговых ценных бумаг на 16,89% и денежных средств на 15,57%.

К значительным изменениям в пассивной части баланса следуетотнести увеличение средств других банков на 79,14%, средств клиентов на 52,74%,выпущенных долговых ценных бумаг на 32,41% и вкладов физических лиц на 31,08%.Заметно увеличилась величина эмиссионного дохода на 2321,22 млн. руб.Нераспределенная прибыль увеличилась на 48,35%.

Важнейшим показателем при анализе деятельности любого банкаявляется величина и структура вкладов физических лиц и средств клиентов. Представимданную информацию графически.

/>

Рис. 2 – Структура вкладов и средств клиентов


1 – текущие счета физических лиц;

2 – срочные вклады физических лиц;

3 – расчётные счёта государственных и общественныхорганизаций;

4 – срочные депозиты государственных и общественныхорганизаций;

5 – расчётные счета прочих юридических лиц;

6 – срочные депозиты прочих юридических лиц.

Как видно из диаграммы, срочные вклады физических лицзанимают большую долю в структуре средств клиентов банка, по состоянию на 31декабря 2007 они составили 2379647 млн. руб. при общей сумме вкладов и средствклиентов 3877620 млн. руб. Следует отметить, что Сбербанк остаётся напротяжении многих лет лидером среди других коммерческих банков по привлечениюсредств физических лиц во вклады, т.к. заслужил репутацию надёжного банка.

Наряду со вкладами в настоящее время одной из самыхраспространенных услуг банка является кредитование как физических, так июридических лиц. По видам кредиты клиентам и средства в других банках можноразделить на следующие группы:

1 – коммерческое кредитование юридических лиц;

2 – специализированное кредитование юридических лиц;

3 – потребительские ссуды физическим лицам;

4 – жилищное кредитование физическим лицам;

5 – средства в других банках.

Заметим, что кредитование юридических лиц занимают большуюдолю в общей сумме выданных банком кредитов, это объясняется, прежде всего,размером кредита, ведь на развитие даже одного предприятия необходимы большиеобъёмы вложений, нежели на потребительские цели частных клиентов банка. Представимструктуру кредитов, выданных банком, в динамике двух последних отчётных лет.


/>

Рис. 3 – Динамика и структура кредитов и средств в другихбанках за 2006-2007гг.

Итак, структура практические не изменилась, а вот увеличениев абсолютном выражении на лицо.

Таким образом, при анализе отчётности Сбербанка РФ в целомнаблюдается положительная динамика, что свидетельствует об устойчивом развитии,а репутация крупного надёжного банка позволяет ему оставаться лидером попривлечению средств физических и юридических лиц. Конечно, лишь этимдеятельность банка не ограничивается, множество аспектов не были затронуты, носудить об общем направлении развития можно.


Заключение

Статистика – общественная наука, которая изучаетколичественную сторону массовых общественных явлений в неразрывной связи с ихкачественной стороной. Без статистических методов исследования невозможнопредставить анализ деятельности предприятия или изучение социально-экономическогоявления, поэтому роль статистики среди экономических наук значительна. Областьприменения статистики разнообразна, включая и банковскую деятельность.

Следует отметить, что статистика развивается и на основе еёметодов разрабатываются прикладные пакеты программ для ЭВМ, чтобы обеспечитьудобство и простоту расчётов, а также сократить время анализа.

При выполнении данной работы применялся пакет прикладныхпрограмм обработки электронных таблиц MS Excel.


Список использованной литературы

1. Гусаров В.М.Статистика: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

2. Ефимова М.Р.,Петрова Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики: Учебник. – М.: Инфра-М,2003.

3. Башкирскийвестник Сбербанка, 2007 №57.

4. www.sbrf.ru/ruswin/analitika/analitika.htm.


Приложение 1

Расчётные данные к задаче

x y x² y² x·y σ² 4069 110 16556761 12100 447590 697735.3711 4279 538 18309841 289444 2302102 1092663.704 3959 85 15673681 7225 336515 526068.1489 1032 60 1065024 3600 61920 4847458.427 4152 39 17239104 1521 161928 843285.0934 5347 153 28590409 23409 818091 4466060.371 2286 215 5225796 46225 491490 898124.76 2948 224 8690704 50176 660352 81621.31559 2914 203 8491396 41209 591542 102204.5378 1600 64 2560000 4096 102400 2668957.538 2145 11 4601025 121 23595 1185255.593 3811 153 14523721 23409 583083 333281.7045 889 121 790321 14641 107569 5497592.038 584 94 341056 8836 54896 7020880.649 990 105 980100 11025 103950 5034164.76 1618 93 2617924 8649 150474 2610468.538 1306 329 1705636 108241 429674 3716005.871 1981 451 3924361 203401 893431 1569243.371 9087 439 82573569 192721 3989193 34261185.93 8016 441 64256256 194481 3535056 22870446.43 7324 237 53640976 56169 1735788 16730599.54 3445 282 11868025 79524 971490 44650.03781 2079 191 4322241 36481 397089 1333319.26 2058 201 4235364 40401 413658 1382257.427 648 12 419904 144 7776 6685815.76 2673 77 7144929 5929 205821 314378.26 3145 282 9891025 79524 886890 7866.704475 2048 451 4194304 203401 923648 1405871.316 287 50 82369 2500 14350 8683008.149 2571 306 6610041 93636 786726 439163.9267 2081 440 4330561 193600 915640 1328704.482 3787 204 14341369 41616 772548 306147.0378 2131 63 4541161 3969 134253 1215935.038 7298 650 53260804 422500 4743700 16518579.65 4729 538 22363441 289444 2544202 2235938.704 7096 175 50353216 30625 1241800 14917404.2 116413 8087 550316415 2823993 32540230 173872343.6 3233.694 78444.25 4829787.323

Приложение 2

Анализ показателей консолидированного бухгалтерского балансаСбербанка РФ за 2007 год

31 декабря 2006 31 декабря 2007 Абсол. прирост Темп роста Темп прироста Абсол. Зн. 1% прироста АКТИВЫ Денежные средства и их эквиваленты 209603 242231 32628 115.57 15.57 2096.03 Обязательные резервы в ЦБ РФ 77915 56790 -21125 72.89 -27.11 779.15 Торговые ценные бумаги 210641 246221 35580 116.89 16.89 2106.41 Прочие ценные бумаги 237847 247024 9177 103.86 3.86 2378.47 Средства в других банках 5631 5071 -560 90.06 -9.94 56.31 Кредиты клиентам 2537464 3921546 1384082 154.55 54.55 25374.64 Инвестиционные ценные бумаги для продажи х 10094 х х х х Инвест. ценные бумаги, удерживаемые до погашения 26198 х х х х х Отложенный налоговый актив х 68 х х х х Основные средства 125216 146850 21634 117.28 17.28 1252.16 Прочие активы 36158 52913 16755 146.34 46.34 361.58 ИТОГО АКТИВОВ 3466673 4928808 1462135 142.18 42.18 34666.73 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства других банков 44836 80321 35485 179.14 79.14 448.36 Вклады физических лиц 2046035 2681986 635951 131.08 31.08 20460.35 Средства клиентов 782789 1195634 412845 152.74 52.74 7827.89 Выпущенные долговые ценные бумаги 123729 163827 40098 132.41 32.41 1237.29 Прочие заёмные средства 107332 112025 4693 104.37 4.37 1073.32 Отложенное налоговое обязательство 3604 х х х х х Прочие обязательства 22944 32754 9810 142.76 42.76 229.44 Субординированный займ 26880 25064 -1816 93.24 -6.76 268.8 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 3158149 4291611 1133462 135.89 35.89 31581.49 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Уставный капитал 79981 87742 7761 109.70 9.70 799.81 Эмиссионный доход 10016 232493 222477 2321.22 2221.22 100.16 Фонд переоценки зданий 15344 14815 -529 96.55 -3.45 153.44 Фонд переоценки инвест. ценных бумаг для продажи х 733 х х х х Нераспределенная прибыль 203183 301414 98231 148.35 48.35 2031.83 ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 308524 637197 328673 206.53 106.53 3085.24 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СР-В 3466673 4928808 1462135 142.18 42.18 34666.73
еще рефераты
Еще работы по банковскому делу