Реферат: Залоговое кредитование

Содержание

Введение 2

Методы кредитования.Виды используемых ссудных счетов 6

Набор необходимыхдокументов и процесс принятия решения о выдаче кредита  8

Кредитный договор_ 10

Залоговоекредитование 16

Заключение 22

Литература 23


Введение

Принципыкредитования отражают сущность кредита, а также требования объективныхэкономических законов в сфере кредитных отношений. Они не остаются неизменными,а видоизменяются: старые отмирают, появляются новые, сохраняется прежняя ихформа при изменении сущности и т.д. Большинство экономистов к ним относят:срочность, целевой характер, платность, обеспеченность и дифференцированныйрежим кредитования заемщиков.

Некоторыеавторы в их числе еще называют возвратность кредита. На наш взгляд, этосвойство, органически присущее кредиту как экономической категории, т.е. егосущностная черта. Экономической основой данного принципа является непрерывностькругооборота средств, высвобождение их в денежной форме после его завершения.Поэтому правильнее говорить о таком принципе, как возвратность кредита в определенныйсрок, т.е. срочности кредита.

Экономическаяприрода срока кредитования двояка. Во-первых, она связана с тем, что кредитвыражает отношения, основанные на возвратном движении стоимости. Во-вторых,срок кредитования вытекает из характера той потребности, котораяудовлетворяется за счет кредита. Установление правильного срока кредитованияявляется очень важным требованием. Если он необоснованно мал, то у предприятия(а возможно и у банка, рассчитывающего на возврат кредита в этот срок)возникнут финансовые затруднения. Завышенный срок может привести к экономическинеоправданному перераспределению средств, чреватому негативными последствиямидля денежного обращения.

Принципцелевого характера кредита предполагает выдачу ссуд на строго определенные цели,которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальныйзаемщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдавкредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушенияусловий кредитного договора должен применять санкции.

Неотъемлемымпринципом кредита выступает его платность. Принцип платности кредита дляпредприятия-заемщика стимулирует рост собственных средств и эффективноерасходование заемных ресурсов. Для банка плата за кредит является главнымэлементом формирования доходной базы и прибыли.

Принципобеспеченности кредита сформировался в период кредитной реформы 1930–1932 гг.Но сущность его изменилась. До недавнего времени признавалась лишь материальнаяобеспеченность кредита (ценностями, числящимися на балансе заемщика). Всовременных условиях данный принцип понимается шире: скорее как обеспеченностьвозврата кредита. При этом обеспечением кредита могут выступать не толькоматериальные ценности, оформляемые как залог, но и нематериальные формы – гарантии,поручительства, страховые полисы.

Существеннотрансформировался и принцип дифференцированного подхода при кредитованиизаемщиков. В системе дифференциации можно выделить критерии и способыдифференциации. Претерпели изменения оба этих элемента. Первыми в условияхадминистративной системы выступали выполнение государственного плана,сохранность собственных оборотных средств и наличие просроченных ссуд. Вторымиявлялись льготы и ограничения при определении размеров и сроков ссуд.

Сегодня,в условиях коммерциализации банков, в основе дифференциации лежиткредитоспособность заемщика, т.е. его способность возвратить кредит вобусловленные сроки. Кредит, как правило, может предоставляться толькокредитоспособным заемщикам, в то же время их дифференциация по классамкредитоспособности должна обусловливать разные к ним требования по форме иразмеру обеспечения, величине процентной ставки и др.

Всевышеперечисленные принципы кредитования функционируют не изолированно, а вкомплексе, причем они должны обеспечивать главное требование взаимоотношенийсубъектов хозяйствования в рыночной экономике – взаимную выгодность.

Важнейшимэлементом механизма кредитования выступают объекты кредитования. Под нимпонимается потребность в средствах, вытекающая из кругооборота средств иобусловленная нормальными условиями воспроизводства. В связи с этим кредиты немогут предоставляться на покрытие убытков или для оправданиябесхозяйственности. Объектами кредитования могут выступать материальныеценности, затраты, а также их совокупность.

Развитиюсистемы кредитования в нашей стране присуща тенденция к расширению и укрупнениюобъектов кредитования. В настоящее время получило распространение мнение, чтоосуществлен переход от кредитования объекта к кредитованию субъекта. С этимнельзя согласиться. Действительно при выдаче кредита на первый план выдвигаетсякредитоспособность субъекта, но при этом ссуды предоставляются на конкретныецели и под конкретные объекты.

Основнаячасть краткосрочных кредитов коммерческих банков выдается под запасыматериальных ценностей, оборотных фондов и фондов обращения. Часть кредитовпредоставляется на покрытие затрат, связанных с производством продукции,освоением ее новых видов, в сельском хозяйстве – на проведение посевных иуборочных работ. Оптовые и розничные предприятия торговли получают кредиты назакупку товаров, т.е. для оплаты счетов поставщиков. Объектами кредитованиямогут выступать также отдельные хозяйственные операции, например, выплатазаработной платы или выставление аккредитива.

Долгосрочныекредиты – это, как правило, кредиты для вложения в основной капитал: настроительство, расширение, приобретение зданий, сооружений, оборудования,транспортных средств.

Принципыи объекты кредитования связаны между собой и выступают важной составной частьюмеханизма кредитования.


Методы кредитования. Виды используемыхссудных счетов

Подметодами кредитования обычно понимают способы выдачи и погашения кредита.Практика знает три основных метода кредитования: по остатку, по обороту иоборотносальдовый.

Названныеметоды различаются, во-первых, по характеру взаимосвязи движения кредита спроцессами производства и обращения, и во-вторых, – по видам используемыхссудных счетов и режиму их функционирования.

Прикредитовании по остатку выдача и погашение кредита увязываются с движениемостатка материальных ценностей и затрат, а сам он носит как бы компенсационныйхарактер – компенсирует уже вложенные в остатки материальных ценностей и затратсредства предприятия.

Кредитованиепо обороту предполагает, что движение кредита определяется как текущимиплатежами, так и поступлением выручки, т.е. самим ходом производства иобращения. Кредит при этом имеет платежный характер. Он выдается на оплатусчетов поставщиков за поступающие товарно-материальные ценности и услуги.

Оборотносальдовыйметод является гибридным между вышеуказанными. Выдача ссуд при егоиспользовании увязывается с процессом производства, а погашение – с движениемостатков материальных ценностей или наоборот.

Выборметода кредитования определяет виды счетов, конкретный порядок выдачи кредитови способы их погашения.

Прикредитовании по остатку, как правило, используется простой ссудный счет. Выдачакредита в этом случае производится чаще всего на расчетный счет при образованииу предприятия остатка материальных ценностей и производственных затрат, непокрываемых собственными средствами и кредиторской задолженностью. Предприятиекаждый раз заявляет о своей потребности и представляет сведения о наличииценностей. Погашение кредита осуществляется с расчетного счета по мере сниженияостатков материальных ценностей и затрат и высвобождения ранее авансированныхсредств из оборота.

Кредитованиепо обороту предполагает использование специального ссудного или контокоррентногосчета. Ссуды выдаются непосредственно на оплату счетов поставщиков, т.е. вмомент возникновения потребности в них. Выручка от реализации продукциизачисляется также на специальный ссудный счет или контокоррент. Предприятие недолжно каждый раз подтверждать свою потребность, с помощью чего достигаетсябольшая гибкость и оперативность предоставления средств, но в то же времяпоявляется и большая рисковость. При использовании спецссудного счета нарасчетный счет поступает лишь часть средств, перечисляемых со спецссудногосчета, т.е. расчетный счет носит вспомогательный характер. А при кредитованиипо контокоррентному счету расчетный счет вообще не используется.

Приоборотносальдовом методе применяется так называемый отдельный ссудный счет,реже специальный ссудный счет. Выдача кредита здесь производится, как правило,при отсутствии средств на расчетном счете, а погашение – путем снятиясвободного остатка средств с расчетного счета.

Внастоящее время, в условиях широкой дифференциации хозяйствующих субъектов поформе собственности, организационно-правовой форме хозяйствования, классукредитоспособности и по другим признакам каждый банк самостоятельно решаетвопрос об используемых методах кредитования, формах выдачи и погашения кредита,ссудных счетах и режимах их использования. Так, для муниципальных торговыхпредприятий на практике зачастую используется оборотносальдовый метод (посовокупной потребности). Для новых коммерческих структур, особенно малыхпредприятий, вопрос о выдаче ссуд решается каждый раз индивидуально. Ссудывыдаются на удовлетворение конкретной целевой потребности с использованиемпростого ссудного счета. Для первоклассных, надежных заемщиков рядом банковпрактикуется применение контокоррентных счетов.

Набор необходимых документов и процесспринятия решения о выдаче кредита

Процесскредитования банком заемщика можно условно подразделить на несколько этапов:подготовительный, на котором изучается возможность и целесообразностьпредоставления кредита и принимается решение, оформление кредитного договора Идругой документации, непосредственное использование кредита и заключительный – анализэффективности кредитной сделки.

Важноезначение для всех последующих имеет первый этап. На нем тщательно исследуетсякредитоспособность потенциального заемщика, оценивается риск предполагаемойвыдачи кредита, рассматривается возможность предоставления ссуды с точки зрениякредитного потенциала банка и соответствия основным направлениям его кредитнойполитики.

Длярешения вопроса о выдаче кредита банк требует от клиента предоставленияопределенного набора документов. Их количество и содержание может бытьразличным для разных групп клиентуры. Однако для юридических лиц примерныйперечень их содержит следующие документы:

1.Кредитная заявка (заявление-ходатайство). Это может быть стандартное заявлениеили письмо произвольной формы, в котором указываются цель, сумма и срокиспрашиваемого кредита.

2.Копии, иногда подлинники учредительных документов (если их нет в юридическомделе), подтверждающие правомочность клиента в получении кредита.

3.Бухгалтерская отчетность, в частности, балансы и приложения к ним. Банк можетпотребовать и другую бухгалтерскую и статистическую отчетность, необходимую дляанализа финансового положения заемщика.

4.Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеминеобходимыми расчетами. Оно предоставляется при получении разовых кредитов идает представление о сроках окупаемости, а следовательно, дате возвратакредитов. При постоянном пользовании кредитами может предоставляться не самообоснование, а расчет потребности в кредите на определенный период.

5.Копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита,сбыт продукции и т.д.

6.Сведения о кредитах, полученных в других банках.

7.Предполагаемые обязательства по обеспечению возвратности кредита, которые приположительном решении вопроса согласовываются с банком и оформляютсяспециальным договором.

Банквправе потребовать у заемщика и другие документы, например, подтверждающие наличиепроизводственных и складских площадей, производственных мощностей и т.д. Дляпостоянных заемщиков с хорошей репутацией этот перечень документов может бытьсокращен.

Представленныезаемщиком документы тщательно анализируются. При этом банк может воспользоватьсяправом проверки достоверности поступивших документов непосредственно напредприятии. Кроме того, специалисты банка могут и должны привлекать и другиеисточники информации о потенциальном заемщике. В каждом банке должны бытьопределены сроки рассмотрения представленных документов и принятия решения поним. Как правило, они не превышают 5–7 дней. В данный период на основе анализафинансового положения заемщика кредитный работник готовит заключение оцелесообразности выдачи или отказе в получении ссуды.

Процедурапринятия решения может быть различной. В небольших банках она чаще всегоявляется прерогативой руководителя: кредитный работник, начальник кредитногоотдела лишь предварительно рассматривают документы, окончательное же решениепринимает первое лицо. В крупных банках компетенция и полномочия ответственныхработников по решению вопроса о выдаче кредита могут быть закрепленыспециальным решением правления банка. В нем определяются максимальные суммыкредитов, которые могут быть предоставлены по решению этих лиц. Банк, имеющийфилиалы, уполномочен делегировать право принятия решений по выдаче кредитов ихруководителям.

Припредоставлении кредитов в особо крупных размерах окончательное решение о ихвыдаче должно приниматься кредитным комитетом, в который входят руководящиеработники банка и наиболее опытные специалисты. Кредитные комитетырассматривают и принимают решения и по другим вопросам, связанным скредитованием: вырабатывают кредитную политику, определяют уровень процентныхставок и т.д.

При положительномрешении вопроса о выдаче кредита банк и заемщик переходят к окончательномусогласованию условий кредитования и заключению кредитного договора.

Кредитный договор

Важнойчертой современной системы кредитования является ее договорная основа. Главнымдокументом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитныйдоговор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уженепосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностейзаемщика совместно с ним придают договору индивидуальный характер.

Кредитныйдоговор должен быть как можно более детализированным, что сокращаетвпоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтомунадежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в немосновные условия кредитования.

Независимоот формы, объема кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:

–цель, на которую предоставляется кредит,

–срок,

–сумма кредита,

–процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит,

– видссудного счета и режим его функционирования,

–порядок выдачи и погашения кредита,

–способы обеспечения кредитного обязательства,

–права, обязанности и ответственность сторон,

–перечень информации, предоставляемой заемщиком банку И сроки ее представления,

–подписи, печати и юридические адреса сторон. Несмотря на то, что в рыночныхусловиях банк не является государственным контролером, его не может неинтересовать назначение выдаваемых кредитов. Нецелевое использованиеувеличивает риск невозврата кредита. Поэтому банк стремится к конкретизациицели в договоре. Цель кредита может быть как разовой – осуществление какой-либоконкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, проведение реконструкциии т.д., так и постоянной – кредитование движения материальных ценностей наотдельных стадиях кругооборота в связи с недостаточностью собственныхфинансовых ресурсов. Сегодня в условиях спада производства абсолютноебольшинство кредитов банками предоставляется коммерческим структурам не напроизводственные цели, а на посреднические операции. В перспективе данноеположение должно измениться.

Целевоеназначение наряду с другими факторами оказывает влияние на срок кредита и еговеличину. Конкретный срок кредита рассчитывается на основе оборачиваемостикредитуемых ценностей или сроков окупаемости кредитуемых мероприятий. Например,срок кредита на закупку партии товаров может быть определен по средней ихоборачиваемости, а следовательно, с учетом предполагаемых сроков реализации.Если кредит предоставляется на приобретение основных средств, то срок погашенияможет быть установлен в зависимости от срока службы или срока окупаемостизатрат.

Суммакредита определяется с учетом целого ряда факторов. При разовых сделках банкможет удовлетворить кредитную заявку полностью или частично. Это зависит отоценки им риска в каждом отдельном случае. Если в результате анализакредитоспособности выясняется, что заемщик не очень надежен, то банк можетограничить сумму выдаваемого кредита, например, наличием собственных оборотныхсредств или размером оплаченного уставного капитала.

Длязаемщиков, постоянно пользующихся кредитом, его сумма определяется различнымиспособами, в зависимости от объекта и метода кредитования. Так, может бытьсоставлен платежный баланс для выявления временного или сезонного разрыва вплатежном обороте. При этом сравниваются все платежи и все поступления,планируемые на период. Разрыв между ними и определяет потребность в кредите.Однако такой метод может применяться в силу высокой рисковости либо длязаемщиков, пользующихся полным доверием банка, либо при возможностиосуществления тщательного контроля за всеми операциями предприятия.

Прикредитовании не всего платежного оборота, а только его части, не обеспеченнойсобственными и другими заемными источниками, величина кредита можетопределяться на основе баланса оборотных средств предприятия:

П = МЦ+ ПЗ – СОС – КЗ,

где П –потребность в кредите, МЦ – запасы материальных ценностей, ПЗ – производственныезатраты, СОС – собственные оборотные средства, КЗ – кредиторская задолженностьи другие заемные источники. Потребность в кредите может быть скорректирована,например, с учетом планируемого прироста собственных оборотных средств,изменения дебиторской и кредиторской задолженности.

Однимиз важнейших условий кредитного договора является величина процентной ставки закредит. Она широко варьируется даже внутри одного банка. Еще большие колебанияее могут наблюдаться среди различных банков, тем более регионов. Это связано смногообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки поконкретному кредиту.

Вкредитном договоре может быть предусмотрена как фиксированная, т.е. остающаясянеизменной в течение всего срока кредитования, ставка, гак и плавающая. Какправило, первая используется при кредитовании на короткие сроки. При выдачекредита на более длительный период в условиях инфляции более рациональноприменение второго вида ставки, когда определенный размер ее устанавливаетсятолько на начальный период, в дальнейшем же она изменяется в зависимости отвеличины, к которой оговаривается ее привязка. В договоре должно быть четкоопределено, к какой величине и каким образом привязывается ставка. Например,указывается изменение процентной ставки по кредиту при колебании учетной ставкиЦБ РФ на 1%. В договоре могут быть отражены верхний и нижний пределы«плавания».

Всоответствии со ст. 26 Федерального закона «О банках и банковскойдеятельности в РФ» (новая редакция) от 3 февраля 2005 г. кредитная организацияне имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки, если это непредусмотрено договором с клиентом. В кредитном договоре по инициативе банкаможет быть предусмотрен пункт о взимании процентов не только с использованнойсуммы кредита, но и с недоиспользованной. Важное место в кредитном договореотводится виду используемого ссудного счета и режиму его функционирования. Сним связаны, как правило, условия выдачи и способы погашения кредита. Выдачакредита может производиться единовременно или частями (равными либо неравными).При этом кредит может зачисляться на расчетный счет заемщика или направлятьсянепосредственно на оплату счетов поставщиков.

Погашениекредита также может осуществляться единовременно или в рассрочку – равнымидолями или по мере поступления средств в соответствии с прилагаемым ккредитному договору графиком погашения кредита. Техника погашения тоже можетбыть различной: путем выписки платежных поручений заемщиком или с помощьюордеров-распоряжений самого банка.

Неотъемлемойсоставной частью кредитного договора является раздел, в которомрегламентируются права, обязанности и ответственность сторон. Они, как правило,вытекают из действующего законодательства, но в то же время должны учитыватьконкретные условия данной кредитной сделки.

Права,а особенно обязанности и ответственность сторон, должны быть предельноконкретизированы. Так, в договоре могут быть предусмотрены следующие правазаемщика:

–требовать от банка предоставления кредита в суммах и сроках, предусмотренных договором,

–досрочно погашать банковские ссуды,

–обращаться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесенияизменений в условия договора,

–получать информацию обо всех изменениях в нормативной базе по вопросамкредитования,

–расторгать договор в одностороннем порядке при несоблюдении банком его условий.

Стандартныйнабор прав банка может включать такие пункты, как:

–производить проверку обеспечения выданных кредитов, в том числе на месте,

– припролонгации кредитов взыскивать с заемщиков соответствующее комиссионноевознаграждение,

–производить начисление и взыскание компенсации за недоиспользованный кредит,

–прекращать выдачу новых ссуд и досрочно взыскивать ранее выданные кредиты принарушении заемщиком условий договоров и др.

Неменее важна в договоре конкретизация обязанностей как заемщика, так и банка.При этом обязанности заемщика перекликаются с правами банка, и наоборот.

Заемщик,как правило, обязывается по кредитному договору:

–использовать кредит по целевому назначению,

–своевременно возвращать кредит и уплачивать проценты по нему,

–предоставлять банку в установленные сроки отчетность и другие документы,необходимые банку для контроля за использованием кредита,

–выполнять действующие правила ведения бухгалтерского учета и обеспечиватьдостоверность отчетности,

–предоставлять банку возможность проверок на месте,

–заблаговременно информировать банк обо всех изменениях в статусе предприятия.

Банкможет требовать внесения в договор и других пунктов, касающихся обязательствзаемщика. Например, заемщик должен взять обязательство не уменьшать своиактивы, не продавать и не сдавать в аренду свои основные фонды, не выступатьгарантом по отношению к другим предприятиям, не передавать в залог своихактивов в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов. Для снижения рисковбанк может потребовать оговорить в договоре предельные величины дивидендов изарплаты, выплачиваемых акционерам и работникам предприятия. Иногда в кредитномдоговоре целесообразен даже такой пункт, как обязательство заемщика обеспечитьстабильность руководящего состава фирмы, так как от квалификации управления вомногом зависят результаты работы фирмы, а следовательно, и возврат кредитов.

Вдоговоре также должны быть четко сформулированы обязанности банка, включающие:

–предоставление кредита заемщику в объемах и сроках, предусмотренных договором,

–начисление в установленные сроки процентов по ссудам,

–информирование заемщика об изменениях в нормативных документах, вносимых порешению Правительства, ЦБ РФ по вопросам кредитования.

Занарушение условий договора предусматриваются конкретные формы ответственностисторон: повышенные проценты по просроченным ссудам, частичное или полноепрекращение кредитования, досрочное взыскание ссуд, возбуждение дела онесостоятельности предприятия.

Вдоговоре может предусматриваться и ответственность банков, в частности занесвоевременное (не в полной сумме) предоставление кредита. Заемщик вправепотребовать возмещения убытков в этом случае, например, в размере санкций,уплаченных поставщикам за задержку оплаты счетов, а также за ущерб, нанесенныйрепутации фирмы. К сожалению, на практике заемщики редко пользуются даннойвозможностью.

Соотношениеправ и обязанностей стерся, зафиксированное в кредитном договоре, выступаетпоказателем степени равноправности отношений клиента и банка.

Залоговое кредитование

Несмотряна то, что возвратность – объективное свойство кредита как экономическойкатегории, на практике это не означает автоматической его реализации. В современныхусловиях данная проблема носит не столько теоретический, столько практическийхарактер. Массовые невозвраты кредитов зачастую предстают одной из главныхпричин банкротства банков.

Полноеи своевременное погашение кредита является непременным обязательством заемщика,которое предусматривается кредитным договором. Однако как свидетельствуетпрактика, наличие номинального обязательства не означает гарантии еговыполнения. Поэтому в новых условиях функционирования банков, когдавозвратность выданных кредитов становится, по существу, вопросом их выживания,проблема повышения надежности обеспечения возврата кредитов выдвигается напервый план.

Подформой обеспечения возвратности кредита в настоящее время следует пониматьюридические и экономические обязательства заемщика, указывающие надополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозвратаза счет основных источников. Они повышают гарантию возврата кредита и' темсамым служат инструментом минимизации кредитного риска. К таким обязательствамотносятся:

–договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов, накоторые может быть обращено взыскание кредита,

–гарантии, поручительства,

–договор о страховании ответственности за непогашение кредита,

–соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу.

Заемщикпо согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколькоформ. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, ккоторому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога,договор поручительства, гарантийное письмо и др.).

Эффективностьиспользования на практике конкретных форм обеспечения возвратности кредита вомногом зависит от совершенства законодательной базы. Отношения, связанные собеспечением возвратности кредитов, в настоящее время регулируются ГК РФ,Законом РФ от 29 мая 2001 г. «О залоге» в той части, в которой он непротиворечит ГК РФ, Законом РФ от 27 ноября 2001 г. «О страховании» идругими нормативными актами. Введенный в действие с 1 января 2006 г. новыйУК РФ предусматривает в ряде случаев уголовную ответственность недобросовестныхзаемщиков за невозврат кредитов.

Однойиз самых распространенных форм обеспечения возвратности выступает залог,означающий, что кредитор (банк) приобретает право первоочередногоудовлетворения требований погашения ссуды и получения причитающихся процентовиз стоимости заложенного имущества в случае, если заемщик не выполнил своеобязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. Институт залога, каксвидетельствует практика, является неотъемлемым и эффективным инструментомрыночной экономики.

Основаниемдля прибегания к залогу в банковской практике выступает договор, который неносит самостоятельного характера и не может быть заключен вне связи с кредитнымдоговором, исполнение которого он обеспечивает.

Договорзалога должен отвечать определенным экономическим и юридическим требованиям. Кпервым относятся обоснованный выбор предмета залога, правильная оценка егостоимости, определение вида залога и организация контроля за сохранностьюпредметов залога. Вторые заключаются в четком определении прав и обязанностейзалогодателя и залогодержателя, правильном оформлении залоговых документов.

Всоответствии с действующим законодательством предметом залога может быть любоеимущество, а также имущественные права.

Вкачестве обеспечения ссуд банки могут использовать самые разнообразные видыимущества: недвижимость, товары, ценные бума! и, денежные средства и др.

Основнымитребованиями к предмету залога выступают:

–наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полногохозяйственного владения,

–достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующегообязательства клиента,

–ликвидность ценностей и быстрота их реализации,

–способность к длительному хранению,

–возможность страхования,

–стабильность цены и др.

Оценкастоимости залога – очень важный и в то же время один из наиболее сложных этаповзалоговых отношений. В ряде случаев – при определении рыночной стоимостинедвижимости, антиквариата и т.п., банкам целесообразно обращаться кнезависимым экспертам-оценщикам. Поскольку существует риск снижения цены илинепродажи отдельных объектов залога, то стоимость принятых в залог ценностейдолжна быть, как правило, выше, чем величина кредита и плата за него.

Законодательствомпредусмотрено разнообразие видов залога, в том числе с оставлением (вложенногоимущества у залогодателя, а также залог с передачей заложенного имуществазалогодержателю (заклад). На практике чаще применяется первый вид залога,позволяющий должнику продолжать свою деятельность, используя заложенноеимущество.

Прикредитовании торговых и снабженческо-сбытовых предприятий широко используетсязалог товаров в обороте. В этом случае залогодатель вправе заменять одни товарыдругими, но таким образом, чтобы масса их стоимости не была меньше указанной вдоговоре.

Применениезаклада повышает надежность, но сопряжено с дополнительными проблемами длябанка, связанными с необходимостью обеспечения соответствующих условий для храненияпредмета залога.

Еслинаступил срок исполнения, а должник не исполняет обязательство, банк вправеобратить взыскание на предмет залога. Порядок этого процесса регулируетсядействующим законодательством и зависит от предмета и вида залога, а также другихусловий.

Средствомобеспечения возвратности банковских ссуд могут выступать также гарантии ипоручительства. В этом случае для банка возникает дополнительная возможностьудовлетворения требований к должнику за счет третьего лица.

Поручительствов банковской практике применяется сравнительно редко, в основном в кредитныхотношениях банка с физическими лицами, когда поручитель обязуется передкредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательствполностью или частично. Договор поручительства должен быть совершен вписьменной форме, при этом он выступает дополнительным по отношению к основному(кредитному) договору.

Поручитель,исполнивший обязательство должника по возврату ссуды, получает права кредиторапо данному обязательству и может требовать от должника возмещения своихрасходов и убытков, понесенных в связи с этим.

НовымГК РФ серьезное место отведено такому способу обеспечения обязательствдолжника, как банковская гарантия, которую могут предоставлять банки, кредитныеорганизации и страховые компании. Ее суть состоит в том, что банк, выступающийгарантом, дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательствоуплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиямидаваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлению бенефициаромписьменного требования о ее уплате. За выдачу банковской гарантии принципалуплачивает гаранту вознаграждение, размер которого устанавливается посоглашению между ними.

Важнымусловием при использовании гарантии и поручительства как форм обеспечениявозвратности кредита является предварительная проверка надежности иплатежеспособности самого гаранта (поручителя). Поэтому банк-бенефициар можеттребовать от банка-гаранта приложения к гарантии своей отчетности, подтверждающейликвидность и платежеспособность.

Однойиз наиболее распространенных форм обеспечения возвратности кредитов в первыегоды после реформирования банковской системы выступало страхование кредитов.Заемщиков, по существу, заставляли за дополнительную плату страховать своюответственность за непогашение кредита. Эта форма обеспечения возвратностиоказалась на практике ненадежной из-за несовершенства законодательства,оставлявшего много лазеек для недобросовестных страховых фирм, банкротствастраховых компаний и т.д.

Вэкономически развитых странах страхование банковских кредитов практическиотсутствует. Там банки покрывают свои риски за счет собственных специальносоздаваемых резервных фондов. По этому же пути должны идти и наши коммерческиебанки, формируя достаточные резервы на возможные потери по ссудам.

ГК РФпредусмотрена еще одна форма обеспечения возвратности кредита – цессия илипередача (уступка) требований к третьему лицу заемщиком кредитору. Для переходак другому лицу (банку) прав кредитора не требуется согласие должника, но ондолжен быть уведомлен о переуступке требования. По существу она означает выдачукредита под дебиторскую задолженность заемщика. Большое значение для банкаприобретает платежеспособность партнеров заемщика, качество дебиторскойзадолженности, репутация дебиторов. Документами, подтверждающими требования,могут выступать векселя, сертификаты, счета-фактуры и т.д.

Цессияможет быть единичной, когда переуступается определенное отдельное требование, иглобальной, с переуступкой всех настоящих и будущих требований. В практикенаших банков договор цессии пока не получил широкого распространения, чтосвязано с общей экономической нестабильностью и кризисом неплатежей.

Каждаяиз рассмотренных форм обеспечения возвратности кредита имеет свои преимуществаи недостатки. Поэтому выбор конкретной формы зависит от условий деятельностибанка, кредитоспособности заемщика, степени рисковости кредитной сделки идругих условий.


Заключение

Такимобразом, одной из самых распространенных форм обеспечения возвратностивыступает залог, означающий, что кредитор (банк) приобретает правопервоочередного удовлетворения требований погашения ссуды и полученияпричитающихся процентов из стоимости заложенного имущества в случае, если заемщикне выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором.Институт залога, как свидетельствует практика, является неотъемлемым иэффективным инструментом рыночной экономики.

Основаниемдля прибегания к залогу в банковской практике выступает договор, который неносит самостоятельного характера и не может быть заключен вне связи с кредитнымдоговором, исполнение которого он обеспечивает.

Договорзалога должен отвечать определенным экономическим и юридическим требованиям. Кпервым относятся обоснованный выбор предмета залога, правильная оценка егостоимости, определение вида залога и организация контроля за сохранностьюпредметов залога. Вторые заключаются в четком определении прав и обязанностейзалогодателя и залогодержателя, правильном оформлении залоговых документов.


Литература

1. Бункина М. Деньги, банки, валюта. – М.,2007.

2. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерскийучет на предприятиях различных форм собственности: практическое пособие. – М.:Магис, 2004.

3. Ермаков С.Л. Работакоммерческого банка по кредитованию заемщиков. М.: Алес, 2008.

4. Ефимов Л. Банковское право – М., 2007.

5. Ефимова Л.Г. Сборник образцовбанковских документов: практическое пособие. – М.: Кодекс, 2004.

6. Кумак С. Анализ деятельностикоммерческого банка. – М., 2007.

7. Лаврушин О.И. Банковскиеоперации. М.: Инфра‑М, 2004.

8. Луговой В.А. Учет капиталов,ссуд и финансовых результатов. Методика и практикум. – М.: Финансы истатистика, 2004.

9. Нуриев Р. Деньги, банки и денежнаякредитная политика. – М., 2007.

10.  Сиротина И.А. Кредит под залог. – М.: Приор, 2005.

11.  Спицин И.О. Маркетинг в банке. – М., 2007.

12.  Усоскин В.М. Современный коммерческий банк:управление и операции. – М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 2008.

13.  Шишкин А.К., Вартанян В.А. Бухгалтерскийучет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях: практическоеруководство. – М.: Инфра‑М, 2005.

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу