Реферат: Деятельность коммерческих банков
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ОСНОВЫИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1 Сущность и функции коммерческогобанка
1.2 Правовое регулированиедеятельности коммерческих банков
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕРЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1 Собственный капитал коммерческогобанка, его значение
2.2 Заемный капитал коммерческогобанка, его значение
ГЛАВА 3. РАЗВИТИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИКОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
3.1 Пути увеличения собственногокапитала коммерческих банков
3.2 Совершенствование услугкоммерческих банков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система – однаиз важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков итоварного производства и обращения исторически шло параллельно и теснопереплеталось. Современная банковская система — это важнейшая сферанационального хозяйства любого развитого государства. Её практическая рольопределяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов;большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции икредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляютсбережения населения к фирмам и производственным структурам. Банки –необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделатьпроцесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временносвободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы.Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычныхпредприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтомуна них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.Коммерческие банки находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересыпроизводителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельскоехозяйство и население.
Именно поэтому важноизучать деятельность коммерческих банков в современной рыночной экономике.
Исходя из актуальностипроблемы, целью курсовой работы является анализ деятельности коммерческихбанков и разработка мероприятий по дальнейшему ее функционированию.
Для раскрытияпоставленной цели решались следующие задачи:
1. рассмотретьтеоретические основы сущности и функций коммерческих банков, правовогорегулирования их деятельности;
2. проанализироватьсобственный и заемный капиталы коммерческих банков;
3. предложить мероприятияпо совершенствованию деятельности коммерческих банков.
Предметом исследованияявляется деятельность коммерческих банков. Объектом исследования являетсябанковская система РФ.
Источниками информациипри написании курсовой работы послужили: нормативно-законодательные акты, трудыотечественных авторов по проблеме, статистическая отчетность за 2007-2009 гг.,личные наблюдения автора. Научными методами исследования послужили:монографический, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный и другие методы.
По структуре курсоваяработа содержит введение, 3 главы, заключение, список литературы и изложена на40 страницах машинописного текста. Библиографический список включает в себя 25литературных источников.
ГЛАВА 1. КОММЕРЧЕСКИЕБАНКИ, ОСНОВЫ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1 Сущность и функциикоммерческого банка
В механизмефункционирования кредитной системы огромная роль принадлежит коммерческимбанкам.
По Закону РФ «Обанках и банковской деятельности в РФ», банк – это коммерческоеучреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящимЗаконом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ,предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физическихлиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности исрочности, а также осуществлять иные банковские операции. [1]
Основное назначение банка- посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и отпродавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств нарынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения:инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Нобанки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака,отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банковхарактерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают своисобственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и др.),а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства иценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров идилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличаетпринятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга передюридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционныхфондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов ипассивов, распределяет среди своих акционеров.
В Российской Федерациисоздание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ«О банках и банковской деятельности в РФ». В соответствии с этимзаконом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения,совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различныхпо видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг,иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов,выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические идоверительные операции и т.д.
В России банки могутсоздаваться на основе любой формы собственности — частной, коллективной,акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанныхисключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии сдействующим законодательством могут осуществлять свою деятельность накоммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банковдопускается привлечение иностранных инвестиций.
По способу формированияуставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытоготипа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу(юридическому или физическому) исключается действующим законодательством,согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трехучастников.
Если на начальном этапереформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образомна паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевыхбанков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Дляакционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает самообщество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капиталане являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на своюдолю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества сограниченной ответственностью, т.е. ответственность каждого пайщика ограниченапределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда можетосуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так иза счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новыхучастников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общемсобрании участников.
У банков, функционирующихкак акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акцийравной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц.Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышаетустойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы дляуправления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытоготипов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласиябольшинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук вруки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытойподписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателейценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органамибанка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытаяподписка требует от банка широкой информации о своей деятельности. [9, с.256]
Сущность коммерческогобанка проявляется в его функциях:
1. аккумуляция имобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков.Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, содной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банковпроисходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
2. посредничество вкредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежныхсредств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого вссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капиталасо сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связимежду владельцами капитала и заемщиками затрудняет также рискнеплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансовогопосредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются вразличные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссудыпредоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования,домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решениюсоциальных проблем.
3. создание кредитныхденег. Особая функция банков — создание кредитных денег в виде банковскихдепозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронныхпереводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньгиот своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении неувеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот)другим (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачибанковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты изолота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении.
4. проведение расчетов иплатежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиямиосуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Ониосуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведутучет всех денежных поступлений и выдач.
5. организация выпуска иразмещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков ворганизации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своихклиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеютвозможность направлять капитал для производственных целей, для финансированиягосударственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита ивзаимодействует с ней.
6. оказаниеконсультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаютсяв консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение ихкредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применениеновых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетностии др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбороми предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка,о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциями т.д. [11, с.157]
7. стимулированиенакоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке соспросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизоватьимеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективныестимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежныхсредств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимывысокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданиюгарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений,депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важноезначение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельностикоммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.
Деятельность коммерческихбанков в России расширяется, они начинают выполнять новые функции. Теперь банкине только организуют кредитные отношения и опосредствуют расчеты, они такжевыдают средства на финансирование хозяйства, производят куплю-продажу ценныхбумаг, выполняют посреднические и трастовые сделки, консультируют предприятия опорядке осуществления кредитных и расчетных операций и т.д.
1.2 Правовоерегулирование деятельности коммерческих банков
Правовое регулированиедеятельности коммерческих банков осуществляется Конституцией РоссийскойФедерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»,Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.Этими законами определены статус, задачи, функции, полномочия и принципыорганизации и деятельности Центрального Банка РФ, структура банковской системыРоссии, ее функции и порядок и виды деятельности коммерческих банков, а такжеизложены методы регулирования и контроля деятельности коммерческих банков дляобеспечения сбалансированности совокупного спроса и предложения.
В Федеральном Законе от27.06. 2002 г. «О Центральном Банке РФ (Банке России) в главе X«Банковское регулирование и банковский надзор» в статье 56 сказано,что: «Банк России является органом банковского регулирования и надзора задеятельностью кредитных организаций». Банк России осуществляет постоянныйнадзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства,нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательныхнормативов. [2, ст.56]
Организация банковскогонадзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендацияхмеждународных банковских комитетов. Система банковского надзора обычновключает:
1. типы банковскихучреждений, подлежащих надзору;
2. процедуру выдачилицензий на совершение банковских операций;
3. стандартыбухгалтерского учета, банковской и статистической отчетности;
4. порядок аннулированиялицензий на банковскую деятельность или ограничения банковских операций;
5. обязательностьаудиторских проверок;
6. порядок назначениявременной администрации по управлению банком;
7. объявление банковнеплатежеспособными.
Первым этапом надзорнойдеятельности является лицензирование банков. Лицензирование имеет цельюограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами,которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.
Для получения лицензииподавший заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований, преждевсего, относительно:
1. минимального размерауставного капитала;
2. источниковпервоначально инвестируемого капитала;
3. состава основныхакционеров;
4. квалификации иморальной характеристики руководства;
5. круга предполагаемыхопераций и стратегии деятельности;
6. правильности оценкибанковских активов по их рыночной стоимости;
7. комплекса мер посозданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности. [4, с.278]
Помимо этого, при решениивопроса о выдаче лицензии надзорные органы могут учитывать, например, условияпо формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемогоучреждения на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальнуюпринадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действуетособый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.
Лицензия должна содержатьположения о сроках ее действия, условиях их продления, возможности внесения внее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждениеЦентрального Банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке послепроверки их квалификации и опыта, существенных (свыше 5%) изменений в структуресобственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченногокапитала.
Аннулирование лицензиивозможно при следующих обстоятельствах:
1. неспособностьсоздаваемого банка начать по истечении определенного срока осуществлениеопераций;
2. невыполнение банкомусловий лицензии или осуществление операций, не предусмотренных в лицензии;
3. нарушение законов илинормативных актов;
4. нанесение ущербаинтересам кредиторов и вкладчиков при проведении операций.
Второй этап надзорнойдеятельности — дистанционный (документарный) надзор, или проверка отчетности,предоставляемой банками. Постоянный контроль за деятельностью, осуществляемыйорганами надзора, позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызватьриск неплатежеспособности банков, их банкротство.
Можно выделить следующиевиды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный,ведомственный и независимый.
Государственный контрольза деятельностью коммерческих банков выражается действующей системойбанковского законодательства.
Ведомственный контрольвключает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центральногобанка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определенысоответствующими законодательными актами.
Независимый контроль — это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е.аудиторскими фирмами.
Для оценки финансовогоположения банка обычно используют периодическую отчетную документацию иежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей иубытков, пояснительную записку. Как правило, ежемесячно или ежеквартальнодолжны составляться отчеты о соблюдении ими экономических нормативов ипредоставлять их в течение месяца, следующего за отчетным. Несоблюдение срокапредоставления отчета свидетельствует о наличии у банка проблем. Примерно 1 разв год внешний аудитор должен проверять ежемесячные и ежеквартальные финансовыеотчеты, по которым он делает заключения.
Важнейшими показателямифинансового состояния банка, зависящего от внутрибанковской системы управления,являются:
1. достаточность капитала(отношение собственных средств к ликвидным активам);
2. качество его активов сточки зрения риска ликвидности;
3. доходность, илиприбыльность (уровень прибыли на 1 акцию или 1 занятого);
4. ликвидность(способность банка своевременно оплачивать свои обязательства). [4, с.315]
В ст. 74 ФЗ «ОЦентральном Банке РФ» указаны меры Банка России, применяемые им в порядкенадзора в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов инормативных актов Банка России: «В случае нарушения федеральных законов,нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательныхнормативов, непредставления информации, представления неполной или недостовернойинформации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересамвкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право требовать от кредитнойорганизации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1процента от размера минимального уставного капитала либо ограничиватьпроведение отдельных операций на срок до шести месяцев». [2, ст.74]
В случае невыполнения вустановленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также вслучае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операциисоздали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:
1. взыскать с кредитнойорганизации штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, ноне более 1 процента от минимального размера уставного капитала;
2. потребовать откредитной организации:
2.1. осуществлениямероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числеизменения структуры её активов;
2.2. замены руководителейкредитной организации;
2.3. реорганизациикредитной организации;
3. изменить для кредитнойорганизации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;
4. ввести запрет наосуществление кредитной организацией отдельных банковских операций,предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытиефилиалов на срок до одного года;
5. назначить временнуюадминистрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев;
6. Банк России вправеотозвать лицензию на осуществление банковских операций. [10, с.416]
Таким образом, банковскоерегулирование и надзор в России направлен и на поддержание стабильностибанковской системы, и на защиту интересов вкладчиков и кредиторов.
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕСОСТОЯНИЕ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1 Собственныйкапитал коммерческого банка, его значение
Собственный капиталпредставляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от другихисточников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженнуюправовую основу и функциональную определенность, является обязательным условиемобразования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служитстержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня егосуществования.
Несмотря нанезначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%),собственный капитал выполняет жизненно важные функции, которые в свою очередь,необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития.
Собственный капиталвыполняет следующие функции:
1. защитную функцию,которая выражается в том, что благодаря постоянному характеру собственныйкапитал выступает в качестве главного средства защиты интересов вкладчиков икредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активовбанка. Одновременно собственный капитал служит для защиты самого банка отбанкротства.
2. оперативную функцию.На протяжении всего периода функционирования банка его собственный капиталявляется основным источником формирования и развития материальной базы банка,обеспечивающим условия для его организационного роста.
3. регулирующую функцию,которая связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества внормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всейбанковской системы, а с другой — с нормами экономического поведения,позволяющими контролировать деятельность кредитной организации. В ней, равнокак и в предыдущих, воплощено защитное свойство собственного капитала,оберегающего банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая вкачестве регулятора его деятельности. [21, с.123]
Структура собственногокапитала банка состоит из двух уровней: основного (базового) капитала,представляющий капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капиталавторого уровня.
В соответствии сположением Банка России от 26 ноября 2001г. «О методике расчетасобственных средств (капиталов) кредитных организаций» № 159-П кисточникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющиенаиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любыхобстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденныхубытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляяоснову, на которой базируются многие оценки качества банковской работы, и,наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В составдополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства,которые носят менее постоянный характер и могут только при известныхобстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средствспособна в течение определенного времени изменяться. [3]
В частности, в составеисточников основного капитала банка выделяются:
1. уставный капиталакционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, неотносящихся к кумулятивным;
2. уставный капиталкоммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченнойответственностью;
3. фонды коммерческогобанка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущегогода (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);
4. эмиссионный доходбанка, созданного в форме акционерного общества;
5. эмиссионный доходбанка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
6. прибыль прошлых лет итекущего года, уменьшенная на величину распределенных средств засоответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением,т.е. нераспределенная прибыль;
7. часть резерва подобесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия.
В состав основногокапитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величиныимущества банка.
Источникамидополнительного капитала банка являются:
1. прирост стоимостиимущества за счет переоценки;
2. часть резерва навозможные потери по ссудам;
3. фонды, сформированныев текущем году, прибыль текущего года;
4. субординированныекредиты (предоставляются коммерческому банку на срок не менее пяти лет и могутбыть востребованы кредитором только по окончании срока действия договора, а вслучае ликвидации банка — после полного удовлетворения требований иныхкредиторов);
5. привилегированныеакции с кумулятивным элементом.
Может быть включена всостав дополнительного капитала прибыль прошлого года до аудиторскогоподтверждения.
Рассматривая собственныйкапитал коммерческих банков, необходимо остановиться на понятии«достаточности собственного капитала банка».
Термин«достаточность капитала» определяет надежность банка. Благодаря тойзащите, которую собственный капитал противопоставляет чрезвычайным расходам,поддержание его на достаточном уровне является зачастую основным способомобеспечения доверия населения к коммерческим банкам и убеждения кредиторов вего финансовой устойчивости. Неслучайно поэтому вопрос достаточностисобственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов банковскойпрактики и является для коммерческих банков и для Банка России одним изактуальных. [13, с.472]
В соответствии синструкцией Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитнойорганизации» № 1 в основу методики определения достаточной величинысобственного капитала банка положен принцип взвешивания активов на риск. Этоозначает, что при расчете норматива достаточности капитала банка его активыгруппируются в зависимости от степени риска вложений и возможной потери частиих стоимости. Взвешивание активов по степени риска производится путем умноженияостатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициентриска. Любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный кругклиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметь собственный капиталтакой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованныепотребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять всевзятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и неподвергая себя повышенному риску. Рассмотрим собственный капитал крупных банковза 2007 – 2009 гг.
Банк Собственный капитал на 01. 03. 2007 год (млн. руб.) Собственный капитал на 01. 03. 2008 год (млн. руб.) Собственный капитал на 01. 03. 2009 год (млн. руб.) Сбербанк 368 648 769 000 1 150 500 ВТБ 142 723 270 584 382 817 Газпромбанк 97 144 106 480 155 983 Альфа-банк 42 399 69 216 79 139 Уралсиб 41 875 43 748 47 908 Банк Москвы 32 837 76 669 76 669 Райффайзенбанк 29 087 49 147 62 974 Межпромбанк 28 978 33 357 42 526 Росбанк 26 234 30 531 33 535 Россельхозбанк 24 860 84 227 162 265Собственный капитал 100крупнейших российских банков по работающим активам с 1 марта 2006 г. по 1 марта2007 г. вырос на 33% до 1,4 трлн. рублей. При этом львиная доля – 1,2 трлн.рублей – приходится на 50 крупнейших кредитных организаций по собственнымсредствам. Тройка лидеров по собственному капиталу остается неизменной –Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк. [20,с.31]
Одна из главных тенденцийна рынке банковского капитала – приход западных средств. По данным ЦБ РФ, загод доля кредитных организаций, принадлежащих иностранцам более чем на 50% вобщем собственном капитале всех российских банков, выросла с 9,3 до 12,7%.Завоевание банковского пространства будет продолжаться.
Достойную конкуренциюбанкам с иностранным капиталом в перспективе смогут составить лишьокологосударственные кредитные организации. На Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, БанкМосквы и Россельхозбанк приходится примерно половина собственных средств иработающих активов 100 крупнейших кредитных организаций. Общий собственныйкапитал пяти указанных банков за последний год увеличился на 33%, или 164 млрд.рублей.
Однако мировой финансовыйкризис вносит свои коррективы. Большая часть скудной прибыли 2009 г. и нераспределеннаяприбыль прошлых лет отправляются сейчас банками в резервный фонд.Экспоненциальный рост плохих долгов вынуждает увеличивать объемырезервирования, что отрицательно влияет на уровень достаточности капитала, непоследнюю роль сыграли и отрицательные финансовые результаты по переоценкепортфелей ценных бумаг. Все это происходит на фоне снижения активностикредитования.
Поддержание финансовойустойчивости банков происходит в основном за счет дополнительного капитала, ачто касается капитала первого уровня, то его величину с сентября 2008 годасократила почти половина банков из первой сотни крупнейших.
Сейчас большинствороссийских банков работают на пределе достаточности капитала. Для покрытияпотенциальных убытков в связи с ухудшением качества кредитных портфелей банкидолжны увеличивать резервы на возможные потери по кредитам. ЦБ РФ позволилсначала на 5, а затем еще на 3 месяца снизить норматив отчислений в фондобязательных резервов с 3,5% до 0,5%. Основная цель – дать банкам возможностьбез потерь показателя достаточности капитала пойти навстречу заемщикам,реструктуризируя задолженность хороших клиентов, испытывающих временныетрудности. В целом по первой сотне достаточность капитала сейчас находится науровне 16,4%.
Один из наиболееэффективных инструментов поддержания показателя величины собственных средствдля банков — это субординированные кредиты, как правило — от материнскихструктур. У банков Зенит, Кит Финанс, Москоммерцбанк, ХКФ-Банк, Собинбанк иОргрэсбанк на них приходится 100% источников дополнительного капитала. В целомсоотношение таких кредитов к общей величине капитала увеличилось с сентября2008 года к марту 2009 с 14 до 27%, увеличившись в абсолюте в 2,5 раза с 270 до670 млрд. рублей.
Однако как будетразвиваться ситуация с собственным капиталом коммерческих банков в дальнейшемпока не известно.
2.2 Заемный капиталкоммерческого банка, его значение
Специфика банковскогоучреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, чтоподавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счетзаемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБ РФ ив настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка иего организационно- правовой формы.
Привлекаемые банкамисредства разнообразны по составу. В них входят:
1.привлеченные средства физических лиц;
2.привлеченные средства юридических лиц;
3.средства, привлеченные путем выпуска собственных долговых ценных бумаг(облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов и др.);
4.межбанковские кредиты;
5.кредиты Банка России;
6.прочие займы.
Главнымвидом заемных средств являются средства, привлеченные банками в процессе работыс клиентурой (так называемые депозиты).
«Депозит» впереводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно,депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятсяденежные средства. Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами.[5, с. 361]
Существуют разнообразныедепозитные счета. Наиболее часто в качестве критерия выступают категориявкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:
1. депозиты юридическихлиц (предприятий, организаций, других банков);
2. депозиты физическихлиц.
В свою очередь депозитыкак юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяютсяна:
1. депозиты довостребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
2. срочные депозиты(обязательства, имеющие определенный срок);
3. условные депозиты (средства,подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Основным документом,регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободныхсредств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного родадепозиты, является «Депозитная политика банка». Это документ, которыйразрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического планабанка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка.
Объемы привлекаемыхбанком средств в депозиты находятся в зависимости от состояния спроса ипредложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка,состояния рынка депозитов.
Большое значениеприобретают векселя банков. Вексель банка — это ценная бумага, содержащаябезусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определеннойсуммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Банковский вексельможет быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товарыи услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передачи еготретьему лицу. [12, с.278]
Для привлечения заемногокапитала акционерные коммерческие банки могут выпускать собственные долговыеобязательства — облигации. Облигации коммерческих банков — это любые ценныебумаги, удостоверяющие отношение займа между владельцем облигации (кредитором)и банком, выпустивших их.
Все большую роль вформировании ресурсов коммерческих банков начинают играть межбанковскиекредиты. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношениикоммерческие банки, у которых всегда есть излишек кредитных ресурсов. Чтобы этиресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в другихбанках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получаютвозможность устанавливать деловые партнерские отношения. Причиной привлечениякредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворениепотребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своихкредитных вложений. Срок межбанковского кредита — 3-4 месяца. Процентная ставказависит от учетной процентной ставки ЦБ РФ, но всегда ниже процентных ставок покредитам, предоставляемым хозяйственникам.
У межбанковских кредитовимеются существенные недостатки — отсутствие оперативности в перераспределениисредств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можноблагодаря привлечению ресурсов ЦБ РФ как кредитора «в последнейинстанции». Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам внескольких случаях. Прежде всего для расширения кредитных вложений вприоритетные области хозяйства — кредитование конверсионных программ, оборонныхотраслей промышленности, предпосевных затрат предприятий и организацийагропромышленных и фермерских хозяйств; досрочного завоза товаров в районыКрайнего Севера; затрат по строительству объектов социального значения (школ,больниц, жилья) и т.д. Условием предоставления коммерческому банкуцентрализованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, тоесть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей ввиде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБ РФ. [15, с.245]
Однако из всехвышеперечисленных заемных средств наибольшую долю составляют вклады физическихи юридических лиц.
Рассмотрим лучшиедепозитные банки по вкладам физических лиц в рублях в 2007 г.
№ Название банка Вклады от (руб.) – до (руб.) Годовая процентная ставка (%) 1 Россельхозбанк - 11,00 2 Национальный Банк Траст 10000-100000 10,75 3 Юниаструм Банк 10000-1000000 10,50 4 Банк «Санкт-Петербург» 5000-200000 10,00 5 Глобэкс 30000-100000 10,30 6 АК Барс 15000-100000 9,85 7 Промсвязьбанк 3000-30000 9,50 8 Возрождение 10000-100000 9,50 9 Русский Стандарт 3000-30000 9,50 10 Союз 6000-300000 10,00По данным ЦБ РФ, на 1апреля 2007 года вклады физических лиц, размещённые на депозитах в банках,увеличились на 5,7% и достигли объёма в 4 трлн. рублей. При этом количествоорганизаций, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физическихлиц составило 920 банков. Лидером по рублёвым вкладам при оценке величинычистых активов, размеров уже размещённых депозитов физических лиц, процентнойставки по срочным вкладам на год и минимальному размеру суммы для размещенияостаётся «Россельхозбанк». Второе место занял «Национальный БанкТраст». По вкладам в долларах США первым стал банк«Санкт-Петербург», а по вкладам в евро — банк «Глобэкс». [19, с.42]
Динамика прироста вкладовнаселения за I квартал 2007 года была выше, чем в I квартале 2006 года. Такиерезультаты объясняются ростом доходов и заработной платы населения вфеврале-марте 2007г. Также происходил постепенный переток вкладов в банки,более активно работающие с населением, и рост числа таких банков. С 1 января2006 года по 1 апреля 2007 года число банков, привлекших свыше 10 млрд. руб. средствнаселения, выросло с 24 до 40, и на их долю пришлось порядка 81,7% всехвкладов. Количество банков с объемом вкладов от 1 до 10 млрд. руб. увеличилосьсо 145 до 194 банков (13,9% всех средств). Соответственно уменьшилось числобанков с объемом вкладов до 100 млн. руб., на них приходилось лишь 0,2% средствнаселения. Вклады в рублях занимали большую часть размещённых средствнаселения. По данным ЦБ РФ, за I квартал 2007 года они выросли на 0,9% исоставили 84,3% от всего объёма вкладов физических лиц. Наибольший объёмприходился на вклады сроком от 1 до 3 лет, как в рублях (47% от общего объёмавкладов), так и по вкладам в иностранной валюте (8,7% от общего объёмавкладов).
В результате финансовогокризиса произошло замедление динамики роста объемов привлекаемых вкладов, иконкуренция среди банков на рынке депозитов усилилась. По данным ЦБ РФ, за Iквартал 2008 года количество банков, имеющих право на привлечение денежныхсредств физических лиц, снизилось на 4 и достигло 902, а за год их количествосократилось на 18 кредитных организаций. При этом прирост размещенных в банкахсредств населения за I квартал составил лишь 3,44%, а объем достиг 5,3 трлн.руб.
Рассмотрим лучшиедепозитные банки по вкладам в рублях за 2008 г.
№ Название банка Вклады от (руб.) – до (руб.) Годовая процентная ставка (%) 1 Россельхозбанк 300 - 11,00 2 Восточный - 12,61 3 УРСА Банк 10000 - 10,80 4 НБ Траст 3000 - 11,25 5 Совкомбанк 0-150000 13,50 6 Балтийский Банк 10000 - 11,50 7 Банк Вефк 1000-100000 10,90 8 Кит Финанс 50000 - 12,50 9 Банк «Санкт-Петербург» 5000-200000 10,25 10 МДМ-Банк 3000 - 10,25Лидером по рублевымвкладам, при оценке величины чистых активов, размера уже размещенных средствфизических лиц в банке, предлагаемой процентной ставки по срочным депозитам нагод и минимальному размеру суммы размещения при открытии счета по-прежнемуостается «Россельхозбанк». Вторую строчку рейтинга занимает банк«Восточный экспресс». Тройку лидеров замыкает «УРСА Банк».По вкладам в долларах США лидером остается банк «Восточный экспресс»,а по депозитам в евро первым стал «Абсолют Банк».
В I квартале 2008 годарынок привлечения средств физических лиц в банковские вклады характеризовалсявысокой конкурентной борьбой за клиента. Так же во многих банках были увеличеныставки. Однако, несмотря на все это, население не спешит открывать вклады. Обэтом говорит замедление динамики роста размещенных депозитов в банковскойсистеме, по сравнению с предыдущими периодами (за I квартал 2008 года приростлишь в 3,44%, против 5,72% в I квартал 2007). Причинами такого замедления можноназвать всплеск инфляции и снижение финансовой стабильности в стране. [19, с.43]
В 2009 г. лучшимидепозитными банками по вкладам в рублях стали.
№ Название банка Вклады от (руб.) – до (руб.) Годовая процентная ставка (%) 1 Восточный - 13,43 2 МБРР 3000 - 12,50 3 Возрождение 3000-100000 11,95 4 Совкомбанк 0-150000 13,25 5 Россельхозбанк 300 - 11,00 6 Промсвязьбанк 5000-50000 11,00 7 Банк «Санкт-Петербург» 5000-1500000 11,00 8 НБ Траст 3000 - 11,25 9 УРСА Банк 10000 - 10,80 10 Балтийский Банк 10000 - 11,50По данным ЦБ РФ объемвкладов населения в 2009 г. снизился на 1,47% и составил 5,89 трлн. руб. Каксообщается в материалах Центрального банка РФ, в абсолютном выражении оттоквкладов населения составил 87,9 млрд. руб. Однако, в целом банковская системаРФ в 2009 г. развивалась стабильно.
ГЛАВА 3. РАЗВИТИЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
3.1 Пути увеличениясобственного капитала коммерческих банков
С 1 января 2007г.вступили в силу поправки в банковское законодательство, согласно которымкредитные организации с капиталом менее 5 млн. евро (их в России около 40%) неимеют права уменьшать размер собственных средств, с которым они встретилинынешний год. Если регулятор зафиксирует уменьшение собственного капитала ниже5-милионной отметки и кредитная организация не исправит положение в течениетрех месяцев, то лицензия будет отозвана.
В связи с этим у банковпоявилась необходимость увеличивать собственный капитал. Выделяют следующиеисточники наращивания капитала:
1. Дополнительные взносыв уставный капитал, которые могут делать прежние и/или новые участники(акционеры или пайщики) банка. Это один из основных источников ростасобственных средств российских банков на современном этапе.
Этот источник привлекателен,в частности, тем, что не связан с необходимостью платить дополнительные налоги.Однако он весьма сложен: банк должен убедить участников, включая потенциальных,в том, что отвлечение их средств на пополнение капитала банка оправдано, идоказательством тому может служить обеспечение участникам приемлемого уровнядоходов в виде дивидендов. Следовательно, дивиденды — это та цена, которую банкдолжен платить, если он намерен воспользоваться рассматриваемым источникомувеличения своего капитала. Эта цена может оказаться тяжелым бременем длябанка.
Своеобразным стимуляторомдля банков в форме акционерных обществ здесь мог бы стать инструментпривилегированных акций с фиксированным дивидендом, дающий акционерамопределенные гарантии получения дохода в виде дивидендов. Однако следует иметьв виду, что полученное таким путем приращение уставного капитала может бытьвключено только в состав дополнительного капитала, а он при расчетесобственного капитала будет учтен в размере, не превышающем 100% основногокапитала. Таким образом, на указанном пути имеются серьезные ограничения дляэкстенсивного увеличения банками своих капиталов.
С уставным капиталомсвязана и другая важная проблема: в случае его увеличения рассматриваемымспособом могут измениться доли участников в собственности банка, что взависимости от обстоятельств может иметь как положительные, так и отрицательныепоследствия либо для развития банка в целом, либо для отдельных групп егоучастников.
После того как банкуудалось найти состоятельных лиц, готовых внести средства в его уставныйкапитал, и все вопросы с ними в предварительном порядке согласованы, предстоитпреодолеть многочисленные ограничения, установленные как в законодательстве,так и Центральным банком, пройти процедуры обоснований и согласований.
Имеет значение и скоростьувеличения банком своего уставного капитала. Дело в том, что новый размеруставного капитала — это и новые проблемы с его размещением, с количествомобслуживаемой клиентуры и ее запросами, новыми банковскими продуктами, спланированием всей деятельности организации, с квалификацией и умениемответственных сотрудников и т.д. С учетом этого уставный капитал (как и весьсобственный капитал целиком) неосмотрительно было бы наращивать чрезмерновысокими, скачкообразными темпами, т.е. такими, которые будут существеннообгонять темпы развития других сторон жизнедеятельности банка. [13, с.282]
2. Прибыль также являетсяважным источником увеличения собственных капиталов банков, значение которого впоследнее время усиливается. В состав основного капитала банков включаетсятолько прибыль, подтвержденная аудиторским заключением. Если банк хочетвключать в состав основного капитала прибыль и фонды текущего финансового года,то ему придется проводить промежуточные аудиторские проверки, что недешевостоит. Прибыль и фонды, не подтвержденные аудитором, можно включать только всостав дополнительного капитала.
В нормальных условияхкапитал в значительной мере формируется за счет генерируемых внутри банкасредств специальных фондов и других собственных ресурсов. Такой путьнаращивания капитала относительно быстр и экономичен, позволяет банку обойтинекоторые сложные процедуры регистрации увеличения уставного капитала, избежатькрупных затрат на эмиссию новых акций и потерь, связанных с тем, что средства,идущие на пополнение уставного капитала акционерного банка, временнозамораживаются на накопительном счете в ЦБ. Важно и то, что увеличение капиталаза счет внутренних источников не несет опасности утраты существующимиучастниками контроля над банком, сдерживает падение их доли в собственности исокращение дивиденда на акцию (пай).
Однако этот путь тоже нелишен недостатков. Так, способность зарабатывать прибыль и обеспечиватьприемлемую рентабельность зависит от внешних экономических условий, которымибанк, как правило, не может управлять, что нередко делает увеличение капиталаза счет внутренних источников (прибыли) проблематичным.
3. Привлечениесубординированных кредитов (займов). Этот способ не получил широкого развития.Для банка такая форма увеличения капитала может быть привлекательна тем, что ееприменение равнозначно получению долгосрочного кредита и не влечет измененияструктуры собственности.
Субординированный кредит,полученный на срок более пяти лет, включается в расчет собственных средствбанка-заемщика как элемент его дополнительного капитала. Величинасубординированного кредита, включаемая в состав дополнительного капитала, неможет превышать 50% основного капитала. [14, с. 122]
В случае ликвидациибанка-заемщика требования кредитора по предоставленному им субординированномукредиту могут быть удовлетворены только после полного удовлетворения требованийиных кредиторов. Это условие подсказывает, что немного найдется желающихвыдавать такие кредиты.
Наконец, следует иметь ввиду, что увеличение размера уставного капитала банка должно быть зафиксированов его учредительных документах в форме внесения в них необходимых изменений идополнений и после всевозможных согласований с Банком России зарегистрированоим, а последнее сопряжено с необходимостью пройти целый комплекс процедур,соблюдая при этом массу формальных и неформальных условий, включаязаконодательно установленные ограничения.
Капитал банка можноувеличивать не только путем наращивания его «плюсующих» элементов (уставногокапитала и др.), но и за счет уменьшения его «минусующих» составляющих. Кпоследним можно отнести:
1. нематериальные активы(по остаточной стоимости), включая даже программные продукты и лицензии,вложения в создание (изготовление) и приобретение таких активов;
2. собственные акции,выкупленные у акционеров (включая акции, имеющие рыночную котировку),перешедшие к банку паи его участников-пайщиков;
3. непокрытые убыткипрошлых лет и текущего года;
4. недосозданные резервы;
5. часть вложений банка вакции (паи) других организаций;
6. часть уставногокапитала и иных собственных средств банка, для формирования которой былииспользованы средства из ненадлежащих источников;
7. просроченнуюдебиторскую задолженность длительностью свыше 30 календарных дней;
8. субординированныекредиты кредитным организациям-резидентам в части, которую последние учитываютв составе дополнительного капитала;
9. кредиты, гарантии ипоручительства, выданные учредителям и участникам сверх установленныхограничений;
10. остаточную стоимостьосновных средств, превышающую сумму собственных средств банка;
11. другие элементы.
К способам увеличениясобственного капитала коммерческих банков можно отнести консолидацию несколькихбанков. Некрупные кредитные организация могут объединяться между собой илиприсоединяться к крупным игрокам, превращаясь в их филиалы. Например, по этомупути пошел Инвестбанк — за счет присоединения к нему Конверсбанка, Воронежскогопромышленного банка и КБ Гран в один миг его уставный капитал увеличился болеечем в 8 раз, до 1,71 млрд. руб. К Желдорбанку присоединился Межторгбанк, воктябре 2006г. акционеры объединенной кредитной организации приняли решение оприсоединении Эталонбанка. «Эталон» и Желдорбанк входят в альянс Урса-банка,который сам недавно образовался из объединения Сибакадембанка иУралвнешторгбанка. [8, с. 157]
Таким образом, можносказать, что способов увеличения собственного капитала коммерческих банковдостаточно много, но ни один из них не является достаточно простым и быстрым.
3.2 Совершенствованиеуслуг коммерческих банков
Банковские услугипредставляют собой разновидность банковских продуктов, возникающих по меревыполнения непосредственных и посреднических операций с различными категориямиклиентов, заинтересованных в эффективном использовании банковского капитала,привлеченных и заёмных средств в интересах развития рыночной экономики иувеличении собственных доходов и доходов юридических и физических лиц,участвующих в этом процессе.
Основные характеристикибанковской услуги:
1. носит нематериальныйхарактер;
2. продукт нескладируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляетбанкир;
3. проведение банковскихопераций и услуг регламентируется в законодательном порядке;
4. автор новой банковскойуслуги не имеет авторских прав;
5. система сбытаэксклюзивна и интегрирована.
Банковские услуги можноподразделить на специфические и неспецифические услуги. К специфическим услугамотносятся три вида выполняемых ими операций:
1. депозитные операции;
2. кредитные операции;
3. расчетные операции;
Депозитные операциисвязаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Запомещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.
Кредитная операцияявляется основной операцией банка. И это действительно так: в общей суммеактивов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всегоза счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. Всовременной структуре банковских операций кредитная операция однако не являетсясамой главной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, болеевысокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столькокредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями(например, валютными операциями).
Расчетные операции,которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и вналичной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, скоторых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товарно-материальныхценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других неменее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцамии покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом.При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование,обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей вбанк.
Рассмотренные три типабанковских операций называют традиционными банковскими операциями.
В состав нетрадиционныхбанковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе:
1. посреднические услуги;
2. услуги, направленныена развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическаяпомощь, информационные услуги и т. д.);
3. предоставлениегарантий и поручительств;
4. доверительные операции(включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручениюклиента);
5. бухгалтерская помощьпредприятиям;
6. представлениеклиентских интересов в судебных органах;
7. услуги по предоставлениюсейфов;
8. туристские услуги идр. [11, с.264]
Банкам запрещенозаниматься производственной и торговой деятельностью, а также страхованием.
Промежуточное положениемежду традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции.В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции сзолотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и невыполнять.
Эволюция стандартногонабора банковских услуг такова, что постепенно под влиянием многих факторов нарынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Особенно этозаметно в работе коммерческих банков. Еще несколько лет тому назадотечественные банки не работали с сертификатами, векселями, кредитнымикарточками, в их профессиональном лексиконе не употреблялись такие понятия, какфакторинг, лизинг, опцион, банкомат и др.
В настоящее времякоммерческие банки оказывают самые разнообразные услуги. В их числе можновыделить:
1. Поручительскиеоперации. Они выполняются банком от имени и за счет другой стороны(доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующимзаконодательством по согласованию сторон.
Объектами операций попоручению могут быть все виды сделок, в том числе купли-продажи, договорыпоставки и другие.
2. Трастовые операциибанков. Трастовые или доверительные операции выполняются банком от имени и засчет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотренодействующим законодательством или установлено в договоре поручения посогласованию сторон. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своегоимущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев ипо их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли дляклиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковскойкомиссии.
3. Товарно-комиссионныеоперации. Приобретение и продажа по поручению, а также за свой счет различныхценностей, товаров, имущества, информации и научно-технической продукции, — этии другие операции банка, которые согласно действующему законодательству могутбыть предметом комиссии, выполняют коммерческие банки. [17, с.145]
4. Факторинговые операциибанка. Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионнойоперации, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основойфакторинговой операции является покупка банком счетов-фактуры поставщика наотгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщикомбанку права требования платежа с дебитора. Банки покупают счета-фактурыпоставщика как правило на условиях немедленной оплаты 80 процентов от стоимостисчета-фактуры. Оставшиеся 20 процентов выплачиваются банком (за вычетомпроцентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитораили независимо от поступления платежа от дебитора.
5. Лизинговые операциибанка — долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств,сооружений производственного назначения.
6. Складские операциибанка — предусматривает хранение товаров за плату на товарных складах и сдачувнаем кладовых, складов и безопасных ящиков. Одной из форм указанных операцийявляется в настоящее время прием вещевых вкладов на хранение банком. Эти услугивыполняются банками в двух формах: предоставление сейфов для хранения ценностейи хранение ценных бумаг в стальной камере.
7. Прочие(дополнительные) услуги банка. К ним можно отнести:
7.1. проведениемаркетинговых исследований рынка по заказу клиента;
7.2.рекламно-издательские и выставочные услуги, организация научно-техническихсеминаров, совещаний, конференций и т. д.;
7.3. патентные услуги;
7.4. услуги по оформлениюи регистрации сделок и документов, в том числе по международным расчетам идругим внешнеэкономическим операциям;
7.5.информационно-аналитические и маркетинговые услуги, предполагающие анализхозяйственной деятельности и отдельных ее сторон, осуществлениянаучно-технической и экономической экспертизы проектов и решений,прогнозирование результатов деятельности при переходе на новые формыхозяйствования, контрольные обмеры и проверку достоверности отчетных данных,проверку платежных документов, правильности установления цен, экономическийанализ контрактов и другие услуги.
Перечисленные услугибанка – это лишь небольшая часть спектра банковских операций и услуг пообслуживанию частных клиентов. Современные банки стремятся всемерно расширятьчисло и повышать качество выполняемых ими операций с тем, чтобы привлечь большеклиентов и повысить свою доходную базу.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенногоисследования сделаны следующие выводы:
1. Банк – этокоммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании лицензии(разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ, предоставлено право привлекать денежныесредства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их наусловиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иныебанковские операции;
2. Коммерческие банкивыполняют следующие функции:
— аккумуляции имобилизации денежного капитала;
— посредничества вкредите;
— создания кредитныхденег;
— проведения расчетов иплатежей в хозяйстве;
— организации выпуска иразмещения ценных бумаг;
— оказанияконсультационных услуг;
— стимулированиянакоплений в хозяйстве.
3. Деятельностькоммерческих банков регулируется Конституцией Российской Федерации, Федеральнымзаконом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другимифедеральными законами, нормативными актами Банка России.
4. Собственный капиталкоммерческого банка носит постоянный безвозвратный характер, имеет четковыраженную правовую основу и функциональную определенность, являетсяобязательным условием образования и функционирования любого банка.
5. Заемный капиталкоммерческого банка формирует подавляющую часть ресурсов банка, зависит отразмера собственного капитала банка и его организационно — правовой формы.
На основании сделанныхвыводов предлагает:
1. Искать новые путиувеличения собственного капитала коммерческих банков, а именно:
— привлекатьдополнительные взносы в уставный капитал;
— использовать прибыльбанков;
— привлекатьсубординированные кредиты (займы) и др.;
развивать ужесуществующие способы;
2. Дальше развиватьсуществующие банковские услуги и разрабатывать новые виды услуг.
Таким образом, изложенныевыводы и предложения позволят повысить эффективность деятельности коммерческихбанков.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 15.02.2010) «О банках и банковской деятельности» //Консультант Плюс. Версия Проф [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. – [М.,2010].
2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 19.02.2010) «О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)» // Консультант Плюс. Версия Проф [Электронный ресурс]. –Электрон. дан. – [М., 2010].
3. Положение о методике расчетасобственных средств (капиталов) кредитных организаций: Банк России, от26.11.2001 № 159-П// Консультант Плюс. Версия Проф [Электронный ресурс]. –Электрон. дан. – [М., 2010].
4. Бабичева Ю.А. Банковское дело /Ю.А. Бабичева. — М.: Экономика, 2007.-500 с.
5. Белоглазова Г.Н. Банковское дело /под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М:Финансы и статистика, 2006.- 529 с.
6. Дадашев А.З. Финансовая системаРоссии. / Дадашев А.З., Черник Д.Г. — М.: Финансы и статистика, 2007. – 751 с.
7. Дробозин Л.А. Финансы, денежноеобращение, кредит / Л.А. Дробозин. — М.: Финансы и статистика, 2006. – 467 с.
8. Ерпылева Н.Ю. Банковская гарантия/ Н.Ю. Ерпылева. — М.: ЮНИТИ, 2008. – 482 с.
9. Жарковская Е.П. Банковское дело:учебное пособие / Е.П. Жарковская — М: ЮНИТИ — ДАНА, 2005.- 765 с.
10. Жукова Е.Ф. Банковское дело:учебник для студентов вузов/Е.Ф.Жукова, Н.Д. Эриашвили. — М.: ЮНИТИ — ДАНА, 2007.- 575 с.
11. 3емцов А. В. Обзор современнойбанковской системы / А.В. Земцов — М.: Финансы и статистика, 2007. – 489 с.
12. Колесников В.И. Банковское дело /Колесников В.И., Колесникова Л.П. — М.: ЮНИТИ — ДАНА, 2006. – 536 с.
13. Коробова Г.Г. Банковское дело:учебник / Г.Г. Коробова. — М.:- Экономистъ, 2008. — 751 с.
14. Костерина Т.М. Банковское дело /Т.М. Костерина. — М., — 2007, 191 с.
15. Лаврушин О.И. Банковское дело:учебник / О.И. Лаврушин — М: Финансы и статистика, 2007, 479 с.
16. Ламенев В.Д. Экономическая теория:учебник для вузов / В.Д. Ламенев – М.: ВЛАДОС, 2008, 834 с.
17. Львов Ю.И. Банки и финансовыйрынок / Ю.И. Львов — М: КультИнформПресс, 2007. — 568 с.
18. Панова Г.С. Анализ финансовогосостояния коммерческого банка / Г.С. Панова — М.: Финансы и статистика, 2006. –361 с.
19. Поляков В.П. «Заемный капитал икоммерческие банки»// Национальный банковский журнал, 2009, №142, с. 42.
20. Пригожин А.В. «Состояниесобственного капитала»// Национальный банковский журнал, 2009, №138, с. 31.
21. Рид Э. Коммерческие банки / Э.Рид — М: Прогресс, 2006. – 261 с.
22. Синки Д. Финансовый менеджмент вкоммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Д. Синки – М.: АльпинаБизнес Букс, 2007. – 382 с.
23. Спицын Я.О. Маркетинг в банке /Я.О. Спицын – М.: ВЛАДОС, 2008. – 279 с.
24. Ухтуев Г.А. Банковское право /Г.А. Ухтуев – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2006. – 683 с.
25. Черкасов В.Е. Банковский анализ вкоммерческом банке / В.Е. Черкасов – М.: Финансы и статистика, 2007. – 462 с.