Реферат: Управление банковскими рисками

Оглавление

Введение

1. Банковскиериски и управление ими в системе рыночной экономики России

1.1 Понятиебанковских рисков

1.2 Видыбанковских рисков

1.3Управление банковскими рисками

1.3.1Проблема управления рисками

1.3.2Определение степени риска

1.4 Методыуправления банковским риском

1.4.1Мониторинг банковского риска

1.4.2Регулирование банковских рисков

1.5 Способыуправления банковскими рисками

2. Управление банковскими рисками в АКБ ОАО «Банк Москвы»

2.1 Краткаяхарактеристика АКБ ОАО «Банк Москвы»

2.2Финансово-экономическое состояние АКБ ОАО «Банк Москвы» и величина кредитныхопераций в его балансе

2.3 Системауправления банковскими рисками в АКБ ОАО«Банк Москвы»

Заключение

Списокиспользуемых источников

Введение

Актуальностьтемы настоящего исследования определяется следующими теоретическимиположениями.

Концепция риска, как егососуществование, стара как мир. Риск всепроникающ, он является сложной,неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Синонимом рискуявляется неуверенность, невозможность предсказать со 100%-й точностью,произойдет ли событие или нет.

Для того чтобы выбрать наименеерискованную или предлагающую наиболее привлекательное соотношение «риск — выгода» альтернативу, мы должны быть в состоянии измерить или каким-то образомчисленно определить риск. В банковской практике, в которой главным являетсяполучение прибыли, встает вопрос о банковских рисках, т. е. о потерях, которыемогут возникнуть при совершении операции. Риск — это вероятность потери. Длябанка — потери денежной. А поскольку через банки проходят огромные суммы денеги совершаются сотни тысяч операций, предотвращение потерь является серьезнейшейзадачей каждого банка.

Риск тем больше, чем больше для банкавозможность получить прибыль. Образуются риски в связи с движением экономики,несовпадением сложившегося положения с тем, на которое рассчитывали, выдаваякредит. Конечно, эти отклонения могут быть и положительными, обеспечивающимиполучение прибыли в соответствии с договорами. Следовательно, риски и прибыли — две стороны одного экономического явления: хорошо сложились условия — есть прибыль,плохо — возникают убытки (т. е. реализовывалась возможность риска).

Таким образом, банки должны обращатьособое внимание на взвешенность экономических явлений при выдаче кредита истрахование возможных потерь. Необходимо знать виды банковских рисков, методырасчетов их, чтобы не допускать потерь, а также причины образования рисков иметоды управления ими.

Становление рыночной экономики, появлениеновых форм собственности и связанных с ними коммерческих структур, зарождение ибурное развитие денежного, фондового и валютного рынков, постоянноусиливающаяся конкуренция в течение последних лет, снижение финансовойустойчивости традиционных клиентов коренным образом изменили средуфункционирования коммерческих банков. Наиболее характерной ее чертой сталанеопределенность, неоднозначность ситуаций, требующих принятия банком решенийстепени допустимости риска и защите от него.

Изменились и сами банки: расширился истал более рисковым спектр предлагаемых ими услуг, усложнилась их внутренняяструктура, появились аналитические подразделения. Однако, несмотря напроизошедшие перемены, в большинстве банков слабо разработаны системыуправления рисками, в том числе кредитными.

В отечественной литературе слабоисследованы фундаментальные вопросы теории банковских рисков, отсутствуютразработки целостных систем управления кредитным риском, условий использованияразнообразных инструментов оценки кредитоспособности клиента банка.

Острота назревших проблем инедостаточность их исследования определили выбор темы и направленияисследования.

Целью настоящего исследования являетсятеоретическое рассмотрение сущности банковских рисков на примере ОАО АКБ «БанкМосквы».

Для реализации поставленной цели былсформулирован следующий круг задач:

1. рассмотретьбанковские риски и системы управления ими в России;

2. датьпонятие банковским рискам, определить их виды и подходы к классификации;

3. рассмотретьпроцесс управления банковскими рисками;

4. выявитьосновные проблемы управления банковским риском;

5. сформулироватьсистему управления банковскими рисками;

6. датькраткую характеристику объекта исследования – АКБ ОАО «Банк Москвы», определитьего финансово – экономическое состояние;

7. проанализироватьсистему управления рисками в АКБ ОАО «Банк Москвы».

Предметом исследования является изучениесодержания риска коммерческого банка и способов оценки и управления им. Вкачестве объекта исследования был выбран Банк Москвы

Методологическую основу исследования составляют: системный анализ, факторный анализ сравнения,финансовый анализ, экспертно-аналитический, изучения документов, нормативныйметоды.

1. Банковские риски и управление ими всистеме рыночной экономики России

1.1 Понятие банковских рисков

Банковскиериски как объект исследования известен не только современному обществу. Ихзначение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще вXVIII и XIX вв. Известный русский профессор Н.Х. Бунге, впоследствии ставшийминистром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал«необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величинойриска.[1] Последнее обстоятельствоочень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, каксоизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класслиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь,которые могут быть при[i]чинены ихнесостоятельностью.

Всовременном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание кбанковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию поотношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки.

Идеипредупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными какбанковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» необходится ни одна публикация, относящаяся к управлению банковской деятельности.И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономическойдеятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях междусубъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойственисключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнутьпри совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятныесобытия, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономическихотношений, в том числе банковского дела.

Банковскийриск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежностьотрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести кдостижению отрицательного результата[2].

Привсей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказываетсядискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной ихвозникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам,которые приводят к потерям. Довольно часто сущность риска сводится кнеопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.

1.2 Виды банковских рисков

Существуетмножество вариантов классификации. Наиболее распространенная выглядит так:

— Кредитные риски

— Риски ликвидности

— Рыночные риски

— Операционные риски[3]

Специализациябанка на определенных видах услуг оказывает существенное влияние на его профильрисков. Например, банк, активно работающий на рынке кредитования предприятийнефинансового сектора, на межбанковском рынке, на рынке потребительскогокредитования, будет подвержен в большей степени кредитным рискам, а банк,вкладывающий значительные ресурсы в фондовый рынок, — рыночному риску.Минимизировать риски с учетом воздействия внешней среды и спецификидеятельности банка должна система управления рисками, наличие которой являетсяобязательным условием успешной деятельности кредитной организации. Наличиетакой системы часто позволяет избегать значительных потерь.

Критерииоценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельныхвидов риска.

Наиболееразработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска,которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способностьзаимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга входе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условиякредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе истандартам).

Можновыделить критерии оценки и других видов риска:

— процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям нафинансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции засчет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов кизменению процентных ставок в данном периоде;

— риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствиеструктуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности ивостребованности[4].

Допустимыйразмер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты инормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящийпериод. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можноотнести:

· долюотдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом иинвестиционных портфелях;

· соотношениекредитов и депозитов;

· уровеньпоказателей качества кредитного портфеля;

· долюпросроченных и пролонгированных ссуд;

· долюМБК в ресурсах банка;

· уровеньпоказателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

· стандартныетребования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса,соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса ит.д.).[5]

Кредитныйриск — вероятность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи иливыплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными вкредитном соглашении — является неотъемлемой частью банковской деятельности.Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще невыплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежныхсредств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. В современнойроссийской экономике кредитный риск до сих пор остается основной причинойбанковских проблем.

Рыночныйриск связан с колебаниями цен на четырех важнейших экономических рынках: рынкедолговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть рынках,чувствительных к изменению процентных ставок. Рыночный риск — рисквозникновения у банка финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночнойстоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсовиностранных валют. Он относится к категории спекулятивного риска, состоящего втом, что движение цен может привести к прибыли или убытку.

Дляуправления рыночным риском банк формирует политику, где прописывает цели иметоды, направленные на защиту капитала от негативных воздействийнеблагоприятных изменений цен.

Операционныериски — риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах,процессах, действиях персонала, либо внешних событий, таких как, например,стихийные бедствия и т.д.[6] Операционный риск в тойили иной степени несут все банки, т.к. каждый из них может столкнуться сошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала. Однако не во всехбанках есть подразделения по управлению рисками, и уж тем более не во всехбанках на сегодняшний день есть управления операционными рисками.

Сегоднябанкам предлагается множество видов страхования, ориентированных как раз назащиту от операционных рисков — рисков потерь, вызванных неадекватными,неэффективными или ошибочными процессами, действиями персонала или систем, атакже внешними факторами. Эта тема могла бы стать основой для активизациисотрудничества между страховщиками и банкирами, однако роль страхования вуправлении операционными рисками до сих пор до конца не выяснена.

1.3 Управление банковскими рисками

1.3.1 Проблема управления рисками

Неменее сложная методологическая проблема — управление рисками как на макро-, таки на микроуровне. На уровне банковской системы основными механизмамирегулирования банковских рисков являются: минимальный размер капитала для вновьсоздаваемых банков; требования к составу и нормативы достаточности капитала;стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управлениярисками; требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем рискебанка; нормативные требования к методикам количественной оценки риска и т.д. Науровне коммерческих банков в дополнение к внешним используются внутренниемеханизмы управления рисками, к которым относятся внутренние модели оценки иметоды управления рисками (лимитирование, хеджирование, внутренний контроль и др.)

Системауправления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов)работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовыйрезультат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозироватьнаступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению егоотрицательных последствий.

Этасистема управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя извидов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управлениякредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным,операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные срисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитнойорганизации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельныхблоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками иблок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управлениериском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управлениерисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного,привлеченных ресурсов и т.д.[7]

Выборстратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуги отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, какизвестно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг нановом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на другихсегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ейотработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы сVIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Системаотслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемыоценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизмзащиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методовего минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимаетсяотслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативныхрешений по операциям банка.

Наконец,в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая системапредполагает выделение следующих элементов управления:

· субъектыуправления;

· идентификацияриска;

· оценкастепени риска;

· мониторингриска.[8]

Всеэлементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляютсобой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка.Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъектыуправления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общимдля всех банков является то, что к их числу можно отнести:

· руководствобанка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибылипри допустимом уровне рисков;

· комитеты,принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которыеможет принять на себя банк;

· подразделениебанка, занимающееся планированием его деятельности;

· функциональныеподразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениямидеятельности этих подразделений;

· аналитическиеподразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковскимрискам;

· службывнутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков ивыявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновениярисковой ситуации;

· юридическийотдел, контролирующий правовые риски.

1.3.2 Определение степени риска

Идентификацияриска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны дляразличных видов риска[9].

Идентификацияриска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод ивозможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Дляидентификации риска, как и других элементов системы управления им, большоезначение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработкисоответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующейинформации — важный фактор любого риска.

Дляоценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественныйанализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых егофакторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов,перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующихразделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализапоказывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественныйанализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степеньриска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

· выборкритериев оценки степени риска;

· определениедопустимого для банка уровня отдельных видов риска;

· определениефактической степени риска на основе отдельных методов;

· оценкавозможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Оценкафактической степени риска банка может основываться на двух приемах — оценкауровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основеклассификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. Взависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяютсяметоды оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска(связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом),комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

Вкачестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

· коэффициенты;

· прогнозируемыйразмер потерь;

· показателисегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов,инвестиционный, торговый портфели и т.д.).[10]

Наиболеераспространен коэффициентный способ оценки степени риска.

Прогнозированиеразмера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрациии т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показателисегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Банковскаяпрактика знает несколько форм классификации активов по группам риска:

· номернаясистема;

· балльнаясистема — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

· системаскорринга;

· смешанныеформы.[11]

1.4 Методы управления банковским риском

1.4.1 Мониторинг банковского риска

Мониторингриска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к еговидам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранениинеобходимого уровня прибыльности.

Процессмониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингуриска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных),методы регулирования риска.

Обязанностипо мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениямибанка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннегоконтроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка,его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают зауправление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения —фундаментальными рисками.

Кругконтрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям,структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентовбанка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

1.4.2 Регулирование банковских рисков

Регулированиепредставляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска.Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

· методыпредотвращения рисков;

· методыперевода рисков;

· методыраспределения рисков;

· методыпоглощения рисков.

Кметодам регулирования риска можно отнести:

· созданиерезервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядокиспользования этих резервов;

· порядокпокрытия потерь собственным капиталом банка;

· определениешкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной настепени риска;

· контрольза качеством кредитного портфеля;

· отслеживаниекритических показателей в разрезе видов риска;

· диверсификацияопераций с учетом факторов риска;

· операциис производными финансовыми инструментами;

· мотивациюбизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

· ценообразование(процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

· установлениелимитов на рисковые операции;

· продажаактивов;

· хеджированиеиндивидуальных рисков.[12]

1.5 Способы управления банковскимирисками

Мировойи отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяетсформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

· комплексность,т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

· дифференцированность,т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типамбанковских рисков;

· единствоинформационной базы;

· координацияуправления различными видами рисков.

Дляпостроения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

— с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулироватьво внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

— установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основыпри постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированнуюзащиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

— использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедуруправленческого контроля, в том числе при создании схемы организационнойструктуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а такжетехнических заданий;

— определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценкирезультатов деятельности в соответствии с принципами управления риском исистемы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторовсовершенствования процесса управления;

— ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработатьмеханизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качествапроцедур, оценки и проверки их соблюдения.

Имеявозможность управлять риском, можно или предотвратить угрозу наступлениянегативных событий, или быть готовым к ним. Автоматизированные системыуправления риском дают такую возможность.

Преимущества,которые можно получить, управляя рисками:

Системыуправления рисками позволяют увидеть «слабые места» в бизнес-процессахкомпании, те что приводят к потерям. Зная их, можно построить работу так, чтобыиздержки снизились, а прибыль стала выше. Например, система управленияоперационным риском показывает, в каком подразделении или по какому направлениюбизнеса был зафиксирован ущерб или ожидается его повышение, а значит можнопринять меры к тому, чтобы в будущем потери были уменьшены.Нидля кого не секрет, что для определения стратегических и тактических целейорганизации необходимо планирование. Управление рисками позволяет не толькостроить более точные планы развития компании и планы работы, но и претворятьэти планы в жизнь. Подчас в большихкомпаниях руководители, видя отчеты подчиненных сотрудников или подразделений,не имеют возможности получить цельную картину происходящего и понять, из какихчастей складывается эта картина. Системы управления рисками показывают вдинамике изменение основных показателей функционирования бизнеса, а такжепозволяют быстро и наглядно показать, из чего складываются эти данные. Все этоповышает удобство, качество и оперативность работы.Результативноеи эффективное управление доступно только тем менеджерам, которые держат подконтролем происходящее во вверенных им организациях или подразделениях. Такойконтроль невозможен без использования автоматизированных систем,предоставляющих информацию о работе подчиненных подразделений и сотрудников,особенно в компаниях с большим количеством офисов, распределенных по обширнойтерритории.

Сегодня,особенно в период кризиса, все больше внимания уделяется стабильности инадежности работы компании, контролю за рисками и расходами. Все большее числороссийских компаний обращаются к зарубежному опыту управления рисками ипрогнозирования убытков. Активно обсуждаются стандарты Базель II, изучаетсястатистическое моделирование и другие прогрессивные методы управления.Применение всех этих новшеств на практике невозможно без грамотной методики ихиспользования. особенно с учетом российской специфики бизнеса, которая вомногом отличается от западной. Системы управления риском – это продуманная ипроверенная практикой методика использования современных методов.Разработкаполноценной системы управления риском занимает годы, и при этом в итоге можетоказаться, что она изначально неверно построена, имеет неправильную структуруили работает на неподходящей платформе. Поэтому, выбирая систему управленияриском, необходимо учитывать опыт использования этого программного продукта вдругих компаниях аналогичного или большего масштаба, а также иметь возможностьпосмотреть работу системы на практике. Хорошая система может стать полезным инезаменимым инструментом для построения успешного бизнеса.

1.6Внедрение системы управления рисками

Системыуправления рисками на уровне всего банка стали неотъемлемыми компонентамисовременного бизнеса: они позволяют функции управления рисками развиться отпростого контроля отдельных позиций до фундаментального фактора повышениястоимости финансового учреждения.

Планирование,проектирование и внедрение таких систем является очень сложной и тонкойзадачей. Внедрение такой системы предполагает вовлечение в этот процесспрактически все направления и подразделения банка.

Темне менее, сложные моменты при внедрении таких систем, на которые следуетобратить особое внимание все равно остаются:

1.Широкий круг финансовых инструментов, которые необходимо включить в систему.Проблема заключается в том, что круг используемых финансовых инструментовпостоянно растет и изменяется. Решением проблемы будет использованиетехнологии, которая способна быстро реагировать на изменения и легкорегистрировать новые финансовые инструменты.

2.Различие в технологиях используемых для хранения данных, бухгалтерского учета,фронт-офиса, отчетности и т.д.; все системы внедрены в разное время, работаютна разных операционных системах, СУБД и платформах. Технология, используемаядля построения системы управления рисками, должна справляться с такимиразличиями в технологиях и должна объединять все существующие источники данныхв единый согласованный и проверенный набор данных, который будет использоватьсяв процессе анализа рисков. Необходимо достичь нужного уровня «стандартизации»при остающемся уровне гибкости способном реагировать на будущие изменения.

3.Необходимость консолидации информации на одном уровне предполагает, что всеподразделения, участвующие в процессе, должны управляться в интегрированном исогласованном виде. Необходимо достичь правильного равновесия междуцентрализацией и децентрализацией. Технологии, используемые при построениисистемы управления рисками, должны поддерживать требуемую консолидацию.

4.Не существует отраслевых стандартов в области управления рисками. Каждоефинансовое учреждение утверждает собственные стандарты оценки рисков иконтроля. Всегда должна существовать возможность модернизации или изменениясуществующей системы в разрезе технологий, методологий, финансовыхинструментов, параметров и организационной структуры.

5.Владелец системы управления рисками и роль управляющего рисками. Для достижениядостаточной гибкости очень важно чтобы ERM система была организационнообособлена и не совмещала в себе другие функции.[13]

Выбортехнологии управления рисками является очень важным и сложным этапом в процессепостановки риск менеджмента в банке. Системы управления рисками на уровне всегофинансового учреждения стали неотъемлемой компонентой современного бизнеса: онипозволяют функции управления рисками развиться от простого контроля отдельныхпозиций до фундаментального фактора повышения стоимости финансового учреждения.

2. Управление банковскими рисками в АКБОАО «Банк Москвы»

2.1 Краткая характеристика АКБ ОАО «БанкМосквы»

БанкМосквы — один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющийдиверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и длячастных лиц. По состоянию на 30 июня 2009 года (по МСФО) активы Банка Москвысоставили 824 млрд рублей, кредитный портфель — 549,5 млрд рублей.[14]

БанкМосквы входит в топ-5 крупнейших российских кредитных организаций по размеруактивов и капитала и в топ-3 по объему привлеченных средств населения.

Ключевымакционером Банка с момента основания в 1995 году является Правительство Москвы.Сегодня город владеет 48,11% акций Банка напрямую и 15,28% через ОАО «Столичнаястраховая группа». [15]

Внастоящее время Банк Москвы обслуживает более 100 тыс. корпоративных и более 9млн частных клиентов. Среди клиентов — юридических лиц — крупнейшие отраслевыепредприятия, предприятия среднего и малого бизнеса.

Банкпредставлен практически во всех экономически значимых регионах страны инасчитывает 394 обособленных подразделения, включая дополнительные офисы,обменные пункты и операционные кассы. По состоянию на 1 ноября 2009 года врегионах России работало 259 подразделений Банка. В Москве и Московской областидействует 135 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 471почтово-банковском отделении столичного региона.

Организационная структура, представленная на рисунке 2.1, отражаетхарактерные для банка виды деятельности. В банке организованы 6 основныхуправлений: депозитное, кредитное, валютное, учетно-операционное, а также управление планирования, управлениепосреднических операций и 8 внутренних служб, обеспечивающих качественнуюработу банку.

Кредитный комитет Совет банка />

/>Правление банка

Служба внутреннего контроля /> Управления банка Служба банка /> /> Управление планирования и развития банковских операций Бухгалтерия />

Отдел организации банковской деятельности и управления банковской ликвидностью;

Отдел экономического анализа;

Отдел маркетинга и связи с клиентурой

/> Юридический отдел /> /> /> Управление депозитных операций Отдел кадров /> Административно – хозяйственный отдел /> Управление кредитных операций />

Отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования;

Отдел кредитования населения;

Отдел лизинга;

Отдел автоматизации /> /> Управление посреднических и других операций /> Служба безопасности />

Отдел гарантийных операций;

Отдел банковских услуг;

Отдел операций с ценными бумагами

/> /> Управление учетно–операционное />

Операционный отдел;

Отдел кассовых операций;

Расчетный отдел

/> Управление валютных операций /> Отдел валютных операций /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

Рисунок 2.1. Организационная структура АКБ ОАО «Банк Москвы»

В сеть Банка также входят 5 дочерних банков, находящихся за пределамиРоссии: ОАО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), ЛатвийскийБизнесбанк (Латвия), Эстонский кредитный банк (Эстония) и АО «Банк Москвы» —(Белград) (Сербия). Представительство Банка Москвы действует воФранкфурте-на-Майне (Германия).

ВБанке Москвы действует собственный Процессинговый центр, обслуживающийкарточные программы Банка. Процессинговый центр сертифицирован VisaInternational и MasterCard и располагает широкой сетью банкоматов (1,8 тыс.штук).

Высокуюнадежность Банка Москвы подтверждают рейтинги международных рейтинговыхагентств. Долгосрочный кредитный рейтинг Банка по версии Moody’s InvestorsService — Baa1, по данным Fitch Ratings — ВВВ[16].

2.2 Финансово-экономическое состояние АКБОАО «Банк Москвы» и величина кредитных операций в его балансе

Активная работа Банка по всемнаправлениям деятельности, постоянное взаимодействие со всеми категориямиклиентов, внедрение и развитие новых продуктов и услуг позволили Банку Москвыпо итогам 2008 года достичь значительных финансовых результатов и показатьвысокую эффективность бизнеса.

Активы-нетто Банка Москвы увеличились загод на 41,6% и превысили 5 трлн. рублей, при этом прирост активов более чем на90% был обеспечен операциями кредитования – основным видом деятельности Банка.[17]

По итогам 2008 года Банк заработалбалансовую прибыль в размере 153,1 млрд. рублей, что на 35,7% превышаетрезультат 2006 года[18]. Чистая прибыльсоставила 116,7 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с прошлым годом на32,8%. Рекордное значение прибыли Сбербанка России за отчетный год нагляднопоказывает его устойчивость к кризисным явлениям на международных рынках.

Практически двукратный рост капитала в2008 году был обеспечен как размером полученной прибыли, так и в значительнойстепени проведенной в Iквартале эмиссией обыкновенных акций, в ходе которой в капитал Банка былопривлечено 230,2 млрд. рублей. По состоянию на 1 января 2009 года капитал Банкасоставил 681,6 млрд. рублей, а его доля в совокупном капитале российскогобанковского сектора составила 25,5% против 20,5% на начало 2007 года. Уровеньдостаточности капитала в результате дополнительного выпуска акций увеличился с11,7 до 15,1% (рисунок 2.2).

Рисунок2.2. Динамика активов-нетто и капитала Банка Москвыза2003-2007 гг.

На фоне существенного роста капитала иобъемов бизнеса показатели эффективности работы Банка Москвы несколькоснизились, но по-прежнему остаются на высоком уровне. Рентабельность активов (ROAA)по итогам отчетного года составила 2,7% по сравнению с 2,9% в2006 году. Рентабельность капитала (ROAE)снизилась с начала года с 28,6 до 20,4%.

Достижениювысоких финансовых результатов во многом способствовала сложившаяся структураработающих активов и привлеченных средств Банка.

Ключевым фактором роста бизнеса Банкаявляется развитие операций кредитования – на долю кредитов корпоративным ичастным клиентам в работающих активах приходится в совокупности около 87%.Вложения в ценные бумаги осуществляются Банком в основном в целях поддержаниянеобходимого уровня ликвидности. По состоянию на 1 января 2009 года вложения вценные бумаги составляют лишь немногим более 11% работающих активов, чтоснижает зависимость финансовых результатов Банка от изменения цен на фондовыхрынках.

Основным источником ресурсов БанкаМосквы традиционно являются средства частных клиентов, привлеченные во вклады –их доля в привлеченных средствах превышает 62%. Средства корпоративных клиентовсоставляют еще около 30% привлеченных средств. Таким образом, ресурсная база БанкаМосквы формируется практически целиком за счет внутренних источников. Насредства, привлеченные на международных финансовых рынках, приходится 3% всехпривлеченных средств (рисунок 2.3).

/>/>

Рисунок 2.3. Структура работающихактивов и привлеченных средств Банка Москвы

Таким образом, возможности Банка Москвы поувеличению работающих активов практически не зависят от конъюнктуры внешнихрынков.

За9 месяцев 2009 года совокупный кредитный портфель Банка увеличился на 946,6млрд. рублей и превысил 5 трлн. рублей. Прирост кредитного портфеля составил23,1%. В сентябре 2009 года объем кредитного портфеля юридических лицувеличился на 53,8 млрд. рублей, что больше чем за август и июль текущего года.Объем кредитов физическим лицам на 1 октября 2009 года составил около 1,25трлн. рублей, прирост за 9 месяцев текущего года – 31,8% (прирост за 9 месяцев2008 года – 24,9%).[19]

Вложенияв ценные бумаги за 9 месяцев сократились на 23,0 млрд. рублей и составили490,1 млрд. рублей. Более 65% портфеля приходится на государственные ценныебумаги и используется банком для регулирования ликвидности. По итогам 9 месяцевбанк получил положительный финансовый результат от операций с ценными бумагамив объеме 16,1 млрд. рублей, в III квартале финансовый результат по портфелю ценныхбумаг, отраженный в отчете о прибылях и убытках, составил -0,3 млрд. рублей.

РесурснаябазаБанка увеличилась за счет притока средств физических и юридических лиц.

За9 месяцев 2009 года остатки средств на счетах физических лиц возросли на 346,6млрд. рублей и превысили 3 трлн. рублей. Прирост средств на счетах физическихлиц за сентябрь составил 15,6 млрд. рублей, за август 41,6 млрд. рублей.

Замедлениепритока средств физических лиц в сентябре было компенсировано увеличениемприроста средств юридических лиц (прирост за сентябрь составил 108,8 млрд.рублей, за август 52,2 млрд. рублей). В целом за 9 месяцев текущего годасредства юридических лиц возросли на 457,5 млрд. рублей до 1785,3 млрд. рублей.

Прибыль до уплаты налоговиз прибыли увеличилась по сравнению с результатами 9 месяцев 2008 года на 31,1%и составила 134,8 млрд. рублей. Прирост прибыли обусловлен увеличением доходовот операций кредитования и комиссионных операций. Чистая прибыль Банка поитогам 9 месяцев 2009 года составила 102,9 млрд. рублей — на 26,7% больше чемза аналогичный период прошлого года. Отношение затрат к доходам (Cost/Income)по сравнению с показателем за 2008 год улучшилось на 1,1 процентных пункта исоставило 45,0%.

Капитал Банка увеличился сначала текущего года на 15,0% за счет полученной чистой прибыли и составил783,5 млрд. рублей.

Банк Москвы — универсальный коммерческийбанк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектрекачественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересахвкладчиков, клиентов и акционеров, Банк стремится эффективно инвестироватьпривлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики,кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российскойбанковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности Банка:

· кредитованиероссийских предприятий;

· кредитованиечастных клиентов;

· вложениев государственные ценные бумаги и облигации Банка России;

· осуществлениеопераций на комиссионной основе.

Банк Москвы традиционно проводитконсервативную политику развития операций на рынке кредитования частныхклиентов. Банк не предоставляет кредитные ресурсы без анализаплатежеспособности потенциального клиента, несмотря на то, что его основныеконкуренты активно наращивали объемы необеспеченного потребительскогокредитования. Результатом этой политики стало сохранение качества кредитногопортфеля на высоком уровне при снижении доли Банка Москвы на рынке кредитованияфизических лиц с 37,0 до 32,1%.

2.3 Система управления банковскимирискамив АКБ ОАО «БанкМосквы»

Системауправления банковскими рисками АКБ ОАО «Банк Москвы» включает в себя следующиеэтапы:

— идентификация риска, выявление его факторов;

— оценка степени риска (измерение);

— определение приемлемого уровня риска, непосредственное управление;

— контроль уровня риска (текущий мониторинг, последующий контроль, формированиеотчетности), разработка мероприятий по его ограничению (снижению).

Основнымиметодами управления банковскими рисками, которые использует Банк, являются:

— мониторинг – сбор и анализ информации, составление прогнозов развития вотношении операций, заключающих в себе потенциальный риск;

— регламентация операций – разработка процедур проведения операций;

— диверсификация – взвешенное распределение активных и пассивных операций Банкапо источникам привлечения инструментам инвестиций с целью ограничения рисковотдельных сегментов рынка;

— лимитирование – установление предельно допустимых уровней рисков понаправлениям деятельности Банка, а также четкое распределение функций иответственности работников Банка;

— обеспечение наличия капитала Банка, достаточного для покрытия возможных убытковот деятельности Банка;

— хеджирование – проведение компенсирующих риск операций;

— принятие (признание) банковских рисков на приемлемом для Банка уровне.

Непосредственноеуправление банковскими рисками в основном осуществляется на том уровне Банка ив рамках того структурного подразделения (филиала) Банка, где риск возникает;контроль банковских рисков – на высших уровнях управления (Общее собраниеакционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка), а также спомощью функций независимой проверки (внутренний и внешний аудит).

Высшимколлегиальным исполнительным органом Банка, ответственным за реализациюпроцесса риск-менеджмента в Банке, является Правление Банка.

Руководителиструктурных подразделений (филиалов) Банка являются ответственными заорганизацию и реализацию процесса управления банковскими рисками в подчиненныхим подразделениях (в рамках функциональных обязанностей, возложенных на нихприказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями,Политикой, Положением о соответствующем структурном подразделении (филиале)Банка, иными локальными нормативными правовыми актами), а также за результатыдеятельности от принятия банковских рисков.

Дляреализации целей Политики высшие органы управления Банка, коллегиальные органыи структурные подразделения Банка участвуют в системе управления рисками вследующих направлениях:

1)Собрание акционеров понимает потребность Банка в размере необходимого для егодеятельности капитала.

2)Наблюдательный совет Банка понимает основные банковские риски, присущиедеятельности Банка, под которыми в целях Политики в соответствии срекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору понимаются кредитныйриск, рыночный риск (в т.ч. процентный риск), операционный риск, рискликвидности; регулярно (но не реже одного раза в год) оценивает эффективностьреализации настоящей Политики; утверждает бизнес-план Банка; контролируетдеятельность отдела внутреннего аудита.

3)Правление Банка рассматривает проект бизнес-план Банка, в котором учитываетсяэкономическое окружение Банка, его финансовое состояние и банковские риски,которым подвергается либо может подвергнуться Банк при реализации данногоплана; понимает банковские риски, присущие деятельности Банка; определяетприемлемые уровни банковского риска; предоставляет Наблюдательному советуинформацию относительно реализации бизнес-плана Банка.

4)Отдел внутреннего аудита проводит независимый контроль функционирования системыуправления банковскими рисками, определяя соответствие действий и операций,осуществляемых работниками Банка, требованиям действующего законодательства,локальных нормативных правовых актов Банка, отчеты о чем представляетНаблюдательному совету Банка и Правлению Банка; получает (при необходимости) отструктурных подразделений (филиалов) Банка на бумажном носителе и (или) вэлектронном виде документы, отчетность, первичные документы, иную информацию,необходимую для оценки эффективной реализации Политики и контроля системыуправления банковскими рисками; осуществляет (при необходимости) разработку иреализацию мероприятий (в том числе, не предусмотренных Политикой) по повышениюэффективности системы управления банковскими рисками.

Реформированиеорганизационной структуры Банка (внедрение новых банковских продуктов)осуществляется с учетом анализа банковских рисков, потенциально присущих новомуструктурному подразделению (филиалу) Банка (новому банковскому продукту).

В2008 году в Банке на постоянной основе осуществлялось выявление, оценка иконтроль уровня операционного, кредитного, рыночного рисков и рискаликвидности.

Оценкауровней рисков Банка в 2008 году, проведенная в соответствии с Политикой:

Рискликвидности

Напротяжении всего 2008 года банком выполнялись все обязательные нормативыликвидности, утвержденные ЦБ РФ, в связи, с чем уровень риска ликвидностипризнается приемлемым.

Поддержаниюнеобходимого уровня ликвидности способствовал рост ресурсов банка, а такжевысокий уровень ликвидных активов в структуре активов банка (из расчеталиквидности).

Ресурсыбанка увеличились за 2008 год на 34,2 % (из расчета ликвидности).

Посостоянию на 01.01.09 показатель соотношения ликвидных и суммарных активовбанка (при установленном ЦБ РФ нормативе – не менее 20 %) составил 41,4%[20].

Кредитныйриск

Напротяжении 2008 года банком выполнялись все нормативы ограничения кредитногориска, установленные ЦБ РФ. При выполнении всех обязательных нормативовкредитного риска, утвержденных ЦБ РФ, уровень кредитного риска признаетсяприемлемым.

Посостоянию на 01.01.09 доля проблемной задолженности (просроченной ипролонгированной) в общей кредитной задолженности клиентов и банков составила0,7% при рекомендованном ЦБ РФ индикативном параметре не более 2,0%.

Страновойриск

В2008 году банк осуществляет размещение денежных средств в странах, входящих врейтинговые группы «А – D».

Посостоянию на 01.01.09 основную долю занимали средства, размещенные в странахгруппы «А» — 74,0 % (в том числе, в Австрии – 29,6%, в Бельгии – 44,9 %).

Страныгруппы «А» имеют наивысший уровень надежности, страновой риск отсутствует.

Валютныйриск

В2008 году банк выполнял все установленные ЦБ РФ нормативы ограничения валютногориска, в результате чего уровень валютного риска признается приемлемым согласноПолитике.

Процентныйриск

Напротяжении 2008 банк получал стабильный чистый процентный доход (разница междупроцентными доходами и процентными расходами). В декабре 2008 года банкзаработал на 26,8% больше чистого процентного дохода, чем в январе 2008 года.

Поддержаниюстабильного уровня чистого процентного дохода способствовала высокая доляактивов и обязательств с фиксированной процентной ставкой.

Посостоянию на 01.01.09 доля активов с фиксированной процентной ставкой составила94,2% в общем объеме активов, по которым банк получает процентный доход, доляобязательств с фиксированной процентной ставкой составила 57,3% в общем объемеобязательств, по которым банк несет процентный расход.

Операционныйриск

В2008 году Банк заработал прибыль 3 959,6 млн. руб., что больше более чем в 2раза, чем в предыдущем году[21]. При этом в 2008 году невыявлено каких-либо существенных потерь (убытков) от воздействия фактовоперационного риска. Уровень операционного риска признается приемлемым.

Уровеньпокрытия рисков банка

Показателиуровня покрытия рисков в 2008 году значительно превышали установленные ЦБ РФнормативы:

— достаточность основного капитала (норматив — не менее 4,0%) – 17,0% посостоянию на 01.01.09;

— достаточность нормативного капитала (норматив – не менее 8,0%) – 29,4 % посостоянию на 01.01.09.

Нормативныйкапитал банка вырос на 32,9% в 2008 году, что выше, чем рекомендованный ЦБ РФпараметр на 2008 год (не менее 21,0%).

Уровеньрентабельности капитала составил 17,3%, что так же выше, чем рекомендованный ЦБРФ параметр на 2008 год (не менее 8,0%).[22]

Всесторонняяоценка и контроль всех видов банковских рисков, и удержание уровня случайныхпотерь в рамках установленного «риск-капитала» невозможно безкомплексной системы управления рисками на уровне всего банка. Необходимостьэтого можно обусловить следующими факторами:

Возрастающаяизменчивость финансовых рынков;

Периодическиекризисы и потрясения;

Давлениерегулирующих органов (тенденции Центрального Банка к Базельским стандартам).

Перечисленныевыше причины заставляют финансовые учреждения управлять рисками, но помимоэтого есть другие факторы, которые позволяют им стать более привлекательнымидля клиентов, более эффективно работать на международном рынке, увеличитьдоходы и, как результат, повысить стоимость компании и т.д.:

Оптимизацияожидаемых прибылей и убытков;

Снижениеуровня случайных потерь;

Уменьшениеволатильности прибыли;

Повышениекредитного рейтинга;

Оптимизацияпремии за риск;

Повышениефинансовой устойчивости;

Совершенствованиемеханизмов управления и т.д.

Продолжающаясяинтеграция России в мировую финансово-экономическую систему способствуетповышению зависимости экономики нашей страны от негативных факторов ипроцессов, происходящих за рубежом. Кризисные явления на мировом финансовомрынке и связанные с ними проблемы снижения банковской ликвидности в 2007 — 2008гг., а также повышение стоимости направляемых на кредитование ресурсов,затронули российский финансовый рынок и поставили банки перед необходимостьюпоиска не только способов привлечения достаточных объемов средств, но инаиболее эффективного их размещения. При этом излишнее стремление банковмаксимально увеличить свою долю на рынке кредитования за счет активногопредоставления недостаточно надежных или даже не в надлежащем объемерезервируемых ссуд неизбежно приводит к росту уровня кредитного риска истановится причиной уязвимости финансовых посредников от неблагоприятныхфакторов внешней среды. Подобная ситуация становятся серьезным испытанием дляменеджмента банков, призванного обеспечить в том числе устойчивость кредитнойорганизации.

Именнопоэтому в условиях повышения зависимости хозяйствующих субъектов российскойэкономики от банковского кредитного финансирования важной проблемой являетсяорганизация профессионального, отвечающего современным требованиям исбалансированного управления рисками банковского кредитования.

Несмотряна достаточно развитую методологическую базу риск-менеджмента, проблемакредитного риска продолжает оставаться наиболее острой для финансовыхпосредников во всем мире. Неблагоприятные результаты деятельности крупных кредитныхорганизаций в ходе кризиса ипотечного кредитования в США выявили недостаточнуюэффективность даже зарекомендовавших себя методов управления рисками вследствиененадлежащей организации их применения менеджментом.

Вроссийской практике подходы, применяемые риск-менеджментом некоторых кредитныхорганизаций, требуют серьезной модернизации. Проецирование нестабильностимировых финансовых рынков на российскую экономику, диспропорции в банковскомсекторе, недостатки в законодательстве, слабость менеджмента в стрессовыхситуациях позволяют сделать вывод о необходимости рационального и эффективногоуправления банковскими рисками и, прежде всего, кредитным.

Системаминимизации риска реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые науровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или врамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или инойсложной операции.

Рассмотримнесколько способов управлением риска деятельности банка, направленных наминимизацию риска. К ним относятся:

1. Предварительнаяоценка возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейсястатистической и динамической достоверности информации о деятельности самихбанков, их клиентов, контрагентов, посредников, конкурентов. Для этой цели вбанках должны создавать отделы, занимающиеся анализом уровня риска ивырабатывать меры по управлению ими в системе маркетинга;

2. Динамикапроцентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, инаоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок поинструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям иоперациям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям икредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентнаяставка; долгосрочные меняются более плавно, чем краткосрочные; ставки покредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки безобеспечения и по краткосрочным операциям;

3. Страхованиекредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;

4. Хеджирование(страхование риска);

5. Отказот предложений заемщика при слишком большом риске;

6. Расчетусловий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личногокредитования;

7. Диверсификациюриска, представляющую собой его рассредоточение. Она может проявляться вразличных видах:

а) предоставлениекредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохраненииобщего объема кредитования;

б)предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большойсуммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;

в)привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большегочисла вкладчиков;

г)получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиямиреализации последнего требования являются наличие залогового права; умениеправильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильноориентироваться по оперативному взысканию долга; применение системы нормативовпо активным и пассивным операциям. Они устанавливаются Центральным банком иобязательны для выполнения. [13, с.134]

Установлениелимитов. Установление лимитов относится к определению предельнодопустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствиисо своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются во внутрибанковскихположениях, инструкциях и методиках.

Послетого, как банк миновал начальную стадию своего существования, необходимаразработка стратегического плана, включающего разделы по всем важнейшимнаправлениям деятельности банка. В свою очередь, стратегический план долженпретворяться через оперативный план по отдельным направлениям деятельностибанка и другие документы, реализующие функции стратегического и оперативногоуправления. Данный набор документов составляет методическую основу деятельностибанковских работников, и они закладывают общую систему контроля и лимитов,необходимых для осуществления конкретных операций.

Подобнаясистема хороша в том случае, когда она ориентирует работников назапланированный руководством желаемый уровень риска. К примеру, если лимитыочень жесткие и консервативные, руководители банков стремятся осуществлятьтолько те операции, риск осуществления которых минимален. Напротив, если лимитырасплывчаты, а ограничения несущественны, банковские работники ориентированы наболее рискованные операции.

Такимобразом, разработка системы лимитов на операции банков, является одним изважнейших методов управления рисками, ведущими к их снижению.

Выявлениеи измерение риска. Крайне важной процедурой является количественное определениеуровня риска, допустимого для отдельных операций, направлений банковскойдеятельности, организационных направлений, а также всего финансового учрежденияв целом. Важно при этом не ограничиваться измерением уже существующего риска,но оценивать риски освоения новых рынков, операций и направлений банковскойдеятельности. Данная задача тесно связана с маркетинговыми исследованиями.Системы измерения риска должны определять три его компонента: размер,длительности периода воздействия, вероятность наступления отрицательного события.

Охарактеризуемпроцесс ценообразования на кредиты с учетом риска. Процесс выявления рискапредполагает установление кредитных рейтингов. Оценивая уровень риска по конкретномукредиту, руководство банка должно быть способно установить процентную ставку,другими словами, получить компенсацию за принятие риска. В плане заемщиков(потребителей кредитов) – это индивидуальный подход к определению риска. Методопределения риска в рамках кредитного портфеля можно усовершенствовать путемприсвоения рейтингов различным направлениям кредитования или отраслевойпринадлежности заемщиков (например, промышленность, торговля, недвижимость).

Всевиды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банка. Изменениеодного вида риска вызывает изменения почти всех остальных видов. Естественно,все это затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятиярешения по его оптимизации, ведет к углубленному анализу множества другихрисковых факторов.

Поэтому выбор конкретного метода их уровня, подбор оптимальных факторовочень важны.

Заключение

Таким образом, в ходе проведенногоисследования все поставленные в начале работы задачи были решены и цельдостигнута.

В2008 году российская банковская система вынуждена функционировать совершенно вдругой макроэкономической среде, чем она функционировала предыдущие восемь лет.Впервые за многие годы происходит резкое сокращение темпов прироста денежноймассы, связанное, прежде всего, с сокращением притока капитала в условияхнеизменной политики стерилизации, а также связанное с политикой ЦБ и Минфина постабилизации инфляции. При сохранении ориентации на массированное развитиесектора кредитования в этих условиях банки испытывают все большие трудности сполучением фондирования для своей деятельности. Кроме того, нестабильность наглобальных финансовых рынках, а в последнее время и рост внешнеполитическихрисков, время от времени приводят к резкому сокращению притока, или даже оттокукапитала из России, что сопровождается острыми кризисами ликвидности.

Проблема эффективностибанковского риск-менеджмента обусловлена возрастающим влияниемденежно-кредитной политики государства на макроэкономические процессы. Особенноэто влияние возрастает в период крупных структурных изменений в экономике,реализация которых давно объективно необходима в нашей стране. Без переносаприоритетов развития в нашей экономике на высокотехнологичные отрасли, ихускоренной модернизации и развития невозможно достижение нашей страной уровняразвитых стран. Об этой наиважнейшей задаче для современного этапа развитияРоссии неоднократно упоминалось в Посланиях Президента РФ Федеральномусобранию.

Решение этой проблемыпотребует существенной концентрации ресурсов страны, ее интеллектуального итехнологического потенциала, а также активного участия банковской системыстраны. В этой связи объективно необходимо, чтобы денежно-кредитная политикаБанка России была оптимально нацелена на создание благоприятных условий дляэффективной модернизации экономики.

Проведенныйанализ уровней рисков Банка Москвы в 2008 году показал следующие результаты.

Рискликвидности. На протяжении всего 2008 года банком выполнялись все обязательныенормативы ликвидности, утвержденные ЦБ РФ, в связи, с чем уровень рискаликвидности признается приемлемым.

Ресурсыбанка увеличились за 2008 год на 34,2 % (из расчета ликвидности). По состояниюна 01.01.09 показатель соотношения ликвидных и суммарных активов банка (приустановленном ЦБ РФ нормативе – не менее 20 %) составил 41,4%[23].

Кредитныйриск. На протяжении 2008 года банком выполнялись все нормативы ограничениякредитного риска, установленные ЦБ РФ. При выполнении всех обязательныхнормативов кредитного риска, утвержденных ЦБ РФ, уровень кредитного рискапризнается приемлемым.

Страновойриск. В 2008 году банк осуществляет размещение денежных средств в странах,входящих в рейтинговые группы «А – D».

Посостоянию на 01.01.09 основную долю занимали средства, размещенные в странахгруппы «А» — 74,0 % (в том числе, в Австрии – 29,6%, в Бельгии – 44,9 %).Страны группы «А» имеют наивысший уровень надежности, страновой рискотсутствует.

Валютныйриск. В 2008 году банк выполнял все установленные ЦБ РФ нормативы ограничениявалютного риска, в результате чего уровень валютного риска признаетсяприемлемым согласно Политике.

Процентныйриск

Напротяжении 2008 банк получал стабильный чистый процентный доход (разница между процентнымидоходами и процентными расходами). В декабре 2008 года банк заработал на 26,8%больше чистого процентного дохода, чем в январе 2008 года.

Операционныйриск

В2008 году Банк заработал прибыль 3 959,6 млн. руб., что больше более чем в 2раза, чем в предыдущем году. При этом в 2008 году не выявлено каких-либосущественных потерь (убытков) от воздействия фактов операционного риска.Уровень операционного риска признается приемлемым.

Уровеньпокрытия рисков банка

Показателиуровня покрытия рисков в 2008 году значительно превышали установленные ЦБ РФнормативы:

— достаточность основного капитала (норматив — не менее 4,0%) – 17,0% посостоянию на 01.01.09;

-достаточность нормативного капитала (норматив – не менее 8,0%) – 29,4 % посостоянию на 01.01.09.

Уровеньрентабельности капитала составил 17,3%, что так же выше, чем рекомендованный ЦБРФ параметр на 2008 год (не менее 8,0%).

В настоящее время Россиянаходится на пути вступления в глобальную финансовую систему, что потребует нетолько от банковского менеджмента действовать по западным стандартамкорпоративного управления, но и от органов денежно-кредитного регулированиясоответствующих шагов, направленных на приведение в соответствие применяемыхинструментов денежно-кредитной политики современным условиям развития рыночнойэкономики и финансовых рынков.

Список используемых источников

Нормативно-правовыеисточники

1. Федеральныйзакон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17–ФЗ (с изменениями и дополнениями).

2. Федеральныйзакон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

Учебники,монографии, брошюры

3. АльгинА.П. Риск и его роль в общественной жизни. — М.: Мысль, 2008.

4. Банкии банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Жукова Е.Ф. — М., 2008.

5. Банкии банковское дело: Учебник / Под ред. Балабанова И.Т. — СПб., 2008.

6. Банковскоедело: Учебник. / Под ред. Жарковской Е.П. — М., 2007.

7. Банковскоедело / Под ред. О.И. Лаврушина. — М., 2008.

8. Банковскоедело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. — М., 2009.

9. Банковскоедело: Учебник / Под ред. Колесникова В.И. — М., 2006.

10. Банковскоедело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — М., 2008.

11. БатраковаЛ.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М., 2007.

12. БочаровВ.В.Финансовый менеджмент.- СПб.: Питер, 2007.

13. БукатоВ.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М., 2006.

14. Грабова.П.Г., Петрова С.Н. Романова К.Г. и др. Риски в современном мире. – М.: Омега,2008.

15. КабушкинС.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие. – Мн.: Новоезнание, 2007.

16. КоттерР. Коммерческие банки. — М., 2007.

17. Кредити обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. — Саратов,2008.

18. ЛаврушинО.И. Организация и планирование кредита. – М., 2009.

19. МарковаО.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М., 2006.

20. МиловидовД.А. Современное банковское дело. — М., 2008.

21. МолчановИ.В. Коммерческий банк в современной России. — М., 2007.

22. Общаятеория денег и кредита / Под ред. Жукова Е.Ф. — М., 2008.

23. ОжеговС.И. Толковый словарь русского языка. — М., 2008

24. Основыбанковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. ТагирбековаК.Р. — М., 2008.

25. Основыбанковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. Семенюта О.Г.- Ростов н /Д., 2007.

26. СеменютаО.Г. Банковское дело и банковское законодательство. — М., 2008.

27. ТасунянИ. Банковское дело и банковское законодательство. — М., 2009.

28. УсоскинВ.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. — М., 2008

29. ХохловН.В. Управление риском. — М.: Феникс, 2007.

Периодическиеиздания

30. БерезинаМ.П. Система расчетов и Центральный банк // Банковское дело. 2008. № 1. С.15-19.

31. ВасилешенЭ. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе // Российскийэкономический журнал. 2008. № 12. С. 45–54.

32. ГорчаковА.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковскоедело. 2007. № 3. С. 19-24.

33. ЕгоровА.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развитияэкономики // Деньги и кредит. 2008. № 6. С. 4.

34. КазьминА. И. Сбербанк России: надежность и динамизм // Деньги и кредит. 2008. № 6. С.24-29.

35. МининаТ.Н. Электронные банковские услуги // Банковские услуги. 2007. № 7. С. 31-35.

36. НеволинаЕ.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. 2008. № 10. С.15-19.

37. ОбуховН.П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. 2007 № 2.

38. ПетровИ. Банковский менеджмент: связь с кредитной политикой // Банковские технологии.№ 6. 2008 С. 32-42.

39. ЧиненковА.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств //Бухгалтерия и банки. 2009. № 4.

40. ХоджаеваИ.В. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений// Банковское дело. 2008. № 3. С. 32-36.

Электронныересурсы

41. СайтБанка Москвы. Режим доступа – www.ru

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу

Реферат по банковскому делу

Управление банковскими рисками

30 Августа 2013

Реферат по банковскому делу

Управление банковскими рисками

30 Августа 2013

Реферат по банковскому делу

Совершенствование расчетных банковских операций с пластиковыми карточками на примере ОАО "ВТБ"

8 Июня 2015

Реферат по банковскому делу

Управление банковскими услугами на примере филиала ОАО "Далькомбанк" Иркутский

8 Июня 2015