Реферат: Страхование банковских вкладов

Федеральное государственноеобразовательное учреждение высшего профессионального образования «Финансоваяакадемия при Правительстве РФ»

Кафедра«Денежно-кредитные отношения и банки»КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему:

«ОБЯЗАТЕЛЬНОЕСТРАХОВАНИЕ ВКЛАДОВ – ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ»

Выполнила:

студенткагруппы БД3-4

Балакирева Е.

Проверила:

доц. ЗахароваО.В..

Москва 2008

БалакиреваЕкатерина группа БД3-4

ТЕМАКУРСОВОЙ РАБОТЫ

по курсу«Деньги, кредит, банки»

«Обязательноестрахование вкладов – проблемы и перспективы»

ПЛАН

Введение

Глава 1. Понятие и экономическиепредпосылки создания системы страхования вкладов.

1.1. Понятие и видысистем страхования вкладов.

1.2. Обязательноестрахование вкладов как необходимое условие функционирования современнойсберегательной системы.

1.3. Цели участниковсистемы страхования вкладов.

Глава 2. Анализ зарубежного опытаорганизации и функционирования системы страхования вкладов.

2.1. Мировой опыт формирования ифункционирования системы страхования вкладов.

2.2. Становление и функционированиесистем страхования вкладов в США и Германии.

2.3. Управление рисками и повышениеэффективности банковского надзора для участников системы страхования вкладов.

Глава 3. Основные направленияразвития системы страхования вкладов в России.

3.1. Современное состояние системыстрахования вкладов в России.

3.2.Способы построения системы страхования вкладов в России.

Заключение.

Список литературы.

Приложения.

Введение

Основными задачамисовременной российской экономики являются повышение капитализации банковскойсферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного кредитования реальногосектора экономики, развитие ипотечного кредитования. В решении этих задачважнейшее значение имеет привлечение в банковскую сферу свободных денежных средствграждан. Поэтому задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физическихлиц во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.

Не привлеченные вхозяйственный оборот накопления населения теряют свою покупательную способностьв результате инфляции и лишают предприятия необходимых кредитных иинвестиционных ресурсов. По мнению большинства отечественных экспертов,занимающихся данной проблемой, главным фактором, препятствующим решению этойзадачи, является низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам, которыйсвязан с последствиями финансового кризиса 1998 года.

Таким образом, чтобыповысить доверие населения к банковской системе страны, развивать рынокбанковских услуг, необходимо введение различных способов обеспечения исполнениябанками обязательств перед гражданами – вкладчиками.

Дляэтого Банк России и Правительство РФ реализуют различные мероприятия. Одним изосновных можно назвать принятие в 2003 году Федерального Закона «О страхованиивкладов физических лиц в банках Российской Федерации», который в целом положительноповлиял на развитие сберегательного дела в современной России… Этот законустанавливает организационные основы системы страхования вкладов и обеспечиваетнеобходимую правовую базу для защиты интересов вкладчиков.

По данным МеждународногоВалютного Фонда, страхование банковских вкладов принято более чем в 70-тистранах: США и Канаде, всех европейских, 10 африканских, 12 латиноамериканскихи 8 азиатских государствах[1], на Украине, в Казахстанеи Армении. По мнению экспертов Всемирного банка, страхование вкладов направленона защиту интересов мелких вкладчиков и укрепление стабильности банковскойсистемы: гарантируя сохранение сбережений вкладчиков, механизм страхованиявкладов поощряет их доверять свои сбережения банкам и предотвращает массовоеизъятие вкладов в случае кризиса[2].

Вопросыразвития теории сберегательного дела давно являются предметом изучения рядазарубежных и отечественных ученых, таких, как: Г. Десмонда, П. Роуза, Р. Келли,Ю. Кашина, О. Лаврушина, А. Ольщаного, Г. Панова и других. Они изучали проблемусущности и экономического значения сбережений граждан как элементаинвестиционного потенциала страны. Многие ученые занималась более узкой темой,посвященной системе страхования вкладов. Здесь можно выделить таких российскихученых как А. Аникин, В. Виноградов, А. Вишневский, И. Ларионова, А. Турбанов.Из зарубежных ученых этой проблемой занимались К. Гавальд, Г. Гарисия, Ж.Стуфле. Они

разработалитеоретическое обоснование и сформулировали требования к практическойорганизации систем защиты сбережений населения в кредитных организациях.

Однакоряд вопросов страхования вкладов физических лиц до сих пор являютсянерешенными. В первую очередь это касается особенностей организации ифункционирования системы страхования вкладов в условиях переходной экономики.

Главнойцельюисследования в моей работе является анализ зарубежногоопыта организации и функционирования системы страхования вкладов и основныенаправления и перспективы ее развития в России.

Всвоей курсовой работе я поставила ряд задач, которые необходиморассмотреть:

o  Рассмотретьосновные понятия и виды системы страхования вкладов;

o проанализироватьзарубежный опыт, выявив его элементы, пригодные для использования в условияхпереходной экономики в нашей стране;

o рассмотретьосновные направления развития системы страхования вкладов в России и способы еесовершенствования.

Глава 1. Понятие и экономическиепредпосылки создания системы страхования вкладов

 

1.1. Понятиеи виды систем страхования вкладов

Система страхованиявкладов — это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих ихгарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротствафинансового учреждения[3].

Система страхованиябазируется на следующих принципах:

- обязательностьучастия в системе страхования вкладов;

- снижение рисковнаступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки невыполняют своих обязательств;

- прозрачностьдеятельности системы страхования вкладов;

- накопительныйхарактер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счетрегулярных взносов банков-участников системы страхования вкладов.

Создание системыобязательного страхования банковских вкладов населения является специальнойгосударственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «Остраховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗот 23 декабря 2003 года.

Основнаязадача системы обязательного страхования банковских вкладов — защита сбереженийнаселения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках[4].

Защита финансовыхинтересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странахмира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах-членахЕвропейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, а также встранах СНГ — на Украине, в Казахстане и Армении[5].

Все существующие системыстрахования вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков.

1. По способаморганизации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласнометодологии Международного валютного фонда:

- системаположительно выраженных гарантий;

- система не выраженныхпрямо гарантий.

Согласно мнениюМирошникова В.А., заместителя генерального директора Государственной корпорации«Агентство по страхованию вкладов», суть этих систем можно раскрыть в таких названиях,как:

- системызаконодательных гарантий (чаще именуемые как страховые системы);

- системы общихгосударственных гарантий (называемые гарантийными)[6].

Для первого типа системхарактерно наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерьвкладчикам при банкротстве банка, который входит в систему страхования вкладов.Клиенты банка заранее знают, какова страховая сумма, на которую они могутрассчитывать. Такая система создает уверенность вкладчиков в сохранности своихсредств благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированиюсвободных денежных ресурсов в банках.

Второй вид систем характеризуетсяотсутствием четкого законодательства, определяющего способы защиты вкладов, нопри этом предполагается, что государство гарантирует вложенные в банки денежныесредства. Возможность получить возмещение и его сумма будут зависеть отсложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, котороеопределяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида системположено доверие граждан к государству, что характерно для стран с жесткимцентрализованным управлением и с сильной зависимостью банков от государственныхструктур.

Вопрос об использованиисистем гарантирования вкладов решается в каждой стране по-своему. Например, вНовой Зеландии и Австралии вообще отказались от каких-либо страховых систем, нопри этом были установлены жесткие требования к раскрытию информации, чтоусилило экономический контроль[7].

2. По организацииучастия банков в страховой системе выделяют:

- системыобязательного участия банков;

- системыдобровольного участия.

Систему обязательногострахования вкладов отличает участие в ней практически всех банков, чтопозволяет всем кредитным организациям стать членами системы страхования и дает равныегарантии клиентам разных банков. Но в этом случае ослабевает мотивация ижелание клиентов искать и выбирать надежный банк, а рост банковских издержек засчет выплат в страховой фонд увеличивает цену банковских услуг. Подобныесистемы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран[8].

Добровольная системапозволяет банкам самостоятельно принимать решение об участии в ней. Банки, неучаствующие в системе страхования вкладов, обладают меньшейконкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так как клиенты начинаютс настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита,рассчитывая на получение более высокого дохода.

Поэтому привлекатьклиентов в негарантированные банки приходится путем установления более высокихпроцентных ставок по вкладам, а банковские издержки при этом растут.

Несмотря надобровольность вступления в систему страхования, регулирующие органыпредусматривают некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например,они могут потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаютсялицензии на осуществление конкретных операций, банкам отказывают стать членамибанковской ассоциации и т.п. Таким образом государство старается стимулироватьбанки к вступлению в страховую систему на основе самостоятельно принятогорещения.

3. По размерамгарантий системыстрахования вкладов можно разделить на три разновидности:

- полные;

- ограниченные;

- дискреционные.

Полные системыгарантируют выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороныклиентов.

Ограниченные системыобеспечивают только частичное покрытие вкладов клиентов. В основном гарантиипредоставляются мелким вкладчикам, плохо ориентирующимся в обстановке на рынке,а для крупных сохраняется мотивация верного выбора банка. Для коммерческихбанков такая система позволяет облегчить работу с мелкими клиентами, аблагодаря снижению объемов взносов— сократить банковские издержки и не завышатьцены на свои услуги. Небольшая трудность использования этого вида системысостоит в определении размера страхуемой суммы депозита.

Дискреционная системапредставляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающейрасширение объекта страхования в периоды кризиса банковской системы. Посравнению с другими видами она является более гибкой.

4. По степенигосударственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

- государственными:

- частными;

- смешанными.

Государственные системычаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. В этомслучае страховая организация создается как государственная, которая действуетна некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются изгосударственных средств и взносов банков. В такой форме организованы страховыесистемы в США (Федеральная корпорация страхования депозитов), в Великобритании(Фонд защиты депозитов)[9].

В частных системахстрахование вкладов осуществляется специальными организациями, финансированиедеятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, агосударство не вмешивается в эти процессы. Такие системы созданы в ФРГ — Фондстрахования депозитов частных банков, во Франции — Фонд депозитного страхования«Механизм солидарности», в Люксембурге – Ассоциация страхования депозитов[10].

В смешанных системахстрахования вкладов государство и банки в равной степени участвуют вформировании ресурсов страховой организации. Примером является страховаясистема Японии, где уставный капитал «Корпорации по страхованию депозитов»,действующей с 1971 года, сформирован правительством, Банком Японии и частнымибанками равными долями[11].

5. По организациифинансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системыразделяются:

- сфинансированием;

- безфинансирования.

Система страхованиявкладов с финансированием предполагает, что для выплат страховых возмещенийформируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Этоспособствует укреплению доверия к системе, а при наступлении страхового случаяускоряет процесс выплаты возмещения вкладчикам.

В системе страхования безпредварительного финансирования необходимые для компенсации средстваизыскиваются только при возникшей необходимости, к примеру, при банкротствебанка. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, присистемном кризисе, когда разоряется множество банков, собрать нужную суммуденег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс сбора средств длявыплаты страхового возмещения занимает определенное время. Это провоцируетпанику среди вкладчиков, подрывает их доверие ко всей страховой системе. Приэтом цели системы страхования вкладов, заключающиеся в быстрой ликвидациипоследствий кризиса и обеспечении стабильности банковской системы, недостигаются. Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средствстрахового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно.Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства дляурегулирования последствий банковского кризиса.

В настоящее время в 38странах применяются системы страхования депозитов с предварительнымфинансированием. Например в Нидерландах средства страхового фонда формируются вслучае банкротства какого-либо банка и установлен верхний предел общегоколичества собираемых средств[12].

1.2. Обязательное страхование вкладовкак необходимое условие функционирования современной сберегательной системы

На современном этаперазвития отечественной экономики возникает необходимость в изменении банковскойсистемы Российской Федерации и, как следствие, ее модернизации.

Потребностьв кардинальных реформах банковской системы является давно осознаннойобъективной необходимостью. Также существует мнение, что реформа банковскойсистемы запоздала на несколько лет и необходимо принимать срочные меры по еемодернизации и развитию.

Несмотряна все принимаемые меры по улучшению банковской системы нашей страны, БанкРоссии не всегда в состоянии адекватно оценивать ситуацию в банках ипрогнозировать развитие банковской системы в целом. Необходимость коренныхизменений банковской системы России вызвана целым рядом объективных проблем,среди которых можно выделить наиболее существенные:

- недостаточнаякапитализация банковской системы;

- отсутствие убанков с российским капиталом долгосрочных финансовых ресурсов для кредитованиясубъектов экономики;

- доверие населенияк банковской системе России невелико.

Главнаяпричина данного явления — финансовая ненадежность большинства существующихфинансовых институтов и значительные потери населения от крушения крупнейшихмосковских частных банков в период реформ 90-х годов.

Самымтяжелым последствием банковских кризисов различных стран стал тотальный кризиснедоверия населения к банковской системе. Никакими административными мераминевозможно заставить население хранить свои свободные денежные средства вбанках. Необходимо проведение серьезных экономических мер и созданиеобъективного нормативно – правового обеспечения функционирования системы защитыбанковских вкладов.

Вэтих условиях вопрос о создании системы, которая позволила бы защитить вкладыграждан от риска быть потерянными, выходит на первый план при реализациимероприятий по восстановлению доверия населения к отечественным банкам.

ВРоссии по-прежнему существуют политическая и экономическая нестабильность,которые являются следствием:

- снижениясберегательной активности и увеличения размеров потребления за счетнакопительных средств при падении интереса к доходам, получаемым в видепроцента по вкладам;

- сниженияактивности населения по вложению средств в государственные и корпоративныеценные бумаги;

- перевод средствиз рублевых вкладов в валютные.

Передсовременным российским государством стоят важные задачи внутреннего характера,касающиеся стимулирования экономического роста и повышения уровня защищенностиправ и законных интересов человека и гражданина.

Впоследнее время государство нашей страны стало все больше обращать внимание напрактически не задействованный ранее в России ресурс и потенциал сбереженийнаселения. Поскольку именно банки играют роль основного посредника междуинвестором и производственным сектором, то объем финансовых ресурсов,направляемых банками в реальную экономику, сильно ограничен. Именно поэтому дляроссийского государства, перед которым стоит проблема экономического роста,очень важно вернуть доверие населения к банкам, чтобы аккумулировать сбереженияфизических лиц в банковской системе и впоследствии инвестировать привлеченныесредства в производство.

Таким образом,экономическая задача — привлечение инвестиций, неразрывно связана с социальнойпроблемой — защитой интересов вкладчиков.

Впрограммных документах Президента Российской Федерации, ПравительстваРоссийской Федерации, Банка России ставилась задача о необходимостиформирования общероссийской системы страхования вкладов. Эту позицию активноподдержали представительные и законодательные органы государственной власти ибанковское сообщество. Одновременно успешное развитие экономики в последниегоды позволило сформировать прочный фундамент для создания системы защитыбанковских вкладов.

Длярешения поставленной задачи важнейшим актом в этой сфере является принятие ФЗ«О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в 2003году и создание системы страхования вкладов.

Внастоящее время система защиты банковских вкладов существует в странах систорически сложившейся рыночной экономикой, являясь при этом неотъемлемойчастью банковской системы. На Западе данная схема получила большоераспространение и в силу своей развитости подразумевает под собой более широкоепонятие, а именно «систему страхования вкладов».

Страхованиебанковских вкладов можно определить как правоотношения по защите интересовфизических лиц, заключивших с банком договор банковского вклада или банковскогосчета, при наступлении определенных страховых случаев за счет фондаобязательного страхования вкладов, формируемого Агентством по страхованиювкладов из уплаченных банками страховых взносов, а также за счет иных средств.

Страхование вкладовосуществляется в силу Закона о страховании вкладов и не требует заключениядоговора страхования (п. 3 ст. 5 Закона). Участие в системе страхования вкладовобязательно для всех банков, имеющих разрешение Банка России на привлечение вовклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковскихсчетов физических лиц. Поэтому рассматриваемые отношения отнесены к такой форместрахования как обязательное страхование (ст. 3 Закона РФ «Об организациистрахового дела в Российской Федерации»[13], ст. 935 ГК, ст. 1Закона о страховании вкладов).

Однако вопрос о сущностистрахования вкладов и его месте в системе российского права неоднозначен. М.И.Брагинский и В.В. Витрянский относят его к взаимному страхованию приобязательном страховании[14]. По мнению профессора В.Сергеева, страхование банковских вкладов страхованием в традиционном правовом пониманиине является. Аргументами в защиту этой точки зрения ученый называет специфичныецели, как укрепление доверия населения к банковской системе России истимулирование привлечения в эту систему средств граждан; отзыв у банка,принявшего вклад, лицензии на осуществление банковских операций или введениеморатория на удовлетворение им требований кредиторов как единственные видыстрахового случая.[15]

Кредитная организациянесет обязанность обеспечивать сохранность вкладов и своевременность исполнениясвоих обязательствперед вкладчиками, обеспечивать возврат вкладовграждан путем обязательного страхования. Важнейшим способом законодательногообеспечения защиты прав и интересов граждан, заключивших договор банковскоговклада или банковского счета является введение системы обязательногострахования вкладов физических лиц. Правовые, финансовые и организационныеосновы функционирования указанной системы установлены Федеральным законом от 23декабря 2003 г. № 177-ФЗ «Остраховании вкладов физических лиц в банкахРоссийской Федерации»[16]. Закон регулируетотношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированиюи использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам принаступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи сосуществлением государственного контроля за функционированием системыстрахования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере. Помимоназванного закона, отношения, возникающие в связи с созданием ифункционированием системы страхования вкладов, регулируются иными федеральнымизаконами, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актамиПравительства РФ и нормативными актами Банка России.

Основой для принятиярешения о размере страхового возмещения служат два основных показателя:отношение лимита страхового покрытия к доле ВВП на душу населения и процентвкладчиков, получающих полное возмещение. В соответствии со сложившейсямеждународной практикой для эффективной работы систем защиты вкладов размерстрахового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП надушу населения. В России при принятии Закона размер страхового возмещениясоответствовал 1,34 доли ВВП на душу населения, что характеризовалонациональную систему защиты вкладов как соответствующую наилучшей мировойпрактике.

К плюсам такой системыможно отнести простоту расчета страхового возмещения, что делает системустрахования понятной для общества. Недостатком такой системы является снижениезаинтересованности вкладчиков в мониторинге финансового состояния банков.

С 2006 года в России былавведена многоступенчатая шкала страховки. Помимо стопроцентной гарантии длясуммы в 100 тысяч рублей каждые дополнительные 100 тысяч, прибавляемые кразмеру выплат, гарантируются на 90%.

Среднийразмер вклада в банках-участниках системы страхования вкладов — 13,6 тыс. руб2.В результате, в Законе учтены все возможные и необходимые величины поформированию и возмещению средств для функционирования системы страхования вкладов.Таким образом, обеспечены равные условия поддержки со стороны государства длябольщинства вкладчиков в стране, одинаковые конкурентные условия по привлечениювкладов граждан для всех банков, в том числе для банков с государственнымучастием.

Принятиеи реализация законодательства о страховании вкладов привели к тому, что многиероссийские банки заново пересмотрели свои стратегические планы. Многие банкипо-новому взглянули на процессы управления, внутреннего контроля. Ониусовершенствовали процедуры принятия деловых решений, раскрыли ранеенепрозрачные структуры собственности, улучшили качество кредитных портфелей,привели экономические нормативы и показатели финансовой устойчивости всоответствие с требованиями законодательства.

Участие в системе страхованиявкладов и уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов обязательны длявсех кредитных организаций, имеющих лицензию Банка России на привлечениево вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковскихсчетов физических лиц3.

1.3. Целиучастников системы страхования вкладов

Закон о страхованиивкладов включает в состав участников системы страхования вкладов вкладчиков;банки, имеющие разрешение Банка России на привлечение во вклады денежныхсредств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физическихлиц; Агентство по страхованию вкладов (далее – Агентство); Банк России. Вправоотношениях страхования Агентство признается страховщиком, банки — страхователями,а вкладчики — выгодоприобретателями.

Помимосубъектов, названных в качестве участников системы страхования вкладов, к ихчислу можно причислить иПравительство РФ, которое имеет правоосуществлять управление системой страхования вкладов и контроль за еефункционированием путем участия его представителей в совете директоровАгентства.

Участникамисистемы страхования вкладов могут являться также банки – агенты, которые,действуя от имени и за счет Агентства, осуществляют прием от вкладчиковзаявления о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, атакже выплаты возмещения по вкладам1.

Для построения эффективноработающей системы страхования вкладов необходимо определить, какие целипреследует создание этой системы. То есть, каких результатов от еефункционирования ожидает государство, банковское сообщество и общество в целом2.

Государство,в первую очередь, заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним изусловий которого является мобилизация сбережений населения, их вовлечение винвестиционный процесс. Что касается стран с исторически сложившейся рыночнойэкономикой, важнейшую роль в этом процессе играют такие учреждения, какнегосударственные пенсионные фонды и страховые компании.

Внастоящее время коммерческие банки являются преимущественно частными предпринимательскимиструктурами, они не берут на себя решение общегосударственных или региональныхэкономических и социальных задач, если это не приносит им прибыль. Но от нихтребуется понимание того, что банковский бизнес призван нести определенную долюответственности за социально экономическое состояние общества. То есть должныбыть найдены такие формы взаимодействия государства и банков, которые будутстимулировать их к участию в реализации общественных целей.

Однимиз направлений деятельности кредитных организаций является

инвестиционнаядеятельность, в процессе которой они инвестируют не

собственные,а привлеченные средства, а значит, риск подобных инвестиций

полностьюперекладывается на их клиентов.

Основнойриск лежит на банках, поскольку именно они занимаются рискованнойдеятельностью. Если банк имеет крупных вкладчиков и у них возникнетнеобходимость изъятия своих средств, то банку придется искать источникифинансирования, иначе

онбудет иметь большие проблемы. По различным причинам может произойти чрезмерноеизъятие вкладов населением, поэтому большинство банков тщательно

отслеживаютсостав источников финансирования.

Таким образом, банковскийсектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательностьбанковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитныморганизациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающихвклады физических лиц.

Чтокасается самих вкладчиков, не раз лишавшихся в той или иной форме своих

сбережений,то их заинтересованность в системе страхования вкладов заключается в стремлениисохранить право собственности на свои денежные средства, внесенные в качествевклада в банк.

Вкладчикитоже несут определенный риск. Закон о страховании банковских вкладов физическихлиц не предусматривает возвращения вкладчикам всех вложенных в банк средств. «Есливы гарантированно хотите вернуть себе все деньги — размещайте по 100 тысячрублей в разных банках33», потому что, если страховойслучай наступил в

отношениинескольких банков, в которых у вкладчика есть вклады, размер страховоговозмещения рассчитывается в отношении каждого банка отдельно.

Российскийзакон о страховании банковских вкладов в качестве целей создания системыстрахования последовательно называет цели, которые отвечают интересамнаселения, банков и государства:

· защита прав изаконных интересов вкладчиков банков;

· укреплениедоверия к банковской системе;

· стимулированиепривлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Помнению А.Ф.Пенкина, можно назвать также несколько иных причин-целей, по которымстрана вводит систему страхования вкладов, и, следовательно, чего она ждет

отэтой системы:

- обеспечениезащиты владельцев небольших вкладов;

- укреплениедоверия общества к банковской системе путем создания регламента

дляреструктуризации несостоятельных банков; накопление сбережений и

поощрениеэкономического роста;

- обеспечениеконкуренции между небольшими и вновь созданными банками и крупными и/илигосударственными банками;

- установлениеграниц для рисков государства понести убытки при банкротстве отдельного банкаили группы банков4.

Конечно, только страхование вкладов не может обеспечить уверенности втом, что финансовая система будет здоровой. Задача обеспечения финансовойстабильности в стране должна решаться совместными усилиями всехзаинтересованных органов: Банка России, органа банковского надзора и Агентствапо страхованию вкладов. Стремление только за счет создания системы страхованиявкладов разрешить проблему недоверия общества к государству и банкам,обеспечить финансовую стабильность в стране невозможно без реформирования всейправовой, финансовой и институциональной базы государства.
Глава 2. Анализ зарубежного опыта организации и функционирования системыстрахования вкладов

2.1. Мировой опытформирования и функционирования системы страхования вкладов

В современном мире рольсистем страхования вкладов усиливается, они действуют уже в 95 странах. Втечение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстверазвитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-хгодов1.

За последнее десятилетиеобязательные системы страхования вкладов введены в большинстве бывшихсоциалистических государств, в том числе в странах СНГ и Балтии: сегодня онифункционируют во всех странах, вошедших в Европейское сообщество, а также вБелоруссии, на Украине, в Казахстане, Узбекистане, Армении, Молдовеи Таджикистане.

В Европе с 1994 годадействует Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантированиядепозитов». В соответствии с этим документом каждое государство – член ЕСосуществляет контроль за созданием и развитием на своей территории одной илинескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовоеучреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не можетпринимать вклады, не будучи членом одной из таких систем. Директивапредусматривает уровень гарантирования вкладов в размере не менее 20 тыс. еврона одного вкладчика.

Банковская система сильноподвержена кризисным явлениям, которые

могут затрагивать нетолько финансово-устойчивые банки, но и их клиентов.

Существенный уронстабильному функционированию кредитных

организаций может нанестиизъятие вкладов физическими лицами, причем этот

процесс может приобрестистихийный характер и охватить большое число банков,

вызвать остановкупроведения ими расчетных операций, привести к спаду экономической активности.

Последствия такихпотрясений наносят огромный вред экономике страны, причем затраты навосстановление платежеспособности не столь велики, как потеря доверия к банкамсо стороны вкладчиков.

Поэтому правительствамногих стран были вынуждены создать условия и выработать способы борьбы,связанные с массовым изъятием вкладов и кризисных ситуаций в банковской системеи экономике.

Решения о создании системстрахования депозитов многие страны

принимали в периодыкризисов банковских систем: в США во время «Великой

Депрессии», вВеликобритании — во времена банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия2.

За последнее времябольшинство стран мира часто сталкивалось с кризисом банковской системы, чтозаставило их ввести страхование вкладов для стабилизации финансовой системы ипредотвращения потенциальных банкротств отдельных банков в будущем.

Банковские кризисыпоражали как развитые страны (США, Испанию, Норвегию, Финляндию, Швецию,Японию), так и развивающиеся, в основном страны Латинской Америки.

Эффективностьфункционирования системы защиты вкладов зависит от многих

 факторов. Как показывает мировойопыт, деятельность институтов страхования вкладов и ее совершенствованиеосуществляется с учетом реформирования специальных институтов надзора иреструктуризации банковской системы, а также усиления аудита банковскойдеятельности. Только благодаря тесной координации этих институтов позволяетподдерживать стабильность банковской системы.

Обязательным условиемнормальной работы банков является наличие систем поддержки их функционирования.Такие системы имеются практически во всех зарубежных странах с историческисложившейся рыночной экономикой и выполняют две взаимосвязанные функции:

1. обеспечиваютфинансовую поддержку банков, оказывающихся в трудных финансовых ситуациях, награни неплатежеспособности;

2. защищаютвкладчиков от полной потери их сбережений путем выплаты страхового возмещенияпо вкладам.

Таким образом, удаетсяизбежать массового изъятия вкладов населением.

В настоящее время практическивсе развитые и многие развивающиеся страны имеют системы гарантированиястрахования банковских вкладов (см. Приложение 1).

В целом системыстрахования банковских вкладов сводятся к двум типам: американская игерманская.

В 1933 г. была созданаФедеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД). Американская системастрахования депозитов является старейшей и наиболее авторитетной в современноммире. Ведущую роль в этой модели играет государство, а

не банки. ФКСДориентирована на защиту интересов вкладчиков коммерческих банков. Страховойфонд, которым управляет ФКСД, образуется из взносовбанков. Страховойслучай наступает при банкротстве банка или его закрытии государственнымиконтролирующими органами. Тогда вкладчикам выплачивается страховое возмещение.

Опыт ФКСД используется всистемах страхования вкладов в банках Канады, Великобритании и Японии.

Второй тип распространенв Западной Европе и основывается на германском опыте.

В Германии существуютгосударственная и частная системы гарантий вкладов, которые отличаются каксписком банков-участников, так и объемом компенсации.

В отличие от Германии вбольшинстве других стран «недострахованные» суммы можно получить только послебанкротства банка. Такие доплаты предусмотрены, например, в Америке, Великобритании,Японии, Франции.

С 19 февраля 1982г. вВеликобритании начал действовать Фонд обязательного страхования банковскихвкладов. Он образован на основе законодательного распоряжения органов власти,является самостоятельным юридическим лицом. Вклады всех без исключения банковстрахуются, кроме отдельных филиалов иностранных банков. Еще одной особенностьюданного фонда является страхование вкладов только в фунтах стерлингов,находящиеся на счетах в Великобритании. Максимальный размер страхового

возмещения для одноговкладчика определен в 100% до 2 000 фунтов стерлингов и 90% от 2 000 до 33 000.

Во Франции Фонддепозитного страхования называется «механизм солидарности» иуправляется Французской ассоциацией банков. «Механизм солидарности»охватывает все банки, находящиеся на территории Франции, включая и филиалыиностранных банков. Не подпадают под страховую защиту депозиты зарубежныхотделений французских банков, межбанковские депозиты и вклады в иностраннойвалюте3.

Как и в других странах,страховой фонд формируется из взносов банков. Их величина определяется поспециальной шкале с учетом объема депозитов каждого банка, но не можетпревышать 30 млрд. франков. Сумма страхового возмещения на одного вкладчика неможет превышать 70 000 евро.

В Японии существуеткорпорация по страхованию депозитов с 1971 г. Ею управляют комитет, куда входяттакже управляющий Банком Японии и представители частных банков. Участие всистеме страхования депозитов является обязательным для всех городских банков,валютных и сберегательных банков, а также кредитных кооперативов. Системазакрыта для местных отделений иностранных банков. Страховое возмещениевыплачивается из фонда, который образуется из ежегодных взносов в размере0,008% застрахованных депозитов банка. Компенсация вкладчикам выплачиваетсятолько в том случае, если их депозиты были выражены в иенах.

В Венгрии страхованиераспространено также на вклады юридических лиц.

В Эстонии властипроизвели основательный пересмотр банковской системы, закрыв еще в 1992г. трипроблемных банка и создав на их базе новый Северный эстонский

банк. Вкладчики закрытыхбанков получили лишь частичную компенсацию.

В основном в большинствестран мира стараются придерживаться обязательной формы участия банков в системестрахования. Средства системы формируются за счет отчислений коммерческихбанков с учетом риска проводимых ими операций. В случае

недостатка средствсистемы для полной выплаты по вкладам, государство часто

оказывает временнуюфинансовую поддержку на условиях обязательной возвратности выданных средств4.

Таким образом, можносказать, что все экономически развитые страны имеют сейчас систему защитыбанковских вкладов.

Изучив моделей защитыбанковских вкладов в зарубежных странах можно выделить следующие принципы ееэффективной организации:

- защита мелкихвкладчиков;

- система защитыбанковских вкладов не должна создавать необоснованных преимуществ для отдельныхсубъектов банковской системы, то есть должна сохраняться конкурентная среда;

- важным факторомявляется организация финансирования путем выплат

компенсации принаступлении неблагоприятных последствий для вкладчиков и неисполнения банкамисвоих обязательств;

- возможностьзначительного сокращения количества банков, не вступивших в систему страхованиябанковских вкладов и преобладание значительного количества иностранных банковна российском рынке банковских услуг.

2.2. Становление и функционирование систем страхования вкладов в США иГермании

Срочные вклады — наиболеестабильная часть привлекаемых ресурсов, позволяющая банку осуществлятькредитование на длительные сроки по достаточно высокой ставке1.Обеспечение защиты значительной части ресурсов в структуре банковских пассивоврассматривается в большинстве зарубежных стран как необходимая, стратегическиважная задача государства.

Существующие в миресистемы страхования вкладов похожи на две основные модели – американскую игерманскую.

1. Система страхованиявкладов в США.

В США функционируетразвитая система кредитных институтов. Она была создана по британскому образцу,а в настоящее время сама является примером для других стран, ставших на путьсоздания систем этого типа.

В отличие от ряда другихстран система специальных сберегательных учреждений в США сложилась без прямогоучастия государства и представлена в настоящее время либо частнымиакционерными, либо взаимными (кооперативными) кредитными институтами. Системасберегательных институтов включает три главных типа учреждений:ссудо-сберегательные ассоциации, сберегательные банки и кредитные союзы2.

Сберегательные учрежденияявляются важным элементом кредитной системы страны. Проблема страхованиявкладов тесно связана с обеспечением эффективного надзора за деятельностьюкредитных институтов.

В США все коммерческиебанки делятся на национальные (имеющие федеральную лицензию) и банки штатов,которым лицензии выдаются органами банковского надзора отдельных штатов.Национальные банки обязаны быть членами Федеральной резервной

системы (ФРС), а банкиштатов могут по своему усмотрению входить или не входить в ФРС. Фактическитолько часть мелких банков не входит в ФРС.

Национальные банкинаходятся в ведении особого федерального органа — Управления контролераденежного обращения, которое осуществляет лицензирование банков, ревизию,надзор и их ликвидацию. Для банков штатов соответствующие функции выполняюторганы банковского надзора штатов. Принципиальных различий по характеруопераций междунациональными банками и банками штатов не имеется.

Федеральная резервнаясистема осуществляет надзор за деятельностью банков-участников. В основном онапроверяет, соответствуют ли установленным нормативам и правилам финансовыепоказатели банков, а также выполнение ими минимальных резервных требований.

Также за сберегательнымиучреждениями осуществляет надзор еще один федеральный регулирующий орган — Управление контроля над сберегательными учреждениями. Государственная системастрахования вкладов ФКСД имеет право осуществлять надзор только за банкамиштатов, не входящими в ФРС.

Американский закон остраховании вкладов предусматривает единственное ограничение, исходя из размеравкладов одного вкладчика в одном кредитном институте (в настоящее время — 100 тыс.долл.).

В соответствии с Закономо банковской деятельности первая государственная система страхования вкладовбыла образована в США в 1933 году. С 1 января 1934 года ФКСД начала своюдеятельность на временной основе, с 23 августа 1935 года — на постоянной3.

В международной практикеизвестны системы страхования вкладов, обязательные для всех кредитныхинститутов, и добровольные системы. В США действует обязательная

система страхованиявкладов. При этом размеры взносов банков в фонд страхования вкладов и суммывыплат вкладчикам утверждаются законодательно.

Страхованию подлежат всевклады в банках — участниках ФКСД, и их гарантийные обязательства передклиентами. Страхуются вклады физических и юридических лиц, включаягосударственные и частные предприятия. В основном этому принципу следуют идругие зарубежные страны, хотя существуют и некоторые отклонения от такойпрактики.

Создателем действующейсейчас в США системы страхования вкладов выступает государство. Первоначальныйкапитал страховых фондов был сформирован из средств казначейства и федеральныхрезервных банков, входящих в состав Федеральной резервной системы США. Потомстраховой фонд ФКСД пополнялся за счет регулярных взносов банков.

Аккумулированныегосударственные платежи и взносы банков размещаются в специально созданномфонде страхования вкладов, размеркоторого устанавливается в отношении ксумме страхуемых вкладов.

Американская системастрахования вкладов предусматривает при наступлении страхового случаявозмещение вкладчикам вложенных средств в неполном размере. Для целейстрахования суммы вкладов, размещенные одним вкладчиком в одном банке на разныхвкладах, объединяются, но вклады одного физического лица в разных банкахстрахуются по отдельности.

Деятельность ФКСДнацелена в первую очередь на предотвращение банкротств банков, поскольку приэтом вкладчики фактически не несут потерь независимо от размера и типа ихвкладов. Контроль за деятельностью ФКСД осуществляет конгресс и федеральноеправительство.

ФКСД осуществляет надзорза банками, привлекающими вклады и являющимися

ее участниками, в целяхобеспечения их надежности, устойчивости и соблюдения ими законодательства. Присовершении банком незаконных или чрезмерно рискованных

операций ФКСД вправеисключить его из системы защиты интересов вкладчиков, что влечет за собой отзыву него лицензии и последующее закрытие.

Проведение ликвидационныхмероприятий в банках – участниках ФКСД, лишенных права на привлечение вкладов,также возложено на ФКСД.

С недавнего времени ФКСДстала практиковать систему мер финансового и юридического характера по защитеинтересов вкладчиков. Эта система получила название операции по покупке ипринятию на себя обязательств. Подобного рода операции ФКСД сокращают расходыгосударства на цели поддержания финансовой устойчивости самой корпорации.<sup/>

Можно сказать, чтоамериканской системой страхования

вкладов накоплензначительный как положительный, так и отрицательный

опыт развития истановления системы страхования банковских вкладов, который целесообразноучитывать в развитии отечественной системы страхования вкладов.

2. 2. Системастрахования вкладов в Германии

 

Кредитная системаГермании состоит из центрального банка страны — Немецкого федерального банка,коммерческих или кредитных банков, а также специализированных кредитныхинститутов4. Немецкая кредитная система — высокоразвитая, отличающаяся разнообразием кредитных институтов иэффективностью их функционирования.

Аккумуляция сбереженийнаселения, как источник их ресурсов, играет важную роль и пользуется поддержкойсо стороны государства, так как высокая склонность к сбережению является в этойстране частью национального менталитета.

Проблема защиты интересоввкладчиков возникла в Германии в период мирового экономического кризиса1929-1933 годов, который был в этой стране таким же острым, как и в США.

В настоящее время вГермании, как и во многих других странах, действует

принцип двойного надзораза банками: со стороны специального государственного органа — Федеральноговедомства контроля над кредитным делом и со стороны центрального банка страны — Бундесбанка.

Саморегулирование кредитнойсистемы представлено предпринимательскими союзами и тремя группамиуниверсальных банков. Особенную роль играет Федеральный союз германских банков.Подобные союзы также созданы группой сберегательных банков и группойкооперативных банков. Государственные органы надзора осуществляют тесноесотрудничество с этими союзами.

Наряду со специальныморганом надзора за банковской сферой в Германии действуют специальные органыстрахования вкладов. Сначала страхование вкладов практиковалось сберегательнымии кооперативными учреждениями и лишь на более позднем этапе оно былораспространено на другие банки, которые работают со вкладами.

В Германии действуетсистема государственного страхования вкладов, представленная Государственнымфондом страхования вкладов. Этот фонд отличается от частных фондов страхованиявкладов числом банков-участников и размерами выплачиваемых вкладчикамвозмещений.

В случае банкротствабанка размер выплат из средств Государственного фонда страхования вкладовсоставляет 90% объема вклада, не превышающего 20 000 евро. Таким образом, еслиразмер вклада оценивается в 1000 евро, то вкладчик получит 900 евро, а если 30000 евро, то — 20 000 евро. Вклады в немецких государственных банках — такназываемых Ландесбанках5 и Шпаркассен – гарантированыгосударством к возмещению на 100%.

Созданная в Германии в1978 году система страхования вкладов с тех пор не подвергалась

существенным изменениям.

Характерной особенностьюгерманской системы защиты вкладчиков, отличающей ее от большинства другихстран, является разветвленная сеть системы страхования вкладов, в которуювходят Фонд страхования депозитов частных банков, Фонд

 страхования депозитовсберегательных касс и Страховой фонд кооперативных банков.

Эти страховые фондыхарактеризуются следующим образом:

- страхованиевкладов охватывает банки и их филиалы, действующие на территории Германии истран ЕС;

- страховые фондыформируются за счет взносов банков-участников;

- страхованиюподлежат вклады в любой валюте;

- никто не имеетправа вмешиваться в деятельность фондов страхования вкладчиков;

- системныйбанковский кризис не рассматривается в качестве

страхового случая.

Страхуются практическивсе виды вкладов за некоторым исключением. Например, страхованию не подлежатобязательства банка в отношении своих руководителей и учредителей, являющихсяфизическими лицами, и требования к банку членов его наблюдательного совета.

В Германии действуетсмешанная система аккумуляции средств банков, предусматривающая небольшие пообъему страховые взносы. Основная ставка взносов составляет 0,03% в год отсуммы вкладов. До определенной суммы страхуются в полной мере все вклады. Этоотносится к любым видам вкладов — как текущим, так и сберегательным. Каждомувкладчику гарантируется возврат вклада в полном объеме, если он не превышает30% от величины собственного капитала банка.

Банк может быть исключениз числа участников Фонда страхования

вкладов в случае нарушениябанком его устава, несвоевременного и

неполного перечислениябанком сумм взносов и т.д. Исключение банка из фонда ведет к егоавтоматическому исключению из Федерального союза немецких банков и наоборот.

Действующий в ГерманииФонд страхования депозитов сберегательных касс является дополнительныммеханизмом защиты интересов вкладчиков. Особый статус сберегательных касс какорганизаций, находящихся на государственном обеспечении, является надежнойгарантией.

Другимэлементом защиты сберкасс являются страховые резервы Ландесбанков, создаваемыев объеме 1% от суммарных небанковских вкладов. Для их формирования Ландесбанкиежегодно перечисляют указанную сумму до тех пор, пока резервы не достигнут 50%общего объема застрахованных вкладов.

Рассмотрев зарубежныйопыт функционирования систем страхования вкладов можно сделать определенныевыводы.

На выбор конкретноймодели системы страхования вкладов решающее влияние

оказывают как особенностиисторического развития страны, так и специфика экономических и политическихпроблем, которые необходимо решить при ее создании.

Создание эффективнойсистемы страхования вкладов актуально для всех стран с переходной экономикой.Введение такого института — один из важнейших факторов предотвращениябанковских кризисов.

Из всех действующихсейчас зарубежных систем страхования вкладов наиболее действенными,эффективными и отвечающими поставленным перед ними задачам, являются системыстрахования вкладов в США и Германии.

Американская системастрахования вкладов представляет собой старейшую и наиболее авторитетнуюсистему страхования в мире.

В Германии же историческисложился наиболее выраженный тип универсальных банков, которые осуществляютширокий круг операций, как депозитно-ссудных, так и инвестиционных…Действующая в Германии система страхования вкладов подтвердила своюэффективность в периоды банковских кризисов.

2.3.  Управлениерисками и повышение эффективности банковского надзора для участников системыстрахования вкладов

В современной экономикесуществует множество рисков, которые могут привести к наступлению страховогослучая для банков и их вкладчиков. Из них особо следует выделить один — моральный риск, имеющий непосредственное отношение к системе страхованиявкладов.

Моральный риск являетсянаиболее специфичным для некоторых систем.

Под моральным рискомпонимается риск того, что действия по сокращению последствий рискованных илиопасных действий повысят вероятностьсовершения таких действий. В данномслучае под моральным риском подразумевается стимулирование рисковойдеятельности банков или лиц, получающих возмещение в результате наступлениястрахового случая1. Такое поведение может быть, когда увкладчиков существует уверенность в полной защищенности их интересов и возвратевложенных ими средств даже в случае банкротства банка. В подобных ситуацияхвладельцы вкладов

фактически незаинтересованы в получении и анализе информации о финансовом состоянии банка,они не считают необходимым оценивать риски, связанные с вложением финансовыхсредств в банк.

Вкладчики могут выбиратьбанки без учета их финансового положения, а что

означает, что главнымкритерием выбора банка будет являться только уровень процентных ставок по вкладам.В результате средства вкладчиков могут оказаться в распоряжении банков,осуществляющих высокорисковые операции.

Чтобы избежать подобныхслучаев в некоторых странах системы страхования вкладов специально необеспечивают стопроцентную компенсацию вклада любому вкладчику, тем самымперекладывая часть риска даже на самого мелкого вкладчика.

Гарантированноевозмещение вкладов в случае банкротства банка позволяет лицам,

контролирующим егодеятельность, реализовывать более рискованную стратегию по сравнению с той,которую они проводили бы в случае отсутствия системы страхования вкладов2.

Уменьшению морального рискасистемы страхования вкладов может способствовать наличие четкой, законодательнооформленной базы, позволяющей вкладчику банка иметь представление о механизмеее функционирования. При этом органы банковского надзора должны иметьопределенный набор предупредительных и принудительных мер по решению возникшиху банков финансовых проблем. Также, если

указанные меры непринесли должного результата, то органы банковского надзора должны бытьнаделены полномочиями, чтобы закрыть или санировать обанкротившиеся банки.

Моральный риск может бытьуменьшен при помощи установления жестких требований к банкам. Прежде всего,стандартов корпоративного управления, управления рисками отдельными банками.Эти требования будут наиболее эффективны, если они применяются согласованно.

Угроза морального рискаможет быть также уменьшена в результате соблюдения рыночной дисциплиныакционерами, а также крупнейшими кредиторами и владельцами крупных вкладов,которые несут риск потери своих средств в случае ухудшения финансовогосостояния банка.

К мерам по ограничениюморального риска можно отнести также публикацию информации о финансовомсостоянии отдельных банков; о видах вкладов, подлежащих страхованию, об уровнепокрытия; приоритетности предъявлений требований вкладчиков и кредиторов наактивы обанкротившегося банка.

Задача уменьшенияморального риска может быть решена при помощи банковского регулирования,регламентирующего порядок создания новых банков, требований к минимальномуразмеру капитала, квалификации директоров и менеджеров.

Роль системы страхованиявкладов нельзя оценить однозначно, так как она может создавать стимулы какобеспечивающие стабильность кредитной системы страны, так и ослабляющие, потомучто обусловливает возможности покрытия банками убытков, возникающих при проведенииими высокорисковых операций.

Можно сказать, чтосистема страхования вкладов должна быть построена таким образом, чтобыобеспечивать условия и заинтересованность всех участвующих сторон в укреплениикредитной системы страны.

При разработке мер поограничению морального риска следует определить круг подлежащих страхованиювкладов, уровень покрытия, возможности совместного страхования вкладов,приоритетность предъявления требований вкладчиков и кредиторов на активыобанкротившегося банка.

Моральные риски присущи ироссийской системе страхования вкладов. Роль и значение морального риска вроссийской системе страхования вкладов пока еще несопоставимы с его ролью изначением в зарубежных странах. Это связано, прежде всего, с тем, что приразработке системы страхования вкладов в России проблеме морального риска неуделялось должного внимания, что может впоследствии сказаться на эффективностидальнейшего функционирования системы страхования вкладов3.

В целях повышенияэффективности системы страхования вкладов все банки -участники должнынаходиться в сфере постоянного и действенного надзора со стороны государственныхорганов. Страхование вкладов не может быть результативным без

тщательного банковскогонадзора.

Надзор за деятельностьюбанков осуществляется в целях обеспечения их надежности и устойчивости. Онзаключается в контроле за выполнением банками требований, предусмотренныхбанковским законодательством. Указанные требования формируют рамки поведениябанков, способствующие поддержанию стабильности банковской системы.

Основными целямибанковского надзора в комплексе мер по защите интересов вкладчиков являются:

- защита вкладчиковот высокорисковой банковской политики;

- поддержаниестабильности банковского сектора при помощи предотвращения системных банковскихкризисов;

- защита фондастрахования вкладов от неэффективного

управления его средствами4.<sup/>

Банковский надзорвключает в себя дистанционный, или документарный, надзор за банками,осуществляемый на основе банковской отчетности, и инспектирование,представляющее собой проверки банков на местах. В зависимости от исторически

сложившихся особенностейкредитных систем различных стран, виды надзора используются везде неодинаково.

В некоторых странах,например в Великобритании, акцент делается на документарный надзор, в других,например в США, — на регулярное и всестороннее изучение состояния конкретногобанка по результатам инспекционных проверок5.

Практика надзора взарубежных странах отличается разнообразием как форм его организации, так иорганов надзора. Как правило, банковский надзор осуществляют центральные банки(Бразилия, Греция, Индия, Испания, Португалия, Россия). Но имеются и отклоненияот этой практики. В отдельных странах (Германия, Финляндия, Япония)

существует смешаннаясистема банковского надзора, в рамках которой центральный банк делит полномочияпо надзору с другими государственными органами, например, министерством финансов.

Довольно часто надзор забанками относится к компетенции только министерства

финансов (Австрия,Канада, Норвегия) или специально созданных надзорных органов (Бельгия, Швеция)6.

Иногда наряду страдиционными государственными органами надзора (центральным банком илиминистерством финансов) он также осуществляется органом страхования вкладов(США).

В большинстве странорганы страхования вкладов не выполняют функций надзора, но они тесносотрудничают с центральными банками или другими специально созданныминадзорными структурами.

Во Франции функциинадзора за банковской деятельностью возложены на Банковскую комиссию –государственный административный орган, независимый от Банка Франции, но тесновзаимодействующий с ним.

Государственные органыбанковского надзора осуществляют свою деятельность в сотрудничестве с внешним ивнутренним аудитом (Великобритания, Нидерланды, Франция), что значительнооблегчает и ускоряет процедуру надзора.

В Германиигосударственный орган страхования вкладов тесно

взаимодействует саудиторским объединением, осуществляющим

проверки банков напредмет рискованности проводимых ими операций7.

В условиях стабильнойкредитной системы к кредитным институтам предъявляются обычные требования,установленные органами банковского надзора. При выявлении у банков различныхпризнаков финансовой неустойчивости органы банковского надзора осуществляют ихпринудительную санацию.

Целью подобных мерявляется кардинальное улучшение ситуации в проблемном

банке еще до того, какона станет необратимой, что повлечет за собой выплату вкладчикам возмещения изфонда страхования вкладов.

Часто вкладчики и кредиторыбанка не располагают информацией относительно финансового положения банка и, врезультате его банкротства, теряют вложенные средства. Только полное раскрытиеинформации о рисках банков дает возможность иметь представление о реальномфинансовом состоянии банка.

Раскрытие информациидолжно сделать операции банков не только прозрачными, но и повыситьэффективность банковского надзора.

Орган банковского надзорадолжен обладать полномочиями по применению к проблемному банку принудительныхмер воздействия. Они могут предусматривать и реструктуризацию банка.

Таким образом, можносказать, что для обеспечения надежной защиты интересов вкладчиков недостаточноналичия лишь системы страхования вкладов. Она должна быть дополнена эффективнымнадзором за банками со стороны государства. Различные

формы риска, которымподвержены банки, в случае отсутствия надлежащего надзора, могут привести ксистемным банковским кризисам и ситуации, при которой средств фонда страхованиябудет недостаточно для осуществления выплат вкладчикам в размере,предусмотренном законодательством.

Глава 3. Основные направления развития системы страхованиявкладов в России

3.1.Современное состояние системы страхования вкладов в России

Цели создания системыстрахования в России, ее основные принципы, подходы к допуску банков, порядок иусловия выплаты возмещения по вкладам, статус и основные направлениядеятельности Агентства но страхованию вкладов нашли отражение в законодательныхдокументах и нормативных актах Банка России.

Основой российскойзаконодательной базы системы страхования вкладов является закон, утвержденныйФедеральным Собранием осенью 2003 года Федеральный закон №177-ФЗ «О страхованиивкладов физических лиц в банках Российской Федерации», определяющий основныемеханизмы создания, финансирования и управления системой

страхования вкладов.

В соответствии сдействующим законодательством создаваемая в России система страхования вкладовраспространяется на вклады физических лиц и лишь те из них, которыепредусмотрены законом. Так, страхованию не подлежат вклады физических лиц:

— открытые в связи спредпринимательской деятельностью;

— переданные вдоверительное управление;

— па предъявителя;

— размещенные взарубежных филиалах российских банков.

Законодательствомзарубежных стран обычно предусматривается страхование только вкладов внациональной валюте. В России при разработке Закона была учтена национальнаяспецифика, а именно склонность населения к хранению значительной частисбережений в иностранной валюте. Поэтому система страхования былараспространена как на рублевые, так и на валютные вклады.

В Законе нашел отражениепорядок расчета возмещения но вкладам в иностранной

валюте: сумма возмещениярассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на деньнаступления страхового случая.

Состояние банковскогосектора Российской Федерации после вступления в силу Закона характеризуется вцелом положительной динамикой, общим экономическим ростом, стабильностьюнациональной валюты, ростом доходов и восстановлением доверия населения кбанкам.

Улучшаются структура икачество активов. Кредиты, выданные реальному сектору экономики, составляютосновную часть активов российских банков. Причем постоянно увеличивается долякредитов нефинансовому сектору.

Но кредиты предприятиям иорганизациям идут в основном не на финансирование капитальных вложений, а напополнение их оборотных средств. Кроме того, займы предприятиям реальногосектора по-прежнему относятся к очень рискованным вложениям.

В стране отсутствуютчеткие процедуры возврата средств заемщиками по заключенным кредитнымдоговорам. Сравнительно малая доля средне- и долгосрочных кредитов вызванадефицитом долгосрочной ресурсной базы у банков и все еще высоким уровнемкредитных рисков в реальном секторе экономики.

В последние годы зависимостьбанковского сектора от вкладов населения заметно возросла. Главным источникомроста ресурсной базы банковской системы являются вклады населения. В банкиначал вкладывать деньги средний класс, причем преобладают валютные вклады.Такая ситуация объясняется тем, что те деньги, которые раньше просто лежали унаселения «под матрасом», теперь постепенно вкладываются в банки. Это отражаетвалютную структуру средств, находящихся на руках у населения, то есть долларупо-прежнему верят больше11.

В июле 2004 года депутатыГосдумы приняли закон «О выплатах Банках России по вкладам физических лиц впризнанных банкротами в банках, не участвующих в системе страхования вкладовфизических лиц в банках РФ». Этот закон уже сыграл свою роль в стабилизацииэкономики и налаживании доверия граждан.

Целями Федеральногозакона являются установление правовых, финансовых и организационных основ дляосуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в призванныхбанкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладовфизических лиц в банках РФ, и укрепление доверия к банковской системеРоссийской Федерации2.

Согласно этому документу,государство обещает вернуть деньги вкладчикам разорившихся банков. Банк Россиибудет гарантировать сумму вклада, не превышающую 100 тыс. рублей клиентамтолько тех кредитных организаций, которые не участвуют в системе обязательногострахования вкладов.

Для того, чтобы системастрахования вкладов в полной мере отражала ситуацию в банковской сфере, онадолжна обладать достаточными ресурсами, позволяющими производить возмещения ипокрывать свои расходы. При создании системы страхования вкладов ключевымипараметрами, влияющими на возможность своевременного возмещения вкладов,являются размер резерва и величина взносов в систему.

Основой для принятиярешения о размере страхового возмещения служат два основных показателя:отношение лимита страхового покрытия к доле ВВП на душу населения и процентвкладчиков, получающих полное возмещение.

В соответствии сосложившейся международной практикой для эффективной работы систем защитывкладов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2долей ВВП на душу населения3. В России при принятии Закона «Остраховании вкладов» размер страховой выплаты составлял 1,34 доли ВВП на душунаселения. В связи с этим можно сказать, что национальная система защитывкладов соответствовала наилучшей мировой практике.

Таким образом, можносказать, что система страхования вкладов в нашей стране на данном этапепродолжает активно развиваться, но о полном завершении ее становления говоритьпока рано. Формирование системы страхования вкладов должно закрепитьположительную тенденцию роста вкладов населения, работая на рост прибыли банковза счет увеличения ресурсной базы и сроков размещения привлеченных ресурсов.Необходимо осуществить меры, позволяющие и заинтересовать население вразмещении средств на длительный период с получением дохода, превышающегоуровень ожидаемой инфляции, и предусматривающие компенсацию при досрочномизъятии средств и связанные с этим непредвиденные расходы банка.

3.2. Способыпостроения системы страхования вкладов в России.

Необходимость системыстрахования вкладов населения обсуждаласьеще на первых этапах перехода крыночным отношениям. С учетом западного опыта в этой области в 1994 году былразработан специалистами банковского дела и передан в Государственную Думупервый вариант закона.

Пройдя все стадииобсуждения, в ноябре 1995 года он был принят Государственной Думой как Закон«Об обязательном страховании вкладов граждан». Но последующие процедурыпринятия его Советом Федерации и Президентом страны он не прошел и былвозвращен на доработку.

Что касается стран спереходной экономикой и недостаточно устойчивой банковской системой, страховыесистемы являются более надежными. Поэтому для России наиболее подходит именностраховая система.

Такой подход реализован впоследнем варианте Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц вбанках Российской Федерации», утвержденном в конце 2003 года. При егоподготовке был использован опыт других стран, а также учтена спецификароссийских условий.

Введение закона о страховании вкладов имеет очень важноезначение для России по следующим причинам.

1. Несмотря наулучшение обстановки как в экономике, так и в

банковском секторе, этоеще не свидетельствует об устойчивости экономического роста. Поэтому введениезакона может способствовать оздоровлению банковской системы за счет реализацииболее строгого контроля за банковской деятельностью и проведения отбора банковв страховую систему.

2. Российскиевкладчики на сегодня не имеют много альтернатив для сохранения своихсбережений. Еще недостаточно широко используется рынок ценных бумаг, аинвестиционные фонды, иногда приносящие высокие доходы, не могут обеспечитьсохранение вложенных средств. Введение закона о страховании вкладов создастполную уверенность частных клиентов банков в сохранности своих средств.

3. Повышение доверияк банкам обеспечит дополнительный приток свободных денежных средств частныхвкладчиков.

4. Через системустрахования депозитов можно решать и другие проблемы регулирования истимулирования развития банковского дела.

Принятый Федеральныйзакон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» помногим положениям превосходит все предшествующие варианты проектов. К примеру,в нем предусмотрено более высокое страховое возмещение, равное 100 тыс. рублей,выплаты производятся по всем банкам-банкротам, что создает возможностьраспределять вклады по разным банкам в пределах застрахованных сумм возмещения.

По этим параметрам законможно охарактеризовать как социально ориентированный.

В отношении банков,выступающих в роли страхователей, страховые взносы установлены на едином уровне- в размере 0,15% от расчетной базы, в состав которой входят суммы остатков средствна страхуемых счетах физических лиц.

Внедряемая в Россиистраховая система является обязательной, а значит банки, имеющие лицензию отЦентрального Банка, либо должны принять в ней участие, либо лишиться этойлицензии и практики работы с населением.

Кроме того,предполагается, что банки, которые собираются войти в страховую систему, должныпройти отбор по определенным критериям, по которым можно судить об ихфинансовой устойчивости и надежности.

Особое значение в системестрахования вкладов имеет организация движения денежных средств, отэффективности которой зависит функционирование самой системы.

Основное назначениестраховой системы состоит в обеспечении своевременных выплат вкладчикамобанкротившихся банков. В этом случае не будет паники среди вкладчиков,повысится доверие к банкам, так как страховая система обеспечивает выплатузаранее известной суммы вклада.

Для реализациипоставленной задачи Агентство, выполняющее функции страхового фонда, должнозаботиться о постоянном наличии денежных средств в фонде.

Банковские кризисы, вовремя которых могут происходить массовые выплаты вкладчикам, случаются нечасто. Поэтому в периоды стабильной работы банковской системы финансовыересурсы страхового фонда оказываются свободными и могут быть использованы для эффективногоих вложения в доходные инструменты рынка. Они должны иметь достаточную степеньнадежности, что проявляется в реализации принципов возвратности, прибыльности иликвидности инвестируемых ресурсов. Такими инструментами могут бытьгосударственные ценные бумаги, выпускаемые на федеральном уровне, ценные бумагивысоконадежных российских эмитентов, паи инвестиционных фондов, размещающихсвои средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигациии акции других иностранных эмитентов.

Таким образоморганизуются потоки денежных средств, обеспечивающие постоянный приток денежныхсредств в страховой фонд, его сохранность и прирост от эффективного вложения, атакже служащие основой для осуществления страховых выплат.

Оценивая принятый закон остраховании вкладов, отвечающий требованиям современной обстановки в России,О.А.Тихонова предлагает походы, которые будут

способствоватьсовершенствованию страховой системы. В частности, единообразная основаопределения страховых взносов не содержит каких-либо стимулов, которые могли быспособствовать улучшению банковского менеджмента1, атакже введение повышающих и понижающих коэффициентов в зависимости от размеравклада.

Одной из основныхпроблем, которые необходимо решить при формировании системы страхования вкладов— это установление взаимосвязи между размером страховых взносов, уплачиваемыхбанками, и степенью риска их деятельности. В принятом законе рискованностьбанковской деятельности учитывается на этапе допуска банков в системустрахования. Но это разовое мероприятие. Показатели банка, который прошелпроцедуру допуска в систему страхования по результатам проведенной проверки,могут измениться.

Поэтому необходимапостоянная система наблюдения за качеством банковской деятельности, построеннаяс учетом опыта других стран и с ориентацией на текущие потребности развитияотечественной банковской системы.

Для решения этой задачинами О.А. Тихонова предлагает введение системы дифференциации взносов банков встраховой фонд. В основу этой системы заложены два основных принципа:

— учет рискованностидеятельности банков;

— стимулированиеформирования банками длительной ресурсной базы2.

Другой проблемойсовременной банковской системы России является краткосрочная ресурсная базакоммерческих банков, которая осложняет взаимоотношения с реальным секторомэкономики, предъявляющим спрос на длительные кредиты, и создает сложности вбанковском менеджменте в связи с поиском дополнительных ресурсов.

Российские коммерческиебанки используют различные формы привлечения денежных средств. Основнымисточником их формирования выступают депозиты. Среди депозитных источниковпреобладающее значение имеют вклады физических лиц.

Таким образом, можносказать, что создаваемая в России система страхования вкладов – этосвоеобразный синтез американской и европейских систем страхования вкладов,трансформированных с учетом особенностей российской кредитной системы инационального менталитета.

В ее основу легли триосновных принципа, позаимствованных у американской и европейских систем:обязательность участия банков, накопительный порядок формирования резервов засчет взносов банков и ограничительный характер выплат

возмещения.

В то же время отдельныеаспекты систем страхования вкладов, широко используемые зарубежными странами,не получили распространения в России, что обусловлено спецификой задач, стоящихперед российской системой страхования вкладов в настоящий момент.

Например, при созданиисистемы страхования вкладов в России во внимание принимались особенностиструктуры российской кредитной системы, наличие кредитной организации,лидирующей на рынке сбережений физических лиц – Сбербанка России.

С учетом этого моментабыл адаптирован опыт США, то есть, исключен этап создания специального органастрахования вкладов сберегательных банков, который имел место в этой стране.

Отдельные элементынемецкого опыта, например, наличие независимых

фондов страхованиявкладов, для российских условий также явилисьнеприемлемыми из-за такихобстоятельств, как преобладание конкуренции взаимопомощью.

При создании системыстрахования вкладов в России также в нее не были

включены вкладыюридических лиц, потому что главной целью являлась защита интересов частныхвкладчиков, а не юридических лиц.

В итоге можно сказать,что отечественные экономисты делают правильный шаг при создании системыстрахования вкладов, ориентируясь на опыт зарубежных стран. Сейчас у нашейстраны есть хорошая возможность создать стабильную и эффективную системустрахования без метода проб и ошибок, а воспользоваться уже имеющимися теориейи практикой зарубежных стран.

Заключение

Анализ зарубежного опытафункционирования и отечественной практики формирования систем страхованиявкладов позволяет сделать ряд выводов и по дальнейшему совершенствованию иразвитию системы страхования вкладов в Российской Федерации.

1. Разнообразиеприменяемых в мировой практике систем страхования депозитов, с одной стороны,дает возможность для выбора наиболее оптимального из вариантов, но с другой, — осложняет такой выбор. В России вопрос о необходимости введения системыстрахования вкладов поднимался неоднократно, и был подготовлен ряд проектов.

Необходимость совершенствованиясистемы страхования вкладов в России является необходимостью, которая:

- будетспособствовать дальнейшему оздоровлению банковской системы за счет усиленияконтроля за банковской деятельностью и проведения отбора банков в страховуюсистему;

- повысит довериеклиентов за счет их уверенности в возврате своих средств;

- расширитресурсную базу коммерческих банков и улучшит её структуру, что обеспечит исоответствующий рост банковских активов, и расширение банковской деятельности вцелом;

- через системустрахования депозитов можно решать ряд проблем регулирования банковскойдеятельности.

2. Любая страховаясистема может успешно функционировать при правильно выбранной структуре,выполняющей функции страхового фонда.

Для условий России присоздании системы страхования вкладов необходимо:

- обеспечитьведущую роль государства в этой системе;

- выделитьструктуру на роль страхового фонда в форме государственной организации;

- использоватьболее жесткую модель страховой системы в части участия в ней коммерческихбанков и контроля за их деятельностью.

3. Необходимостьстрахования вкладов обусловлена факторами, связанными с поддержаниемстабильности кредитной системы, доверия к ней со стороны вкладчиков, снижениемсоциальной напряженности в обществе. Только эффективная, организационноструктурированная система страхования вкладов может обеспечить регулированиепотоков денежных средств населения в виде вкладов в банках и в виде выплат принаступлении страхового случая из фонда страхования вкладов, что делает еедейственным инструментом государственной экономической политики.

4. Изучив опытпостроения систем страхования вкладов за рубежом показал, что с учетомнациональных приоритетов и экономического потенциала в Российской Федерациибыла создана система страхования вкладов, при разработке которой учтенположительный опыт функционирования систем страхования вкладов в США иевропейских странах.

5. В целяхэффективной защиты интересов вкладчиков, укрепления доверия к кредитной системестраны в целом, снижения морального риска была разработана законодательнаяоснова механизма страхования вкладов, предусмотренная Федеральным законом «Остраховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

6. Особенностисовременного периода экономического развития России были приняты во вниманиеотечественными экономистами при разработке основных принципов системыстрахования вкладов. Так, важнейшими Из них являются: обязательное участие вней банков, осуществляющих свою деятельность на территории страны ипривлекающих во вклады средства физических лиц; снижение рисков наступлениянеблагоприятных для вкладчиков последствий в случае неисполнения банками своихобязательств в результате банкротств; прозрачность деятельности системыстрахования вкладов; накопительный характер формирования фонда обязательногострахования вкладов.

7. Основной цельюсоздания систем страхования вкладов является защита интересоввкладчиков-физических лиц. В дальнейшем система страхования вкладов может бытьраспространена и на вклады юридических лиц.

8. Наиболееразвитыми и продуманными на сегодняшний день являются системы страхованиявкладов в Европе, в частности, Германии, и в США. Данные виды системстрахования депозитов прошли длительный этап развития, поэтому их опыт следуетучесть при построении отечественной системы страхования вкладов.

9. Важным моментомпри построении системы страхования вкладов является управление рисками,наиболее распространенным среди которых является моральный риск, а такжесовершенствование надзора за деятельностью банков со стороны как государства,так и самих банков.

Список литературы

 

1. Официальныеисточники

1. Федеральный законот 29.07.2004 №96-ФЗ «О выплатах Банка России но вкладам физических лиц впризнанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательногострахования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

2. Федеральный законот 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РоссийскойФедерации» (в редакции Федеральных законов от 20.08.2004 №106-ФЗ, от 29.12.2004№197-ФЗ, от 20.10.2005 №132-Ф3).

 

2.Монографии, коллективные работы, сборники научных трудов

3. Аникин A.B.Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. — М.:Дело. 2004 г.

4. Аникин А.В.Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. — М.:Дело, 2002 г.

5. Аникин А.В.Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. — М.:Дело, 2007 г.

6. Банковское дело.Под ред. О.И, Лаврушина. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационныйцентр, 2002 г.

7. Банковское дело.Справочное пособие. Под ред. Бабичевой Ю.А. — М.: Экономика, 2004 г.

8. Беляков А.В.Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. — М.:Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003 г.

9. Бор М.З., ПятенкоВ.В. Менеджмент банков: организация, стратегия планирование. — М.: ИКЦ «ДИС»,2007 г.

10. Брагинский М.И.,Витрянский В.В. Договорное право. Договоры овыполнении работ и оказании услуг. Книга 3. Издание дополненное, исправленное.М.: «Статут», 2002; Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу(части второй) / Под ред. О.Н. Садикова. М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ, 2005г.

11. Гамза В.А.,Ткачук И.Б. Безопасность коммерческого банка: Учебно- практическое пособие. —М.: Изд-ль Шумилова И.И., 2005 г.

12. Гамидов Г.М.Банковское и кредитное дело. — М.: Объединение «ЮНИТИ». Банки и биржи, 2004 г.

13. Горбунов А.Р.Управление финансовыми потоками и организация финансовых служб предприятий,региональных администраций и банков. Издание второе, дополненное и переработанное.— М.: Издательская фирма «Анкил». 2000 г.

14. Гражданско-правовоерегулирование банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. Е.А. Суханова.- М.: Учебно- консультационный центр ЮрИнфоР, 2004 г.

15. Гражданско-правовоерегулирование банковской деятельности. Учебник для ВУЗов. Под ред. О.А.Паршиной. — М.: Учебно- консультационный центр ЮрИнфоР, 2005 г.

16. Деньги, кредит,банки.: Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ, 2003г.

17. Денежноеобращение и кредит капиталистических стран / Под ред. Красавиной Л.Н. — М.,Финансы, 2002 г.

18. Долан Э. Дж. идр. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В.Лукашевича и др.: Под общ. ред. В. Лукашевича, М. Ярцева. — СПб, 2003 г.

19. Иванов В.В.Анализ надежности банка: практическое пособие. — М,: РДЛ, 2002 г.

20. Кидуэлл Д.С.,Петерсон Р.Л., Блэкуэлл Д.У. Финансовые институты, рынки и деньги. — СПб:«Питер», 2000 г.

21. Ларионова И.В.Реорганизация коммерческих банков. — М.: Финансы и статистика, 2000 г.

22. Ларичев В.Д.Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. — М.: Учебно-консультационный цент «ЮрИнфоР», 2005 г.

23. Лялин Д.Ю. «Фондобязательного страхования вкладов: правовые и организационные проблемыформирования», М., Инфра-М, 2003 г.

24. Менеджменторганизации. Учебное пособие. Румянцева З.П., Саломатин Н.А., Акбердин Р.З. идр. — М.: ИНФРА-М, 2003 г.

25. Мирошников В.А.Формирование системы страхования вкладов физических лиц в банках РоссийскойФедерации: актуальные вопросы., М., «Агентство по страхованию вкладов»,Банковский конгресс, 2004 г.

26. Мишкин Ф.Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков./Перевод санглийского Д.В. Виноградова. — М.: Аспект-Пресс, 2001 г.

27. Мурзина А.Система страхования вкладов глазами банкиров // Эксперт РА. 2006.

28. Устав Фондастрахования вкладов Федерального союза германских банков. — М.: ЦБ РФ. — 2001.Пер. с нем.: Statut desEinlagensicherungsfonds.

29. Тихонова О.А.«Системы страхования вкладов: перспективы совершенствования в РоссийскойФедерации», М., Дело, 2005 г.

30. Организациясберегательного дела.: Под ред. Корнеевой Р.В. — М.: Финансы и статистика, 2002г.

31. Основы банковскойдеятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. — М.: Издательскийдом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2001 г.

32. Панова Г.С.Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.: Финансы и статистика,2006 г.

33. Поляков В.П.,Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. — М.:ИНФРА — М, 2001 г. Чарльз Дж. Вульфер. Энциклопедия банковского дела ифинансов. Издание на русском языке. — М.: Корпорация «Федоров», 2000 г.

34. Поляков В.П.,Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. М.:ИНФРА — М, 2003 г.

35. Синки Джозеф Ф.Управление финансами в коммерческом банке.- М.: Catallaxy, 2004 г.

36. Справочниккризисного управляющего /Под ред. проф. Уткина Э.А. — М.: Ассоциация авторов ииздателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2005 г.

37. Стратегияразвития банковского сектора Российской Федерации.- М., Деньги и кредит, 2002г.

38. Тэпман Л.Н. Рискив экономике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. В.А. Швандара. — М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2002 г.

39. Финансово-кредитныйэнциклопедический словарь. Под ред. А.Г. Грязновой. — М., Финансы и статистика,2002 г.

40. Чернов В.А.Анализ коммерческого риска / Под ред. М.И. Баканова.-М.: Финансы и статистика,2004 г.э

41. Шеремет А.Д.Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Финансы и статистика, 2001 г.

 

3.Статьи из периодических изданий

42. Актуальныепроблемы банковской системы в 1999 году (на вопросы журнала «Деньги и кредит»отвечает Председатель Банка России В.В. Геращенко). — М., Деньги и кредит, 2006г. № 1.

43. Вестник БанкаРоссии. 2004. № 58.

44. Воронин Д.В.Россия накануне введения системы гарантированных вкладов граждан. — М.,Банковское дело, 1997, №3.

45. Геращенко В.В. Осостоянии и перспективах развития банковской системы России. — М., Деньги икредит, 2000, № 7.

46. Гуманков К.Системный страх перед банками// «Финанс». — 12.12.2005.

47. Екушов А. Системауправления ресурсами банка// «Банковские технологии». – 2003 г., №9.

48. Засловская О.Банковским вкладчикам пора разработать новую тактику.// Известия. — 2004. — №180.

49. 3ахаров B.C.России необходима стабилизация банковской системы. — М., Экономика и жизнь,2004 г.

50. Иогансен И. Почемгарантии для народа. — М., Итоги, 26.11.2002, № 47.

51. Канаматов К.М.Страхование банковских депозитов и АРКО. — М., Деньги и кредит, 2005 г, № 4.

52. Кашин Ю.И.Сберегательный процесс и Сберегательный банк// «Вопросы экономики», 2004 г.,№2.

53. Клевалина Е.,Гришин А. Страховка от кризиса// «Московский комсомолец». — 28.03.2005.

54. Котина О.И.Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики // Деньги. 2005. №3.

55. Ларионова И.В.Гарантирование (страхование) вкладов граждан.//Бизнес и банки, — 2004, №42.

56. Ларионова И.В.Гарантирование (страхование) вкладов граждан// «Бизнес и банки», 05.11.2004.

57. Литук О.Н.Стратегический подход к реструктуризации коммерческих банков. — М., Деньги и кредит,2000, № 11.

58. Медведев П.А.Банковское законодательство в условиях кризиса. — М., Деньги и кредит, 2006, №1.

59. Мельников А.Г. Онеобходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидации банков. — М., Деньги и кредит, 2002, № 10.

60. Мязина Е. Двазакона о главном. Гарантом вкладов и ликвидатором розничных банков станет АРКО.- М., Известия, 03.10. 2002 г.

61. Ольшанный А.И. Какой должна быть системастрахования банковских вкладов в России // Банковское дело. 2003. № 4.

62. Орлова Н., МоисеевИ. Страхования вкладов граждан в банках может и не быть — оно никому не нужно.А не нужно оно многим. После выборов в Четверг. — М., Финансовые Известия,22.05.2003 г.

63. Парамонова Т.В.Проблемы развития банковской системы России. — М., Деньги и кредит, 2000, №11.

64. Пенкин. А.Ф.Партнерство государства и бизнеса в банковской сфере/ Деньги и кредит — 2004,№10.

65. Перспективыразвития банковской системы России: Сборник статей / Под ред. О.И. Лаврущина.-М.: ФА, 2002 г.

66. Рустамова О.Банки на доверии. Банковская система: два года спустя. // Экономика России, XII век. 2001. №1.

67. Сергеев В. Страхование – не гарантирование! //ЭЖ-Юрист. 2004. № 5.

68. Сердинов Э.М.Слияния и поглощения в банковской индустрии США// «Вестник АРБ». — 2004. — №21.

69. Страхованиедепозитов//Справочник Банка Англии. Серия «Снравочники о деятельностицентральных банков». Прайс Л., Лэттер Т. — №9, 2004 г.

70. Тосунян Г.А. Интервью. Федотова И. Надо ли банкам раздеватьсядогола // Российская газета. 11.06.2004.

71. Турбанов А.В.Система страхования вкладов: текущее состояние и перспективы развития// Деньгии кредит, 2005, №9.

72. Турбанов А.В.,«Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов»,«Деньги и кредит», 2004 г., №2.

73. Турбанов А.В.Системы страхования депозитов: мировая практика и тенденции развития//Финансовое право, 2004 г.

74. Фактор Г.Л.Российские банки: кризис или крах? — М., Банковские услуги, 1998, № 11-12.

75. Ходанчик Г.Э.Страхование депозитов: зарубежный опыт и возможности его применения в России// Финансы. 2001. №11.

 

4.Интернет-ресурсы

76. www.asv.org.ru — Официальный сайт агентства по страхованию вкладов.

Таблица 1Моделистрахования (гарантирования) вкладов в различных странах1

Страна

Год создания

Форма собственности

Взносы банков

Взносы гос-ва

Максимальные выплаты

Австрия 1979 частная

В зависимости от
фактических страховых
выплат

нет

100%, но не более 20 000
Евро

Англия 1982 государственная

Взносы пропорционально
вкладам, но не более 0,3%
от их суммы

нет

До 2 000 фунтов
стерлингов — 100%, от
2 000 до 33 000 — 90%

Бельгия 1985 смешанная

0,2% в год от
застрахованных пассивов

нет

100%, но не более 20 000
ЕВРО

Германия 1976 государственная и частная

0,03% в год от суммы
вкладов: возможен
дополнительный взнос в
таком же объеме

нет

Вклады в госбанках — 100%,
обязательное страхование -
90%, но не более 20 000 Евро,
дополнительное
гарантирование — до 30%
собственного капитала банка

Испания 1980 смешанная

0,12% в год от суммы
застрахованных вкладов
по состоянию на конец
года

В равной
сумме с
банками

1,5 млн. песет Канада 1967 государственная

0,1% в год от
застрахованных пассивов

нет 100%, но не более $ 60 000 Норвегия 1961 смешанная

0,15% в год от суммы всех
активов

нет

100%, но не более 235 000
Евро

Россия 2003 государственная

0,15% от объема
депозитов ежеквартально

3 млрд.
рублей

100% суммы вкладов, но
не более 100 000 рублей.

США 1933 государственная

0,08% в год от средней
суммы вкладов за год

нет, но
возможен
кредит до $3
млрд.

100%, но не более $ 100
000

Франция 1980 частная

Особая шкала в
зависимости от
фактических страховых
выплат

нет

100%, но не более 70 000
Евро

Швейцария 1984 частная

Нет: принимается
соглашение банков о
взаимном страховании

нет

100%, но не более 30 000
швейцарских франков

Япония 1971 смешанная

1/3 оплаченного капитала
плюс 0,008% в год

2/3
оплаченного
капитала

100%, но не более 10 млн.
йен, по текущим счетам -
100%