Реферат: Ссудные операции коммерческого банка
Ссудныеоперации коммерческого банка.
План.
ВВЕДЕНИЕ.
1. Коммерческий банк – основное звенобанковской системы.
1.1 Понятиекоммерческого банка, его функции и принципы деятельности.
1.2 Классификацияопераций коммерческого банка
2. Кредит – неотъемлемый элементрыночного хозяйства.
2.1 Сущность,функции и виды кредита.
2.2 Законыкредита.
2.3 Механизм кредитованиякоммерческого банка
3. Ссудные операции коммерческогобанка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ.
ВВЕДЕНИЕ.
Любая экономика держитсяна объективных экономических законах, одним из которых является закон денежногообращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов и, преждевсего, банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всемиотраслями и секторами экономики.
Банки – одно изцентральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности –необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процессэкономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Этасфера динамично развивается и сегодня.
Двухуровневая банковскаясистема играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народногохозяйства. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства,перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями инаселением, питают экономику дополнительными капиталами и “энергетическими ресурсами”,создавая базу для приумножения богатства общества.
Осуществляя расчетные,вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно необходимыефункции.
Банки обеспечиваютфинансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственнойсфер, сферы управления и наполняют бюджет (как федеральный, так итерриториальный) необходимыми денежными средствами. Вместе с тем как работадругих коммерческих предприятий банковская деятельность подверженамногочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран эта деятельностьявляется наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этомрегулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающиеспецифику формирования национальной банковской системы.
Устойчивость банковсущественным образом влияет на эффективность экономики страны. Кризисликвидности и банкротство многих банков в 1995-1996 годах означал в известноймере окончание первого этапа становления рыночной банковской системы. На этомэтапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило нафоне высоких темпов инфляции, обеспечивающей без больших усилий получениесущественных доходов от банковской деятельности.
Сейчас наступает болеезрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь наоснове использования научных, проверенных международной практикой, методовуправления.
Появление конкурентнойбанковской системы ставит на новый качественный уровень ответственность какорганов государственного управления на макроуровне, так и отдельных банков намикроуровне за их финансовую состоятельность. Задача ускорения развития эффективной финансовой инфраструктуры, включая банковский сектор, намечена вПлане действия Правительства РФ в области социальной политики и модернизацииэкономики на 2000 — 2001 г.г., утвержденном постановлением Правительства РФ от26 июля 2000 г. № 1072-р.
Возможность появленияновых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятностьнепредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политикууправления своей деятельностью.
Целью курсовой работыявляется рассмотрение ссудных операций коммерческого банка.
1. Коммерческийбанк – основное звено банковской системы.
1.1 Понятиекоммерческого банка, его функции и принципы деятельности.
Банк – это кредитная организация, имеющая исключительноеправо осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение вовклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанныхсредств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Основное назначение банка– посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и отпродавца к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынкахосуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения:инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Нобанки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака,отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банковхарактерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают своисобственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства,сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средстваразмещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Этоотличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих своюдеятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличаетпринятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга передюридическими и физическими лицами, например при перемещении средств клиентов насчета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банкиотличаются от разных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основевыпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут всебе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены вполной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционнаякомпания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов ипассивов, распределяет среди своих акционеров.
В Российской Федерациисоздание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ “Обанках и банковской деятельности”. В соответствии с эти законом:
ü банк является коммерческимюридическим лицом, т.е. таким организационным образованием, деятельностькоторого направлена на извлечении прибыли;
ü банк создается в форме хозяйственногообщества, т.е. акционерного общества или общества с ограниченнойответственностью;
ü банк является кредитной организацией,т.е. организацией созданной для осуществления банковских операций;
ü банк действует на основе лицензии, выдаваемойЦентральным Банком РФ;
ü банк обладает специальнойкомпетенцией, т.е. извлекает прибыль путем совершения специальных операций;
ü банк рассматривается законодателемкак один из элементов банковской системы.
Таким образом, российские коммерческие банки действуюткак универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций нафинансовом рынке. Это операции:
ü предоставление различных по видам исрокам кредитов;
ü покупка-продажа и хранение валюты,ценных бумаг;
ü привлечение средств во вклады;
ü осуществление расчетов;
ü выдача гарантий, поручительств и иныхобязательств;
ü посреднические и доверительныеоперации и др.
Одной из важных функцийкоммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляютпутем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессекругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенностьпосреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критериемперераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и безпосредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежныхсредств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению,поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга,а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами исроками потребности в них. Значение посреднической функции коммерческих банковдля успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своейдеятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономическойсистеме.
Вторая важнейшая функциякоммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществлениеструктурной перестройки экономики должно опираться на использование главнымобразом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а неиностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимыхдля реформирования экономики. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынкесо спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизоватьимеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективныестимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулык накоплению и сбережению денежных средств формируется на основе гибкойдепозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов,выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантиинадежности помещения накопленных ресурсов в банк. Позитивным факторомнаращивания ресурсной базы банков играют средства предприятий и организаций.Задача банков – создать такие формы привлечения средств, которые реальнозаинтересовали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них привычку ксбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся позаконам рынка.
Третья функция банков –посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами припереходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственноймонополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этойсобственности проводились через единый государственный банк. Соответственно иформы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитанына безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней.Гарантом совершения платежей при такой системе выступало государство. Созданиесистемы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов иповышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческиебанки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход нарасчеты между банками через корреспондентские счета также повышают их риски,поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а междусамостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важнаответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своихклиентов по совершению платежей.
В связи с формированиемфондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, какпосредничество в операциях с ценными бумагами. В отличие от некоторых развитыхстран (например, США) действия наших коммерческих банков на рынке ценных бумагне ограничиваются. Они могут производить разнообразные операции с ценнымибумагами. Имея лицензию Банка России на осуществление банковских операций, банкв праве осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции сценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценнымибумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета,с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии.Банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска иобращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги отсвоего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы иубытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся засчет акционеров банка.
Совокупность оснований,которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности,называются принципами.
Первым и основополагающимпринципом коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихсяресурсов.
Работа в пределах реальноимеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать нетолько количественное соответствие между своими ресурсами, кредитнымивложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характерабанковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Прежде всего этоотносится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным образом накороткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то егоспособность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается под угрозой.
Вторым важным принципом,на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическаясамостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка зарезультаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:
ü свободу распоряжения собственнымисредствами банка и привлеченными ресурсами;
ü свободный выбор клиентов ивкладчиков;
ü свободное распоряжение доходамибанка.
Действующее законодательство предоставляет всемкоммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами идоходами. Прибыль банка, остающаяся в распоряжении после уплаты налогов,распределяется в соответствии с решением Общего собрания акционеров. Оноустанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а такжеразмеры дивидендов по акциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всемипринадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложеновзыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношениякоммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночныеотношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, изрыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключаетсяв том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности толькокосвенными экономическими методами, т.е. без вмешательства в оперативнуюдеятельность.
Функции общего регулированиядеятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно – кредитной системыстраны возложено на ЦБ РФ. Это регулирование призвано содействоватьобеспечению:
üустойчивости работы и укреплению финансового положениякоммерческого банка;
üориентации и стимулированию деятельности банка в областикредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышенияблагосостояния общества;
üнаучной организации денежного обращения в народном хозяйстве.
При этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередьэкономические методы управления и только при их исчерпании (в отдельныхслучаях) административные. С учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБ РФдеятельность коммерческих банков регулируется посредством использования такогокомплекса экономических методов, как:
üизменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческимибанками в ЦБ РФ;
üизменение объема кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческимбанкам, а также процентных ставок по кредитам;
üпроведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.
В соответствии с Положением “Об обязательных резервахкредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации”от 30 марта 1996 г. ЦБ РФ образует резервный фонд кредитной системы РФ,средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной долипривлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций,которые используются в качестве кредитных ресурсов. В подавляющей части котносятся временно свободные средства на расчетных, текущих счетаххозорганов, а также внесенные во вклады и депозиты предприятиями, организациямии гражданами. Не включаются в состав этих привлеченных средств кредиты другихбанков.
Фонд обязательных резервов создан для того, чтобы принеобходимости обеспечить возможность коммерческим банкам выполнить передклиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств засчет того, что часть этих средств депонируется и не используется банками вкачестве кредитных ресурсов.
В целях создания условий для снижения темпов инфляции, атакже в целях регулирования темпов роста денежной массы в обращении Банк Россиив 2001 г. продолжит работу по совершенствованию действующего механизмаобязательного резервирования.[1]
ЦБ РФ, изменяя нормы обязательных резервов, оказываетвлияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы вобращении. В соответствии с мировой банковской практикой норма обязательныхрезервов может дифференцироваться в зависимости от вида, величины и срокавкладов и депозитов. На величину норм обязательных резервов влияют такжеуровень развития банковской системы, состояние экономики в целом.
Экономические отношения между ЦБ РФ и коммерческимибанками и регулирование деятельности последних могут возникать и осуществлятьсяв результате предоставления в распоряжение этих банков централизованныхкредитных ресурсов для целей последующего предоставления ссуд хозяйственныморганизациям. Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков,мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения кредитов удругих банков исчерпаны, ЦБ РФ может предоставлять таким банкам ссуды наусловиях кредитного договора. При этом ЦБ РФ оказывает воздействиеэкономическими методами на кредитную и процентную политику, проводимуюкоммерческими банками по отношению к своим заемщикам.
К ряду экономических мер по регулированию деятельностикоммерческих банков относятся операции ЦБ РФ на открытом рынке с ценнымибумагами и иностранной валютой. Так, в частности, ЦБ РФ, продавая коммерческимбанкам государственные ценные бумаги и свободно конвертируемую валюту,ограничивает кредитную экспансию коммерческих банков, снижает денежную массу вобращении, ослабляя тем самым давление платежных средств на товарный рынок, и повышаеткурс рубля.
Наряду с экономическими методами, посредством которых ЦБРФ регулирует деятельность коммерческих банков, им могут быть использованы иадминистративные методы.
При нарушении коммерческими банками банковскогозаконодательства, правил совершения банковских операций, других серьезныхнедостатках в работе, что ведет к ущемлению прав их акционеров (пайщиков),вкладчиков, клиентов, ЦБ РФ может применять к ним самые жесткие мерыадминистративного воздействия, вплоть до ликвидации банков.
Очевидно, что использование административного воздействиясо стороны ЦБ РФ по отношению к коммерческим не должно носить систематическогохарактера, а применяться в порядке исключительно вынужденных мер.
2. Кредит – неотъемлемый элемент рыночного хозяйства.
2.1 Сущность, функции и виды кредита.
Кредит является неотъемлемым элементом рыночногохозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенноговоспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучиодновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряетпроцессы воспроизводство на всех его фазах – производства, распределения,обмена, потребления.
За счет кредита происходит формирование основных иоборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями,портфельные и товарные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объемаденежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средствплатежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственногои личного потребления, формирование доходов бюджета, поступление выручки отреализации продукции предприятий.
Кредит (kreditum) в переводе слатинского имеет два значения – “верую, доверяю” “долг, ссуда”. Являясьэкономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающиемежду собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределениявременно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условияхвозвратности и платности.
Кредит представляет собой форму движения денежногокапитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора(собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капиталзаемщика.
Отношения по кредиту – это финансовые отношения междукредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращенияего величины.
В современных условиях многоукладной рыночной экономикиРФ заемщиками являются государство, физические и юридические лица разных формсобственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства. Они же могутвыступать и в роли кредитора – вкладчика банка, а предприятия, кроме того, — вкачестве кредитора при коммерческом кредите.
Основными кредиторами в РФ являются акционерные, паевые,кооперативные и частные банки (в том числе с участием государственного ииностранного капитала), а также федеральные органы власти и местногоуправления.
Сущность кредита проявляется в аккумуляции временносвободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временноепользование другому лицу.
Сущность кредита проявляется в его функциях:
üформирование денежных фондов и получение наличных денежныхсредств;
üиспользование денежных фондов и наличных денежных средств;
üконтрольная функция.
В то же время кредит является самостоятельной финансовойкатегорией и имеет свои специфические функции:
1.Аккумуляция временносвободных денежных средств. Содержанием функции аккумуляции временносвободных денежных средств является постепенное накопление денег в течениеопределенного периода для инвестирования их одной суммой в определенноймероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег посхеме: “сбережение – инвестирование”. Постепенно накопляемые денежные средствамогут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободныеденьги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредитили взаймы.
2. Перераспределительнаяфункция. Содержанием перераспределительной функции кредита являетсяосуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательствав другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса ввысокодоходные.
3. Замещение наличных денег безналичными деньгами вденежном обращении. Содержанием функции замещения наличных денегбезналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессеосуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами),а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т.д.).Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономикестраны.
Многообразие кредитных отношений, их субъекты,особенности ссуженной стоимости, характер и длительность потребностей,предопределяют существование и использование различных видов кредитов. Наиболеераспространенной классификацией является следующая:
1. По формам:
коммерческие, банковские, потребительские,
государственные, ипотечные, международные
2. По срокам:
краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные3. По видам обеспечения:
Обеспеченный, необеспеченныйКвалификационные признаки представляют собой отличительные свойства данной группы кредитов, ее главную особенность. Кквалификационным признакам следует отнести:
1. Сферу распространения кредита. По сферераспространения кредиты делятся на международные и внутренние. Международный кредитпредоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами,правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляетсяотечественными банками.
2. Цель предоставления кредита. По целевомупризнаку кредиты бывают: финансовые, коммерческие, товарные, инвестиционные,налоговые. Финансовый и коммерческий кредит предоставляются в основном банками.
3. Обеспечение кредита. В зависимости отобеспечения кредиты бывают бланковыми, т.е. без обеспечения, и имеющимиобеспечение.
2.2 Законы кредита.
Представление общества о кредите не может быть полным безраскрытия законов его движения. Знание законов, налаживание механизмов ихреализации дают возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которыедополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемыхстоимостей.
Экономические законы предполагают обнаружение устойчивойвзаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между кредитом идругими экономическими категориями. Кредит представляет собой лишь элементобщей системы экономических отношений, его функционирование можно понять не визолированности, не в отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи ивзаимодействии с ними. Законы кредита в общем виде характеризуют то, чтовыражает единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.
У экономических законов, в том числе законов кредита,есть два фундаментальных признака: необходимость и существенность.Необходимость- основа закона. Без ее познания, без раскрытия неотвратимости тойили иной зависимости кредита от других экономических отношений практически нетзакона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных дляэкономических категорий.
Необходимость, выражаемая законом должна совмещаться ссущностью кредита — признак существенности. Взаимодействуя с внешней средой,кредит остается самим собой. На него могут влиять различные экономическиепроцессы, но его специфические черты от этого не исчезают. Вместе с тем кредитвлияет на другие экономические отношения посредством присущих ему качеств (возвратности,срочности и др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы,постоянны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.
Закон, следовательно, выражает такие связи, которыеотносятся именно к кредиту и одновременно являются неизбежными только длякредита.
Помимо необходимости и существенности, экономическиезаконы обладают и другими признаками, например объективностью. Положение обобъективности законов препятствует их субъективистскому толкованию, предполагаеттакие их качественные и количественные характеристики, которые существуют вне инезависимо от сознания людей. Это означает, что:
üкредит как объективная реальность совершает свое движение вовремени и пространстве;
üему свойственны противоречия, причинная обусловленность,определенные тенденции, закономерности, структура;
üего существование неразрывно связано с другими экономическимиобразованиями;
üон составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.
Важным в данной характеристике является то, что кредит,несмотря на происходящие в нем изменения, превращения из одной формы в другую,несмотря на механизм управления, остается объективной стоимостной категорией сее всеобщими свойствами и связями. Законы кредита – прежде всего экономическиезаконы, где стоимость, облаченная в особую форму, продолжает свое движение, нетеряя при этом своих глубинных свойств.
В отличие от ряда общих законов, регулирующих экономику вцелом, законы кредита действуют лишь на базе тех отношений, суть которых они выражают.
Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороныдвижения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежнымиэкономическими категориями, зависимости от конкретных материальных процессов ит.д. В определенном смысле законы кредита более конкретны, чем законывоспроизводства и его отдельных фаз, так как они обусловлены спецификойрассматриваемой категории.
Законы кредита проявляются прежде всего как законы егодвижения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзяпредставить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного переходаот одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругооборотесредств заемщика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита какстоимостного образования, характеристику более существенную, чем его свойство,то без чего кредит не может существовать.
В связи с этим в перечне законов кредита следует особенновыделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, законвозвратности кредита.
Закон возвратности кредита (в отличие отсобственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости ккредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика ккредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была переданаво временной пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженнойстоимости – это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются нетолько к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходнойточке.
Рассматривая законы кредита, следует признать, чтодвижение ссуженной стоимости зависит от источников ее образования. Закон,регулирующий зависимость кредита от источников его образования есть законравновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началахвозвратности ресурсами.
К законам кредита можно отнести также закон сохраненияссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование,возвратившись к кредитору, не только не теряют своих потребительских свойств,но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика,предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новыйоборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесшихчасть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается всвоем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальнымисвойствами, что и при первичном вступлении в оборот.
Существенное значение для кредита, как и для другихэкономических категорий имеет время, составляющее атрибут движения стоимости.Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектоврынка. От того, куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общаяпродолжительность функционирования кредита в кругообороте средств.
Время функционирования кредита оказывается зависимым и отряда других факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем большевремя, на которое высвобождается стоимость у кредитора, тем шире возможностиувеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чембыстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженнойстоимости и ее вступления в новый оборот.
Все это позволяет уточнить временные границыфункционирования кредита, сделать вывод о том, что движение ссуженной стоимостив каждой хозяйственной сделке ограничено. Временные границы ссуженнойстоимости, возможности ее предоставления только на определенный срокобусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика. Врезультате временный характер функционирования кредита становится атрибутомотношений не отдельных его частей, а законом кредита как целого, закон,воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобожденияссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Закон кредита,отражающий подобную его зависимость, предполагает в частности, удовлетворениетолько временных потребностей субъектов воспроизводства в использованиипозаимствованной стоимости.
Рассмотренные законы движения кредита имеют для практикибольшое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности можетотрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народномхозяйстве.
Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежноеобращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия,вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своейнесостоятельности.
Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми впроцесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижениюпокупательной способности денежной единицы.
Нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит кдевальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей,предоставляемых в порядке помощи народному хозяйству.
Знание и учет законов кредита выступает наиболее важнойзадачей государства и банков в регулировании экономики страны.
2.3 Механизм кредитования коммерческого банка
Механизм кредитования предполагает конкретный методпредоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно- коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки отреализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика взаемных средствах (временная или постоянная). Так, торговые предприятиятрадиционно используют в своем обороте значительную долю заемных средств;быстрота оборота капитала и равномерность поступления торговой выручкипозволяют им заимствовать средства, не нарушая своей ликвидности.
В соответствии с Положением Банка России “О порядкепредоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и ихвозврата (погашения)” от 31 августа 1998 г. № 54 – П юридическим лицам кредитпредоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств нарасчетный (текущий) счет заемщика, в том числе при предоставлении кредита наоплату платежных документов. Физические лица могут получать кредит как вбезналичном порядке (путем зачисления на банковский счет), так и наличными(через кассу банка). Кредиты в иностранной валюте выдаются и юридическим, ифизическим лицам только в безналичном порядке.
Способы предоставления кредита:
üразовое зачисление денежных средств или разовая выдача наличных(физическому лицу);
üоткрытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора) омаксимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течениеобусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения. Подоткрытием кредитной линии следует понимать также заключение соглашения напредоставление денежных средств на любых условиях, отличных от условий разовогокредитного договора. В пределах лимита кредитной линии заемщику предоставляетсякредит путем оплаты платежных документов по мере необходимости или отдельнымитраншами. Погашение кредита в рамках кредитной линии может происходить как вопределенные сроки на основе срочных обязательств клиента, так и по мерепоступления средств на счет заемщика;
üкредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского)счета клиента банка при недостаточности или отсутствии на нем средств и оплатырасчетных документов, поступившим на имя клиента. Такой кредит называетсяовердрафтным;
üучастие в предоставлении (размещении) денежных средств клиентубанка на синдицированной (консорциальной) основе (несколько банков объединяютсядля выдачи крупного кредита).
Возврат (погашение) кредита и уплата процентов по немумогут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по егоплатежному поручению, а также списания средств в порядке установленнойочередности на основании платежного требования банка. В последнем случае призаключении кредитного договора заемщик должен документально зафиксировать своесогласие на безакцептное списание средств с его счета в погашение кредита.
При недостатке средств на расчетном счете заемщика банк впервую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основной долг.
Физические лица могут возвращать кредиты и уплачиватьпроценты по ним со своих банковских счетов на основании своих письменныхраспоряжений, а также почтовым переводом, взносом наличных в кассу банка.Погашение кредитов, полученных заемщиками, являющимся работниками банка, ипроцентов по этим кредитам может производиться путем удержаний из суммпричитающейся им заработной платы.
Погашение кредитов в иностранной валюте производитсятолько в безналичном порядке.
Если в установленные договором сроки заемщик не внеспричитающуюся сумму, его задолженность по погашению основного долга или выплатепроцентов переносится на счет просроченной задолженности по основному долгу илипроцентам.
3. Кредитные операции коммерческого банка.
3.1 Кредитование физических лиц.
В настоящее время многие российские банки занимаютсякредитованием населения. Сбербанк, несомненно, является лидером в этой области:на его долю приходится более 22 % общего объема кредитов, предоставляемых КБнаселению.
Сбербанк предоставляет гражданам несколько видов кредитовкак в рублях, так и в иностранной валюте. Рублевый кредит может выдаватьсяналичными деньгами или в безналичном порядке, валютный кредит — только вбезналичном порядке. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика(кроме кредита под заклад ценных бумаг). Кредиты в иностранной валюте и рубляхможно получить в отделах кредитования отделений банка, кредиты в рублях — влюбом филиале Сбербанка. Кредиты предоставляются только гражданам РоссийскойФедерации. Процентная ставка устанавливается Комитетом Сбербанка России попроцентным ставкам и лимитам.
Кредиты на неотложныенужды (табл. 1) выдаются на приобретение транспортных средств, гаражей,дорогостоящих предметов домашнего обихода, на хозяйственное обзаведение, платныемедицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другиецели потребительского характера.
Для стимулированияприобретения товаров отечественного производства (дорогостоящая техника,мебель, автомобили) Сбербанк выдает кредиты населению на эти цели под болеенизкие процентные ставки, сроком до пяти лет в рублях под 35% годовых.
Характеристикакредитов на неотложные нужды.
Таблица №1.
Размер кредита
Процентная ставка
Срок пользования кредитом
Периодичность погашения кредита
Размер неустойки за просрочку платежи и процентов
Зависти от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Максимальный размер – 10000 долл. В рублях – 38% годовых, в валюте – 14% годовых. До 3 лет Ежемесячно, начиная со следующего месяца после оформления кредитного договора. Удвоенная действующая процентная ставка по кредитному договору.Долгосрочные кредиты (табл. 2) предназначены дляприобретения, строительства и реконструкции объектов недвижимости (квартир,жилых домов, дач, садовых домиков, земельных участков).
На строительство иреконструкцию кредиты выдаются двумя частями или более в течение двух лет отдаты проведения первой операции по ссудному счету (от 20 до 50% суммы кредитапо договору).
Сбербанк предоставляеттакже долгосрочные кредиты на приобретение жилья в рамках президентскойпрограммы “Государственные жилищные сертификаты” в пределах 23% от размерасубсидий, сроком до 15 лет по льготной процентной ставке 20% годовых. Этапрограмма направлена на разрешение жилищной проблемы для военнослужащих,уволенных в запас.
Характеристика долгосрочных кредитов.
Таблица № 2.
Размер
кредита
Процентная
ставка
Срок
исполь-зования
Периодич-ность
погашения
кредита
Размер
неустойки
за просрочку
платежа и
процентов
Порядок
предоставления
отчета
Зависит от
платежеспо-собности
земщика и предоста-вленного обеспечения возврата кредита. Максималь-ный размер кредита – 60000 долл., но не более стоимости строительства или предстоящих работ
В рублях – 37% годовых, в валюте – 13% годовых. До 15 летЕжемесяч-но,
начиная
со следующе-го месяца после оформле-ния кредитного договора.
Двойная действующая процентная ставка по кредитному договору. Не позднее чем через 2 месяца от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости. По кредитам на строительство и реконструкцию. Отчет предоставляется до получения следующей суммы кредита.Сбербанк занимается также кредитованием граждан наулучшение жилищных условий, сотрудничая с региональными органами исполнительнойвласти. Поскольку кредит остается дорогим, наибольшие успехи в этой областидостигаются при условии, если очередникам выделяются дотации из местныхбюджетов на выплату; рецептов по кредиту.
Сбербанк предоставляетгражданам кредиты под заклад ценных бумаг (табл. 3) — сберегательныхсертификатов, акций, векселей Сбербанка России, облигаций государственногосберегательного займа (ОГСЗ) и облигаций внутреннего государственного валютногозайма (ОВГВЗ).
Характеристика кредитов под заклад ценных бумаг.
Таблица № 3.
Размер кредита
Процентная ставка
Срок пользования кредитом
Периодичность погашения кредита
Размер неустойки за просрочку платежи и процентов
Зависти от оценочной стоимости предоставленных ценных бумаг 26% годовых. До 6 месяцев Единовременно, в определенный кредитным договором срокДвойная
действующая процентная ставка по кредитному договору.
Ценные бумаги, принятые в заклад,передаются заемщиком банку на хранение. Плата за хранение не взимается. Выдачазаемщику ценных бумаг, находящихся в закладе, производится только после полногопогашения им задолженности по кредиту.
Кредит предоставляется только врублях, а его величина зависит от оценочной стоимости ценных бумаг.
Кредитование юридических лиц.
Информационное обеспечениекредитных сделок выдаче кредита предшествует большая подготовительная работабанка, в ходе которой изучается кредитоспособность заемщика, определяютсяпараметры кредитования — сумма, сроки, плата за кредит, выбирается режимкредитования. Банк должен использовать все доступные ему источники информации опотенциально заемщике. Проводится интервью с потенциальным заемщиком,заполняются анкеты. Если клиент уже получал кредит в данном банке, кредитныйинспектор имеет возможность ознакомиться с его кредитной историей, находящейсяв архиве банка. Форма ведения кредитной истории не регламентируется. Подкредитной историей понимаются также представленные заемщиком документы (выпискисо счетов и (или) иное документальное подтверждение заемщиком факта привлеченияим кредитов банков и подтверждения исполнения им условий кредитной сделки.Добросовестная кредитная история свидетельствует о качественном обслуживаниидолга (отсутствие просроченных платежей по уплате основного долга либопроцентных платежей свыше пяти календарных дней).
Банк России создает“Кредитное бюро”, информационную службу, представляющую собой банк данных офинансовом состоянии, кредитных историях клиентов различных банков, где можнобудет запросить сведения о будущем заемщике.
Для принятия решения овыдаче кредита в банке тщательно изучается кредитоспособность заемщика — егоспособность своевременно погасить кредитную задолженность. Кредитоспособность иплатежеспособность заемщика зависят от его финансового положения. Основныеисточники информации для оценки финансового положения предприятия — баланс идругие формы бухгалтерской отчетности на несколько отчетных дат.
Анализ кредитоспособности предприятия по его балансупроизводит кредитный инспектор; он изучает также другую доступную информацию опотенциальном заемщике и делает предварительный вывод о возможностипредоставления ему кредита. Решение о предоставлении кредита или об отказепринимает кредитный комитет банка.
Формой залога придолгосрочном кредитовании, обеспечивающей наибольшую нейтрализацию кредитногориска банка, является ипотека — залог недвижимости. Объектом ипотеки может бытьсначала земельный участок, выделенный под стройку, а затем закладныеоформляются на сам строящийся объект.
Для получения кредита накапитальные вложения предприятие представляет в банк заявление, справку об утверждениипроектно-сметной документации, титульный список, план капитальных вложений,кредитный договор, залоговое обязательство.
Кроме того, предприятиедолжно представить в банк технико-экономическое обоснование с расчетами,подтверждающими эффективность и окупаемость затрат по кредитуемым проектам. Дляопределения экономической целесообразности, суммы ссуды, величины платы закредит и сроков кредитования предоставляются следующие сведения (с разбивкой погодам планируемого срока осуществления инвестиционного проекта):
ü о сумме и структуре капитальныхвложений (стоимость строительно-монтажных работ, стоимость оборудования);
ü график освоения производственноймощности (процент от проектной мощности, осваиваемой в каждом году);
ü данные о предполагаемых объемахпродаж, затратах на производство, предполагаемой прибыли по вводимому объекту;
ü сведения об источниках финансированияинвестиционного проекта;
ü план денежных поступлений и выплат погодам.
Как правило, банковскийдолгосрочный кредит восполняет нехватку других источников финансирования,основными из которых являются собственные средства предприятия. Планфинансирования капитальных вложений включает следующие источники средств:
ü собственные средства, в том числе:
ü прибыль (фонд накопления);
ü средства от продажи акций;
ü поступления от хозяйственнойдеятельности (чистая прибыль, начисленная амортизация);
ü прочие собственные источники; заемныесредства, в том числе:
ü кредиты коммерческих банков;
ü средства от выпуска собственныхоблигаций;
ü бюджетные средства.
За счет долгосрочногокредита оплачиваются строительно-монтажные работы, поставки оборудования,разработка проектно-сметной документации для строительства.
Возврат заемных средств ивыплата процентов банку по вновь начинаемым стройкам производятся послевведения объектов в эксплуатацию в сроки, установленные договорами. Пообъектам, строящимся на действующих предприятиях, возврат кредитов начинаетсядо ввода в действие этих объектов, а платежи по процентам обычно вносятся сдаты получения средств (ежеквартально или ежемесячно).
Банк контролирует целевоеиспользование и освоение долгосрочных кредитов, инспектируя кредитуемыеобъекты, производит контрольные обмеры строек.
Сбербанк продолжает сотрудничество с Европейским банкомреконструкции и развития (ЕБРР), который выделил России несколько десятковмиллионов долларов на кредитование малого и среднего бизнеса. Кредитыпредоставляются малым предприятиям с долей государственной собственности ииностранного капитала не более 49%. Обеспечением кредита являются:
ü личное имущество (ювелирные изделия,аудио — и видеотехника, транспортные средства и пр.);
ü основные средства;
ü товары в обороте;
ü недвижимость: квартира(приватизированная без прописки), дом, офис, магазин, цех, гараж (капитальный,зарегистрированный в Бюро технической инвентаризации (БТИ) и др.;
ü личные поручительства;
ü гарантии других организаций.
Кредит не предназначендля экологически вредных производств, производства табака, алкогольныхнапитков, оружия, а также для торговли ценными бумагами и игорного бизнеса.Выдаются кредиты двух видов (микрокредиты и малые кредиты) на различныхусловиях. Программа кредитования малого и среднего бизнеса базируетсяобщеевропейских стандартах с учетом российской специфики, основной документ дляобоснования потребности в кредите — бизнес-план предприятия на определенныйпериод в перспективе. Прогноз составляется по двум сценариям — консервативномуи прогрессивному. Если после исследования консервативного сценария, которыйучитывает максимум возможных потерь, можно сделать вывод о целесообразностипредоставления кредита, то кредит может быть выдан.
Приоритет прикредитовании отдается производственным предприятиям, ведущим активнуюхозяйственную деятельность. Эксперты банка помогают будущему заемщику правильноопределить необходимую сумму кредита, которую он будет в силах возвратить,сроки и процентную ставку.
Очень важно обеспечитьпредоставление ликвидного залога. Методика ЕБРР предполагает гибкий подход квыбору залога. Поскольку клиентами программы кредитования малого и среднегобизнеса являются небольшие организации, то залоги могут приниматься и оттретьих лиц — как граждан, так и предприятий. По мере погашения кредита спредприятием поддерживается постоянная связь; при необходимости предоставляютсяконсультации банковских специалистов.
Наибольший интерес длябанка представляют такие предприятия малого бизнеса, как магазины, мастерские,предприятия бытовых услуг, небольшие производственные фирмы.
Специфика малого бизнесапредполагает некоторые особенности организации кредитования. Наиболееприемлемыми для малого бизнеса оказываются траншевые кредиты, т.е.предоставление залога не на всю сумму кредита, а на отдельные его части —транши Часто это делается под приобретаемое оборудование: на первый транш кредитаприобретается оборудование, а под залог оборудования выдается ссуда наприобретение сырья и пополнение оборотных средств.
Программа кредитованиямалого и среднего бизнеса хорошо отработана. После выдачи кредита банкрегулярно отслеживает финансовое состояние заемщика до оплаты последнеготранша. Клиент получает бесплатную юридическую помощь по оформлению не толькодокументов на получение кредита, но и учредительных документов, контрактов.Срок выдачи ссуд в среднем по Москве составляет 2—3 недели от момента обращениязаемщика в банк.
3.2 Кредитныеоперации на межбанковском рынке.
В настоящее время в сферемежбанковских финансовых операций, осуществляемых в России, наибольшее развитиеполучило межбанковское кредитование, которое относится к традиционным видамбанковских услуг. Кредитные операции на межбанковском рынке – одно из наиболеезначимых направлений банковского бизнеса. Как показывает мировая практика, засчет этого источника формируется существенная часть чистой прибыли, отчисляемойв резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кроме того,займы коммерческих банков у других кредитных учреждений играют существеннуюроль в поддержании платежеспособности баланса коммерческого банка, обеспечиваябесперебойность его обязательств.Из всех существующих сегодняфинансовых инструментов межбанковские кредиты наиболее оперативно реагируют наизменения конъюнктуры финансового рынка, так как банки часто рассматриваютрынок МБК в качестве оперативного источника средств для активных операций надругих сегментах финансового рынка. Поэтому ставки по межбанковском кредитам –своеобразный барометр состояния финансового рынка в целом.
Межбанковские кредиты(МБК) — это кредиты, предоставляемые одними банками другим, или депозитыбанков, размещаемые в других банках. Субъектами кредитных отношений в данномслучае являются банки — коммерческие и центральные. Банки, располагающиесвободными кредитными ресурсами, продают их на рынке МБК — денежном рынке.
Участниками рынка МБКявляются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости отскладывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка МБК —банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могутвыступать в качестве заемщиков или кредиторов.
КБ может привлечь кредитдругого банка напрямую или через посредника (другой банк, фондовую биржу,брокерскую контору и др.). МБК — довольно дорогой кредитный ресурс, однако вотличие от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтомувся сумма полученного МБК может быть использована банком для прибыльныхвложений.
Цена кредитных ресурсов —процентная ставка по кредиту на рынке МБК — складывается при взаимодействииспроса и предложения. Представление о состоянии рынка МБК дают определенныепоказатели:
MIBOR(Moscow Interbank Offered Rate) — средняя ставка по предложениям на продажу;
MIBID (Moscow Interbank Bid) — средняя ставка по предложениям на покупку;
MIACR(Moscow Interbank Actual Credit Rate) — средневзвешенная фактическая процентная ставка поМБК.
Перечисленные показателиисчисляются Банком России по крупнейшим банкам России — участникам рынка МБК.Применяется также показатель INSTAR—средневзвешенная ставка по краткосрочным МБК.
Уровень процентных ставокна рынке МБК дифференцируется в зависимости от сроков кредитования.
Рассмотрим ситуацию,которая складывалась на межбанковском кредитном рынке в России в 2000 году.
Межбанковский кредитныйрынок постепенно восстанавливал свою функцию регулятора банковской ликвидности.В условиях сложившегося уровня банковской ликвидности межбанковские ставкиоставались низкими (в среднем 3-5 % и до 1,5-2 % в отдельные дни), но активнореагировали на краткосрочные периода роста спроса. Ставки рынка МБК выполнялироль ориентира, используемого при установлении ставок по депозитным операциямБанка России. Ограничением дальнейшего развития рынка МБК оставался дефицитинформации о финансовом состоянии потенциальных контрагентов, которыйпрепятствовал устранению существующей сегментации рынка МБК по группам участникам.
На высоком уровнесохранялась активность в проведении межбанковских кредитных операций синостранной валютой. Оборот этого сегмента МБК значительно превосходил оборотрублевых межбанковских кредитных операций, хотя разрыв постепенно сокращался.Так, по данным отчетности по процентной политике банков, в сентябре 2000 г.оборот валютного сегмента межбанковского рынка составил 1367 млрд. рублей (49,2млрд. долл. США), в то время как оборот по размещенным МБК в рублях достиг 537млрд. рублей. Российские банки размещали валютные депозиты как на внутреннеммежбанковском рынке, так и на мировом финансовом рынке, отдавая предпочтениевторому варианту. Доля валютных депозитов, размещенных в банках – нерезидентах,выросла за 2000 год с 79 до 84 %. (данные на 1.10.00)[2]
Ломбардные кредиты, т.е.кредиты под залог ценных бумаг, предоставляются в соответствии с Положением “Опорядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогомгосударственных ценных бумаг” от 6 марта 1998 г. Данный кредит выдаетсябанкам-резидентам России в валюте Российской Федерации в целях поддержания ирегулирования ликвидности банковской системы в пределах общего объемавыдаваемых кредитов, определенного Банком России в соответствии с принятымиориентирами государственной денежно-кредитной политики.
Обеспечением кредитаявляется залог (блокировка) государственных ценных бумаг, включенных вломбардный список Банка России: государственных краткосрочных бескупонныхоблигаций (ГКО), облигаций федерального займа с переменным купонным доходом(ОФЗ-ПК), облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом (ОФЗ-ПД).Банк России намерен расширить ломбардный список, включив в него корпоративныеценные бумаги российских эмитентов.
На момент предоставлениякредита под залог государственных ценных бумаг КБ должен:
· иметь достаточноеобеспечение по кредиту;
· в полном объемевыполнять обязательные резервные требования;
· не иметьпросроченной задолженности по кредитам, ранее предоставленным Банком России, ипроцентам по ним, а также других просроченных обязательств перед Банком России.
Под залог государственныхценных бумаг Банк России предоставляет КБ следующие виды кредитов:
· внутридневные;
· однодневныерасчетные (кредиты овернайт);
· ломбардные (насрок от 3 до 30 календарных дней включительно).
Возвратбанками-заемщиками кредитов Банка России и уплата процентов по ним производятсяв установленные сроки; изменение сроков погашения кредитов не допускается.
Банк России можетустанавливать различные процентные ставки по различным видам кредитов, в томчисле в зависимости от срока и частоты предоставления кредита.
При наличии достаточногообеспечения и соблюдении установленных условий банк может получить нескольковидов кредитов в один день, в том числе получить несколько ломбардных кредитовна различные либо одинаковые сроки и (или) несколько внутри — дневных кредитов.
Банк выбирает, какимивидами кредитов Банка России он будет пользоваться, и заключает с нимгенеральный кредитный договор. Оформляется также дополнительное соглашение кДоговору корреспондентского счета КБ, в котором закрепляется право Банка Россиина списание денежных средств в объеме не погашенных в срок требований БанкаРоссии по предоставленным кредитам, а также сумм за право пользованиявнутридневными кредитами без распоряжения банка — владельца корсчета.
КБ должен иметь счет депов уполномоченном депозитарии, с которым он должен заключить дополнительноесоглашение об открытии раздела “Блокировано Банком России” на своем счете депо.
Кредиты Банка Россиипредоставляются при условии предварительного блокирования банкомгосударственных ценных бумаг, принадлежащих ему по праву собственности. Этибумаги должны иметь срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней посленаступления срока погашения предоставленного кредита Банка России. Банксамостоятельно определяет количество и выпуски государственных ценных бумаг,подлежащих предварительному блокированию.
Максимально возможнаясумма кредита (с учетом начисления процентов), которую банк может получить, —это рыночная стоимость государственных ценных бумаг, скорректированная напоправочный коэффициент Банка России. Поправочный коэффициент — числовоймножитель (значение которого находится в интервале от 0 до 1), рассчитываемыйисходя из возможных колебаний цен государственных ценных бумаг, —устанавливается Банком России в целях снижения своих рисков, связанных с ихвозможным обесценением.
Обеспечение считаетсядостаточным, если рыночная стоимость предварительно заблокированныхгосударственных ценных бумаг (сложившаяся на начало дня), скорректированная напоправочный коэффициент, больше суммы запрашиваемого кредита или равна ей,включая сумму начисленных процентов за предполагаемый период пользования.
Проценты по ломбардномукредиту и кредиту овернайт начисляются по соответствующей процентной ставке,действующей на дату предоставления кредита. Начисление и взимание процентов запользование внутридневными кредитами не производятся, банк вносит плату заправо пользования ими.
Начисление процентов насумму основного долга производится по формуле простых процентов за периодфактического пользования кредитом до дня погашения кредита включительно исходяиз количества календарных дней в году.
При просрочке основногодолга кроме уплаты процентов за фактическое количество дней пользованиякредитом банк уплачивает пени, исчисляемые на сумму просроченного основногодолга в размере 0,3 ставки рефинансирования, действующей на установленную датуисполнения обязательства, деленной на фактическое количество дней в текущемгоду.
При неисполнении(ненадлежащем исполнении) банком обязательств по возврату кредита и уплатепроцентов по нему Банк России начинает процедуру реализации заложенных ценныхбумаг (залога).
В объем требований БанкаРоссии по предоставленному кредиту кроме суммы начисленных процентов по кредитуи суммы основного долга включаются суммы неустойки в виде пеней, а такжерасходы Банка России, связанные с реализацией залога.
Залог выставляется БанкомРоссии (уполномоченным подразделением) на продажу на следующий рабочий деньпосле установленного срока исполнения обязательств по кредиту. Реализациязалога производится на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ) в течениечетырех торговых сессий подряд (без учета дней проведения аукционов поразмещению государственных ценных бумаг).
Выручка от реализациизаложенных государственных ценных бумаг используется в следующем порядке:
1) возмещаются расходыБанка России, связанные с его реализацией;
2) погашаетсязадолженность банка по процентам и задолженность банка по кредиту (в суммеосновного долга);
3) погашаютсяпричитающиеся к уплате суммы неустойки (пеней).
Если сумма выручки отреализации залога выше суммы имеющихся обязательств, излишек перечисляется накорреспондентский счет банка. В случае недостаточности выручки для погашениявсех обязательств Банк России производит списание недостающей суммы скорреспондентского счета банка.
Если по окончаниичетвертого дня реализации залога торги по реализации залога признаютсянесостоявшимися, Банк России приобретает оставшиеся нереализованные заложенныегосударственные ценные бумаги (по средневзвешенной цене, сложившейся по итогамчетвертого торгового дня) и засчитывает в счет покупной цены свои требования.
Ломбардные кредитныеаукционы проводятся Банком России в г. Москве как процентные конкурсы заявокбанков на получение ломбардного кредита. Основание для проведения аукциона —официальное сообщение Банка России о проведении кредитного аукциона, в которомустанавливаются способ проведения аукциона, общая сумма кредита, выставленнаяна аукцион, и срок, на который предоставляется кредит.
Заявки банков, принятые каукциону, ранжируются по уровню предложенной ими процентной ставки, начиная смаксимальной. На основании анализа заявок Кредитный комитет Банка Россииопределяет ставку отсечения и объемы предоставляемых ломбардных кредитов.
Если сумма выставленногона аукцион кредита меньше общей суммы полученных заявок, заявки на кредит поставке отсечения удовлетворяются частично.
После проведенияломбардного кредитного аукциона Банк России публикует его итоги с указаниемсложившейся ставки отсечения.
После финансового кризиса1998 г. на корреспондентских счетах банков стали оседать большие остаткисвободных средств. Это означает, что у КБ увеличились суммы неработающихактивов и появились проблемы с размещением средств. Банк Россииусовершенствовал порядок проведения депозитных операций с банками-резидентами.В настоящее время банки могут размещать временно свободные рублевые средства надепозитах в Банке России по правилам, установленным Положением “О порядкепроведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций сбанками-резидентами в валюте Российской Федерации” от 13 января 1999 г. №67-П.
Цель депозитных операций— регулирование ликвидности (изъятие излишней ликвидности) банковской системыпутем привлечения в депозиты денежных средств банков.
Банк России вправевыбирать банки-контрагенты, с которыми он осуществляет депозитные операции.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
В заключение даннойработы необходимо сделать следующие выводы: роль банка заключается вобеспечении, во-первых, концентрации и перераспределения свободных капиталов иресурсов, необходимых для поддержания непрерывности производства; во-вторых,рациональной организации денежного оборота. Именно эти функции позволяют банкамреализовать свое общественное назначение и посредством денежно-кредитныхинструментов оказывать существенное влияние на состояние экономики и финансов,производство и обращение товаров. В результате банковский сектор становитсяполноправной отраслью рыночного хозяйства. Проблема состоит в том, чтобысоздать необходимые условия для наиболее полного использования потенциалабанковской системы при формировании потоков инвестиционной деятельности.
Уходящий в историюфинансовый кризис августа 1998 г. выявил всю иллюзорность финансовойстабилизации в условиях фактического развала реального сектора экономики.Следовательно, задачи денежно-кредитной политики необходимо увязать с задачамиэкономического роста.
Сегодня возвращениебанкам функций активных посредников между потоками ресурсов и реальнымсектором экономики, касается прежде всего разрешения спора между монетарным иклассическим подходом к моделированию будущего развития экономики. Последниегоды доминировала монетарная ориентация, основными инструментами которойявляются регулирование инфляции, валютного курса, денежной массы.
Однако недостатокинфляционного ориентира состоит в том, что констатируя падение показателейпокупательной способности денежной единицы, он регистрирует сложившеесяположение, а не предотвращает ухудшения денежной конъюнктуры. Монетарнаяконцепция недооценивает обратного воздействия производства на денежный оборот,поэтому производству отводится пассивная роль. В связи с этим в различныхвариантах денежно-кредитной политики прошлых лет мало просматривались идеи,направленные на оживление экономической активности производителей товаров иуслуг. В частности, говоря о денежном предложении, практически теряли из видуденежный спрос. Поэтому более тесное взаимодействие денежных и материальныхпотоков, управление ими, исходя из интересов взаимодействия, должны статьосновой экономического развития. Например, заслуживающим внимания являетсявыдвигаемое рядом аналитиков предложение об увеличении масштабоврефинансирования банков при одновременном более жестком контроле за целевымиспользованием кредита на производственные нужды.
Многообразие и сложностьизменений в финансовой сфере в условиях трансформирующейся экономики требуетуточнить содержание новых явлений, вызванных жизнью. В связи с этим повышаетсязначимость изучения теоретических и практических аспектов организации денежногообращения и кредита, актуальнее становится обобщение опыта деятельностикоммерческих банков.
С августа 1998 г. начался период переосмысленияпройденного пути реформ и формирования экономических реалий. Исчезли некоторыеиллюзии и появились новые тенденции. Наряду с этим появилась возможностьизвлечь ряд серьезных уроков из пройденного российской экономикой в целом ибанковской системой пути.
Важнейший итог системного кризиса 1998 г. заключается вновой постановке вопроса о предназначении банка в рыночной экономике.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Закон “О Центральном банке РФ(Банке России)”, вторая редакция Закона от 12.04.1995 г.
2. Закон “О банках и банковскойдеятельности в РФ”, вторая редакция Закона от 03.02.1996 г.
3. Основы банковского дела в РоссийскойФедерации. Учебное пособие под ред. док. э.наук, проф.В.С. Золотарева, док. э.наук,проф. В.В. Высокова. “Феникс”, Ростов – на – Дону, 2001.
4. Банки и банковское дело. Учебноепособие под ред. д.э.н., проф. И.Т. Балабанова. “Питер”, Санкт-Петербург –Москва – Харьков – Минск, 2001.
5. Деньги, Кредит, Банки. Изд- е второеперераб. и доп. под ред. д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. “ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА”,М., 2001.
6. Банковское дело. Изд – е четвертоеперераб. и доп. под ред. д.э.н., проф. В.И. Колесникова, д.э.н., проф. Л.П.Кроливецкой. “ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА”, М., 2001.
7. Банковское дело. Изд.-е второеперераб. и доп. под ред. д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. “ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА”,М., 2000.
8. Ю.Л. Родзинский. Банковскаядеятельность. Регулирование и надзор. “Альфа”, Санкт- Петербург, 2000.
9. И.В. Пещанская. Организация деятельностикоммерческого банка. ИНФРА – М, М., 2001.
10. Основные направления государственной денежно-кредитнойполитики на 2000-2001 год. Журнал “Деньги и кредит” № 12, 2000.