Реферат: Банковские риски
ВВЕДЕНИЕ
В течение долгих лет существованиябанковских структур остается неизменным их главное предназначение,заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов кзаемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельностибанки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которыхявляется поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах ивозможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовуюустойчивость банка и удовлетворения интересов партнеров, а также достаточностьресурсов. Данный аспект не может не затрагивать такой стороны вопроса, какналичие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли и сведении кминимуму потерь при проведении рисковых операций. Риску подвергаютсяпрактически все операции, совершаемые банком, поэтому проблеме исследованиябанковских рисков уделяется большое внимание даже в относительно стабильныхусловиях хозяйствования развитых стран.
Уровень банковских рисков, которыепринимают на себя российские банки, отличается большим разнообразием идостаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков,функционирующих в странах с более стабильной и развитой экономикой. Главнымобразом это обусловлено экономической ситуацией в России, несовершенствомбанковской системы, ранней стадией жизни многих созданных в последние годыбанков, а также большим количеством менеджеров с достаточно низким уровнемобразования.
Проблема банковских рисковприобретает в настоящее время особую остроту и заслуживает подробного ивсестороннего изучения.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
Понятие банковскихрисков
Современный банковский рынокнемыслим без риска. Риск присутствует практически в любой операции, только онможет быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Было бы в высшейстепени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые быполностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовыйрезультат. Риск – это не сама неопределенность, а функционированиеэкономических субъектов в условиях неопределенности.
Специфика банковского капиталасостоит в том, что являясь по своей природе обособившейся частью промышленногои торгового капитала, он представляет собой преимущественно позаимствованный навременной основе капитал. Возвращение банковского капитала, например прикредитовании, достигается за счет того, что кредитор погашает своиобязательства перед банком завершив кругооборот заимствованного капитала. Содной стороны, банк рискует вместе с клиентом, а с другой – как самостоятельныйсубъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы вовременное пользование. Таким образом, риск, который берут на себя банки,фактически удваивается. Банковские риски в большей степени являются социальноответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не толькособственными, а в большей степени заемными средствами, последствия такого рискастановятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и егоклиенты – физические и юридические лица, разместившие в нем свои средства.Банковские кризисы при этом оказываются более болезненными, чем кризисыпроизводства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потериучастников, связанных друг с другом цепочкой денежно – кредитных обязательств.
При раскрытии сущности риска важнообратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть врезультате совершения различных банковских сделок, а на деятельность посозданию системы обеспечивающей защиту и реализацию интересов кредиторов изаемщиков. Риск – это не столько таинственная неопределенность, не столькоопасность того или иного неблагоприятного события, сколько действие субъекта вусловиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов идостижении желаемого результата. Банковский риск — это не предположение овероятности отрицательного события, его опасности, а деятельностьэкономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.
Такое понимание банковского рисканесколько смещает акценты. Можно, конечно, бороться и негативными результатами,полученными от банковской деятельности, добиваться смягчения последствий отнеумелого управления банковским капиталом. Но гораздо важнее так построитьбанковскую деятельность, чтобы, по возможности, предотвратить отрицательныйрезультат и добиться максимально эффективного функционирования банковскихпродуктов без ущерба для капитала. Центр управления банковским рискомсмещается, таким образом, в начало отношений между банком и клиентом.
Прежде чем, например, выдатькредит, банку важно определить в какой степени это согласуется с его кредитнойполитикой, с итогами оценки риска (на основании информации о клиенте полученнойкак от него в форме анкеты, так и из других возможных источников). Важную рольздесь играет анализ кредитоспособности клиента на базе финансовыхкоэффициентов, денежного потока и делового риска. Уверенность банка базируетсяпри этом не только на наличии у субъекта соответствующих материальных,денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск являетсяоправданным тогда, когда деятельность банка, обладающего соответствующимипредпосылками, приносит высокие результаты, преобладающие над затратами по ихдостижению.
Таким образом, банковский риск –это деятельность, рассчитанная на успех при наличии неопределенности, требующаясоответствующих знаний и навыков, по преодолению негативной ситуации.
Классификациябанковских рисков
В условиях широты сферы банковскойдеятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно осуществитьклассификацию банковских рисков. В зависимости от определенных критериев, ееможно представить следующим образом (Таблица 1.1.)
Классификациябанковских рисков. Таблица 1.1.
Критерии классификации. Виды банковских рисков. Уровень риска.Риск на макроуровне отношений.
Риск на микроуровне отношений.
Характер банковского продукта, услуг и операций.Риск по забалансовым операциям.
Кредитный риск.
Расчетный риск.
Валютный риск.
Операционный риск и др.
Степень обеспечения устойчивости развития банка.Риск несбалансированной ликвидности.
Процентный риск.
Риск потери доходности.
Риск потери конкурентоспособности.
Риск капитальной базы.
Риск – менеджмент
Факторы, образующие риск.Внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические и прочие).
Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами и пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг.)
Сфера и масштаб действия риска.Риск, исходящий от страны.
Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка.
Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности.
Риск, исходящий от банковских операций.
Время возникновения.Ретроспективные риски.
Текущие риски.
Перспективные риски.
Степень зависимости от банка.Риск, зависимый от деятельности банка.
Риск, не зависимый от деятельности банка.
Вид банка.Риск специализированного банка.
Риск отраслевого банка.
Величина риска.Низкие риски.
Умеренные риски.
Полные риски.
Состав клиентской базы.Риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов.
Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов.
Характер учета операций.Риск по балансовым операциям.
Риск по внебалансовым операциям.
Важно, прежде всего разделять рискипо их уровню. Поскольку банковский риск — это не только риск отдельно взятогобанка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать как по линиимикро-, так и макроотношений. Величина потерь, факторы или время выхода изкризисной ситуации в каждом из этих случаев могут отличаться, различными могутоказаться и инструменты управления.
Риск банковского сектора экономикиво многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательнойбазой, системой управления. Риски, охватывающие экономику отдельно взятогобанка (на микроуровне отношений банк — клиент), связаны с его конкретной деятельностью,умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками. Неменее различно проявляют себя риски, связанные с деятельностью банков посозданию продуктов и услуг, выполнением операций.
Занимаясь кредитными, расчетными,депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанныес каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, содной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируютдеятельность, с другой — повышают качество своих операций.
Для российских коммерческих банковкаждое из этих направлений деятельности имеет большое значение, посколькудалеко не все операции, выполняемые в зарубежной практике, повсеместно доступныв России. Известно, например, что не все разновидности банковских кредитов,платежных средств, финансовых инструментов используются отечественными банкамидля развития деятельности в интересах своих клиентов.
Существенное значение для повышенияэффективности деятельности банка имеет классификация рисков в зависимости отстепени обеспечения его устойчивого развития. От того, как банки управляютсвоей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуют процентнуюполитику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и обеспечитьвысокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг, зависитсбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитногоучреждения в экономике страны. К сожалению, уровень управления основнымипараметрами банковской деятельности не столь высок, как это требуется дляэкономики. Поэтому, по признанию банковского сообщества, российскиекоммерческие банки в своем большинстве не являются конкурентоспособными, итребуются значительные усилия по совершению управления рисками по этимосновополагающим направлениям деятельности.
С позиции целей управления рискамив банковской деятельности важно выделять факторы, от которых зависят риски, Вданном случае традиционно выделяются внешние и внутренние риски. В каждом отдельномслучае соотношение между ними может оказаться различным. Считается, что вовремя дефолта 1998 г. их влияние на состояние российского банковского секторабыло одинаково сильным (50 на 50). Для отдельных банков влияние внутреннихфакторов, прежде всего связанных с качеством управления банковскойдеятельностью, оказалось более значимым. Несколько сотен российских кредитныхучреждений сошли со сцены. Из 30 самых крупных российских банков в результатедефолта продолжили дальнейшее существование только 12 кредитных организаций.
В состав внешних рисков обычновходят политические, экономические, отраслевые, демографические, социальные,географические и прочие риски.
Политические риски, оказываянегативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны:
• с угрозой смены политическогорежима, национализации или экспроприации имущества без соответствующейкомпенсации потери капитала;
• возможными ограничениями обменаместной валюты на свободно конвертируемую и перевода ее за границу;
• разрывом соглашений, закрытиемграниц, вследствие решений исполнительной власти государства, в которойнаходится банк-контрагент;
• войной, беспорядками и т.п.
Политические факторы могутоказывать и положительное воздействие на банковский процесс. Так, приход квласти нового правительства, объявляющего программу поддержкипредпринимательства, может привести к улучшению экономической конъюнктуры иснижению банковских рисков. К политическим рискам близко примыкают и правовыериски, связанные с изменением законодательства, его нарушением или отсутствиемзаконодательно закрепленных норм предпринимательской деятельности.
Экономические риски на макроуровнесвязаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе конъюнктуры рынка(цен на экспорт и импорт), платежного баланса, валютного курса и др.Существенное влияние на масштабы банковской деятельности способны оказатьизменения в законодательстве, пересмотр нормативных актов Центрального банка,затрагивающих нормы деятельности кредитных учреждений, норм резервирования,условий рефинансирования и т.п. Будучи юридическими нормами, они оказываютсерьезное воздействие на экономику кредитных учреждений. Среди экономическихрисков выделяются также страховые, как правило, обусловленные такими явлениямикак аварии, пожары, грабежи и т.п.
На микроуровень отношенийконкретного банка и его клиента влияет не меньший круг рисков. Это могут бытьизменения вызванные пересмотром кредитного договора вследствие измененийкредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитного учреждения, егобанковской политики и др… Основанием, например для пересмотра кредитныхотношений, могут быть изменения в стоимости обеспечения кредита, непредвиденныеизменения кругооборота капитала и т.п. Часть этих рисков может быть вызвана каквнешними, так и внутренними причинами. На микроуровне внешними причинами могутбыть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении, задолженности,кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица (если речь идет овзаимоотношениях банка с физическими лицами) и др.
Выделяются также риски стихийныхбедствий, которые вызваны землетрясениями, наводнениями, ураганами и другимиприродными явлениями непреодолимой силы. Внешними для банка могут быть иконкурентные риски, обусловленные появлением новых видов услуг и операций, снижениемстоимости операций, выполняемых другими кредитными организациями, повышениемтребований к качеству банковского обслуживания.
Для российских банков остаютсяриски, связанные с неотлаженностью процедуры их банкротства. Внешними могутоказаться также риски, вызванные инфляцией, неустойчивостью национальнойденежной единицы, злоупотреблением клиентов при совершении денежных операций,использование поддельных платежных документов.
Внутренними причинами,формирующими, например, кредитный риск, обычно считаются: недостатокобеспечения, ошибочная оценка заявки клиента на кредит, слабый контроль впроцессе кредитования, неадекватное реагирование на предупредительные сигналы.Указанные внутренние причины являются основными факторами потерь прикредитовании — их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельностикредитной организации. К внутренним факторам, отрицательно влияющим наэффективность кредитной политики, относится также плохое качество обеспечения.
При анализе рисков необходимо такжеразграничивать банковские риски по критериям сферы и масштабов действия. Часториск усиливается или снижается в зависимости от страны пребывания клиентовбанка. Так называемый страновой риск учитывает общую экономическую иполитическую ситуацию в соответствующей стране, позволяя банку лучшеориентироваться с построением своих взаимоотношений с клиентами данногогосударства. В соответствии с международными рейтингами каждая страна получаетопределенную степень надежности. Конечно, риск банка зависит не только от месторасположенияпартнера, но и от его финансовой устойчивости и надежности.
Существенное значение здесь имеетсостояние ликвидности, доходности, качество активов и капитальной базыпредприятия (банка) — партнера. Может случиться так, что страна, где функционируетпредприятие, не занимает высокого положения в рейтинге инвестиционнойпривлекательности, однако сама организация имеет хорошие финансовые показатели,команду авторитетных профессионалов-менеджеров, что позволяет ему заниматьвысокое положение в рейтинге надежности внутри своей страны. При всем томриске, который может быть сопряжен с подобной сделкой, для банка-инвестораопасность вложений будет меньше за счет более высокой гарантии, исходящих отпредприятия — получателя ресурсов. При определении риска целесообразно обращатьвнимание не только на страновой риск, риск, связанный с финансовой надежностьюпредприятия-партнера, но и на саму операцию, которую банк собираетсяфинансировать. Задача банка здесь состоит в том, чтобы избежать сомнительных сделокклиента, риска неплатежа, ненадежности гарантии третьего лица, нерентабельноговложения средств.
В практике работы банков огромноезначение имеет время возникновения банковского риска. В соответствии с даннымкритерием риски разделяют на ретроспективные (прошлые), текущие иперспективные. Учет ретроспективных прошлых рисков позволяет банку более точнорассчитать текущий и будущий риск. В сделках банка всегда имеет место разрыв вовремени между совершением платежа (вложением) и отдачей вложенных средств. Отправильности расчета текущего риска поэтому во многом зависит риск будущихпотерь. Практика показывает, что чем дольше время операции, тем вышеоказывается риск. Роль прогнозирования рисков в этих условиях, с учетомпредотвращения прошлых рисков и ошибок, существенно возрастает.
По степени зависимости риск можетбыть не зависимым и зависимым от банка. Не зависимый от банка риск, какправило, связан с действием политических и общеэкономических факторов,непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникаютна уровне микроотношений с клиентом, многое здесь поэтому зависит от самогобанка, уровня его менеджмента (внутренние причины). В переходных экономическихсистемах не зависимые и зависимые от банка риски зачастую возникают параллельно,вызывая значительные противоречия в движении банковского капитала и локальныебанковские кризисы, замедляя общий экономический рост.
При расчете банковских рисковнемалую роль играет вид банка.
Риск специализированного банка чащевсего связан с тем специфическим продуктом, на производстве которогоспециализируется кредитное учреждение. Спрос на данный продукт, его качествовыступают в данном случае решающими факторами, определяющими риски иэффективное развитие банка. Как правило, качество денежно-кредитногообслуживания у специализированного банка выше, что позволяет ему привлекатьопределенный круг клиентов.
На практике, однако, часто бываеттак, что клиенту требуется комплексное обслуживание (совершение не одной-двухопераций, а нескольких), что вынуждает банки расширять спектр своих услуг.
Известно, например, что крупнейшийв мире Сити-банк в качестве девиза своей деятельности провозгласил: «Мы делаемвсе, что делают другие банки». Это означает, что клиенту не надо ходить вдругие кредитные организации, все финансовые услуги он может получить в данномбанке.
Иногда банки специализируются нетолько на тех или иных продуктах, но и на клиентуре, обслуживании определенныхотраслей. Отраслевые риски, возникающие в этом случае, оказываются преимущественнозависимыми от состояния соответствующей отрасли. Как известно, в современнойРоссии коммерческие банки образовывались на базе отраслевых министерств(легкой, авиационной, нефтяной, часовой и других отраслях промышленности). Приблагополучной экономической конъюнктуре отраслевые банки имеют существенныешансы для расширения и повышения эффективности своей деятельности.
Наряду со специализированными иотраслевыми рисками, возникающими у соответствующих видов банка, различаюттакже риски универсального банка. К универсализации своей деятельности банкиподталкивают сами клиенты, предъявляя спрос на многообразные банковские услугии операции. Российские коммерческие банки также встали на путь универсализациисвоей деятельности. Для многих из них такая ориентация может оказатьсяошибочной. Как известно, российские кредитные организации по масштабам своегокапитала в своем большинстве являются небольшими денежно-кредитнымиинститутами, поэтому стремление к выполнению множества операций для всехразновидностей клиентов в различных регионах может стать непосильной задачейкак в финансовом, так и профессиональном отношении. Недаром даже крупные банки,по определению могущие стать универсальными, начинают исповедовать идеюмультиспециализации в рамках универсальной деятельности, организуя в своейструктуре специализированные подразделения, что позволяет поддерживать высокоекачество банковского продукта и снизить его себестоимость.
В разделе банковских рисков особовыделяются риски эмиссионного банка, как известно, выполняющего тот же кругбанковских операций, но в отношении другой категории клиентов и преимущественнона макроуровне экономических отношений. Клиентами эмиссионных (центральных,национальных) банков по существу является каждый член общества (выпущенными имденежными знаками пользуется каждый субъект экономики). Риски эмиссионногобанка могут поэтому проявляться как во взаимоотношениях с каждым индивидуальнымэкономическим агентом (коммерческим банком и другими юридическими лицами там,где нет учреждений коммерческих банков), так и по отношению к экономике вцелом.
Выполняя задачу повышенияпокупательной способности национальной денежной единицы, ее стабилизации,эмиссионный банк часто сталкивается с проблемой излишнего выпуска денег вобращение. Эмиссионный риск сопряжен, однако, не только с излишним, но инедостаточным выпуском денег, что в свою очередь может привести к «голоду» наплатежные средства, задержать расчеты между товаропроизводителями.
Осуществляя денежно-кредитноерегулирование, эмиссионный банк, помимо своей основной задачи по укреплениюденежного обращения, призван обеспечивать защиту от подделки платежных средств,выпуска фальшивых денежных купюр. В условиях российской экономики Банк Россиинаделен также полномочиями надзора за деятельностью коммерческих банков. Этоозначает, что его риски дополняются в процессе выдачи им и отзыва у нихлицензии на право осуществления банковской деятельности. Задача, поставленнаяперед Банком России по обеспечению устойчивости национальной банковской системы,требует от него механизма оперативного предотвращения неплатежеспособностикредитных организаций, содействия их эффективной деятельности.
При классификации банковских рисковзаметную роль играет их разделение в зависимости от величины. Здесь рискиделятся на низкие, умеренные и полные. Для каждого отдельного субъекта размерущерба может быть различным, различается он и в зависимости от масштабов техили иных операций. Вместе с тем в определенных случаях могут быть установленысвои пределы. Так, при выполнении кредитных операций минимальным считаетсяриск, размер которого находится на уровне 0—0,25% потерь расчетной прибыли;повышенным — при потери расчетной прибыли в пределах 25—50%; критическимсчитается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50—75%, и,наконец, недопустимым считается риск, при котором ущерб достигает 75—100%расчетной прибыли.
Исходя из масштабов, банковскиериски также разделяют на комплексные (совокупные) и частные (индивидуальные).Например, комплексными при совершении кредитных операций будут считаться такие,которые охватывают все кредиты, которыми пользуются заемщики. Практическикомплексным риском в данном случае будет риск кредитного портфеля, которыйскладывается у коммерческого банка в данный момент по всем выданным кредитам.Частным здесь будет риск, относящийся к отдельным разновидностям ссуд.
Банковские риски могут различатьсяи в соответствии с составом клиентов банка. Здесь выделяют две разновидностириска:
1) риск, исходящий от крупных,средних и малых клиентов;
2) риск, исходящий от отраслевойструктуры клиентов.
В первом случае крупный клиентдалеко не всегда означает и крупный риск. Напротив, крупный клиент с большимиденежными оборотами и проходящими через банк операциями приносит банку значительнуюприбыль. Опасность состоит, однако, в том, что концентрация вложений банка вэкономику крупного предприятия в случае существенного ухудшения его финансовогоположения и банкротства может привести к крупным потерям банка-кредитора.Определенные потери могут исходить и от небольшого предприятия, подверженного вусловиях рыночных отношений заметным колебаниям в области производства и сбытасвоей продукции.
Риск, исходящий от отраслевойструктуры клиентов, также бывает не менее заметен. Как уже отмечалось,отраслевой риск сопряжен с состоянием экономического развития соответствующейотрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну даже процветающую отрасльэкономики (например, нефтяную или газовую) с макроэкономических позиций можеттакже оказать негативное влияние на экономику в целом, закрепляя сырьевуюориентацию национального производства в ущерб обрабатывающим отраслямпромышленности.
Исходя из учета выполняемых банкомопераций выделяются две разновидности риска: риск по балансовым операциям ириск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных,так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении активныхопераций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски,кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могутбыть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счетприбыли.
Непредвиденный банком оттокпривлеченных ресурсов может вызвать риски по депозитным операциям. Практика, втом числе отечественная, свидетельствует о том, что снятие крупных депозитовпредприятий при затруднениях в погашении ранее размещенных кредитов не менеекрупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже банкротствубанков.
Подобная ситуация, в частности,случилась с Кредобанком в середине 1990-х годов, когда богатый клиент, ранееразместивший большую сумму депозитов в данном кредитном учреждении, непролонгировал их срок и потребовал возврата своих денежных ресурсов, чтовызвало серьезные платежные проблемы у банка, а затем и его ликвидацию.Балансовые риски могут быть связаны с потерей банком своей ликвидности принесоблюдении им норматива достаточности капитала и др. Внебалансовые риски чащевсего возникают при гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательствпо валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски прибанкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям.
Практика показывает, что банковскиериски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитногоучреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки,преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие,представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной,планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, аопределенной системы управления риском.
ГЛАВА 2. СИСТЕМАУПРАВЛЕНИЕЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
Система управления банковскимирисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка,позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличиинеопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рисковогособытия и принимать меры к исключению или снижению его отрицательныхпоследствий. Эта система управления может быть описана на основе разныхкритериев.
Исходя из видов банковских рисков,в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, рискомнесбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, атакже комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельныхнаправлений деятельности кредитной организации. При другой системеклассификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемыуправления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупнымирисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и другихвидов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка— кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.
Имеются особенности управлениярисками на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемыуправления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовойответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов. На базе такогокритерия, как технология управления рисками система управления банковскимирисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выборстратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; системаотслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.
Выбор стратегии работы банкаосуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных егосегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно,стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке.Рискованность этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынкапродолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакетуслуг. Относительно рискованна и стратегия работы с VIP-клиентами,предполагающая индивидуализацию услуг. Система отслеживания рисков включаетспособы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизммониторинга риска. Механизм защиты банка от риска складывается из текущегорегулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущимрегулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятиена этой основе оперативных решений по операциям банка. Наконец, в аспектеорганизации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагаетвыделение следующих элементов управления:
· субъектыуправления;
· идентификацияриска;
· оценкастепени риска;
· мониторингриска.
Все элементы этого описания системыуправления банковскими рисками, как и предыдущего, представляют собой различноесочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимсяподробнее на отдельных элементах данного построения системы. Субъектыуправления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка.
Но общим для всех банков являетсято, что к их числу можно отнести:
· руководствобанка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибылипри допустимом уровне рисков;
· комитеты,принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков,которые может принять на себя банк;
· подразделениебанка, занимающееся планированием его деятельности;
· функциональныеподразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениямидеятельности этих подразделений;
· аналитическиеподразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковскимрискам;
· службывнутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков ивыявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновениярисковой ситуации;
· юридическийотдел, контролирующий правовые риски.
Идентификация риска
Идентификация риска заключается ввыявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.Характеристика зон банковского риска представлена в табл. 2.1.
Характеристика зонбанковского риска. Таблица 2.1.
Вид риска. Зона риска. Кредитный рискСнижение кредитоспособности заемщика.
Ухудшение качества кредитного портфеля.
Возникновение просроченного основного долга
и процентных платежей.
Появление проблемных ссуд.
Возникновение факторов делового риска.
Ненадежность источников погашения долга.
Риск несбалансированной ликвидностиИспользование краткосрочных ресурсов для покрытия более долгосрочных активов.
Покрытие летучими (высоковостребованными)
ресурсами низколиквидных активов.
Процентный рискНесоответствие размера и срока активов и пассивов
банка, чувствительных к изменению процентных
ставок в данном периоде.
Прогнозируемое несоответствие в изменении
процентных ставок по активным и пассивным
операциям банка, приводящее к падению процентной маржи.
Падение процентной маржи по отдельным видам активных операций банка.
Превышение процентных ставок по привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов.
Риск потери доходности.Рост реальной стоимости ресурсов.
Использование стабильной или относительно
долгосрочной части ресурсов для покрытия высоколиквидных
активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной процентной маржи.
Доля неработающих активов.
Нерентабельные продукты.
Нерентабельные ЦФО.
Нестабильные источники формирования прибыли.
Операционный риск.Новые операции банка, выполняемые персоналом, имеющим недостаточную квалификацию в этой области.
Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных направлений деятельности банка.
Направления деятельности банка, имеющие недостаточное законодательное обеспечение или не полностью соответствующие требованиям Банка России.
Сфера деятельности банка, устойчиво не обеспеченная квалифицированными кадрами или не имеющая внутренних регламентов.
Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля на отдельных сегментах деятельности банка.
Операции с неквалифицированными контрагентами.
Идентификация риска предполагает нетолько выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативныхпоследствий для банка, связанных с этими зонами. Для идентификации риска, как идругих элементов системы управления им, большое значение имеет хорошаяинформационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующейинформации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важныйфактор любого риска.
Оценка степени риска
Для оценки степени рискаиспользуется качественный и количественный анализ. Качественный анализ — этоанализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами.Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, переченькоторых специфичен для каждого вида банковского риска.
Количественный анализ рискапреследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. Вколичественном анализе можно выделить условно несколько блоков:
· выборкритериев оценки степени риска;
· определениедопустимого для банка уровня отдельных видов риска;
· определениефактической степени риска на основе отдельных методов;
· оценкавозможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.
Критерии оценки степени риска могутбыть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска. Наиболееразработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска,которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способностьзаимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга входе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условиякредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе истандартам).
Можно выделить критерии оценки идругих видов риска:
· процентныйриск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовыйрезультат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентногодохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентныхставок в данном периоде;
· операционныйриск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степеньошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологиейпроизводственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочностьпринимаемых решений;
· рискнесбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствиеструктуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.
Допустимый размер рисков различноговида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели),отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандартыопределяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:
· долюотдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом иинвестиционных портфелях;
· соотношениекредитов и депозитов;
· уровеньпоказателей качества кредитного портфеля;
· долюпросроченных и пролонгированных ссуд;
· долюМБК в ресурсах банка;
· уровеньпоказателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;
· стандартныетребования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса,соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса ит.д.).
Оценка фактической степени рискабанка может основываться на двух приемах — оценка уровня показателей риска иклассификации активов по группам риска. В основе классификации показателейриска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска,которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного(портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретнымпродуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного сопределенным направлением деятельности банка).
В качестве показателей оценкистепени риска могут использоваться:
· коэффициенты;
· прогнозируемыйразмер потерь;
· показателисегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов,инвестиционный, торговый портфели и т.д.).
Наиболее распространенкоэффициентный способ оценки степени риска.
Прогнозирование размера потерьможет основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.
Банковская практика знает несколькоформ классификации активов по группам риска:
· номернаясистема;
· балльнаясистема — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимостьпоказателя);
· системаскорринга;
· смешанныеформы.
Мониторинг ирегулирование риска
Мониторинг риска — это процессрегулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятиярешений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровняприбыльности. Процесс мониторинга риска включает в себя: распределениеобязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей(основных и дополнительных), методы регулирования риска. Обязанности помониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка,его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля,аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, егоменеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управлениекоммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения — фундаментальнымирисками.
Круг контрольных показателейвключает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеляактивов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например,для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).
Регулирование представляет собойсовокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условноможно разделить на четыре группы:
1) методы предотвращения рисков;
2) методы перевода рисков;
3) методы распределения рисков;
4) методы поглощения рисков.
К методам регулирования риска можноотнести:
· созданиерезервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядокиспользования этих резервов;
· порядокпокрытия потерь собственным капиталом банка;
· определениешкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной настепени риска;
· контрольза качеством кредитного портфеля;
· отслеживаниекритических показателей в разрезе видов риска;
· диверсификацияопераций с учетом факторов риска;
· операциис производными финансовыми инструментами;
· мотивациюбизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;
· ценообразование(процентные ставки, комиссии) с учетом риска;
· установлениелимитов на рисковые операции;
· продажаактивов;
· хеджированиеиндивидуальных рисков.
Мировой и отечественный опыткоммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построениявнутрибанковской системы управления рисками:
· комплексность,т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;
· дифференцированность,т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типамбанковских рисков;
· единствоинформационной базы;
· координацияуправления различными видами рисков.
Для построения эффективной системыуправления банковскими рисками необходимо:
1) с учетом вышеуказанных принциповпостроения системы управления сформулировать во внутрибанковских документахстратегию и задачи управления;
2) установить принципы определения,оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетныхстратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц,имеющих отношение к банку;
3) использовать данные принципы вкачестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в томчисле при создании схемы организационной структуры, подготовке документов оделегировании полномочий, а также технических заданий;
4) определить процедуры обеспеченияответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии спринципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедурыв качестве факторов совершенствования процесса управления;
5) ориентируясь на вышеупомянутыепринципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связив целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки ихсоблюдения.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение данной работы хочетсяотметить то, что банковский риск — это ситуативнаяхарактеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода ихарактеризующая вероятность негативного отклонения действительности отожидаемого.
При определении и изучениибанковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельностисталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различныхвидов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своемувлиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо всовокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всехостальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровняконкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленномуанализу множества других рисковых факторов.
Банки работают в областиуправляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлятьбанковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходимаметодика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённостибудущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источникомполучения высоких доходов. Особое внимание необходимо уделять рассмотрениюэлементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями,проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зренияоптимального сочетания двух взаимоисключающих задач — максимизации доходов иминимизации риска.
Банковская деятельность подверженабольшому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себефункцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, тознание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес длябольшого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры,участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразноразграничить два ключевых направления — распознавание и оценка уровня риска и принятиерешений в области риска.
В условиях кризиса проблемапрофессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторовриска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, аособенно для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являтьсяодним из наиболее надежных институтов общества, представляет основустабильности экономической системы. При этом профессиональное управлениебанковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска вповседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
СПИСОК ЛИЕРАТУРЫ
Конституция Российской Федерации от12 декабря 1993 года.
Федеральный закон «О Центральномбанке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ
Федеральный закон «Онесостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» № 40-ФЗ от 25.02.1999г.с изменениями 2001г.
Федеральный закон «О лицензированииотдельных видов деятельности» от 08.08.2001г. N128-ФЗ. (ред. от 27.12.2009г.)
Федеральный закон «О страхованиивкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 г. N 177-ФЗ. (ред. от 25.11.2009г.)
Г.Н. Белоглазова. Банковское дело. Учебник. М.Юрайт-Издат, 2010г.
С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. Основы организациидеятельности коммерческого банка. Учебное пособие. М.КНОРУС, 2009г
И.О. Лаврушина, Н.И. Валенцева. Банковские риски.Учебник. М. КНОРУС, 2007г.
А.В. Печникова, О.М. Маркова. Банковские операции.Учебник. М. Инфра – М, 2007г.
Г.Г Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова.Организация деятельности центрального банка. Учебник. М. КНОРУС, 2008г.
Н.В. Хохлов. Управление риском. Учебник. М. ЮНИТИ –ДАНА, 2009г.
www.cbr.ru Официальныйсайт Банка России.