Реферат: Банковские риски

Банковские риски и экономические риски

Содержание

Введение

1. Понятие рисков в банковской сфере

2. Классификация банковских и экономических рисков

Заключение

Список литературы

Введение

На сегодняшний деньпрогнозирование и управление банковскими рисками, а так же правильная оценка ихна финансовом рынке, является важной задачей.

Чтобы фактор неопределенностибудущего, как источника повышенного риска на рынке финансов, стал источникомповышения доходов, необходимо разработать методики анализа и прогнозированиябанковских рисков.

Большое внимание стоит уделитьиспользованию некоторых элементов портфельного подхода при управлении кредитоми инвестициями, а так же проблемам формирования структуры активов и пассивовбанка, с точки зрения максимизации доходов и минимизации риска.

Банковская деятельностьподвержена множеству рисков. Банк является важным и значимым проводникомденежно — кредитной политики, поэтому знание и постоянный контроль забанковскими рисками представляет наибольшую ценность для многихзаинтересованных сторон, таких как центрального банка, акционеров, клиентов ииных участников финансового рынка.

Исследование рисков делится надва основных направления: распознавание и верная оценка уровня риска, а так жепринятие качественных решений и поиск возможностей сведения данного риска кминимуму.

1. Понятие рисков в банковской сфере

На сегодняшний деньэкономическая теория еще не смогла разработать общепринятую классификациюрисков. Это происходит из за того, что в практическом применении существуетогромное множество различных видов рисков, причем в зависимости от ситуации,для определения одного и того же вида риска может использоваться разнаятерминология. Кроме того, на практике зачастую очень сложно провести границумежду видами риска.

Чтобы понять сущность и природупредпринимательского риска, следует изучить прямую связь риска и прибыли. Ведьзачастую предприниматель часто идет на риск при неопределенных экономическихусловиях, надеясь получить высокую прибыль.

Можно использовать решения,несущие в себе минимальный риск, но тогда и дополнительный доход может бытьгораздо меньше. Банкам же просто необходимо вовремя распознавать и управлятьсвоими рисками, а так же разрабатывать собственные методики по минимизациирисков или же прибегать к опыту банковской сферы зарубежных стран.

Спецификация экономического видариска связана с тем, что несмотря на высокий предполагаемый доход, присутствуетчувствительный материальный ущерб, который может быть вызван реализациейтехнического, хозяйственного решения и / или неблагоприятным воздействиемокружающей среды. Сюда же можно включить форс мажорные обстоятельства иизменение рыночных условий.

Но такое трактование риска вбанковской среде является вполне оправданным, потому как коммерческие банки,являясь финансовыми посредниками в коммерческой среде, покрывают большую частьсвоих потребностей в денежных ресурсах за счет привлеченных средств.

Отсюда следует вывод, что длятого чтобы формировать свои пассивы путем заимствования, банки должны обладатьвысокой степенью доверия и надежностью.

С другой стороны, обществообычно доверяет свои денежные средства именно тем банкам, которые отличаютсястабильностью и высокой надежностью. То есть для банка риск представляет собойвероятность потерь и тесно привязан к нестабильности банковского дохода.

И хотя банк всегда представляетсобой рисковое предприятие, но при прочих равных условиях, прибыль банкастановится тем выше, чем стабильнее и безопаснее банк и возможность рискаминимальна.

Банк является экономическимпредприятием, потому он может рисковать только своей прибылью, но никак некапиталом и прибылью своих клиентов. То есть банк несет полную ответственностьза капитал клиентов и должен обеспечивать его стабильную прибыль.

Таким образом, можно увидеть,что стратегия рисков представляет собой важный компонент стратегическогоуправления банковской деятельностью. И риск является специфической чертой процессареализации банковского продукта, то есть передачи на время права владения ииспользования части ссудного фонда, которые необходимы для эффективногоиспользования этой части.

Риск присущ любой банковскойоперации, но он различается по своему масштабу и возможности компенсации. Этозначит, что целью банковской деятельности является не избегание риска, апредвидение его и снижение до минимального уровня.

Чтобы позволить определитьреальную целесообразность проведения конкретных операций и координироватьдеятельность всех банковских подразделений, требуется создать в банках службуанализа экономической конъюнктуры рынка и экономической экспертизы коммерческихкредитов. На сегодняшний день это является важной задачей любого банка.

Чтобы эффективно анализироватьбанковские риски и использовать методы их снижения, нужно сначала подразделитьвсе риски по типам и видам, а лишь потом искать методы снижения их воздействияна банковскую среду.

Почти все банковские риски можноподразделить на внутренние и внешние, в зависимости от их отношений квнутренней или внешней среде банка. Эти признаки являются главными приклассификации банковских рисков. К внешним относятся риски, которые не имеютотношения к деятельности банка и его клиентов. На внешние риски влияют многиефакторы, к которым можно отнести демографические, экономические, политические,социальные, географические и прочие.

Внутренние же риски обычнообусловлены деятельностью самого банка, его клиентов и контрагентов. Навнутренние риски оказывают влияние несколько факторов, это выбор правильнойстратегии и тактики банка, деловая активность руководства банка и другие.

Но независимо от того, к какомутипу относится риск — внешнему или внутреннему, все виды можно распределить повремени появления и степени риска.

По времени риски делятся наретроспективные, текущие и перспективные. Деление всех рисков по времени нужнодля того, чтобы проанализировав ретроспективные риски, предупреждать текущие иперспективные. Банковские риски делятся так же и по степени на низкие,умеренные и полные.

При изучении и определениибанковских рисков, следует иметь в виду, что банки в процессе своей деятельностиобычно сталкиваются не с одним видом риска, а со всей совокупностью рисков,которые отличаются друг от друга по времени и месту возникновения, а так жесвоему влиянию на деятельность банка. Потому рассматривать риски нужно только всовокупности, потому как изменение одного вида риска неизменно влечет за собойи изменения почти всех остальных.

Но с другой стороны, все этозначительно затрудняет выбор метода анализа конкретного вида риска, апринимаемое решение по его оптимизации, неизменно влечет за собой углубленныйанализ множества других факторов.

По факторам возникновения, вобщем виде, все банковские риски можно подразделить на политические илиэкономические.

К политическим относятся риски,которые обусловлены изменением политической обстановки, которая отрицательносказывается на результатах деятельности всех предприятий, включая и банки. Этомогут быть военные действия на территории страны, запрет на вывоз или ввозтоваров, закрытие границ и многое другое.

К экономическим рискам относятсяриски, которые обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике страны илисамого банка. К самым распространенным видам экономического риска относитсяриск невозможности своевременно выполнять платежные обязательства.

2. Классификация банковских и экономических рисков

В процессе своей деятельностимногие банки сталкиваются с различными рисками, однако не все из них поддаютсябанковскому контролю.

В зависимости от возникновениябанковские риски подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся териски, которые не влияют на деятельность банка или конкретного клиента — экономические, политические и другие. Внутренние риски в свою очередьподразделяются на потери по основной и вспомогательной деятельности банка. Первыеиз которых являются наиболее распространенной группой банковских рисков: процентный,кредитный, валютный и рыночный риски. А вторые включают в себя потери приформировании депозитов, риски банковских злоупотреблений и риски по новым видамдеятельности.

По характеру учета банковскиериски можно распределить по балансовым и забалансовым операциям. Частобывает так, что кредитный риск, который возник по балансовым операциям,получает распространение и по забалансовым операциям, к примеру при банкротстве.

Очень важно правильно учитыватьстепень возможной потери от одной и той же деятельности, которая проходитодновременно как по балансовым, так и внебалансовым счетам.

По возможностям и методамрегулирования риски делятся на открытые и закрытые. Открытые риски немогут регулироваться. Закрытые риски можно регулировать путем проведениядиверсификации, то есть применяется широкое перераспределение кредитов в мелкихсуммах, которые предоставляются большому числу клиентов, чем сохраняется общийобъем операций банка.

Так же закрытые риски можнорегулировать путем введения депозитных сертификатов, страхования кредитов идепозитов и других методов.

По методике расчетов риски могутбыть общими и частными. Общий или комплексный риск включает в себя оценкуи прогнозирование величины риска конкретного банка от его дохода.

Основой частного риска являетсясоздание определенной шкалы рисковых коэффициентов по группам банковскихопераций или же какой то одной.

Банк, как регулируемая фирма,которая является ключевым звеном платежной системы, принимает на себя рискиоперационной среды. Они носят под своим началом те риски, посредством которыхнад банком осуществляется контроль, а так же те, которые генерируются средойдеятельности самого банка.

При изменении законодательства,которое касается деятельности самого банка, возникает законодательный риск.

Так же существуют правовые инормативные риски, которые заключаются в том, что применение некоторыхправил может быть невыгодным банку в отношении с конкурентами, а так жесуществует постоянная угроза возникновения новых неблагоприятных для банкаправил.

Банковские услуги представляютсобой фирмы финансового и нефинансового характера, которые являются резидентамиили не резидентами, в связи с чем возникает три слоя конкуренции:

между банками;

банками и небанковскимифинансовыми институтами;

резидентами и нерезидентами.

В связи с чем возникают рискиконкуренции. Существующие экономические риски тесно связаны срегиональными и национальными факторами, которые могут существенно влиять надеятельность банка.

Существует так же страновойриск, который является более серьезным чем тот, который принимает на себяфинансовый посредник при вложении средств в банковские активы. Это связано снесколькими причинами, первой из которых является то, что правительство страныможет поставить запрет на выплату задолженности или ввести ограничение платежейиз за политической ситуации или дефицита иностранной валюты.

Вторая причина заключается втом, что держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большемуриску невозврата в случае банкротства контрагента. Потому как инвесторыотечественных должников имеют возможность обратиться в суд по делам обанкротстве.

Риски управления включаютв себя несколько пунктов: это и риск мошенничества со стороны банковского персонала,риск неэффективной организации, риск того, что банковская системавознаграждений не дает эффективного стимула, риск неспособности руководящегосостава банка принимать целесообразные решения.

То есть почти все риски из этогосписка вызваны низкой квалификацией банковских работников, а так же корыстнымицелями, которые преследует банковский персонал.

Риски, которые связаны споставкой финансовых услуг, подразделяются на несколько составляющих:

технологический риск,возникающий когда вновь созданная система предоставления услуг, становитсяболее эффективной чем имеющаяся до этого. Так же технологический риск можетвозникнуть в том случае, когда инвестиции в технологию не приводят к ожидаемомуснижению издержек. Отрицательный эффект масштаба, может быть следствиемнеиспользуемой мощности, излишних технологий или неэффективной организациибанковской системы.

Технологический риск для банкаможет служить потерей конкурентоспособности и в будущем, привести к банкротству.И наоборот, выгодные вложения в технологии обеспечивают выгодные преимуществасреди конкурентов и дать возможность создать и внедрить в новые банковскиеуслуги.

операционный риск, полностьюзависит от возможности банка предоставлять финансовые услуги с наибольшейприбылью. То есть важными элементами является как способность предоставлятьуслуги, так и возможность контроля всех расходов, с ними связанных.

Операционный риск можетслучиться из за неправильно сработанной технологии или в результате поломкисистем поддержки операционного отдела банка, то есть получается что он напрямуюсвязан с технологическим риском.

риск внедрения новыхфинансовых инструментов, зависит от предложения новых видов банковскихуслуг и продуктов. Эта проблема может возникнуть тогда, когда спрос на новыевиды услуг намного ниже ожидаемого, затраты выше, а действия руководстваявляются необоснованными и непродуманными.

стратегический риск отражаетбанковскую способность выбора географических и продуктовых сегментов, которыепредположительно являются прибыльными в будущем для банка, учитывая комплексныйанализ будущей операционной среды.

Более всего банковскому контролюподдаются риски, которые связаны с формированием банковского баланса. Финансовыериски можно разделить на шесть категорий:

процентный риск являетсявозможностью несения убытков в связи с непредвиденными, неблагоприятными длябанка изменениями процентных ставок и существенного уменьшения маржи, сведя еёк нулю или отрицательному показателю. Процентный риск может так же возникнуть втом случае, если не могут совпасть сроки возврата привлеченных денежных средствили когда ставки активных и пассивных операций устанавливаются разнымиспособами.

Для последнего случая можнопривести пример, если денежные средства занимаются на небольшой срок попеременным ставкам, а кредит выдается по фиксированной ставке на длительныйсрок, рассчитывая на то, что переменные ставки не смогут превысить ожидаемыйуровень.

Те банки, которые регулярнопрактикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли,а так же те, которые не уделяют много внимания для прогнозирования измененийпроцентных ставок, наиболее подвержены процентному риску.

кредитный рискпредставляет собой вероятные потери в связи с несвоевременностью возвратазаемщиком основного долга и процентов по этому долгу. Данный вид риска можетобъединять в себе несколько видов рисков.

Основным выражением степенириска кредитных операций служит самая высокая ставка процента по операциям,которые имеют кредитную природу по сравнению с другими активами, это — сами кредиты,учет векселей, факторинг, предоставление гарантий. Ставки по кредиту должныполностью компенсировать банку стоимость средств, предоставляемых на срок, атак же риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения своихобязательств заемщиком.

Риск неисполнения заемщикомсвоих обязательств зависит от многих составляющих, которые можно определитьодним понятием, как кредитоспособность клиента: финансовое положение,репутация, юридическая правоспособность, качество предоставляемого обеспечения,рыночный риск, прогноз развития фирмы и другое.

Правильная оценка во многомзависит от своевременного реагирования на изменение финансового состоянияклиента.

риск несбалансированнойликвидности представляет собой опасность потери в том случае, когда банк неможет покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. Приэтом выделяют внешнюю и внутреннюю ликвидность.

Внутренняя ликвидностьвоплощается в нескольких видах быстрореализуемых активов, для которыхсуществует устойчивый рынок и которые являются надежным объектом в глазахинвестора для помещения денежных средств.

риски внебалансовойдеятельности обусловлены тем, что забалансовые инструменты перемещаются впассивную или активную часть бухгалтерского баланса с вероятностью менее единицы,и выражаются в том, что внебалансовые инструменты, создавая негативные ипозитивные денежные потоки, имеют возможность привести финансового посредника кэкономической неплатежеспособности и повлечь за собой несбалансированностьактивов и пассивов.

валютный риск обычносвязан с неопределенным будущим движением валютных курсов, то есть ценынациональной валюты по отношению к иностранным. Валютный риск выражается в том,что может измениться чистая банковская прибыль в сторону уменьшения или чистаястоимость финансового посредника.

Те банки, которые стремятсяполучить спекулятивный доход, который образуется из за несовпадения курсоводних и тех же валют на разных валютных рынках, более всего подверженывалютному риску. Сам риск можно подразделить на курсовой и инфляционный.

риск использования валютногокапитала возникает из за того, что собственный капитал банка может бытьиспользован в качестве смягчения последствий снижений стоимости активов длякредиторов и вкладчиков банка и выражается в том, что для завершения банковскихопераций капитала банка может оказаться недостаточно.

Кроме рассмотренных выше,некоторые авторы выделяют еще и нижеследующие категории исков:

Рыночный риск находится втесном контакте с валютным и процентными рисками. Он представляет собойнепредвиденные расходы, возможные потери которые связаны с изменением рыночнойстоимости пассивов и активов, а так же изменением степени их ликвидности. Болеевсего подвержены этому виду рисков ценные бумаги.

Рыночная стоимость ценных бумагзависти от соотношения спроса и предложения, то есть это называется котировкой.На котировку так же оказывают влияние колебания процента по ссудам,инфляционное обесценение денег, а так же изменение прибыльности и финансовогоблагополучия компаний эмитентов.

При принятии обеспечения покредитным операциям, особенно важно учитывать этот вид риска, так как ухудшениеположения на рынке недвижимости и изменение котировок ценных бумаг можетпривести к потерям при взыскании.

Риск по формированиюдепозитов (ресурсной базы) — наиболее тесным образом связан с валютным,рыночным и процентным рисками. При формировании ресурсной базы банк должениметь в виду, что существует вероятность увеличения расходов по привлечениюресурсов, если же ситуация на финансовом рынке изменится.

Депозитная политика банка ставитперед собой цель обеспечения необходимыми ресурсами банка на определенноевремя, по оговоренной цене, для того, чтобы осуществить определенные активныеоперации. Осуществление этой цели означает решение двух задач, крайне противоположныхдруг другу — это стабильность ресурсной базы и минимизация расходов поформированию этой ресурсной базы.

Самым идеальным вариантом вданной ситуации является сбалансированность долгосрочными депозитамидолгосрочных банковских вложений.

В противном случае, позавершении срока депозита, перед банком возникает проблема удорожания ресурсови он может понести крупные потери от долгосрочного вложения денежных средств.

Большое внимание этому должныуделять маленькие банки, которые обслуживают небольшое количество клиентов, гдеплатежи десятка клиентов могут определять состояние корсчета.

Более крупные банки могут себепозволить гораздо меньший процент соответствия, касающийся сроков пассивных иактивных операций из за большей стабильности по счетам средних остатковденежных средств и большей возможности быстрого выхода на внешний рынокзаимствования дополнительных ресурсов.

Иной формой проявления рискаформирования базы депозитов является убыток от недополученных доходов из заострой необходимости держать определенный процент от объема базы ресурсов ввиде наличных денежных средств для осуществления расчетно-кассовогообслуживания. Это может быть снятие депозита наличными, выплата аванса накомандировки, выплата заработной платы сотрудникам и так далее. Для банка жеэто является активами, которые не приносят доход.

Размер этих активов можетзависеть как от внешних обстоятельств, так и от структуры клиентуры банка.

К внешним обстоятельствамполагается относить степень доверия к государству и самому банку.

Структуру клиентуры банка можнопредставить на примере — высокий процент торговых организаций предполагаетбольшой объем инкассации наличных денежных средств, отсюда следует, что необходимостьв специальном резервировании наличных денежных средств для достаточногообеспечения обязательств по возврату наличными денежными средствами депозитовнаселения отпадает.

Немаловажным моментом является иучет сезонных, месячных колебаний потоков наличности. Можно привести наглядныйпример: Сбербанк, который работает, как правило, с вкладами населения, которыеосуществляют коммунальные платежи и выплату заработной платы, может заключатьдоговора на срок таким образом, чтобы основные выплаты приходились как раз напериод массовых коммунальных платежей, но не совпадали с периодом выплатызаработной платы.

Имеет смысл обратить внимание ина фактор размещения ресурсной базы. Обычно считается, что банк проводитрисковую депозитную политику, при вложении в кредитные операции 85% и болеесуммы депозитов. Это можно объяснить тем, что операции по кредитам обладаютгораздо меньшей эластичностью на предмет своевременного и тем более, досрочногоизъятия, чем ресурсная база.

Частично это можнокомпенсировать более высокой ставкой по процентам, часть которой — риск на потери,а оставшаяся часть размещается в более ликвидные, хотя и менее доходные активы.

Опасность риска структурыкапитала состоит в том, что при структуре капитала с большим удельным весомстатей переоценки основных средств банк, который вложил значительные денежныесредства своих клиентов в кредитные операции со сроком погашения, которыйпревышает сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может какбыть признан банкротом из за признания его неплатежеспособным, так и в случаезначительного удорожания ресурсов может понести дополнительные расходы.

При рассмотрении наиболеераспространенных банковских рисков можно увидеть их сложную структуру иразнообразие, можно так же заметить, что один вид риска состоит из несколькихдругих. Вышеперечисленные риски — это далеко не все. Разнообразие этого перечняв большой степени можно определить все более разрастающимся спектром банковскихуслуг и изменяющимися условиями рынка. И естественное желание привнести долюсубъективности в при воздействии на риск при осуществлении банковскойдеятельности, является вполне естественным.

На основании разнообразнойотчетности, к которой могут иметь доступ пользователи, они могут определить, какимрискам наиболее подвержен тот или иной банк, а так же сделать соответствующиевыводы о целесообразности сделок, которые они хотят заключить. Но в большейстепени это нужно самому банку для достижения своих целей.

Эта работа может принестиопределенный результат, только когда соблюдаются некоторые условия и выработанаопределенная стратегия риска:

выявляются факторы, которыеувеличивают и уменьшают конкретный вид риска при осуществлении определенныхбанковских операций;

выявленные факторы анализируютсяс точки зрения силы воздействия на риск;

оценивается конкретный вид риска;

устанавливается оптимальный видриска;

анализируются отдельно взятыеоперации с точки зрения соответствия конкретному виду риска;

разрабатываются мероприятия поснижению воздействия риска.

Многообразие экономическихрисков представляет сложность их классификации. Предпринимательские фирмы частосталкиваются с рисками как при планировании долгосрочных задач, так и припринятии краткосрочных решений. Различают некоторые виды экономических рисков,которым подвержены все без исключения предпринимательские организации, нонаряду с ними, существуют так же и специфические виды риска, которые относятсятолько к определенным видам деятельности.

Экономическая литература,направленная на изучение и классификацию рисков, не определяет четкую градациюпредпринимательских рисков.

Определенный интереспредставляют два вида рисков:

риск, который связан с возможнымтехническим провалом производства, к которому можно отнести так же опасностьпотери, порожденное стихийным бедствием;

риск, который связан сотсутствием коммерческого успеха компании.

Обычно под причинойвозникновения риска подразумевается какое либо условие, которое вызываетнеопределенный исход ситуации. Для риска таких источников несколько — этонедостаток информации о состоянии внешней среды, который оказывает влияниенепосредственно на саму предпринимательскую деятельность, и сама хозяйственнаядеятельность. Исходя из этой информации, можно различить еще несколько видоврисков:

риск, который связан схозяйственной деятельностью предпринимателя;

риск, который связан с личностьюсамого предпринимателя;

риск, который связан снедостатком информации касательно внешней среды.

В современных условияххозяйствования, последний вид риска является наиболее важным. Недостаточнаяинформация о партнерах (поставщиках, покупателях), особенно о их деловом имиджеи финансовом состоянии, грозит предпринимателю возникновением риска. Неполнаяинформация о налогообложении в России или стране партнера — это серьезныйисточник потери в результате взыскания штрафных санкций с компании со стороныгосударственных органов власти.

Риск, который может быть связанс личностью самого предпринимателя, состоит в том, что все предпринимателиобладают различными навыками, всевозможными знаниями и опытом веденияпредпринимательской деятельности, а так же различными требованиями к уровнюриска сделок.

По сфере возникновенияэкономические риски можно разделить на внешние и внутренние. Источникомсуществования внешних рисков может стать внешняя среда по отношению в компании.При этом предприниматель не может оказывать на них влияние, в его силах тольковозможность их предвидеть и учесть в своей деятельности. Речь идет онеустойчивости политического режима в стране, непредвиденных измененияхзаконодательства, которое регулирует предпринимательскую деятельность, то естьэто могут быть начавшиеся войны, забастовки, введение эмбарго и другое.

Источником же внутренних рисковвыступает сама компания. Эти риски могут возникнуть в результате ошибочноймаркетинговой политики, неэффективного менеджмента, а так же в результатевнутрифирменных злоупотреблений. Кадровые риски являются основными средивнутренних рисков и связаны с профессиональным уровнем и чертами характерасотрудников компании.

С точки зрения времени можновыделить два вида риска — кратковременный и постоянный. К кратковременным можноотнести те виды рисков, которые могут угрожать предпринимателю в течениеизвестного временного отрезка, например риск неплатежа по конкретной сделке илиже транспортный риск, когда убытки возникают при транспортировке грузов. Кпостоянным рискам можно отнести те, которые постоянно угрожают деятельностипредпринимателя в данном географическом районе или отдельной экономическойотрасли, к примеру риск разрушения зданий в районе с повышенной сейсмическойактивностью, или же риск неплатежа в стране, где нормативная система плохопроработана.

Так как основная задачапредпринимателя заключается в умении рисковать с расчетом, не переходя грань,которая может допустить банкротство компании, то выделяют допустимый,критический и катастрофический риски. Допустимым риском считается угроза полнойпотери прибыли при реализации того или иного экономического проекта или отпредпринимательской деятельности в целом. В этом случае потери могут быть, ноих размер меньше ожидаемой прибыли, то есть данный вид экономическойдеятельности или же конкретная сделка могут сохранить свою экономическуюцелесообразность, не смотря на наличие риска.

Более опасной степенью, посравнению с допустимым, является критический риск. Этот вид риска возникает приопасности потерь в размере произведенных затрат на осуществление какого либовида сделки, либо предпринимательской деятельности. Критический рискподразделяется по степеням:

первая степень грозит получениемнулевого дохода, но возмещает все произведенные предпринимателем материальныезатраты;

вторая степень связана свозможностью потери в размере полных издержек в результате осуществления даннойпредпринимательской деятельности, то есть намеченная выручка полностью теряетсяи предпринимателю приходится возмещать затраты за свой счет.

Под катастрофическим понимаетсятакой риск, при котором возникает угроза потерь в размере равном илипревышающим все имущественное состояние предпринимателя. Катастрофический рискчасто приводит к банкротству компании, так как в этом случае возможна потеря нетолько всех вложенных средств предпринимателем в конкретную сделку, но и егоимущества. Это может произойти в ситуации, когда компания получила внешний займпод ожидаемую прибыль и при возникновении катастрофического риска,предприниматель возвращает кредит из собственных средств.

По степени правомерности рискимогут делиться на оправданный и неоправданный. Чтобы разграничить оправданный инеоправданный предпринимательские риски, нужно учитывать, сто граница междуними в разных видах предпринимательской деятельности и в разных секторахэкономики различна. Вместе с тем, существуют такие отрасли экономики, к примеруатомная энергетика, где риски вообще не допустимы.

Все экономические риски можнотак же подразделить на две большие группы в зависимости с возможностью ихстрахования — страхуемые и не страхуемые. Предприниматель имеет возможность частичнопереложить риск на другие объекты экономики, то есть частично обезопасить себяпри осуществлении затрат на страховые взносы. То есть несколько видов рискапредприниматель может застраховать, это может быть риск возникновения аварииили пожара, риск гибели имущества и другое.

Страховой риск — это какое либособытие или их совокупность, на случай наступления которых проводится процедурастрахования. Страховые риски условно подразделяются на две группы: которыесвязаны с целенаправленными действиями человека и те, которые связаны состихийными действиями природы. Существует несколько видов рисков, которыевозможно страховать:

потеря имущества в результатепожара или иных стихийных действий;

потери в случае автомобильнойаварии;

утраты в результате порчи илиполного уничтожения товаров при транспортировке;

утраты, возникшие в результатеошибок сотрудников компании;

потери, при передачекоммерческой информации конкурентам сотрудниками компании;

потери, в результатеневыполнения своих обязательств субподрядчиками;

возможные утраты в результатеприостановки деловой активности компании;

утраты в результате серьезногозаболевания либо смерти руководящего лица компании;

потери в результате несчастногослучая, заболевания либо смерти сотрудника компании.

Однако существует группа рисков,которую не берутся страховать страховые компании, но при этом взятие на себянестрахуемого риска является возможностью получить предпринимателемдополнительную прибыль. Потери в результате нестрахуемого риска возмещаются изсобственных средств компании предпринимателя, то в этом случае потери врезультате страхового риска полностью покрываются за счет страховых выплаткомпаний страховщиков. К основным внутренним источникам покрытия относитсясобственный капитал компании, а так же специально созданные фонды резерва. Кромевнутренних источников покрытия существуют так же внешние, к примеру за дочерниебанки несет ответ материнский банк.

Выделяется так же еще двебольших группы рисков — статические и динамические. У статических рисков естьсвоя особенность, которая заключается в том, что они всегда несут в себе потеридля компании и её предпринимательской деятельности. В зависимости от причины возможныхпотерь статические риски подразделяются на несколько групп:

возможные утраты в результатедействия на активы компании стихийных действий (огня, землетрясений, ураганов,воды);

возможные потери в результатепреступных действий;

возможные утраты вследствиепринятия неблагоприятного законодательства для предпринимательской деятельности(прямое изъятие собственности либо невозможность взыскать возмещение свиновника из за несовершенства законодательной системы);

возможные потери в результатеугрозы собственности третьих лиц, что ведет к вынужденной остановкедеятельности главного поставщика либо потребителя;

утрата по причине смерти илинедееспособности главных специалистов компании либо её основного собственника (чтосвязано с трудностями подбора квалифицированных работников, а так же спроблемой передачи прав собственности).

Динамический риск, в отличие отстатистического, несет в себе либо прибыль, либо потери для предпринимательскойдеятельности компании, потому его иногда называют спекулятивным. Кроме того,динамические риски практически не поддаются управлению, потому как ведущие кубыткам для отдельной компании, они одновременно приносят выигрыш для обществав целом.

Следует принять во внимание ещенесколько видов рисков, к которым относятся:

1. Политический риск,который является возможностью получения значительных убытков и сокращенияразмеров прибыли вследствие государственной политики. То есть политический рискнапрямую зависит от изменившегося курса правительства и перемен в направленияхего деятельности. Учитывать данный вид риска необходимо в тех странах, гдезаконодательство не устоялось и так же отсутствуют традиции и культурапредпринимательства. Сам риск можно подразделить на четыре составляющихэлемента:

риск национализации, сложностькоторого состоит в том, что в любой стране ни в одном документе нет юридическиточного определения в чем состоит отличие национализации от конфискацииимущества.

риск трансферта, который связанс переводом национальной валюты в иностранную. Примером может быть ситуация,когда предприятие работает рентабельно и получает прибыль в национальной валютегосударства, но не может перевести её в валюту инвестора, что бы рассчитатьсяза предоставленный кредит.

риск разрыва контракта, то естьконтракт может быть разорван по независящим от сторон причинам, к примеру всвязи с изменением государственного законодательства. В этом случае не смогутпомочь ни штрафные санкции, ни арбитражный суд.

риск военных действий игражданских беспорядков, в результате которого предприятие может понестисущественные потери и даже быть признано банкротом.

Поскольку на политический риспредприниматель не может оказывать никакого влияния, то его нужно относить кгруппе внешних рисков.

2. Технический риск. Онопределяется прежде всего, степенью организации производственного процесса, атак же возможностью проведения превентивных мероприятий — принятия мербезопасности и профилактики оборудования. К техническим рискам можно отнести:

утраты вследствие отрицательныхрезультатов научно — исследовательских работ;

потери в результате низкойтехнологии производства, что не дает возможности освоения новых разработок;

утраты в результате недостижениязапланированных технических параметров и характеристик;

утраты в результате сбоя иполомки оборудования и другие.

Технический риск имеет отношениек внутренней группе риска, так как предприниматель может воздействовать на него.

3. Производственный риск,который непосредственно связан с осуществлением любых видов производственнойдеятельности, в процессе которого предприниматель может столкнуться спроблемами увеличения потери рабочего времени, роста себестоимости и другихпричин. Основными причинами производственного риска являются:

отсутствие нужного количестварасходных материалов;

повышенный процент брака производимойпродукции;

простой оборудования;

недостаточное качество продукции;

неблагоприятное изменение рынка;

падение спроса на продукцию идругое.

4. Коммерческий риск связанс процессом реализации товаров и услуг, которые произведены или куплены предпринимателем.Существует несколько основных причин коммерческого риска:

повышенная закупочная ценатовара,

потеря товара;

потеря качества товара впроцессе его обращения, что часто приводит к снижению цены;

повышенные издержки обращения,что может привести к снижению прибыли компании;

снижение объемов реализации всвязи с падением спроса на товар.

Коммерческий риск включает всебя несколько видов риска:

риск реализации товара либоуслуг на рынке;

риск транспортировки товара:

риск приемки товара покупателем;

риск платежеспособностипокупателя;

риск форс мажорных обстоятельств.

5. Финансовый риск,который возникает при осуществлении финансовых сделок, либо финансовогопредпринимательства, где в роли товара выступают ценные бумаги, валюта илиденежные средства. К финансовому риску относятся три основных момента:

экономический риск, при которомстоимость активов и пассивов фирмы меняется в большую или меньшую сторону;

риск перевода, который связан сразличиями в учете активов и пассивов компании в иностранной валюте;

риск сделок, это вероятностьналичных убытков в валюте по конкретным операциям.

6. Инновационный рискпредставляет собой вероятность потери, которые возникают при вложении компаниейсредств в производство новых товаров и услуг, которые возможно, не смогут найтиспроса на рынке. Инновационный риск может возникнуть в нескольких ситуациях:

при внедрении более дешевогометода производства товаров по сравнению с уже существующим;

при создании нового товара илиуслуги на старом оборудовании;

при создании нового товара илиуслуги на новом оборудовании с использованием новых технологий.

Заключение

Но несмотря на высокий уровеньриска и потерь, бизнес, сопряженный с рисками, отличается повышеннойдоходностью. Ценность классификации банковских и экономических рисковзаключается в том, что на её основе можно контролировать и моделироватьбанковскую деятельность, а так же осуществлять поиск внутренних резервов дляповышения эффективности банковских операций.

Список литературы

1. Банковская система России — основные тенденции и перспективы развития //Деньги и кредит. — 2002. — №3

2. Грюнинг Х. Ван и Брайович Братанович С., Анализ банковских рисков. Системаоценки корпоративного управления и управления финансовым риском. — М.: Весь мир.- 2003.

3. Маренков Н.Л. Антикризисное управление. Контроль и риски коммерческихбанков и фирм в России. — М.: Эдиториал УРСС, 2002.

4. Пшеничников В.В. К вопросу о классификации рисков в банковском деле. Воронежскийгосударственный аграрный университет, 2003.

5. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление,портфель инвестиций. — М.: Дашков и к, 2003