Реферат: Деятельность коммерческих банков

Введение

Банковскиериски как объект исследования известен не только в современному обществу. Ихзначение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в18 и 19 веке. Известный русский профессор Н.Х. Бунге, в последствие ставшимминистром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал«необходимость соизмерять премию за страхование (учетный процент) с величинойриска. Последнее обстоятельство очень редко применяется в расчет, а между темнет ни чего справедливее, как соизмерять премию за страхование с надежностьгарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки,соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью.

Безсомнения, честность и аккуратность относительно выполнения кредитныхобязательств имеют так же большое влияние на уменьшение риска...»[1].

Актуальностьвыбранной мной темы заключается в том, что в современном обществе в условияхобострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается.Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводятвсе более рискованные операции и сделки. Идеипредупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными какбанковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» необходиться ни одна публикация, относящаяся к управлению банковскойдеятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относиться к категорииэкономической деятельности, где безусловно, присутствует риск вовзаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, чториск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные событиямогут возникнуть при совершении самых различных экономических операций.Банковский риск это не имманентно присущее банку свойство не стольконеизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая можетпривести к достижению отрицательного результата. При всей важности банковскихрисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целомряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. всесводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят кпотерям. Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли, кредитный риск какразновидность банковского риска — это непредвиденные обстоятельства, могущиевозникнуть до конца погашения ссуды1. По Онгу, кредитный риск — эториск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своихобязанностей в должный срок2. Довольно часто сущность рискасводиться к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.

Характеристикариска как риска контрагента — другое распространенное суждение о его сущности.К этому мнению склоняется Базельский комитет по банковскому регулированию инадзору. При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматриваетсяим как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента»3.

Официальнаяточка зрения Банка России, осмысленная в том числе с учетом зарубежного опыта,в определенной степени повторяет предшествующие характеристики. Тот же кредитныйриск, как элемент банковского риска, рассматривается как «риск возникновения укредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либонеполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитнойорганизацией в соответствии с условиями договора».

Вотечественной научной литературе можно встретить самые различные определенияриска. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действиенеудачи в надежде на счастливый исход1.

С чистотерминологической точки зрения «риск» — от итал. risico -угроза; рисковать; буквально — объезжать утес,скалу. По Далю, рисковать -это пускаться наудачу, на неверное дело, отважиться,идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности,действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье2.

Вфинансово — кредитном словаре банковский риск трактуется как «опасность потерь,вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитнымиучреждениями»3. Профессор А.А. Хандруев говорит о риске как опасностиили возможности потерь при наступлении нежелательных событий4. Помнению В. Кузнецова, риск характеризует неопределенность финансовых результатовв будущем, обусловленную неопределенностью самого будущего5. Н.Э.Соколинская видит в риске стоимостное выражение вероятностного события,ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь, либо возможность денежныхпотерь6. Ю.В. Мишальченко и И.О. Кроли рассматривают риск каквероятность потери банком части своих средств, недополучения планируемыхрасходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществлениязапланированных финансовых операций7. У В.Т.Севрук банковский рисквыражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможныенеблагоприятные последствия в случае неуспеха8.

Как этонетрудно заметить, несмотря на многообразие представленных определений сущностибанковского риска, тем не менее просматривается стремление авторов связать егопонимание как некоей неопределенности, опасности непредвиденногообстоятельства, возможности получения убытков, недополучения дохода, каквероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению спредполагаемыми прогнозами.

Особенностьбанковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности,состоит в том, что он, отображая как процесс производства, так и обращенияобщественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

Банк,как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер.По своей сути он является общественным денежно – кредитным институтом,регулирующим платежный оборот в наличной и безналичной форме. Это означает, чтобанковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает соблюдениесубъектами экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса ипредложений.

Банковскиериски являются в большей степени социально ответственными процессами. Вусловиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом,заемными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачитеряет не только банк, но и его клиенты — физические и юридические лица,разместившие в нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются приэтом более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собоймногочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкойденежно — кредитных обязательств.

Прираскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу субытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделокбанков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающие реализациюинтересов кредиторов и заемщиков. Риск — это не только таинственнаянеопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действиесубъектов в условиях неопределенности, уверенного в преодоление негативныхфакторов и достижении желаемого результата. Банковский риск — это непредположении о вероятности отрицательного события, его опасности, адеятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высокихрезультатов.

Такоепонимание банковского риска несколько не смущает акценты. Можно, конечно,«бороться» и с негативными результатами, полученными от банковскойдеятельности, добиваться смягчения последствий от неумелого управлениябанковским капиталом. Но можно действовать и в другом направлении: такпостроить банковскую деятельность, чтобы предотвратить отрицательный результат,обеспечить эффективное функционирование предлагаемых продуктов, предвосхищаянежелательные последствия в процессе регулирования. Центр управления банковскимриском перемещается, таким образом, в начальную стадию взаимоотношений склиентами. Прежде чем, например, выдавать кредит, банку важно определить, вкакой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами оценки риска(на основании информации, получаемой от клиента в форме анкеты, пакетадокументов, требуемых для решения вопроса о кредитовании, сведений, имеющихся убанка, получаемых со стороны — от других кредитных учреждений, специальныхагентов и служб, из печати). Важную роль здесь призван сыграть анализкредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока иделового риска.

Разумеется,в этом случае не снижается значение и последующего анализа.

Уверенностьбанка в успехе базируется при этом не только на наличии у субъектасоответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальныхпредпосылок. Риск оправданным оказывается тогда, когда деятельность банка,обладающего соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты,превышающие затраты на их достижения.

Риск — это деятельность, рассчитанная на успех, прОпредеи наличии неопределенности,требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолеватьнегативные события.

Цельмоей работы – исследовать риски, существующие в сфере банковской деятельности ипредложить возможные пути их устранения.

Всоответствии с поставленной целью, в процессе исследований я поставила и решаласледующие задачи:

— опредилитьпонятие и сущность рисков;

— охарактеризоватьметодики управления банковскими рисками;

— проанализировать способы управления банковскими рисками, применяемые в мировойи отечественной практике и выявить проблемы, возникающие при этом;

— определитьпути совершенствования управления кредитными рисками.

Объектоммоих исследований является деятельность российских коммерческих банков. Предметисследований – организационно-финансовые отношения, возникающие в процессеуправления деятельностью банков по кредитованию.


1 Сущностьи классификация банковских рисков

В условияхшироты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов иуслуг, важно осуществить их классификацию. В зависимости от определенныхкритериев ее можно представить следующим образом (приложение А, табл. 1).

Важно прежде всегоразделять риски по их уровню. Поскольку банковский риск — это не только рискотдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматриватькак по линии микро-, так и макроотношений. Величина потерь, факторы или времявыхода из кризисной ситуации в каждом из этих случаев могут отличаться,различными могут оказаться и инструменты управления. Риск банковского сектораэкономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, еезаконодательной базой, системой управления. Риски, охватывающие экономикуотдельно взятого банка (на микроуровне отношений банк — клиент), связаны с егоконкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через негоденежными потоками.

Не менее различнопроявляют себя риски, связанные с деятельностью банков по созданию продуктов иуслуг, выполнением операций. Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными,валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждымконкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с однойстороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируютдеятельность, с другой — повышают качество своих операций. Для российскихкоммерческих банков каждое из этих направлений деятельности имеет большоезначение, поскольку далеко не все операции, выполняемые в зарубежной практике,повсеместно доступны в России.

Существенное значение дляповышения эффективности деятельности банка имеет классификация рисков взависимости от степени обеспеченияего устойчивого развития. От того, как банки управляют своей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуютпроцентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать своюработу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктови услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционированиекредитного учреждения в экономике основными параметрами 6анковской деятельностине столь высок, как это требуется для экономики страны.

С позиции целейуправления рисками в банковской деятельности важно выделять факторы, от которыхзависят риски. В данном случае традиционно выделяются внешние и внутренниериски. В каждом отдельном случае соотношение между ними может оказатьсяразличным. Считается, что во время дефолта 1998 г. их влияние на состояниероссийского банковского сектора было одинаково сильным (50 на 50). Дляотдельных банков влияние внутренних факторов, прежде всего связанных скачеством управления банковской деятельностью, оказалось более значимым.

В состав внешних рисковобычно входят политические, экономические, отраслевые, демографические,социальные, географические и прочие риски.

Политические риски,оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны:

—   с угрозой смены политического режима,национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсациипотери капитала;

—   возможными ограничениями обменаместной валюты на свободно конвертируемую и перевода ее за границу;

—   разрывом соглашений, закрытиемграниц, вследствие решений исполнительной власти государства, в которойнаходится банк-контрагент;

—   войной, беспорядками и т.п.

Экономические риски намакроуровне связаны с изменениями экономики страны в целом, в том числеконъюнктуры рынка (цен на экспорт и импорт), платежного баланса, валютногокурса и др. Существенное влияние на масштабы банковской деятельности способныоказать изменения в законодательстве, пересмотр нормативных актов Центральногобанка, затрагивающих нормы деятельности кредитных учреждений, нормрезервирования, условий рефинансирования и т.п. Среди экономических рисковвыделяются также страховые, как правило, обусловленные такими явлениями какаварии, пожары, грабежи и т.п.

Внешними могут оказатьсятакже риски, вызванные инфляцией, неустойчивостью национальной денежнойединицы, злоупотреблением клиентов при совершении денежных операций,использование поддельных платежных документов.

Внутренними причинами,формирующими, например, кредитный риск, обычно считаются: недостатокобеспечения, ошибочная оценка заявки клиента на кредит, слабый контроль впроцессе кредитования, неадекватное реагирование на предупредительные сигналы.Указанные внутренние причины являются основными факторами потерь прикредитовании — их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельностикредитной организации. К внутренним факторам, отрицательно влияющим наэффективность кредитной политики, относится также плохое качество обеспечения.

При анализе рисковнеобходимо также разграничивать банковские риски по критериям сферы и масштабовдействия. Часто риск усиливается или снижается в зависимости от страны пребыванияклиентов банка. Так называемый страновой риск учитывает общую экономическую иполитическую ситуацию в соответствующей стране, позволяя банку лучшеориентироваться с построением своих взаимоотношений с клиентами данногогосударства. В соответствии с между народными рейтингами каждая страна получаетопределенную степей: надежности.

Конечно, риск банказависит не только от месторасположения партнера, но и от его финансовойустойчивости и надежности. Существенное значение здесь имеет состояниеликвидности, доходности, качество активов и капитальной базы предприятия(банка) — партнера. При всем том риске, который может быть сопряжен с подобнойсделкой, для банка-инвестора опасность вложений будет меньше за счет болеевысокой гарантии, исходящих от предприятия — получателя ресурсов.

При определении рискацелесообразно обращать внимание не только на страновой риск, риск, связанный сфинансовой надежностью предприятия-партнера, но и на саму операцию, которуюбанк собирается финансировать. Задача банка здесь состоит в том, чтоб избежатьсомнительных сделок клиента, риска неплатежа, ненадежности гарантии третьеголица, нерентабельного вложения средств.

По степени зависимости рискможет быть не зависимым и зависимым от банка. Не зависимый от банка риск, какправило, связан с действием политических и общеэкономических факторов,непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникаютна уровне микроотношений с клиентом, многое здесь поэтому зависит от самогобанка, уровня его менеджмента (внутренние причины).

При расчете банковскихрисков немалую роль играет вид банка. Риск специализированного банка чаще всегосвязан с тем специфическим продуктом, на производстве которого специализируетсякредитное учреждение. Спрос на данный продукт, его качество выступают в данномслучае решающими факторами, определяющими риски и эффективное развитие банка

На практике, однако,часто бывает так, что клиенту требуется комплексное обслуживание (совершение неодной-двух операций, а нескольких), что вынуждает банки расширять спектр своихуслуг. Известно, например, что крупнейший в мире Сити-банк в качестве девизасвоей деятельности провозгласил: «Мы делаем все, что делают другие банки». Этоозначает, что клиенту не надо ходить в другие кредитные организации, все финансовыеуслуги он может получить в данном банке.

Иногда банкиспециализируются не только на тех или иных продуктах, но и на клиентуре,обслуживании определенных отраслей. Отраслевые риски, возникающие в этомслучае, оказываются преимущественно зависимыми от состояния соответствующейотрасли.

Как известно, всовременной России коммерческие банки образовывались на базе отраслевыхминистерств (легкой, авиационной, нефтяной, часовой и других отрасляхпромышленности). Некоторые банки до сих пор сохранили в своем названиинаправленность своей специализации по отраслевому признаку (например, Автобанк,Связь-Банк и др.

Наряду соспециализированными и отраслевыми рисками, возникающими у соответствующих видовбанка, различают также риски универсального банка. К универсализации своейдеятельности банки подталкивают сами клиенты, предъявляя спрос на многообразныебанковские услуги и операции.

Клиентами эмиссионных(центральных, национальных) банков по существу является каждый член общества(выпущенными им денежными знаками пользуется каждый субъект экономики). Рискиэмиссионного банка могут поэтому проявляться как во взаимоотношениях с каждыминдивидуальным экономическим агентом (коммерческим банком и другимиюридическими лицами там, где нет учреждений коммерческих банков), так и поотношению к экономике в целом. Выполняя задачу повышения покупательнойспособности национальной денежной единицы, ее стабилизации, эмиссионный банкчасто сталкивается с проблемой излишнего выпуска денег в обращение.

Эмиссионный рисксопряжен, однако, не только с излишним, но и недостаточным выпуском денег, чтов свою очередь может привести к «голоду» на платежные средства, задержатьрасчеты между товаропроизводителями. Осуществляя денежно-кредитноерегулирование, эмиссионный банк, помимо своей основной задачи по укреплениюденежного обращения, призван обеспечивать защиту от подделки платежных средств,выпуска фальшивых денежных купюр.

В условиях российскойэкономики Банк России наделен также полномочиями надзора за деятельностьюкоммерческих банков. Это означает, что его риски дополняются в процессе выдачиим и отзыва у них лицензии на право осуществления банковской деятельности.Задача, поставленная перед Банком России по обеспечению устойчивостинациональной банковской системы, требует от него механизма оперативногопредотвращения неплатежеспособности кредитных организаций, содействия ихэффективной деятельности.

При классификациибанковских рисков заметную роль играет их разделение в зависимости от величины.

Так,при выполнении кредитных операций минимальным считается риск, размер которогонаходится на уровне 0-0,25% потерь расчетной прибыли; повышенным — при потерирасчетной прибыли в пределах 25-50%; критическим считается риск, при которомпотери расчетной прибыли составляют 50-75%, и, наконец, недопустимым считаетсяриск, при котором ущерб достигает 75-100% расчетной прибыли.

Исходя из масштабов,банковские риски также разделяют на комплексные (совокупные) и частные(индивидуальные). Например, комплексными при совершении кредитных операций будутсчитаться такие, которые охватывают все кредиты, которыми пользуются заемщики.Практически комплексным риском в данном случае будет риск кредитного портфеля,который складывается у коммерческого банка в данный момент по всем выданнымкредитам. Частным здесь будет риск, относящийся к отдельным разновидностямссуд.

Банковские риски могутразличаться и в соответствии с составом клиентов банка. Здесь выделяют дверазновидности риска:

1) риск, исходящий открупных, средних и малых клиентов;

2) риск, исходящий ототраслевой структуры клиентов.

В первом случае крупныйклиент далеко не всегда означает и крупный риск. Напротив, крупный клиент сбольшими денежными оборотами и проходящими через банк операциями приносит банкузначительную прибыль.

Исходя из учета выполняемыхбанком операций выделяются две разновидности риска: риск по балансовымоперациям и риск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается какактивных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершенииактивных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельныериски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операцияммогут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением засчет прибыли.

Балансовые риски могутбыть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им нормативадостаточности капитала и др.

Внебалансовые риски чащевсего возникают при гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательствпо валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски прибанкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям.

Практика показывает, чтоБанковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельностикредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки,преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие,представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной,планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, аопределенной системы управления риском.

1.1 Cистема управления банковскими рисками

Система управлениябанковскими рисками — этосовокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющихобеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности вусловиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и приниматьмеры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управленияможет быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковскихрисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, рискомнесбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, атакже комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельныхнаправлений деятельности кредитной организации. При другой системеклассификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемыуправления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупнымирисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и другихвидов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка- кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Имеются особенностиуправления рисками на разных уровнях. В соответствии с этим различаютсяподсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центровфинансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

На базе такого критерия,как технология управления рисками система управления банковскими рисками можетбыть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельностибанка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизмзащиты банка от рисков.

Выбор стратегии работыбанка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных егосегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно,стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке.Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынкапродолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакетуслуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживаниярисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска,механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка отриска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации.При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критическихпоказателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

В аспекте организациипроцесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделениеследующих элементов управления:

—   субъекты управления;

—   идентификация риска;

—   оценка степени риска;

—   мониторинг риска.

Все элементы этогоописания системы управления банковскими рисками, как и предыдущего,представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работыперсонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построениясистемы.

Субъекту управлениябанковскими рисками зависятот размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к ихчислу можно отнести:

—   руководство банка, отвечающее застратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровнерисков;

—   комитеты, принимающие решения остепени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять насебя банк;

—   подразделение банка, занимающеесяпланированием его деятельности;

—   функциональные подразделения, отвечающиеза коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этихподразделений;

—   аналитические подразделения,предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

—   службы внутреннего аудита и контроля,способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критическихпоказателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

—   юридический отдел, контролирующийправовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей(зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Характеристика зонбанковского риска представлена в приложении А, табл. 2.

Идентификация рискапредполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод ивозможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска,как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошаяинформационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующейинформации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важныйфактор любого риска.

Для оценки степени риска используетсякачественный и количественный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников ипотенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественныйанализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен длякаждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяетсябольшое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализакредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численноопределить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можновыделить условно несколько блоков:

—   выбор критериев оценки степени риска;

—   определение допустимого для банкауровня отдельных видов риска;

—   определение фактической степени рискана основе отдельных методов;

—   оценка возможности увеличения илиснижения риска в дальнейшем.

Критерии оценки степенириска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны вэкономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны,как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства,способность заработать средства для погашения долга в ходе текущейдеятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитнойоперации, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерииоценки и других видов риска:

—   процентный риск: влияние движенияпроцента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельностибанка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степеньчувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данномпериоде;

—   операционный риск: влияние качестваперсонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершенииопераций, связанная с организацией и технологией производственного процесса вбанке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

—   риск несбалансированной ликвидности:качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов посуммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисковразличного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативныепоказатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Этистандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

—   долю отдельных сегментов в портфелеактивов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

—   соотношение кредитов и депозитов;

—   уровень показателей качествакредитного портфеля;

—   долю просроченных и пролонгированныхссуд;

—   долю МБК в ресурсах банка;

—   уровень показателей ликвидностибаланса и достаточности капитальной базы;

—   стандартные требования к заемщикамбанка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствиюсреднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактическойстепени риска банка может основываться на двух приемах — оценка уровняпоказателей риска и классификации активов по группам риска.

В основе классификациипоказателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя.

В зависимости от сферыриска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценкисовокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного сконкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска(связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателейоценки степени риска могут использоваться:

—   коэффициенты;

—   прогнозируемый размер потерь;

—   показатели сегментации портфелейбанка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный,торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространенкоэффициентный способ оценки степени риска.

Банковская практика знаетнесколько форм классификации активов по группам риска:

—   номерная система;

—   балльная система — с использованиемметода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

—   система скорринга;

—   смешанные формы.

Мониторинг риска — это процесс регулярного анализапоказателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных наминимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга рискавключает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определениесистемы контрольных показателей(основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности помониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка,его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля,аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, егоменеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управлениекоммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения — фундаментальнымирисками.

Круг контрольныхпоказателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структурепортфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка(например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулированиепредставляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска.Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1) методы предотвращениярисков;

2} методы перевода рисков

3) методы распределениярисков

4) методы поглощениярисков.

К методам регулированияриска можно отнести:

—   создание резервов на покрытие убытковв соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

—   порядок покрытия потерь собственнымкапиталом банка;

—   определение шкалы различных типовмаржи (процентной,залоговой и т.д.),основанной на степени риска;

—   контроль за качеством кредитногопортфеля;

—   отслеживание критических показателейв разрезе видов риска;

—   диверсификация операций с учетомфакторов риска;

—   операции с производными финансовымиинструментами;

—   мотивацию бизнес-подразделений и персонала,связанного с рисковыми операциями банка;

—   ценообразование (процентные ставки,комиссии) с учетом

—   риска;

—   установление лимитов на рисковыеоперации;

—   продажа активов;

—   хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественныйопыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципыпостроения внутрибанковской системы управления рисками:

—   комплексность, т.е. единая структурасистемы управления для всех видов риска;

—   дифференцированность, т.е. спецификасодержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

—   единство информационной базы;

—   координация управления различнымивидами рисков.

Для построенияэффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

1) с учетом вышеуказанныхпринципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковскихдокументах страте-гаю и задачи управления;

2) установить принципыопределения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановкеприоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересоввсех лиц, имеющих отношение к банку;

3) использовать данныепринципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческогоконтроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовкедокументов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

4) определить процедурыобеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности всоответствии с принципами управления риском и системы контроля, использоватьданные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

5) ориентируясь навышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга иобратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки ипроверки их соблюдения.

1.2Методы оценки банковских рисков

Современныйбанковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции. Ниодин из видов банковских рисков не может быть устранен полностью. Чем вышестепень риска, которую принимает на себя коммерческий банк, тем выше должнабыть его потенциальная прибыль. Основной задачей банка при этом являетсядостижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций,а используемое в банковской практике страхование рисков (хеджирование) нацеленона максимально возможное сглаживание воздействия непредвиденных инепредсказуемых изменений и обеспечение минимального отклонения фактическойприбыли банка от ожидаемой. Таким образом, в практической банковской работеглавным является не исключение риска вообще, а его предвидение, оценка иснижение его уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Врезультате неверных оценок рисков или отсутствии возможности противопоставитьим какие-либо действенные меры для банка могут наступить негативные последствия.

Можновыделить несколько основных методов оценки банковских рисков: статистический,экспертных оценок и аналитический.

Методэкспертных оценок основываетсяна базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составлениеобобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить рейтинговуюоценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономическихнормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелюкоммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва дляпокрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов взависимости от степени риска.

Аналитическийметод предполагаетанализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковскойоперации и их совокупности в целом. Анализ и оценка банковского риска во многомопределяются методами их расчета. В экономической литературе методы расчетабанковских рисков рассматриваются даже как один из основополагающих элементовклассификации рисков. В зависимости от методов расчета выделяют риски частных икомплексные (совокупные).

Частныериски определяются при помощи шкалы коэффициентов риска или взвешивании рискапо группам операций или отдельным операциям. Например, при расчете показателядостаточности капитала банка происходит взвешивание различных групп активовбанка на степень риска. При этом степень риска того или иного вида актива банкаможет составлять от 0 до 100% и определяется в зависимости от его ликвидности.Примером может служить также расчет требуемой ликвидности банка, где поотдельным видам привлеченных средств применяются коэффициенты рискаодновременного их изъятия -0, 20, 60 и 100 %. Таким образом, метод оценкичастичных рисков предполагает: определение потерь по отдельно взятой активной,пассивной или иной операции коммерческого банка согласно степени риска;сопоставление фактических размеров потерь с прогнозируемыми согласнонормативным документам; выявление фактических зон риска по отдельной операции;определение степени их допустимости; установление предельно допустимого размерариска по отдельно взятой операции банка.

Комплексныйриск предполагает оценку размера риска банка в целом. Для этого рассчитываютсяобщие показатели ликвидности, достаточности капитала банка и другое и дляоценки риска банка производится сопоставление расчетных значений показателей побанку с требуемым нормативным значением.

Комплексныйметод оценки банковских рисков основывается на совокупной оценке рискаконкретного коммерческого банка. Теоретически общий размер риска банка можно определитьпо формуле:

Pl+P2=P3+....+PN

H= —  *E

К

где Н — степень допустимости общего риска банка; Р — частные риски банка по конкретнымоперациям; К — совокупный капитал банка; Е -корректирующий коэффициент внешнихрисков банка.

Этотпоказатель отражает максимально возможную степнь риска банка, за которымследует его крах. Считается, что его допустимое значение не должно превышать10.

Рассмотренныевыше методы оценки банковских рисков в наибольшей степени касаются внутреннихрисков, однако на эффективности функционирования коммерческих банковсущественно отражаются внешние риски. Для банков, сформировавших свой капитал сучастием иностранных инвестиций, осуществляющих внешнеэкономическуюдеятельность и имеющих широкую сеть корреспондентских счетов с зарубежнымибанками, особенно актуальна оценка странового риска. Страновые риски зависят отполитико-экономической стабильности стран, с которыми связана деятельностьбанка, его клиентов либо контрагентов по сделкам.

Сложностьв оценке риска страны по сравнению с коммерческими рисками заключается в том,что эта оценка должна включать анализ и прогнозирование очень широкого кругаэкономических показателей страны и не может быть сведена к традиционной оценкепоказателей баланса. Оценки риска страны требуют особой квалификации экспертови, как правило, дорогостоящи. В связи с этим коммерческие банки прибегают куслугам специализированных агентств. Оценка экономического и политическогорисков страны основывается на фундаментальных исследованиях. Одной изособенностей анализа странового риска является то, что он носит постоянный идолговременный характер. Обзор экономического и политического состояниястран-партнеров должен осуществляться не менее одного раза в год. Важноучитывать, что риски для одной и той же страны могут изменяться в зависимостиот видов и сроков проводимых операций, типа контрагента и т.д. Поэтому нельзядавать однозначную оценку страны как страны с высоким или низким уровнем риска.Оценка должна быть достаточно гибкой и для каждой конкретной ситуации. Тем неменее должна существовать и некая количественная оценка странового риска. Однаиз методик расчета странового риска, используемая в зарубежной банковскойпрактике, состоит в оценке целого ряда показателей, рассчитываемых по даннымстатистических служб и экспертных оценок. В качестве основных показателей можновыделить прирост валового продукта, отношение размера инвестиций, среднийуровень инфляции, конкурентоспособность экономики, торговый баланс(экспорт-импорт), общая внешняя задолженность, рост валового национальногопродукта на душу населения, уровень безработицы и т.д. Кроме этого,предполагается изучение и других показателей, которые позволят произвестиоценку странового риска, основываясь не только на анализе количественныхпоказателей, но и на анализе структурных и качественных характеристикгосударственного устройства.

Оценкакак внутренних, так и внешних банковских рисков предпринимается с целью ихпредупреждения и сглаживания. В банковской практике накоплен значительный опытуправления рисками. Используемые методы и способы управления определяютсявидами конкретных банковских рисков. Можно выделить наиболее общие итрадиционные средства управления рисками коммерческих банков:

—   использование принципа взвешиваниярисков;

—   учет внешних рисков (отраслевого,регионального, странового);

—   осуществление систематическогоанализа финансового состояния клиентов банка, их платежеспособности,кредитоспособности, рейтинга;

—   применение принципа разделения рискови проведение политики их диверсификации, осуществление кредитования наконсорциальной основе;

—   использование кредитов и депозитов;

Использование различныхформ обеспечения возвратности кредита и др.

Использованиеэтих и других средств управления рисками позволяет банкам в определеннойстепени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь.

Вэкономической литературе риск определяется как стоимостное выражениевероятностного события, ведущего к потерям. Между размером риска и прибылисуществует прямая зависимость: риск потерь будет тем больше, чем большевозможность получить прибыль. Возникновение рисков происходит из-за отклоненияреальных данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Еслиподобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шансполучить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям, таким образом,риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка принаступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достиженияконечной цели деятельности коммерческих банков представляет собой управлениебанковскими рисками. Выбор тех или иных методов и способов управлениябанковскими рисками зависит от видов этих рисков.


2 Организационныеподходы к управлению рисками

Управлениерисками является основным содержанием работы банка в процессе кредитованиясубъектов хозяйствования и охватывает все стадии этой работы — от первичногорассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопроса овозобновлении (продолжении) кредитования. При этом управление рискамисоставляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.Последний включает в себя такие этапы, как

—   анализ кредитных заявок;

—   санкционирование кредитных операций;

—   контроль за кредитными операциями;

—   отчет о кредитных рисках и состояниипортфеля;

—   наблюдение за кредитной деятельностьюподразделений банка;

—   обеспечение прибыльности кредитных операций;управление

—   «проблемными» кредитами;

—   контроль за общими кредитнымирисками;

—   обучение персонала современнымметодикам разработки и осуществления кредитных операций.

Главнаязадача управления рисками — минимизация рисков в тех пределах, в которых этопозволяют текущая рыночная конъюнктура и необходимость как минимум сохранитьпозиции банка на рынке услуг кредитования, в том числе и в среде малогопредпринимательства, если это отвечает приоритетам и целям долговременнойкредитной стратегии банка.

Основныесоставляющие управления рисками включают в себя:

—   разделение риска;

—   опосредование риска (как форма егоразделения);

—   принятие материального обеспечения(залог);

—   принятие финансового обеспечения(поручительство или гарантия);

—   перенос риска на повышенныепроцентные ставки по кредиту;

—   принятие риска венчурногокредитования;

—   формирование фондов для списанияпотерь по ссудам.

Этопредполагает следующие направления работы по управлению риском:

—   постоянный индивидуальный мониторингкаждого клиента;

—   постоянный мониторинг состоянияотрасли (подотрасли), в которой

—   складывается основная хозяйственнаядеятельность данного клиента;

—   привлечение и анализ гарантий;

—   получение компенсации за риск(реализация залога, гарантии и пр.).

Рассмотрим более подробноданные слагаемые управления рисками банковского кредитования с учетом тойспецифики, которая складывается при взаимодействии банков с субъектами малогопредпринимательства.

Напервом этапе согласование суммы кредита диктуется реальной стоимостьюинвестиционного проекта плюс затраты на формирование необходимых резервов,которые рассчитываются исходя из характера проекта и сроков его осуществления.При этом занижение суммы кредита под предлогом минимизации рисков вдействительности способно эти риски существенно увеличить из-за опасностинеполного финансирования проекта и по сути — его срыва на его заключительнойстадии. Сказанное касается и выбора срока кредита. Более длительный сроккредита увеличивает его риск; однако искусственное «сжатие» срока кредита можетоказать негативное воздействие на заемщика, подтолкнуть его к более рискованными даже ошибочным хозяйственным решениям и, следовательно, увеличить общие рискии заемщика и банка.

Потенциальносущественным инструментом управления рисками может служить повышеннаяпроцентная ставка. Действительно, в большинстве случаев банки кредитуют малыепредприятия по более высокой ставке, нежели своих крупных и стабильныхпервоклассных заемщиков. Однако, как показывает мировой опыт взаимодействиябанков с малыми предприятиями, это инструмент управления рисками в данномслучае малопродуктивен. Но если «там» играют свою роль развитые механизмыгосударственной поддержки малого бизнеса и жесткая межбанковская конкуренция,то с учетом реалий российского кредитного рынка механизм повышенной процентнойставки как фактор компенсации рисков нереализуем ввиду и без того высокойставки процента, слабой доступности кредитов для малых предпринимателей и, какследствие, низкого объема кредитных отношений большинства банков с даннойсферой хозяйствования.

Существенныммоментом управления рисками на данном этапе является вопрос о разделении рисковили их опосредовании. Разделение рисков означает распределение бременимобилизации источников финансирования между несколькими инвесторами, включая исамого заемщика. Очевидная для финансирования проектов крупных заемщиков,данная практика не является универсальной для заемщиков из сферы малогопредпринимательства. Это связано с тем, что в силу ограниченной суммызапрашиваемого кредита операционные расходы по разделению рисков и контролю засоинвесторами могут превышать потенциальную экономию на снижении рисков банковскогокредитования. Формой разделения рисков инвестиционного кредитования выступает ипривлечение гарантий по кредиту, которые, как правило, охватывают примерно от50% до 2/3 стоимости проекта и 75-80% стоимости кредита. Наконец, опосредованиериска (которое является и формой его разделения), особенно характерное именнодля кредитных ресурсов, направляемых в сферу малого предпринимательства, частосостоит в том, что ресурсы направляются не непосредственным заемщикам, а некимпромежуточным финансовым институтам, непосредственно ориентированным на нуждымалого бизнеса и имеющим отработанные процедуры, кадры и пр. В качестве таковыхинститутов могут выступать кредитные союзы малых предприятиях (с цельюпополнения их ресурсов), региональные фонды поддержки малогопредпринимательства, лизинговые компании, оказывающие соответствующий кругуслуг субъектам малого предпринимательства.

Основныминструментом управление рисками при кредитовании малого бизнеса являетсяпрактика ссуд под обеспечение. Обеспечение ссуд обычно используется в широкомсмысле и может относиться ко многим видам кредитования. Нередко банкиклассифицируют кредитный портфель на обеспеченные и необеспеченные ссуды.Обеспечение обычно берется без расчета на то, что оно обязательно будетреализовано. Управление обеспечением и его хранение являются трудоемкими инеприбыльными операциями для банка. Зачастую банку вообще не имеет смысла братьв залог обеспечение, которое банк не в состоянии реализовать. Однако выдачассуды без обеспечения в соответствии с нормами регулирования ЦБ РФ вынуждаетбанк иммобилизовывать значительные средства в соответствующие целевые резервы.Кроме того, доля ссуд без обеспечения (по сути — форма венчурного кредитования)также ограничена специальным нормативом, призванным обеспечить необходимуюустойчивость и стабильность работы банка в целом.

Существеннымтормозом развития кредитования малых предприятий выступает отсутствиесколько-нибудь нормального законодательства по залогу и инфраструктуре пореализации залогов. Следование же ныне действующим законодательным актамприводит лишь к тому, что вернуть возможно (исходя из реальной нынешнейпрактики) не более чем половину реальной стоимости залога. Дело в том, что«выбив» залог в форме товаров, недвижимости и т. п., кредитор сталкивается струдно решаемой проблемой обращения их в реальные деньги (тем более, чтосделать это надо как можно быстрее). Системы тендеров (торгов) по залогуприводят к резкому уменьшению его реальной цены. Не отрицая саму идею тендеров,следует отметить, что потери возникают из-за их плохой организации. В странеотсутствуют специалисты, способные нормально (с минимальной потерей в цене)провести продажу залогов. Отсутствует и сколько-нибудь эффективнаяинфраструктура реализации залогов. В результате всего этого невозвратныекредиты под залог приносят кредитору крупные убытки. С малым бизнесом делаобстоят еще хуже. Предлагаемое малыми предприятиями в залог имущество чащевсего «не тянет» на серьезный кредит. Известно немало случаев, когда имуществомалого предприятия, объявленное под залог, бесследно исчезает вместе с самимпредприятием. Было бы намного лучше, если бы можно было бы взыскания к малымпредприятиям обращать на имущество его владельцев (акционеров). Но пока этогодобиться невозможно.

Системыконтроля за кредитными операциями должны включать процедуры обнаружениясигналов возможной неуплаты и меры реагирования на данную опасность уже впроцессе исполнения кредитной сделки. В большинстве случаев служба контролябудет делать выводы на основе периодических встреч и переговоров с клиентом, атакже на основе регулярного анализа финансовой информации. Настораживающиепризнаки могут выявляться при наблюдении за ведением дел клиента или в ходевзаимоотношений с ним банка или становиться очевидными из анализа финансовой идругой документации или пояснительной информации, предоставленной клиентом.

Однакомониторинг риска и обуславливающих его факторов, разумеется, не сводится лишь кнаблюдениям за действиями (или бездействием) самого малогопредприятия-заемщика. Не менее важны и процессы, происходящие в окружающей егохозяйственной среде, в частности, в той отрасли или подотрасли, гдескладывается основной объем хозяйственной деятельности заемщика. Для того,чтобы малое предприятие могло успешно продолжать свою деятельность, необходимопрогнозировать изменения в отрасли и своевременно реагировать на них. Банкдолжен оценивать способность клиента подготовиться к возможным изменениям ипринять предупредительные меры. Изменение стиля управления, текучесть кадровогосостава, рискованное внедрение на новые рынки — все это зачастую (хотя и невсегда) является показателем возможных проблем в будущем.

Еслибанк стремится к контролю за ведением дел заемщика, он может стать некоей«тенью компании» или ее полуофициальным директором и, следовательно, нестиопределенную долю юридической ответственности за управление делами даннойкомпании. По существу, предоставление кредита в рамках пакета мер содействияданному малому предприятию является важнейшим фактором существенного сниженияриска банковского кредитования малых предприятий (особенно кредитованияинвестиционного характера).

Однакоодним из наиболее эффективных инструментов такого управления рискамибанковского кредитования является система гарантий, особенно выдаваемых от лицаспециализированных финансовых учреждений. Гарантия как таковая не решаетполностью проблемы доступности кредита для малых предприятий. Гарантия — рыночный товар, имеющий свою цену. При этом в условиях российской экономикивысокий уровень предпринимательских рисков неизбежно предопределяет высокую«цену» такого специфического товара как банковская гарантия.

В принципе сегодня нельзяговорить об абсолютной недоступности банковских или страховых гарантий. Этигарантии потенциально наличествуют, однако фактически на «открытом рынке» такдороги, что в принципе несовместимы с усредненной нормой рентабельностикоммерческой деятельности, особенно при реализации долговременныхинвестиционных проектов в реальном секторе экономики. Складывается ситуация,при которой в гарантийных схемах кредитования должен четко просматриваться компонентгосударственной поддержки.


2.1Управление валютным риском

Валютныериски обычно управляются в банках различными методами.

Первымшагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка являетсяустановление лимитов на валютные операции. Так, например, очень распространеныследующие виды лимитов:

—   лимиты на иностранные государства(устанавливается максимально возможные суммы для операций в течении дня с клиентамии контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны)

—   лимиты на операции с контрпартнерами иклиентами (устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера,клиента или виды клиентов)

—   лимит инструментария (установлениеограничений по используемым инструментам и валютам с определением спискавозможных к торговле валют и инструментов торговли)

—   установление лимитов на каждый день икаждого дилера (обычно устанавливается размер максимально возможной открытойпозиции по торгуемым иностранным валютам, возможный для переноса на следующийрабочий день для каждого конкретного дилера и каждого конкретного инструмента)

—   лимит убытков (устанавливаетсямаксимально возможный размер убытков, после достижения которого все открытыепозиции должны быть закрыты с убытками). В некоторых банках такой лимитустанавливается на каждый рабочий день или отдельный период (обычно одинмесяц), в некоторых банках он подразделяется на отдельные виды инструментов, ав некоторых банках может также устанавливаться на отдельных дилеров.

Кромелимитов в мировой практике применяются следующие методы снижения валютныхрисков:

—   взаимный зачет покупки-продажи валютыпо активу и пассиву, так называемый метод «мэтчинг», где с помощьювычета поступления валюты из

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу