Реферат: Банковская система РФ
Содержание
Введение…………………………………………………………………………2
Глава I
1.Возникновение и развитие банков. Сущность банков…………………..3
2.Банковская система
2.1Понятие и признаки банковской системы……………………………..7
2.2Модели банковских систем……………………………………………..9
3.Функциии роль банков в экономике страны
3.1Центральные банки………………………………………………….....12
3.2Коммерческие банки…………………………………………………...15
Глава II
1.Принципы построения и структура современной банковской системы РФ………………………………………………………………………………..17
2. Видыбанков в РФ и организационно-экономические основы
их функционирования…………………………….………………………21
3. Целидеятельности и функции ЦБ РФ…………………………………..25
4.Денежно-кредитная политика РФ……………………………………….28
Заключение…………………………………………………………………….32
Списокиспользуемой литературы…………………………….……………..33
Введение
Банки — весьма древнее экономическое изобретение. Они возникли вглубокой древности как фирмы, специализирующиеся на оказании особого родауслуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов. Со временем банки освоилитакже деятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые ипродаваемые товары внутри страны и на мировом рынке. Это позволило ускоритьплатежи и повысить их надежность, что оказало положительное влияние на развитиеторговли и мировой экономики в целом.
Сейчас они составляют неотъемлемую черту современного денежногохозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей,банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельскимхозяйством и населением. Приэтом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредникамив перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективностьпроизводства, способствуют росту производительности общественного труда.
Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. Всеизменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику.Правильная организация банковской системы необходима для нормальногофункционирования хозяйства страны. Создание устойчивой, гибкой иэффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших (и чрезвычайносложных) задач для экономического развития России.
Целью данной курсовой работы является подробное изучение сущностибанков, их места и роли в финансовой системе страны. Для реализации этой целинеобходимо разрешить следующие задачи:
— проследить историю развития банков
— изучить сущность и структуру банковской системы
— отдельно рассмотреть функции и роль коммерческих и центральныхбанков
— рассмотреть виды банков и современную банковскую систему в РФ
— изучить функции ЦБ РФ
— рассмотреть принципы денежно-кредитной политики в РФ
В первой главе данной работы рассмотрены основные теоретическиеаспекты связанные с деятельностью банков. Во второй особенностифункционирования банковской системы в Российской Федерации.
ГлаваI
1.Возникновениеи развитие банков. Сущность банков.
Банки — это огромное достижение цивилизации.Сегодня они представляют собой специализированные организации, которыеаккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения,предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказываютпосреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями,учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физическихи юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежнымкапиталом.
Современная банковская деятельность возникла наоснове меняльного дела и обслуживания денежных операций купцов, т.е.посредничества в их взаимных платежах. В средние века широкое распространениеполучила деятельность менял, которые занимались обменом местных и иностранныхмонет для купцов. Сам термин «банк» происходит от слова «banco», что в переводе ситальянского означает скамья менялы, денежный стол, на котором менялы раскладывалимонеты. Они осуществляли обмен одних монет на другие, занимались хранениемденег и ценностей (драгоценных металлов). Со временем в руках менялсосредоточивались крупные суммы денег, которые стали использоваться для выдачиссуд и получения процентов. Они нередко становились ростовщиками. Менялыдавали в ссуду не только собственные деньги, но и деньги, доверенные им нахранение или врученные для уплаты другим лицам, что означало превращение их вбанкиров. Деятельность менял способствовала появлению безналичного(вексельного) платежа. От слова «bancoroto» происходит также выражение «банкрот»: когдаменяла злоупотреблял чьим-то доверием, клиенты разбивали стол, за которым онсидел.
В экономической литературе предпринималисьмногочисленные попытки определить сущность банка, выделить его отличия от другихкредитно-финансовых организаций. Особо можно выделить две точки зрения. Всоответствии с одной из них сущность банка можно понять не из перечисленияопераций, которые он выполняет, а исходя из его макроэкономической роли. Банкопределяется как «денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот вналичной и безналичной формах». Согласно другой точке зрения, различия междубанками и небанками могут базироваться на двух признаках:
1) банки выпускают в обращение и изымаютиз него деньги, определяя деятельность других кредитных учреждений, круг иприроду отношений, осуществляемых последними;
2) банки играют на финансовых рынкахосновную роль, реализуя почти полный перечень рыночных операций.
Для понимания сущности и роли в рыночнойэкономике современных банков необходимо проследить их эволюцию. Впервые банки,близкие к современным, появляются в феодальной Европе (прежде всего в СевернойИталии), но история банковского дела насчитывает тысячелетия. В древностисуществовали некоторые учреждения, выполнявшие функции, подобные функциямбанков: комиссионные операции по покупке и продаже, осуществление платежей за счетклиентов, выдачу кредитов. Первые банки — деловые дома — возникли на ДревнемВостоке (XVIII—VI вв. до н.э.)- Учреждения, подобные банкам, функционировали вВавилоне, Древней Греции, Египте, Риме. Так, в VIII в. до и. э. существовалВавилонский банк, который принимал денежные вклады, предоставлял кредиты и дажевыпускал банковские билеты — «гуду».
В античную эпоху банковское дело получило дальнейшее развитие.Местом хранения денег становились культовые сооружения, храмы. Государство былокрайне заинтересовано в надежном и умелом использовании денежных средств.Храмы и их денежное хозяйство выступали как источник и организатор веденияденежных операций (сохранение денег, учет и обмен их, поддержание денежногообращения — выполнение кассовых и расчетных операций), они способствовализарождению кредитования, совершенствовали платежный оборот.
Занимаясь денежными операциями, храмы сталимонополистами в этом деле. Но постепенно государства стали самостоятельноосуществлять чеканку металлической монеты, храмы утратили свою монополию напроведение денежных операций, что способствовало появлению различных форм иметодов ускорения торгово-платежных оборотов.
В XVI—XVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции,Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные банки —жиробанки (от итал. «giro» — оборот, круг). Они проводили безналичныерасчеты между своими клиентами, так как наличные деньги в монете непрерывнообесценивались. В отличие от обычных счетов суммы средств на жирорасчетах былине обратимы в наличные деньги. Эта форма расчетов оказалась более удобной именее трудоемкой, чем платежи звонкой монетой (банкнот еще не было), онаускорила и удешевила расчеты.
В процессе развития банковского дела изжирооборота развились другие формы безналичных расчетов, распространившиеся навсе континенты, что в значительной степени способствовало экономическомупрогрессу, росту мировой торговли и международного разделения труда.Жирорасчетами в настоящее время в широком смысле называют все безналичныерасчеты, производимые посредством расчетных чеков и других приказов банков.
Современные принципы капиталистическогобанковского дела получили свое развитие прежде всего в Англии, ставшей в XVII в. самой передовойкапиталистической страной. В Англии банки сформировались в XVI в.
На Руси в качестве торговых домов выступалимонастыри и церкви. В начале XIII в. Русь вела активную торговлю с немецкимигородами. Основными центрами торговли и денежных операций были Новгород иПсков. Первоначально при предоставлении ссуды залога не требовалось, но постепенностали возникать залоговые отношения. Средневековые банки недостаточно былисвязаны с производством, кругооборотом промышленного капитала. Только к XVII в. сформировалисьобъективные предпосылки изменения положения банков и банковского дела.Колоссальный прилив серебра и золота из Америки в Европу в XVI в. подорвал монополиюотдельных банков (итальянских, голландских) в обеспечении хозяйств денежнымисредствами.
Металлическое денежное обращение ставилоограничения на процесс банковского предпринимательства. Ликвидироватьсложившиеся противоречия государства пытались различными способами, и преждевсего с помощью обращения неразменных на металл государственных бумажных денегс принудительным курсом.
В эпоху домонополистического капитализмаважнейшей функцией банков было посредничество в платежах и кредите. Банки,осуществляя посредничество, принимали средства на свои счета в любых размерах ина любые сроки и предоставляли за счет аккумулированных таким образом ресурсовссуды на различные сроки и суммы в соответствии с потребностями заемщиков.Таким образом, в результате своей деятельности они, с одной стороны,обеспечивали централизацию денежного капитала, кредиторов, а с другой —централизацию заемщиков.
Рост количества промышленных и торговыхпредприятий, их платежного оборота на протяжении XVIII—XIX вв. привели к возрастаниюпотребностей в деньгах, которые не могли быть обеспечены полноценнымиметаллическими деньгами. К этому периоду относится появление так называемыхбанковских, или депозитных, денег, основой которых стали развивающиесядепозитные операции. Обращение депозитных денег связано с чеком — приказом собственникасчета об уплате определенной суммы денег. С появлением чеков в общенациональноммасштабе сформировалась сфера чекового обращения. Чеком замещаются полноценныеметаллические деньги и банкноты в качестве средства обращения и платежа.Использование такого обращения позволяло банкам создавать «мнимые депозиты»,что приводило к усилению контроля над банковской ликвидностью со стороныгосударства.
Первоначально банки возникли как частныекоммерческие образования, являвшиеся элементами торгово-рыночной инфраструктуры.Государственные банки возникли в мировой практике позднее частных исуществовали параллельно с ними, занимая свою нишу в сфере экономическихотношений.
Развитие банковского дела привело к зарождениюфинансовых рынков, усилению позиций центральных банков. Банки развиваютотдельные сегменты финансовых рынков как полноценных источников пополнениясвоего денежного капитала для ведения кредитных операций. В XX в. усилилась тенденцияспециализации и универсализации банковской деятельности[6].
Если обобщить историю появления и развитиябанков, то можно отметить, что она напрямую связана с экономическими (преждевсего макроэкономического уровня) и политическими условиями. На процессыстановления и развития банков решающее воздействие оказывают: во-первых,степень зрелости товарно-денежных отношений; во-вторых,общественно-экономическая ситуация в стране, характер решаемых задач и ихцелевая направленность; в-третьих, законодательное обеспечение действующейпрактики; в-четвертых, степень развития национальных рынков, международнойторговли. Поскольку банки проводят в основном денежные операции и предметом ихдеятельности является денежный капитал, то и содержание, и масштабы последнейзависят от степени развития товарно-денежных отношений в стране, уровняторговли, темпов промышленного производства.
Кредитор становится банкиром, когда денежныеоперация отделяются от торговли, тогда банковское дело выделяется в самостоятельную,специализированную отрасль оказания денежных услуг. Увеличение спроса на банковскиеуслуги прямо пропорционально росту товарообмена, увеличению объемов торговли ироста промышленности. Всякое замедление или, что еще хуже, разрушениереального сектора экономики, экономические кризисы отрицательно сказываются надеятельности и развитии банков. В фазе экономического подъема спрос набанковские услуги возрастает, увеличивается объем банковских операций,банковская система вступает в стадию поступательного развития, повышаетсяэкономическая эффективность ее деятельности.
Среди политическихфакторов, влияющих на состояние и развитие банков, наибольшее значение имеютполитическая стабильность и ясность стратегии развития государства.Неопределенность политических целей приводит к задержке поступательного развитиябанков, банковский капитал ищет своего приложения за границей. Опасностьпонести потери, связанные с операциями банка в нестабильной политическойситуации, породила понятие «политические риски банков».
2.Банковская система
2.1Понятие и признаки банковской системы
Понятие«система» широко используется современной наукой. Оно соотносится сисследованием многообразных явлений природы и общественного развития. Однакотермин «система» не получил четкого определения. Чаще всего под словом «система»понимается состав чего-либо.В Федеральном законе «О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)» (1995 г.)[3] отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации.Такоетолкование не случайно («система» от гр. systeme — целое, составленное изчастей, соединение).
Нижепредставлены основные свойства и признаки которыми характеризуется банковскаясистема.
1.Банковскаясистема прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностьюэлементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие нарынке, но подчиненные другим целям.
2.Банковская система специфична, она выражает свойства, характерныедля нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народномхозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами иотношениями, складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, топрежде всего имеется в виду, что она в качестве составного элемента включаетбанки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковскойсистеме.
Вместе с темэто не следует понимать так, что сущности банковской системы есть сложениесущностей ее элементов. Сущность банковской системы — это не арифметическоедействие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающуюсущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущностьбанковской системы обращена не только к сущности частных, составляющихэлементов, но и к их взаимодействию.
3. Банковскую систему можно представить какцелое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ееотдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут принеобходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, всясистема не становится недееспособной — появляется другой банк, который можетвыполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могутвлиться новые части, восполняющие специфику целого.
4. Банковская система не находится в статическомсостоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.
Во-первых,банковскаясистема как целое все время находится в движении, она дополняется новымикомпонентами, а также совершенствуется.
Во-вторых, внутри банковской системы постоянновозникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком икоммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковскихкредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупаютденежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги,к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий,образовывать объединения и союзы.
5. Банковская система является системой«закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку онавзаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, системапополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее она«закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и изданиецентральными банками специальных статистических сборников, информационныхсправочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки неимеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об ихдвижении.
6. Банковская система — «самоорганизующаяся», посколькуизменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводитк «автоматическому» изменению политики банка.
7. Банковская система выступает как управляемаясистема. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, вразличных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловыебанки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специальногобанковского законодательства, их деятельность регулируется экономическиминормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контрольза деятельностью кредитных институтов[6].
Банковскаясистема не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействуетс ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой служитэкономическая система. Будучи частью более общего, банковская системафункционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчиненаобщим юридическим нормам общества, ее акты, хотя и выражают особенностибанковского сектора, однако могут вноситься в общую систему, как и она саматолько в том случае, если не противоречит общим устоям и принципам, строитобщую систему как единое целое.
2.2Модели банковских систем
Как уже былоотмечено ранее, банковская система представляет единое целое, части которогонаходятся во взаимосвязи и взаимодействии между собой, а сама системаодновременно зависит от свойств этих частей.
Банковская система любой страны сформировалась врезультате развития национальной экономики, в настоящее время она сталацентром экономического механизма и взаимодействует со всеми отраслямиэкономики, с населением, органами государственной власти, оказывая на нихопределенное воздействие. Эффективное функционирование банковской системыявляется катализатором общего развития национальной экономики.
Банковские системы в разных странах формировалисьдалеко неодинаково. Исторические, политические, этнические, религиозные и дажеклиматические факторы влияют на этот процесс. Несмотря на это, существуютопределенные общие принципы построения банковской системы на национальномуровне.
Во-первых, существует законодательное разделениефункций центрального банка и всех остальных банков. На практике это порождаетдвухуровневую банковскую систему. Центральный банк, находясь на верхнем уровне,выполняет такие важные функции, как:
* эмиссию наличных платежных средств;
* функцию «банка банков»
* банкира правительства;
* денежно-кредитное регулированиеэкономики.
В некоторых странах центральные банки выполняюттакже функцию регулирования и надзора за деятельностью банков.
Банки второго уровня обеспечивают посредничествов кредите и инвестировании, платежах и других банковских услугах. Их деятельностьуменьшает степень риска и неопределенности в экономике как внутри страны, таки за ее пределами. Концентрируя в своих руках основную часть ссудного капитала,банки несут основную нагрузку по кредитному обслуживанию хозяйственногооборота.
Во-вторых, центральный банк не конкурирует скоммерческими и другими банками страны, находящимися на нижестоящем уровнекредитной системы. Его деятельность направлена на реализацию экономическойполитики правительства, достижение общегосударственных целей.
В-третьих, во всех странах существует особаясистема регулирования и контроля за деятельностью банков. В одних странах, втом числе и в России, регулирующие и надзорные функции в отношении банковвыполняет центральный банк, в других они возложены на специальные государственныеорганы (например, во Франции -на Банковскую комиссию). Но есть государства, гдедеятельность коммерческих и других банков контролирует и регулирует министерствофинансов. Независимо от этого, во всех странах банковская деятельность относитсяк наиболее контролируемой предпринимательской сфере. Контроль направлен наподдержание ликвидности банков и защиту интересов вкладчиков и инвесторов.
Центральный банк является эмиссионным банком ибанкиром правительства. Выполняя первую функцию, он монопольно осуществляетэмиссию банкнот. Как банкир правительства этот банк имеет тесные связи с ним,консультирует его, проводит определенную денежно-кредитную политику, увязаннуюс экономической политикой государства. Центральный банк является банком всехостальных банков страны.
В странах с развитой рыночной экономикойсложились разные модели банковских систем. Они отличаются характером взаимоотношенийбанков с корпоративным сектором экономики, степенью специализации кредитныхорганизаций.
По характерувзаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: открытогорынка и корпоративного регулирования. По первой модели между банками икорпорациями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользоватьсябанковскими услугами одновременно в нескольких банках. Последние не оказываютпредпочтения экономическим субъектам по принципу «наш клиент». Льготы возможныдля тех заемщиков, которые обеспечат наиболее выгодное и менее рискованноеиспользование банковского кредита. Такая модель сформировалась в США, где непрактикуется установление тесных и эксклюзивных экономических взаимоотношенийбанков с промышленностью. Для модели корпоративного регулирования, наоборот,характерно наличие тесных, устойчивых связей между банками и корпорациями. Банкимогут выступать и как прямые акционеры предприятий, и как депозитарии акциймелких акционеров, которые передают банкам еще и право своего голоса. Этоповышает роль банков в создании и деятельности корпораций, в поддержании ихфинансовой устойчивости. Такая модель банковской системы сложилась в Германиии Японии.
По уровнюспециализации различают универсальную и специализированную моделибанковской системы. При специализированной модели, которая сложилась в США,Канаде, Японии, банкам до недавнего времени было запрещено одновременно заниматьсякраткосрочным кредитованием и долгосрочным инвестированием капиталов. Операциис корпоративными ценными бумагами в таких банковских системах производятспециализированные инвестиционные банки.
В странах Европы(например в Германии, Швейцарии) получила развитие универсальная модельбанковской системы, допускающая в деятельности банков сочетание краткосрочногокредитования с инвестициями в корпоративные ценные бумаги. Через такие банки вэтих странах проходит значительный оборот фондовых ценностей, прежде всего этокасается размещения ценных бумаг частных корпораций.
В настоящеевремя основной моделью организации европейских банков является универсальныйбанк, осуществляющий все виды банковских операций, включая операции с ценнымибумагами[5].
В настоящее время происходят процессы сближенияразличных моделей банковских систем, что обусловлено такими явлениями, какглобализация и дерегулирование. Первое из них может быть охарактеризовано каквыход экономических и политических процессов за национальные границы иформирование единого экономического и политического пространства. В банковскойсфере глобализация сопровождается дерегулированием банковской деятельности илиберализацией финансовых рынков.
Дерегулирование банковской сферы выражается вликвидации институциональных разграничений между различными видами банковской и— в более широком смысле — финансовой деятельности: коммерческой,инвестиционной, страховой и т.п. В результате банки вынуждены конкурироватьодновременно на многих сегментах финансового рынка, причем не только друг сдругом, но и с другими финансовыми организациями: страховыми, финансовымикомпаниями, инвестиционными фондами и др. Дерегулирование было вызванонеобходимостью повысить эффективность функционирования банковских систем.
Банковская система, как и любая система, должнаработать стабильно и эффективно. Стабильность предполагает функционированиебанков в соответствии с их целями и задачами. Она нарушается, если у отдельныхбанков возникают финансовые трудности, перерастающие в банкротство. Ситуацию,когда происходит ряд банковских банкротств и нарушение функционирования всейбанковской системы, называют банковским кризисом.
Западныеэкономисты установили зависимость между эффективностью и стабильностьюбанковской системы, которая выражается в том, что невозможно иметь максимальнуюстабильность и максимальную эффективность. Чем эффективнее банковская система,тем она лучше распределяет капиталы в соответствии с иерархией относительнойставки дохода, существующей в экономике.
Как известно,повысить эффективность позволяет конкуренция, открытый и конкурентоспособныйрынок капиталов в состоянии обеспечить более высокую эффективность, чемзарегламентированная система.
3.Функциии роль банков в экономике страны
3.1Центральные банки
Главнымзвеном банковской системы любого государства является центральный банк страны.В различных государствах такие банки называются по-разному: народныегосударственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США),Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.
Деятельностьлюбых центральных банков, как следует из анализа их исторического развития исовременного положения в рыночной системе, подчинена следующим основным целям:обеспечению стабильности покупательной способности и валютного курсанациональной денежной единицы, ликвидности банковской системы, созданию эффективногои бесперебойного ведения расчетов, включая расчеты наличными деньгами.
Отсюдалогично вытекают основные направления деятельности и задачи, которые решаетцентральный банк для достижения стоящих перед ним целей. Центральный банквыступает эмиссионным центром страны, является «банком банков», банкиромправительства, а также перед ним стоит задача осуществления денежно-кредитногорегулирования экономики страны.
Для решения перечисленных задач центральный банквыполняет ряд функций.
Эмиссионная функция. Старейшая функцияцентрального банка — функция монопольной эмиссии банкнот. Центральныйбанк, будучи представителем государства, выполняет законодательно закрепленнуюза ним эмиссионную монополию в отношении банкнот, т.е. осуществляет эмиссиюобщенациональных кредитных денег. Под эмиссией центрального банка понимаетсявыпуск в обращение денег исключительно в наличной форме. Хотя банкнотысоставляют незначительную часть денежной массы, они необходимы для платежей врозничной торговле и обеспечения ликвидности банковской системы. Для выполненияэмиссионной функции в каждом центральном банке есть специализированныеподразделения, осуществляющие эмиссионно-кассовую работу. В их ведениинаходится типография, печатающая банкноты.
Банкноты центрального банка являютсянеограниченно законным платежным средством, и нет других структур, которые бызаменили его в этом качестве и выпускали банкноты как безусловное средствоплатежа и погашения любых долговых обязательств внутри страны. Что касаетсямонет, то в некоторых странах центральный банк также имеет монополию на ихэмиссию, но обычно их чеканкой занимается министерство финансов(казначейство). В таких случаях центральный банк покупает у последнего монетыпо номиналу, а разница между номиналом и их себестоимостью идет в доходгосбюджета. Купленные центральным банком монеты идут в обращение вместе сбанкнотами. Практически не осталось развитых стран (кроме Бельгии и США), гдесохраняется даже формальное деление на казначейские и банковские билеты. ВВеликобритании, например, оно было отменено 60 лет назад.
Функция управления золотовалютными резервами. По традиции центральныйбанк является их хранителем в стране, выполняет функцию управлениязолотовалютными резервами. В настоящее время официальный золотой резервслужит в качестве резервного актива и гарантийно — страхового фонда вмеждународных расчетах. Центральные банки сосредоточивают у себя большиезапасы золота. В ряде стран ими распоряжается министерство финансов, при этомбанк осуществляет технические операции с золотом. Кроме золота, в центральныхбанках сосредоточены и запасы валюты. Золотовалютные резервы используются дляпроведения международных расчетов, покрытия дефицита платежного баланса,поддержания курса национальной валюты и других целей.
Функция «банка банков»- Центральный банкнепосредственно не работает с юридическими и физическими лицами. Его клиенты —коммерческие банки. Являясь –«банком банков», центральный банк хранитсвободные денежные резервы коммерческих банков, служит расчетным центромбанковской системы и предоставляет ей кредиты, в некоторых странах выступаеторганом банковского регулирования и надзора. Как расчетный центр банковскойсистемы центральный банк выполняет функции регулирующего органа платежнойсистемы страны, он координирует организацию расчетных систем. Во многих странахцентральный банк и его территориальные подразделения выполняют функциинационального клирингового центра, осуществляющего расчеты на национальномуровне и с зарубежными банками.
Центральный банк осуществляет надзор иконтроль над банками, чтобы поддержать надежность и стабильностьбанковской системы, защитить интересы вкладчиков и кредиторов. Характеросуществления центральным банком банковского надзора в разных странах имеетсущественные особенности, но везде он играет важную роль в функционированиибанковской системы страны. Надзорная функция в ряде стран осуществляетсяисключительно центральным банком (Италия, Россия, Австрия). В Германии, США,Франции, Швейцарии эту работу последний ведет совместно с казначейством,банковской комиссией и другими органами, которые в своей надзорной деятельноститесно взаимодействуют с центральными банками. В Австрии, Дании, Канаде,Норвегии контрольную функцию осуществляет не центральный банк, а другиеорганы.
Надзор центрального банка за коммерческимибанками осуществляется путем выдачи лицензий на осуществление банковскойдеятельности и проведение отдельных видов операций (например валютных, сценными бумагами и т.д.), а также проверки и анализа финансовой отчетностикоммерческих банков, ревизии их деятельности, установления различныхнормативов и контроля за их выполнением. Надзор чаще всего регламентируетсяспециальными законодательными и нормативными актами.
Интернационализация банковского дела привела ктому, что в последнее время банковский надзор принимает международный характер.В 1975 г. был создан Базельский комитет банковского надзора. Его заседанияпроходят в Базеле, в Банке международных расчетов, там же размещаетсясекретариат Комитета. Инициатором создания международного комитета банковскогонадзора выступил директор Банка Англии Питер Кук, поэтому этот комитет называютеще «Комитетом Кука». В 1977 г, Базельский комитет представил «Базовыепринципы эффективного надзора за банковской деятельностью», которые былиразработаны и одобрены странами «десятки» и органами банковского надзора вовсех странах, включая Россию. В состав 25 принципов, определяющих содержаниеэтого документа, входят требования минимальной величины банковскою капитала,проверки органами надзора политики, оперативной деятельности банка иприменяемых им процедур, связанных с выдачей кредита и инвестированиемкапиталов, управление кредитными и инвестиционными портфелями, общей политикибанка по управлению рисками.
Функция банкира правительства. Центральные банки тесносвязаны с государством. Центральный банк выступает как кассир правительства,его кредитор, финансовый консультант. Счета правительства и правительственныхведомств открыты в центральном банке. В некоторых странах последний ведеткассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, которыепоступают от налогов, займов, зачисляются на беспроцентный счет казначействаили министерства финансов в центральном банке и с него правительство оплачиваетвсе свои расходы.
Функция денежно-кредитного регулирования. Центральный банксовместно с правительством разрабатывают и реализуют единую денежно-кредитнуюполитику, направленную на обеспечение стабильного экономического роста,снижение инфляции и безработицы, нормализацию платежного баланса. Денежно-кредитноерегулирование экономики осуществляется центральным банком путем воздействияна объем денежной массы, уровень ставок процента и состояние ликвидностибанковской системы. Объектом данного регулирования является также валютный курснациональной денежной единицы. Это воздействие может оказываться как административнымпутем, так и экономическими методами.
Административное воздействие осуществляется черезустановление прямых ограничений на деятельность банков, лимитов кредитования,«потолков» ставок процента и т.п., а также путем жесткого законодательногоразделения функций между различными видами банков.
Экономическими методами денежно-кредитногорегулирования считаются изменение ставок процента (учетная политика), регулированиенорм обязательных резервов, операции на открытом рынке. В рамкахденежно-кредитного регулирования центральный банк осуществляет государственнуювалютную политику. Он поддерживает режим обменного курса национальной валюты,регулирует его, проводит валютные интервенции.
Внешнеэкономическая функция. В процессе своейдеятельности центральный банк проводит всю работу по международным расчетам,платежному балансу, движению валютных ценностей, сотрудничает с центральнымибанками других стран, международными валютно-кредитными организациями, т.е.выполняет внешнеэкономическую функцию[8].
3.2 Коммерческие банки
Коммерческие банки – основное звено двухуровневой банковскойсистемы.
Сегодня к группе коммерческих банков в разныхстранах относится целый ряд институтов с различной структурой и разнымиотношениями собственности. Главным их отличием от центральных банков являетсяотсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различают два типа– универсальные и специализированные.
Универсальный банк осуществляет все или почти всевиды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочныхкредитов; операции с ценными бумагами; прием вкладов всех видов; оказаниевсевозможных услуг и т. п.
Специализированный банк, напротив,специализируется на одном или нескольких видах банковской деятельности. Вотдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещаетбанкам осуществлять широкий круг операций. К специализированным банкамотносятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки.
К странам, где преобладает принцип специализациибанков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия.
Принципы деятельности коммерческого банка.
Первым и основополагающим принципом деятельностикоммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Этоозначает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественноесоответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиватьсясоответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсам.Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Если банк привлекаетсредства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно вдолгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой.
Вторым принципом является экономическаясамостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка зарезультаты своей деятельности. Это предполагает свободу распоряжениясобственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выборклиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствамкоммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, накоторые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческийбанк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, чтовзаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычныерыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, преждевсего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банказаключается в том, что регулирование его деятельности может осуществлятьсятолько косвенными экономическими (а не административными методами). Государствоопределяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не можетдавать им приказов[1].
Функции коммерческого банка.
Одной из важнейших функций коммерческого банкаявляется посредничество в кредите, которое они осуществляют путемперераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессекругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связейот кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата формируетсяпод влиянием спроса и предложения заемных средств.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков — стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая нафинансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимальномобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточноэффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережениюденежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческихбанков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банканеобходимы гарантии высокой надежности помещения ресурсов в банк и доступностьинформации о деятельности коммерческих банков.
Третья функция банков — посредничество в платежахмежду отдельными самостоятельными субъектами[4].
Глава II
1. Принципы построения и структура современной
банковскойсистемы РФ
Современная банковская система России создана врезультате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся впериод централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют наосновании Федерального закона от 7 июля 1995 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 21.03.02)[2], в котором дано определение кредитныхорганизаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установленпорядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитныхорганизаций и т.п. В действующем законодательстве закреплены основные принципыорганизации банковской системы России, к числу которых относятся следующие:двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзорацентральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленностьих деятельности.
Принцип двухуровневой структуры реализуется путем четкогозаконодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков.Центральный банк РФ как верхний уровень банковской системы выполняет функцииденежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системойплатежей и расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимыедля выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитнымиорганизациями, а также с Правительством РФ, представительными иисполнительными органами государственной власти, органами местногосамоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями.Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическимилицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кромевоеннослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить набанковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациями не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.
Коммерческие банки и другие кредитные организацииобразуют второй, нижний уровень банковской системы. Они осуществляютпосредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимаютучастия в разработке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются всвоей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, ставокпроцента, темпов инфляции и т.п.
Принцип осуществления банковского регулирования инадзора Митральным банком находит свое отражение в том, что в РФ органом банковскогорегулирования и надзора является Центральный банк РФ. В большинстве жеевропейских стран полномочия по банковскому регулированию переданы специальныморганам банковского надзора: Банковской комиссии во Франции, Федеральномуведомству по контролю кредитной деятельности в Германии, Ведомству пофинансовым услугам в Великобритании и т.п. Банк России как регулирующий органустанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетностидля кредитных организаций, предельные величины рисков и другие пруденциальныенормы банковской деятельности. Он же осуществляет надзор за соблюдениемустановленных норм и правил, проводит инспекционные проверки банков и небанковскихкредитных организаций. Банк России выступает лицензирующим органом поотношению к кредитным организациям: выдает и отзывает лицензии наосуществление банковских операций, регистрирует филиалы банков на территорииРФ, выдает разрешения на открытие заграничных филиалов, а также на участие икапитале кредитных организаций-нерезидентов.
Наряду с Банком России регулирование деятельностибанков как юридических лиц осуществляют и другие государственные органы. Так,взаимодействие банков на рынке банковских услуг, развитие конкуренции междуними является объектом регулирования со стороны Министерства РФ поантимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Работа банков нарынке ценных бумаг регулируется и контролируется Федеральной комиссией порынку ценных бумаг. Кроме того, банки как налогоплательщики попадают подрегулирующее воздействие Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогами сборам, а как агенты валютного контроля они взаимодействуют сГосударственным таможенным комитетом РФ и Министерством внешнеэкономическихсвязей РФ. Однако все эти ведомства в большинстве своем не устанавливают длябанков особых норм и требований, а регулируют их деятельность в общем порядкетак же, как и любых других юридических лиц.
Принцип универсальности российских банков означает, что вседействующие на территории РФ банки обладают универсальными функциональнымивозможностями, иными словами, имеют право осуществлять все предусмотренныезаконодательством и банковскими лицензиями операции — краткосрочныекоммерческие и долгосрочные инвестиционные. В законодательстве не отраженаспециализация банков по видам их операций.
Принцип коммерческой направленности банковвторого уровня выражается в том, что согласно законодательству основной цельюдеятельности банков и кредитных организаций в РФ является получение прибыли.Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитныеорганизации, филиалы и представительства иностранных банков. Следует еще разобратить внимание на то, что законодательство узко трактует понятие кредитнойорганизации, понимая под ней юридическое лицо, которое для извлечения прибыликак основной цели своей деятельности на основании специального разрешения(лицензии) Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции,предусмотренные законодательством. Все кредитные организации, имеющие лицензиюБанка России, включаются в состав банковской системы РФ. При этом поЗакону «О банках и банковской деятельности» в РФ возможно создание кредитныхорганизаций двух видов: банки и небанковские кредитные организации. В своюочередь последние могут быть трех типов: расчетные, депозитно-кредитные инебанковские кредитные организации инкассации.[2] Таким образом, в настоящеевремя в РФ существуют практически две группы кредитных организаций: входящие вбанковскую систему, которые, исходя из содержания их деятельности, можноназвать банками с ограниченным кругом операций, и не включенные в составбанковской системы (кредитные кооперативы, кредитные союзы, ломбарды,факторинговые, лизинговые фирмы и т.п.). Вторую группу кредитных организацийиногда называют парабанковскими (похожими на банковские).
Банк согласно российскому законодательству — этокредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупностиосуществлять следующие банковские операции:
• привлекать во вклады денежные средствафизических и юридических лиц;
• размещать эти средства от своего имени и засвои счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открывать и вести банковские счета физических июридических лиц.
Банковские группы. Особенность современнойбанковской системы России заключается в преобладании в ней мелких и средних банков,в то время как в основных отраслях национальной экономики по-прежнемугосподствуют крупные предприятия, требующие больших объемов внешнегофинансирования. Одним из возможных путей преодоления противоречия междуструктурами банковской системы и реального сектора экономики является созданиебанковских групп и банковских холдингов, что предусмотрено действующимзаконодательством.
Банковская группа— это не являющеесяюридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная)из них оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияниена решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций.
Банковский холдинг — этоне являющееся юридическимлицом объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в которомюридическое лицо (головная организация банковского холдинга), непредставляющее кредитную организацию, имеет возможность оказывать прямо иликосвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемыеорганами управления кредитных организаций.
О созданиибанковских групп и банковских холдингов их головные организации обязаныуведомить Банк России. Поскольку согласно действующему законодательству1кредитным организациям запрещено заключать соглашения и совершать согласованныедействия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг и ограничениеконкуренции в банковском деле, то приобретение акций (долей) кредитныхорганизаций, а также заключение соглашений, предусматривающих осуществлениеконтроля за их деятельностью, не должно противоречить антимонопольнымправилам. Банк России следит за соблюдением последних совместно с МинистерствомРФ по антимонопольной политике и предпринимательству.
Ассоциациибанков.Кредитные организации, входящие в банковскую систему, могут создавать союзыи ассоциации, не предусматривающие целиизвлечения прибыли. Их деятельность направлена на защиту интересов организаций— членов и координацию их усилий по различным направлениям. Союзам иассоциациям кредитных организаций запрещено осуществлять банковские операции. ВРФ крупнейшей ассоциацией является Ассоциация российских банков (АРБ). Посостоянию на 1 января 2000 г. она насчитывала 683 члена, в том числе 567кредитных организаций, что составляло 42% общего количества кредитныхорганизаций РФ. Банки — члены АРБ функционируют во всех экономических регионахРоссии. Ассоциация объединяет 75% банков и их филиалов в нашей стране, которымпринадлежит около 70% зарегистрированного уставного капитала действующихкредитных организаций и свыше 80% всех активов банковской системы России.
Наряду с АРБв РФ функционируют 16 территориальных банковских союзов (ассоциаций), которыепредставляют интересы кредитных организаций на уровне регионов и в своейдеятельности сотрудничают с АРБ.
Агентство по реструктуризации кредитныхорганизации (АРКО). Характеристика современной структуры банковской системы РФ будетне полной, если не назвать АРКО, место которого в банковской системе не имеетчеткого законодательного определения. Оно было создано в январе 1999 г. для реализации разработанной программы реструктуризации банковской системы. ПервоначальноАРКО было учреждено как небанковская кредитная организация «Агентство пореструктуризации кредитных организаций» (НКО «АРКО»), цель деятельности которойсостояла прежде всего в преодолении кризиса банковской системы, восстановленииее способности в полной мере обеспечивать выполнение своих базовых функций. Всвязи с вступлением в силу Федерального закона от 8 июля 1999 г. № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» (в ред. от 21.03.02) в июле 1999 г. НКО «АРКО» была преобразована в Государственную корпорацию «Агентство по реструктуризациикредитных организаций», правовой статус, функции и полномочия которой определяютсятакже и Федеральным законом от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (в ред. от 28.12.02). Этот Закон четко определил полномочия пореструктуризации банковской системы Банка России и Государственной корпорации«Агентство по реструктуризации кредитных организаций», а также условия ипроцедуры взаимодействия Банка России и АРКО, Последнее имеет право осуществлятьследующие операции и сделки в отношении кредитных организаций при проведениимероприятий по их реструктуризации.
Уровеньобеспеченности населения коммерческими банками и филиалами в России в настоящеевремя составляет в среднем около 3,4 банковского учреждения на 100 тыс.жителей. По этому показателю Россия значительно отстает от большинстваразвитых стран Запада.
2.Видыбанков в РФ и организационно-экономические
основы их функционирования
Согласно действующему в РФ законодательству банкимогут создаваться на основе любой формы собственности в форме хозяйственногообщества.
По принадлежности капитала все действующиев РФ банки можно классифицировать следующим образом: банки, основанные начастной собственности, т.е. их собственниками являются негосударственныепредприятия, организации и частные лица; банки с государственным участием;банки с участием иностранного капитала.
Банки с государственным участием — это банки, в капиталекоторых участвуют организации, представляющие государство. По некоторымоценкам, в настоящее время насчитываются 23 кредитные организации, в уставныхкапиталах которых доля государственного участия превышает 50%. В настоящеевремя в России не существует специального законодательства, регулирующегосоздание и деятельность кредитных организаций с государственным участием.Формы и порядок участия федерального имущества в уставных капиталах кредитныхорганизаций определяются отдельными для каждого банка федеральными законами.
Банк России внастоящее время владеет контрольными пакетами акций Сбербанка иросзагранбанков. В 19 кредитных организациях контрольные пакеты акцийпринадлежат органам исполнительной власти и государственным унитарнымпредприятиям. К числу этих кредитных организаций относятся Внешторгбанк,Россельхозбанк, Всероссийский банк развития регионов и др. Крупнейшими банкамис государственным участием являются Сбербанк и Внешторгбанк. Сберегательныйбанк РФ занимает лидирующие позиции практически по всем показателямбанковской деятельности — капиталу, банковским активам, вложениям вгосударственные ценные бумаги и др. К началу 2002 г. собственный капитал Сбербанка достиг 95,7 млрд руб. На его долю приходится свыше 15%совокупного капитала российских банков, 26% всех банковских активов, почти 35%расчетов с использованием пластиковых карт. По количеству филиалов он сравним скрупнейшими банками Европы (на 1 декабря 2003 г. их было 1163'). Сбербанк является фактически монополистом на рынке банковских вкладовнаселения. Крупнейшим банком, контрольный пакет акций которого принадлежитнепосредственно. Правительству РФ, является Внешторгбанк. Банк внешнейторговли РФ (Внешторгбанк) был создан в 1990 г. и в настоящее время входит в число ведущих банков страны. Его уставный капитал составляет42,1 млрд руб. В настоящее время крупнейшим акционером Внешторгбанка с долей в99,9% является Правительство РФ.
В странах,находящихся на этапе перехода к рыночной экономике, в том числе и в России,банки с государственным участием выполняют стабилизирующую роль, обеспечиваяподдержание доверия к банковской системе и кредитование реального сектора в условияхнеопределенности и высоких финансовых рисков. Но для эффективного выполнениябанками с государственным участием своей стабилизирующей роли государстводолжно четко обозначить цели и приоритеты своего участия в банковской системе.Отсутствие определенных задач, которые должны решать эти банки в рамкахпроводимой государственной экономической политики в настоящее время, являетсяосновной проблемой российских банков с государственным участием.
Банкис иностранным участием — это банки, в уставномкапитале которых определенная доля принадлежит нерезидентам -юридическим ифизическим лицам. В этой группе особо выделяют банки, контролируемыеиностранным капиталом, т.е. те, контрольный пакет акций которых принадлежитнерезидентам. На 1 января 2003 г. в России действовали 129 кредитныхорганизаций с иностранным участием в уставном капитале, из них только 38находились под контролем иностранного капитала. При этом в 28-ми кредитныхорганизациях 100% уставного капитала принадлежало нерезидентам и в 10-ти —доля иностранного капитала превышала 50%. Основными направлениями деятельностикредитных организаций, контролируемых иностранным капиталом, являются:
• кредитование внешней торговли и обслуживаниевнешнеторгового оборота между страной, в которой находится иностранный банк, иРФ;
• банковское обслуживание фирм страны, в которойрасположен банк, и транснациональных корпораций, работающих на российскомрынке;
•предоставление комплекса современных банковскихуслуг национальным предприятиям и организациям;
• финансовое посредничество между иностранными ироссийскими финансовыми рынками.
Присутствиена российском банковском рынке банков, контролируемых иностранным капиталом,способствует привлечению прямых иностранных инвестиций в экономику страны,расширение их деятельности служит косвенным подтверждением улучшения инвестиционногоклимата. Иностранные банки применяют новые финансовые технологии, современныебанковские продукты, новейшие информационные системы, что крайне важно длясовершенствования банковской системы России. Их отличают высокие стандарты ведениябизнеса, квалифицированный менеджмент. Забота о собственной репутацииудерживает эти банки от сотрудничества с теневым сектором. В связи с этимприток иностранного капитала с солидной репутацией рассматривается БанкомРоссии и Правительством РФ в качестве потенциально важного фактора развитиябанковского сектора страны, способствующего формированию конкурентного рынкабанковских услуг.
По организационным формам различают банки,созданные как общества с ограниченной ответственностью, и акционерные банки.
Банк в форме общества с ограниченнойответственностью(ООО) — это банк, учрежденный одним или несколькими лицами,уставный капитал которого разделен согласно учредительным документам на долиопределенных размеров. Участники такого банка не отвечают по егообязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка впределах стоимости внесенных ими вкладов. Члены, внесшие вклады не полностью,несут солидарную ответственность по обязательствам банка в пределах стоимости неоплаченнойчасти вклада каждого из участников. Банк, создаваемый в форме ООО, может иметьединственного учредителя, но им не имеет право быть другое хозяйственноеобщество, состоящее из одного лица. Число участников банка в форме ООО не должнобыть более 50. Если оно превысит установленный законом предел, он должен бытьпреобразован в открытое акционерное общество. При невыполнении этого требованиябанк подлежит ликвидации в судебном порядке.
В настоящее время среди действующих банковпримерно 40% составляют банки в форме ООО и 60% в форме акционерного общества.
Акционерный банк— это банк, уставныйкапитал которого разделен на определенное число акций, удостоверяющихобязательственные права его участников (акционеров) по отношению к этомубанку.
Акционерный банк может быть открытым или закрытымакционерным обществом, что отражается в его уставе и фирменном наименовании.
Акционеры банка открытого акционерногообщества (ОАО) могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия другихакционеров. Такой банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемыеим акции и осуществлять их свободную продажу. Он может также проводить и закрытуюподписку, если это не запрещено его уставом или требованием правовых актовРФ. Число акционеров такого банка не ограничено.
Банк, акции которого распределяются только средиего учредителей или иного ранее определенного круга лиц, признается закрытым акционернымобществом (ЗАО). Такой банк не вправе проводить открытую подписку навыпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругулиц. Число акционеров банка закрытого общества не должно превышать 50. Если жеоно превысит этот предел, то банк в течение одного года должен преобразоватьсяв открытое общество. В противном случае он подлежит ликвидации в судебномпорядке.
Новые возможности для диверсификации структурыбанковской системы открывает такая организационно-правовая форма банков,разрешенная российским банковским законодательством, как общества сдополнительной ответственностью (ОДО).
Филиалы и представительства банков. В РФ все банки и другиекредитные организации имеют право открывать обособленные подразделения —филиалы и представительства, сведения о которых должны содержаться в их уставе.Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическимилицами. Они осуществляют свою деятельность на основании положений, утвержденныхсоздавшей их кредитной организацией, и считаются открытыми с моментауведомления Банка России.
Филиалом кредитной организации является ее обособленноеподразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации иосуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренныхлицензией Банка России, выданной кредитной организации.
Представительством кредитной организацииявляется ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождениякредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту.Представительство не имеет права осуществлять банковские операции. Оно создаетсядля обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иныхправовых действий. Оно не занимается расчетно-кассовым и кредитнымобслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета.
Лицензирование банковских операций. Все создаваемые в РФкредитные организации как юридические лица подлежат обязательной государственнойрегистрации. На основании решения Банка России такую регистрацию кредитныхорганизаций производит Министерство РФ по налогам и сборам, которое являетсяуполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющимрегистрацию всех юридических лиц. Для того чтобы получить право заниматьсябанковской деятельностью, банки должны получить лицензии на осуществлениебанковских операций. Цель лицензирования заключается в том, чтобы недопустить на рынок финансово неустойчивые, подверженные высоким рискаморганизации с сомнительной репутацией учредителей. В настоящее время в РФ вновьсозданному банку могут быть выданы три вида лицензий на осуществление банковскихопераций:
•лицензия на осуществление банковских операций сосредствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средствфизических лиц);
•лицензия на проведение банковских операций сосредствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вкладыденежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправеустанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количествоминостранных банков[5];
• лицензия на привлечение во вклады и размещениедрагоценных металлов. Такая лицензия может быть выдана банку одновременно слицензией второго вида.
Для расширения своей деятельности банк можетполучить дополнительные лицензии. Для этого он должен быть в течениепоследних 6 месяцев финансово устойчивым, выполнять установленные Банком Россиитребования к размеру капитала и резервам, не иметь задолженности передфедеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ, местным бюджетом и государственнымивнебюджетными фондами, иметь соответствующую организационную структуру,включающую службу внутреннего контроля, выполнять квалификационные требованияБанка России к сотрудникам кредитной организации, соблюдать техническиетребования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществлениябанковских операций.
3. Цели деятельности и функции ЦБ РФ
Центральный банк РФ (Банк России) являетсяглавным банком Российской Федерации. Он создан и действует на основании Федеральногозакона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)» (вред, от 10.01.03)[3], в соответствии с которым уставныйкапитал (в размере 3 млн руб.) и иное его имущество являются федеральнойсобственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию ираспоряжению своим имуществом, включая его золотовалютные резервы.
Органы управления. Коллегиальным органомЦентрального банка РФ является Национальный банковский совет численностьюв 12 человек, состоящий из представителей Совета Федерации, ГосударственнойДумы, Президента РФ и Правительства РФ, а также Председателя Банка России.Члены Национального банковского совета, за исключением Председателя БанкаРоссии, не работают в последнем на постоянной основе и не получают оплату заэту деятельность. В компетенцию Совета входит рассмотрение вопросовсовершенствования банковской системы РФ, проекта основных направлений единойгосударственной денежно-кредитной политики, годового отчета Банка России,утверждение общего объема расходов на содержание его служащих, их пенсионноеобеспечение, страхование жизни и медицинское страхование.
Структура управления. Банк России образует единуюцентрализованную систему с вертикальной структурой управления. В системуБанка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения,расчетно-кассовые и вычислительные центры, полевые учреждения, учебныезаведения и другие предприятия и организации, в том числе подразделениябезопасности, необходимые для осуществления деятельности Банка России.
Банк России обладает экономической и политической независимостьюот исполнительных органов государственной власти. Его экономическаянезависимость проявляется в организационном и финансовом аспектах.
Организационная независимость Банка России определяетсятем, что он является самостоятельным юридическим лицом, осуществляетполномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом. Изъятие иобременение обязательствами имущества Банка России без его согласия недопускается. Финансовая независимость Банка России выражается в том, чтоон не отвечает по обязательствам государства, а последнее — по его обязательствам.
Политическая независимость Банка России проявляетсяв отсутствии формальных связей между ним и Правительством РФ, а также в егосамостоятельности в решении кадровых вопросов. Политическая независимостьБанка России выражается и в том, что федеральные органы государственнойвласти, органы государственной власти субъектов РФ и местного самоуправления неимеют права вмешиваться в деятельность Банка России по реализации егозаконодательно закрепленных функций и полномочий, а также принимать решения,противоречащие Закону «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)».
Как организация, созданная для осуществленияуправленческих функций, Банк России имеет три основные цели деятельности, закрепленныев Законе -«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»:
1) защита и обеспечение устойчивости рубля;
2) развитие и укрепление банковской системы РФ;
3) обеспечение эффективного и бесперебойногофункционирования платежной системы.
Реализация функций и полномочий, предоставленныхБанку России для достижения этих целей, превращают его в орган монетарнойвласти, орган банковского регулирования и надзора и расчетный центр банковскойсистемы.
Как орган монетарной власти БанкРоссии осуществляет следующие функции:
• во взаимодействии с Правительством РФразрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
• осуществляет эффективное управлениезолотовалютными резервами;
• устанавливает и публикует официальные курсыиностранных валют по отношению к рублю;
• организует и осуществляет валютноерегулирование и контроль в соответствии с законодательством РФ;
• принимает участие в разработке прогнозаплатежного баланса и организует составление платежного баланса РФ;
• осуществляет анализ и прогнозирование состоянияэкономики РФ в целом и по регионам прежде всего денежно-кредитных,валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы истатистические данные, реализуя при этом задачу снижения инфляционных ожиданий.
Как орган регулирования и надзора задеятельностью кредитных организацийБанк России выполняетследующие законодательно закрепленные за ним функции:
• принимает решение о государственной регистрациикредитных организаций; выдает кредитным организациям лицензии на осуществлениебанковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитныхорганизаций и банковских групп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитнымиорганизациями в соответствии с федеральными законами;
•является кредитором последней инстанции длякредитных организаций, организует систему рефинансирования;
• устанавливает правила проведения банковскихопераций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.
Кроме того, Банк России как надзорный органустанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельностипо организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты,осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений им на проведениеданных операций.
Как расчетный центр банковской системыБанк России играетосновную роль в организации и функционировании платежной системы страны. Дляобеспечения эффективного и бесперебойного функционирования последней онвыполняет следующие функции:
• устанавливает правила осуществления расчетов вРФ;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денеги организует наличное денежное обращение;
• определяет порядок осуществления расчетов смеждународными организациями, иностранными государствами, а также с юридическимии физическими лицами.
Как банкир Правительства РФБанкРоссии осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системыРоссийской Федерации посредством проведения расчетов по поручению уполномоченныхорганов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которыевозлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов.
Для выполнения возложенных на него функций вразличных сферах Банк России наделен полномочиями нормотворческой деятельности.Он имеет право издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к егокомпетенции федеральными законами. Нормативные акты Банка России должны бытьзарегистрированы в Министерстве юстиции РФ в порядке, установленном длягосударственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органовисполнительной власти, за исключением нормативных актов, устанавливающих курсыиностранных валют по отношению к рублю; изменение процентных ставок; размерырезервных требований и обязательных нормативов; прямые количественныеограничения, а также правила бухгалтерского учета и отчетности для БанкаРоссии.
4. Денежно-кредитная политика РФ
Денежно-кредитная политика является составной частьюэкономической политики государства, главные стратегические цели которой —повышение благосостояния населения и обеспечение максимальной занятости. Исходяиз этой долгосрочной стратегии, основными ориентирами макроэкономическойполитики правительства обычно выступают обеспечение роста ВВП и снижение инфляции.
Цели денежно-кредитной политики. Ее конечные цели формулируютсяв соответствии с принятыми на текущий год целями макроэкономической политики.Основным направлением денежно-кредитной политики как составной частисовременной экономической политики России является постепенное снижение уровняинфляции и поддержание ее на определенном уровне. Конечной цельюденежно-кредитной политики в предстоящие 10 лет должно быть снижение, а вдальнейшем, при достижении низких значений, — сохранение инфляции на уровне,обеспечивающем условия для устойчивого экономического роста.
Разработка денежно-кредитной политики. Ее осуществляетнепосредственно Банк России. Этот процесс организован следующим образом.
Разработанный Банком России проект основныхнаправлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящийгод передается на рассмотрение Национальному банковскому совету, который даетпо нему заключение. Далее уточненный по рекомендациям Банковского советапроект представляется Президенту РФ и Правительству РФ. Не позднее 1 октябряБанк России представляет в Государственную Думу проект основных направленийединой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и непозднее 1 декабря.
Инструменты и методы денежно-кредитной политики. Основные инструменты иметоды, которыми может пользоваться Банк России при разработке и реализацииденежно-кредитной политики, определены Законом «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)». К ним относятся:
•ставки процента по операциям Банка России;
• нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервныетребования);
• операции на открытом рынке;
• рефинансирование кредитных организаций;
• валютные интервенции;
•установление ориентиров роста денежной массы,
•прямые количественные ограничения;
•эмиссияоблигаций от своего имени.
.Процентная политика Центрального банкаРФ используется для воздействия на рыночные ставки процента. Банк России можетустанавливать одну или несколько ставок процента по различным видам операцийили проводить процентную политику без их фиксации. Ставки процентаЦентрального банка РФ — это минимальные ставки, по которым он осуществляетсвои операции. Важной особенностью процесса регулирования ставок процента вэкономике в настоящее время является то, что Центральный банк РФ не оказываетнепосредственного воздействия на рыночные ставки процента. Влияние на уровеньставок процента осуществляется в основном посредством регулирования денежногопредложения и принятия мер по повышению устойчивости и эффективностибанковской системы.
Политику резервных требований Банк России использует как механизмрегулирования общей ликвидности банковской системы и для контроля денежныхагрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требованияустанавливаются для ограничения кредитных возможностей кредитных организаций иподдержания на определенном уровне денежной массы в обращении.
Центральный банк РФ, устанавливая и изменяянормативы обязательных резервов, воздействует на объем и структуру привлеченныхкредитными организациями ресурсов, а следовательно, оказывает влияние на ихкредитную политику.
Операции на открытом рынке — это операции по купле-продаже БанкомРоссии государственных облигаций, казначейских векселей и прочих государственныхценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднееобратной сделки. Лимит операций на открытом рынке утверждается Советомдиректоров Банка России. Покупая у коммерческих банков ценные бумаги,Центральный банк РФ высвобождает их ликвидность и расширяет возможности длякредитования. При продаже ценных бумаг, наоборот, происходит сокращениесвободных резервов банковской системы и уменьшается ее потенциал длякредитования экономики.
Составной частью проводимой Банком Россииполитики рефинансирования являются его депозитные операции с кредитнымиорганизациями. Цель этих операций — изъятие излишней ликвидностибанковской системы путем привлечения на депозитные счета в Банке Россиисвободных денежных средств кредитных организаций.
Валютные интервенции — это операции Банка Россиипо покупке-продаже иностранной валюты на биржевом и межбанковском рынках длявоздействия на курс рубля и суммарный спрос и предложение денег. Осуществлениеинтервенций на валютном рынке может преследовать различные цели, в том числе:удержание курса на заданном уровне (в диапазоне), сглаживание его резких колебаний,обеспечение требуемой динамики курса, пополнение валютных резервов БанкаРоссии
Исходя из основных направлений единой государственнойденежно-кредитной политики, Банк России может устанавливать ориентирыроста одного или нескольких показателей денежной массы. В настоящее времяБанк России в качестве промежуточного ориентира денежно-кредитной политики используетденежный агрегат М2.
Прямые количественные ограничения могут применяться БанкомРоссии в исключительных случаях в целях проведения единой государственнойденежно-кредитной политики после консультаций с Правительством РФ. Онипредставляют собой административные методы, к которым относятся:
•установление кредитным организациям лимитов на предоставление кредитов ипривлечение средств, определение видов обеспечения активных операций банков,ограничения на осуществление кредитными организациями отдельных банковскихопераций;
•введение предельных размеров ставок процента по предоставляемым банкамикредитам, определение размера комиссионного вознаграждения и тарифов заоказание отдельных видов банковских услуг. Эта мера практиковалась Центральнымбанком РФ в 1991 г., когда для коммерческих банков была установлена предельнаяставка по выдаваемым ими кредитам в размере 25% годовых;
•установление фиксированного соотношения ставокпроцента коммерческих банков и официальных ставок, прямое ограничение размеракредитной маржи (разницы между ценой приобретения ресурсов и их последующейперепродажи в виде кредита или разницы между средними ставками процента поактивным и пассивным операциям банков).
Валютная политика. В рамках своейкомпетенции, определенной законами «О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)» и «О валютном регулировании и валютном контроле», Банк Россиисовместно с Правительством РФ определяют текущую политику государства в областиобменного курса национальной валюты — курсовую политику. Валютнаяполитика предполагает также управление валютными резервами Задача Центральногобанка РФ заключается в определении и поддержании того значения курсанациональной валюты, которое в данный момент в наибольшей степени отвечаеттекущим целям экономической политики государства.
Длявоздействия на динамику валютного курса Банк России использует широкий арсеналметодов, которые условно можно подразделить на две группы.
1. Рыночныеметоды — проведение операций по покупке-продаже иностранной валюты на биржевоми межбанковском рынках (валютные интервенции) для воздействия на курс рубля.
2. Административныеметоды — применение мер, основанных на принуждении участников рынка кдействиям, направленным на изменение спроса и предложения иностранной валюты нарынке.
Заключение
Подводя итог изложенномув курсовой работе, можно точно сказать:
В первой главе былирассмотрены основные теоретические вопросы, связанные с банками, ихфункционированием, ролью, банковской системой, откуда можно сделать вывод. Чтобанки — одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие ихдеятельности — необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Чтосовременная банковская система — это важнейшая сфера национального хозяйствалюбого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что онауправляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своихкоммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции;наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населенияк фирмам и производственным структурам.
Вовторой главе рассматривались особенности банковской системы в РоссийскойФедерации, откуда становится ясно, что банковская система России основана напринципе двухуровневой структуры на верхнем уровне которой находитсяЦентральный банк, и выполняет функцииденежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системойплатежей и расчетов в стране. На нижнем уровне коммерческие банки, которыедействуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируютдвижение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу,включая количество наличных денег, находящихся в обращении.
Современная банковская система — этосфера многообразных услуг своим клиентам — от традиционных депозитно-ссудных ирасчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейшихформ денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскимиструктурами.
Но не смотря все эти факты у отечественнаябанковской системы остаются еще много проблем.
Список используемой литературы
1. ИнструкцияЦБ РФ № 1 от 30.04.1991 “ О порядке регулирования деятельности коммерческихбанков”
2. О Банках ибанковской деятельности в РСФСР: Федеральный закон от 7 июля 1995г. №395-1(вред. 21.03.02)
3. ОЦентральном Банке Российской Федерации: Федеральный закон от
10июля 2002г. №86-ФЗ(в ред. От 10.01.03)
4. Балабанов И.Т./Банки и банковское дело. -Спб., 2005г.
5. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. М… 2006.
6.Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. М, 1998.
7. Кидуэля Д., Петерсон Р., Блзкуэяя У./Финансовые институты, рынки иденьги: Пер. с англ. СПб., 2000.
8. Максютов А.А./ Основы банковского дела.-М., 2005г.