Реферат: Учреждение банка. Банковская операционная деятельность
СИБИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
По дисциплине «Учет и операционная деятельность в банках»
Выполнили: Проверила:
Селиванова Е.А. Сидоренко С.Ю.
Овченкова Н.А.
Астапова М.С.
Ступина М.М.
Мельниченко Н.Ю.
Новосибирск 2010
Задание 1
Выбрать название создаваемого акционерного банка. Определить и зафиксировать величину уставного капитала (должна быть не менее установленного законодательством минимума). Определить БИК и номер корреспондентского счета. БИК банка можно определить по «Справочнику БИК РФ».
Полное наименование банка
ОАО КБ «ОССА»
БИК 045015256
К/с 30101810900000000256
Размер уставного капитала — 300 млн. руб.
Задание 2
Описать 10 юридических лиц, которым будут открыты различные счета. Юридические лица должны быть различных организационно-правовых форм, различных форм собственности и различных видов деятельности.
Перечень юридических лиц и предпринимателей
Название: «Братия»
Форма собственности: негосударственная
Деятельность: некоммерческая (НП)
Организационно-правовая форма: некоммерческое партнерство
ИНН: 5407715498
Р/с: 40703810600000000999
Название: «Штрих»
Форма собственности: федеральная
Деятельность: финансовая (страхование)
Организационно-правовая форма: ОАО
ИНН: 5407715410
Р/с: 40501810К00000000111
Название: Иванов Михаил Алексеевич
Форма собственности: частная
Деятельность: коммерческая (торговля)
Организационно-правовая форма: индивидуальный предприниматель
ИНН: 5407715512
Р/с: 40802810К00000000232
Название: «Дорога»
Форма собственности: федеральная
Деятельность: коммерческая (ж/д транспорт)
Организационно-правовая форма: ОАО
ИНН: 5407715421
Р/с: 40502810К00000000222
Название: «Лютик»
Форма собственности: федеральная
Деятельность: некоммерческая (освоение космоса)
Организационно-правовая форма: Фонд
ИНН: 5407715432
Р/с: 40503810К00000000333
Название: «Интеграл»
Форма собственности: государственная
Деятельность: финансовая (лизинг)
Организационно-правовая форма: ЗАО
ИНН: 5407715443
Р/с: 40601810К00000000444
Название: «Снег»
Форма собственности: государственная
Деятельность: коммерческая (производство с/х техники)
Организационно-правовая форма: ООО
ИНН: 5407715454
Р/с: 40602810К00000000555
Название: «Поддержка»
Форма собственности: государственная
Деятельность: некоммерческая (фонд соц. реабилитации)
Организационно-правовая форма: Фонд
ИНН: 5407715465
Р/с: 40603810К00000000666
Название: «ННН»
Форма собственности: негосударственная
Деятельность: финансовая (страхование)
Организационно-правовая форма: ЗАО
ИНН: 5407715476
Р/с: 40701810К00000000777
Название: «Бонус»
Форма собственности: негосударственная
Деятельность: коммерческая (торговля)
Организационно-правовая форма: ЗАО
ИНН: 5407715487
Р/с: 40702810К00000000888
Задание 3
Выбрать из 10 юридических лиц четырех (различных по форме собственности и виду деятельности) и указать одно физическое лицо, которые будут акционерами-учредителями банка. Зафиксировать структуру Уставного капитала по типам акций, установить номинал акций и определить по каждому учредителю количество и тип акций, а также общую долю в уставном капитале. Зафиксировать все данные в произвольной форме. В структуре уставного капитала должны быть представлены все возможные по законодательству виды вложений.
Учредители ОАО КБ «ОССА»:
1) ОАО «Штрих», форма собственности: федеральная, деятельность: финансовая (страхование), ИНН: 5407715410, Р/с: 40501810К00000000111;
2) ОАО «Дорога», форма собственности: федеральная, деятельность: коммерческая (ж/д транспорт), ИНН: 5407715421, Р/с: 40502810К00000000222;
3) ЗАО «ННН», форма собственности: негосударственная, деятельность: финансовая (страхование), ИНН: 5407715476, Р/с: 40701810К00000000777;
4) ЗАО «Бонус», форма собственности: негосударственная, деятельность: коммерческая (торговля), ИНН: 5407715487, Р/с: 40702810К00000000888;
5) Холмогоров Космос Юрьевич, р/с 40817810К00002222222;
Уставный капитал ОАО КБ «НовосибБанк»
УК ОАО КБ «ОССА»
Общий размер уставного капитала — 300 миллионов рублей.
Номинальная стоимость акции — 30 000 рублей.
Структура УК:
Финансовая компания «Штрих» (25%):
ОАО «Дорога» (20%):
Финансовая компания ЗАО «ННН» (21%)
Торговая компания ЗАО «Бонус» (16%):
Холмогоров Космос Юрьевич (18%):
Задание 4
Создать банк с утвержденной структурой уставного капитала. Отразить шаги по созданию с указанием дат, бухгалтерских проводок и необходимых пояснений.
Оплата за акции производится в течение 20 дней в полном размере. Эмиссионный доход не предусмотрен.
Регистрация проспекта эмиссии 01.01.2010:
Д 98000 К 98090 10 000шт.;
Открытие счёта в РКЦ 01.02.2010
Оплата УК финансовой компанией "Штрих ":
10.02.2010: Д 30102 К 102071 — 45 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);
10.02.2010: Д 30110 К 102071 — 30 млн. руб. =$1 034 483 (оплата денежными средствами в иностранной валюте); нижняя граница $1=29 руб.; на момент внесения $1=29,376;
Д 30110 К 10602 — 388 973 руб. =$13 423 (отражен эмиссионный доход);
Оплата УК ОАО "Дорога ":
13.02.2010: Д 30102 К 102072 — 30 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);
13.02.2010: Д 60401 К 102072 — 30 млн. руб. (внесено здание);
Оплата УК финансовой компанией "ННН ":
14.02.2010: Д 30102 К 102073 — 63 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);
Оплата УК ЗАО "Бонус ":
14.02.2010: Д 30110 К 102074 — 48 млн. руб. =$1 655 172 (оплата денежными средствами в иностранной валюте);
Д 30110 К 10602 — 614 367 руб. = $21 185
Оплата УК Холмогоровым Космосом Юрьевичем :
15.02.2010: Д 30102 К 102075 — 54 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях)
Отчёт об итогах выпуска 01.03.2010
Д 98090 К 980401 = 2500 шт.
Д 98090 К 980402 = 2000 шт.
Д 98090 К 980403 = 2100 шт.
Д 98090 К 980404 = 1600 шт.
Д 98090 К 980405 = 1800 шт.
Задание 5
На следующий рабочий день после получения лицензии построить баланс банка.
Номер | Номер | Наименование разделов и счетов баланса | Признак | А K Т И В | П А С С И В | ||||
счета 1 порядка | счета 2 порядка | Счета | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
РАЗДЕЛ 1 | |||||||||
КАПИТАЛ И ФОНДЫ | |||||||||
102 | Уставный капитал кредитных организаций | ||||||||
принадлежащих: | |||||||||
10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | 300 000 | ||||||
1 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 102 | х | х | х | 300 000 | ||||
106 | Добавочный капитал | ||||||||
10602 | Эмиссионный доход | П | 1 003, 340 | ||||||
ИТОГО ПО СЧЕТУ № 106 | 301 003, 340 | ||||||||
301 | Корреспондентские счета | ||||||||
30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | 192 000 | ||||||
30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах | А | 79 003, 34 | ||||||
15 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 301 | 271 003, 34 | |||||||
ИМУЩЕСТВО | |||||||||
604 | Основные средства | ||||||||
60401 | Основные средства (кроме земли) | А | 30 000 | ||||||
293 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 604 | 30 000 | |||||||
7 | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | 301 003, 34 | 301 003, 34 | ||||||
Итого (Баланс) | 301 003, 34 | 301 003, 34 |
Глава Д «Счета ДЕПО»
Номер счета | Наименование счета | Актив | Пассив |
Всего в штуках | |||
98000 | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | 10 000 | |
Итого (баланс) | 10 000 | ||
98040 | Ценные бумаги владельцев | 10 000 | |
Итого (баланс) | 10 000 |
Задание 6
Увеличить уставный капитал на определенную Вами величину. В увеличении уставного капитала принимают участие два старых акционера и один новый. Старым акционерам акции продаются по номиналу, новому в два раза дороже.
Кроме того, на увеличение УК направляются собственные средства банка.
Предоплата за акции проведена в течение 45 дней и составляет 60% от суммы эмиссии. Часть акций была приобретены путем внесения материальных ценностей. Через 2 месяца с даты регистрации проспекта эмиссии был зарегистрирован отчет об итогах выпуска.
Один из старых акционеров не выполнил свои обязательства по формированию уставного капитала в течение года с даты регистрации отчета об итогах выпуска и не полностью оплаченные акции поступили в распоряжение банка. Банк произвел продажу этих акций другому юридическому лицу.
Отразить операции по счетам бухгалтерского учета в их исторической последовательности с необходимыми комментариями.
Структура увеличения уставного капитала (без учета капитализации), т. р.
Наименование участника | Наименование и размер вносимых в уставный капитал средств | |||
Здание | Ин. валюта | Рубли | Всего | |
ОАО «Штрих» | - | - | - | - |
ОАО «Дорога» | 3 000 | - | 6 000 | 9 000 |
ЗАО «ННН» | - | - | 9 000 | 9 000 |
ЗАО «Бонус» | - | - | - | - |
Холмогоров Космос Юрьевич | - | - | - | - |
ЗАО «Интеграл» | - | - | 18 000 | 18 000 |
Итого | 3 000 | - | 33 000 | 36 000 |
01.01.2011
После регистрации проспекта эмиссии банк производит отражение акций к распространению в депозитарном учете.
Д 98000 К 98090 — 1750 шт. (850+900);
03.01.2011
В банк поступили платежные поручения о перечислении денежных средств в уставный капитал банка. Ответственный исполнитель проверяет все необходимые условия и при соблюдении правомерности оплаты отражает операции учете проводками:
1) Д 40701 К 603223 — 5,4 млн. руб. — предоплата за акции от ЗАО «ННН» (60%);
2) Д 60401 К 603222 — 3 млн. руб. — внесено в качестве предоплаты здание от ОАО «Дорога» (33%) (представителем кредитной организации получено свидетельство о праве собственности Банка на здание, переданное инвестором в качестве оплаты акций, общим собранием была утверждена денежная оценка стоимости вносимого здания, проведенная независимым оценщиком);
Д 40502 К 603222 — 2,4 млн. руб. — предоплата за акции от ОАО «Дорога» (27%);
3) Д 40601 К 603226 — 10,8 млн. руб. — предоплата за акции от нового участника ЗАО «Интеграл» по двойному номиналу (60%);
05.01.2011
Поступившие в оплату акций средства перечислены платежным поручением банка на накопительный счет в Банке России с отражением в учете проводкой.
Д 30208 К 30102 — 18,6 млн. руб.
08.01.2011
Проведена капитализация за счет переоценки имущества:
Д 10601 К 10207 — 2 млн. руб.;
В том числе:
Д 10601 К 102071 — 500 тыс. руб. — Финансовая компания «Штрих»;
Д 10601 К 102072 — 400 тыс. руб. — ОАО «Дорога»;
Д 10601 К 102073 — 420 тыс. руб. — ЗАО «ННН»;
Д 10601 К 102074 — 320 тыс. руб. — ЗАО «Бонус»;
Д 10601 К 102075 — 360 тыс. руб. — Холмогоров Космос Юрьевич.
Проведена капитализация за счет нераспределенной прибыли:
Д 10801 К 10207 — 18 млн. руб.;
В том числе:
Д 10801 К 102071 — 4,5 млн. руб. — Финансовая компания «Штрих»;
Д 10801 К 102072 — 3,6 млн. руб. — ОАО «Дорога»;
Д 10801 К 102073 — 3,78 млн. руб. — ЗАО «ННН»;
Д 10801 К 102074 — 2,88 млн. руб. — ЗАО «Бонус»;
Д 10801 К 102075 — 3,24 млн. руб. — Холмогоров Космос Юрьевич.
Проведена капитализация за счет резервного фонда:
Д 10701 К 10207 — 5 млн. руб.;
В том числе:
Д 10701 К 102071 — 1 250 тыс. руб. — Финансовая компания «Штрих»;
Д 10701 К 102072 — 1 000 тыс. руб. — ОАО «Дорога»;
Д 10701 К 102073 — 1 050 тыс. руб. — ЗАО «ННН»;
Д 10701 К 102074 — 800 тыс. руб. — ЗАО «Бонус»;
Д 10701 К 102075 — 900 тыс. руб. — Холмогоров Космос Юрьевич.
09.01.2011
На основе письменных заявлений акционеров проведена капитализация начисленных, но не выплаченных дивидендов (после удержания кредитной организацией и перечисления в бюджет соответствующих налогов). Капитализация сумм дивидендов начисленных, но не выплаченных акционерам кредитной организации, отражается проводкой:
Д 60320 К60322 (по лицевым счетам акционеров) — 500 000 руб.;
В том числе:
Д 60320 К 603221 — 125 тыс. руб. — Финансовая компания «Штрих»;
Д 60320 К 603222 — 100 тыс. руб. — ОАО «Дорога»;
Д 60320 К 603223 — 105 тыс. руб. — ЗАО «ННН»;
Д 60320 К 603224 — 80 тыс. руб. — ЗАО «Бонус»;
Д 60320 К 603225 — 90 тыс. руб. — Холмогоров Космос Юрьевич.
26.02.2011
Поданы документы в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации для регистрации отчета об итогах выпуска.
01.03.2011
Зарегистрирован отчет об итогах выпуска.
Деньги с накопительного счета переведены на основной корреспондентский счет кредитной организации:
Д 30102 К 30208 — 18,6 млн. руб.
Разносим по счетам участников уставного капитала:
ОАО «Дорога»:
Д 60322 К 102072 — 5,4 млн. руб. — предоплата 60% по номиналу за 300 акций;
И одновременно:
Д 90601 К 99999 — 3,6 млн. руб. — задолженность за не полностью оплаченные акции;
Д 98090 К 98040 — 470 акций — отражение в депозитарном учете (300 новых акций+170 За счет капитализации);
ЗАО «ННН»:
Д 60322 К 102073 — 5,4 млн. руб. — предоплата 60% по номиналу за 300 акций;
И одновременно:
Д 90601 К 99999 — 3,6 млн. руб. — задолженность 40% за не полностью оплаченные акции;
Д 98090 К 98040 — 479 акций (300+179) — отражение в депозитарном учете;
ЗАО «Интеграл»:
Д 60322 К 102076 — 5,4 млн. руб. — предоплата 60% по номиналу за 300 акций;
Д 60322 К10602 — 5,4 млн. руб. — превышение цены продажи над номиналом;
И одновременно:
Д 90601 К 99999 — 7,2 млн. руб. — задолженность за не полностью оплаченные акции;
Д 98090 К 98040 — 300 акций — отражение в депозитарном учете;
03.03.2011
В банк поступили платежное поручение от ОАО «Дорога» о перечислении задолженности за приобретенные в рассрочку акции:
Д 40502 К 102072 — 3,6 млн. руб. — доплата за акции по номиналу;
И одновременно:
Д 99999 К 90601 — 3,6 млн. руб. — закрывается задолженность за не полностью оплаченные акции;
04.03.2011
В банк поступили платежное поручение от ЗАО «Интеграл» о перечислении задолженности за приобретенные в рассрочку акции:
Д 40601 К 102076 — 3,6 млн. руб. — доплата за акции по номиналу;
Д 40601 К 10602 — 3,6 млн. руб. — превышение цены продажи над номиналом;
И одновременно:
Д 99999 К 90601 — 7,2 млн. руб. — закрывается задолженность за не полностью оплаченные акции;
06.03.2012
Номинал: 30 000 руб.
х — акции, оплаченные на 100%;
у — акции, оплаченные на 25%.
х + у = 300;
30 000 * х + 7 500 * у = 5 400 000.
х = 300 — у;
30 000* (300 — y) + 7 500 * у = 5 400 000.
22 500 * у = 3 600 000
у = 160 акций;
х = 140 акций.
Отражение выкупленных у акционера ЗАО «ННН» акций:
Д 10207ЗАО «ННН» К 10207Банк — 4,8 млн. руб. — стоимость акций, выкупленных банком у ЗАО «Восход»;
Д 10501ЗАО «ННН» К 10207Банк — 4,8 млн. руб. — списана стоимость выкупленных акций
Д 10501ЗАО «ННН» К 70601 — 4,8 млн. руб. — списание на доходы величины взносов по акциям;
Д 99999 К 90601 — 4,8 млн. руб. — списана задолженность ЗАО «ННН» по взносам на увеличение уставного капитала
Д 98040 К 98090 — 160 шт. — отражение в депозитарном учете.
10.03.2011
Д 40702 К 10501 — 9,6 млн. руб. — оплата акций новым участником (ЗАО «Бонус»);
Д 10207Банк К 10207ЗАО «Бонус» — 9,6 тыс. руб. — стоимость акций, купленных ЗАО «Бонус» у банка
Д 98090 К 98040 — 140 штук — количество акций, принадлежащих ЗАО «Бонус».
Задание 7
Выполнить все то же для банка в форме ООО.
Структура уставного капитала — аналогична.
В учредительном договоре прописаны доли каждого из участников. В соответствии с этим отражаем задолженность по участникам.
Задание 4.2
01.01.2010
Д 906021 К 99999 — 75 млн. руб. — отражена задолженность ОАО «Штрих»;
Д 906022 К 99999 — 60 млн. руб. — отражена задолженность ОАО «Дорога»;
Д 906023 К 99999 — 63 млн. руб. — отражена задолженность ЗАО «ННН»;
Д 906024 К 99999 — 48 млн. руб. — отражена задолженность ЗАО «Бонус»;
Д 906025 К 99999 — 54 млн. руб. — отражена задолженность Холмогорова Космоса Юрьевича.
Общая сумма уставного капитала — 300 млн. руб.
15.01.2010
Внесение в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации
17.03.2010
Д 30102 К 102081 — 45 млн. руб. — оплачена доля в уставном капитале ОАО «Штрих» денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 — 45 млн. руб. — списание задолженности ОАО «Штрих» перед банком;
Д 30110 К 102081 — 30 млн. руб. = $ 1 034 483 — оплачена доля в уставном капитале ОАО «Штрих» денежными средствами в ин. валюте;
Д 30110 К 10602 — 388 973 руб. =$13 423 (отражен эмиссионный доход);
Д 99999 К 90602 — 30 млн. руб. — списание задолженности ОАО «Штрих» перед банком;
Д 30102 К 102082 — 30 млн. руб. — оплачена доля в уставном капитале ОАО «Дорога» денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 — 30 млн. руб. — списание задолженности ОАО «Дорога» перед банком;
Д 60401 К 102082 — 30 млн. руб. — оплачена доля (внесено здание) ОАО «Дорога»;
Д 99999 К 90602 — 30 млн. руб. — списание задолженности ОАО «Дорога» перед банком;
Д 30102 К 102083 — 63 млн. руб. — оплачена доля в уставном капитале ЗАО «ННН» денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 — 30 млн. руб. — списание задолженности ЗАО «ННН» перед банком;
Д 30110 К 102084 — 48 млн. руб. =$1 655 172 — оплачена доля в уставном капитале ЗАО «Бонус» денежными средствами в ин. валюте;
Д 30110 К 10602 — 614 367 руб. = $21 185 (отражен эмиссионный доход);
Д 99999 К 90602 — 48 млн. руб. — списание задолженности ЗАО «Бонус» перед банком;
Д 30102 К 102085 — 54 млн. руб. — оплачена доля в уставном капитале Холмогоровым Космосом Юрьевичем денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 — 54 млн. руб. — списание задолженности Холмогорова Космоса Юрьевича перед банком;
Задание 5.2.
Номер | Номер | Наименование разделов и счетов баланса | Признак | А K Т И В | П А С С И В | ||||
счета 1 порядка | счета 2 порядка | Счета | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
РАЗДЕЛ 1 | |||||||||
КАПИТАЛ И ФОНДЫ | |||||||||
102 | Уставный капитал кредитных организаций | ||||||||
принадлежащих: | |||||||||
10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | 300 000 | ||||||
1 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 102 | х | х | х | 300 000 | ||||
106 | Добавочный капитал | ||||||||
10602 | Эмиссионный доход | П | 1 003, 340 | ||||||
ИТОГО ПО СЧЕТУ № 106 | 301 003, 340 | ||||||||
301 | Корреспондентские счета | ||||||||
30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | 192 000 | ||||||
30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях – корреспондентах | А | 79 003, 34 | ||||||
15 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 301 | 271 003, 34 | |||||||
ИМУЩЕСТВО | |||||||||
604 | Основные средства | ||||||||
60401 | Основные средства (кроме земли) | А | 30 000 | ||||||
293 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 604 | 30 000 | |||||||
7 | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | 301 003, 34 | 301 003, 34 | ||||||
Итого (Баланс) | 301 003, 34 | 301 003, 34 |
Задание 6.2.
01.01.2011
1) Д 90602 К 99999 — 9 млн. руб. — отражена задолженность по взносам в уставный капитал ОАО «Дорога»;
2) Д 90602 К 99999 — 9 млн. руб. — отражена задолженность по взносам в уставный капитал ЗАО «ННН»;
3) Д 90602 К 99999 — 18 млн. руб. — отражена задолженность по взносам в уставный капитал ЗАО «Интеграл»;
03.01.2011
1) Д 30102 К 102083 — 5 млн. руб. — оплачена доля ЗАО «ННН» денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 — 5 млн. руб. — списана задолженность ЗАО «ННН» по взносам в уставный капитал;
2) Д 60401 К 102082 — 6 млн. руб. — оплачена доля ОАО «Дорога» (внесено здание);
Д 99999 К 90602 — 6 млн. руб. — списана задолженность ОАО «Дорога» по взносам в уставный капитал;
Д 30102 К 102082 — 3 млн. руб. — оплачена доля ОАО «Дорога» денежными средствами в рублях;
Д 99999 К 90602 — 3 млн. руб. — списана задолженность ОАО «Дорога» по взносам в уставный капитал;
3) Д 30102 К 102086 — 18 млн. руб. — оплачена доля ЗАО «Интеграл» денежными средствами в рублях по двойному номиналу;
Д 99999 К 90602 — 18 млн. руб. — списана задолженность ЗАО «Интеграл» по взносам в уставный капитал.
09.01.2011
Проведена капитализация за счет переоценки имущества:
Д 10601 К 10208 — 2 млн. руб.;
В том числе:
Д 10601 К 102081 — 500 тыс. руб. — Финансовая компания «Штрих»;
Д 10601 К 102082 — 400 тыс. руб. — ОАО «Дорога»;
Д 10601 К 102083 — 420 тыс. руб. — ЗАО «ННН»;
Д 10601 К 102084 — 320 тыс. руб. — ЗАО «Бонус»;
Д 10601 К 102085 — 360 тыс. руб. — Холмогоров Космос Юрьевич.
Проведена капитализация за счет нераспределенной прибыли:
Д 10801 К 10208 — 18 млн. руб.;
В том числе:
Д 10801 К 102081 — 4,5 млн. руб. — Финансовая компания «Штрих»;
Д 10801 К 102082 — 3,6 млн. руб. — ОАО «Дорога»;
Д 10801 К 102083 — 3,78 млн. руб. — ЗАО «ННН»;
Д 10801 К 102084 — 2,88 млн. руб. — ЗАО «Бонус»;
Д 10801 К 102085 — 3,24 млн. руб. — Холмогоров Космос Юрьевич.
Проведена капитализация за счет резервного фонда:
Д 10701 К 10208 — 5 млн. руб.;
В том числе:
Д 10701 К 102081 — 1 250 тыс. руб. — Финансовая компания «Штрих»;
Д 10701 К 102082 — 1 000 тыс. руб. — ОАО «Дорога»;
Д 10701 К 102083 — 1 050 тыс. руб. — ЗАО «ННН»;
Д 10701 К 102084 — 800 тыс. руб. — ЗАО «Бонус»;
Д 10701 К 102085 — 900 тыс. руб. — Холмогоров Космос Юрьевич.
09.01.2012
Один из старых акционеров (ЗАО «ННН») не выполнил свои обязательства по формированию УК.
Дополнительные вклады могут быть внесены участниками общества в течение двух месяцев со дня принятия общим собранием участников общества решения. Если в течение установленного срока средства собраны не полностью, то решение аннулируется, и средства возвращаются участникам.
Д 102082 К 60401 — 6 млн. руб. — возвращено здание ОАО «Дорога»;
Д 102082 К 30102 — 3 млн. руб. — возвращены денежные средства ОАО «Дорога»;
2) Д 102086 К 30102 — 18 млн. руб. — возвращены денежные средства ЗАО «Интеграл»;
3) Д 102083 К 30102 — 5 млн. руб. — возвращены денежные средства ЗАО «ННН»;
Д 99999 К 90602 — 5 млн. руб. — списание задолженности ЗАО «ННН» перед банком.