Реферат: Банковская система РФ

Введение

 

Чаще всегопод словом «система» понимается состав чего-либо. В

Федеральномзаконе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (1995 г.)отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитныеорганизации и их ассоциации. Такое толкование не случайно («система» от гр. systeme – целое, составленное изчастей, соединение).

Из этого жепредположения о содержании системы исходит и немецкое законодательство, а такженекоторые немецкие авторы. В одном из лучших немецких учебников «Банковскоедело» под редакцией проф. X. Е. Бюшгена отмечается, что банковская системасостоит из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка.Центральный банк играет ведущую роль – роль банка банков.

Вместе с темтермины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. Посодержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:

 совокупностьэлементов,

 достаточностьэлементов, образующих определенную целостность,

 взаимодействиеэлементов.

Банковскаясистема характеризуется следующими свойствами:

1. Банковскаясистема, прежде всего не является случайным многообразием, случайнойсовокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, такжедействующие на рынке, но подчиненные другим целям.

К примеру, нарынке функционируют торговая система, система транспорта и связи,исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов и т.п.Каждая из данных и других систем имеет свое особое назначение. Онисоприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В банковскую системунельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, занятые другимродом деятельности.

2. Банковскаясистема специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличиеот других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковскойсистемы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимисямежду ними.

Когдарассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она вкачестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитныеинституты дают «окраску» банковской системе.

Вместе с темэто не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложениесущностей ее элементов. Сущность банковской системы – это не арифметическоедействие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущностьне только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системыобращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к ихвзаимодействию.

1. Историяформирования банковской системы в России

Корни российских банков уводят нас вглубьотечественной истории, в эпоху Великого Новгорода (XII–XV вв.). Уже в товремя осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады,выдавались кредиты под залог и т.д.

Первый в России акционерный коммерческий банкначал свои операции в 1864 г. в г. Санкт-Петербурге. Второйкоммерческий банк – Московский Купеческий банк – открылся в 1866 г.

До 1861 г. банковская система России былапредставлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первыекредитовали помещиков под залог их имений, вторые – промышленность и торговлю.Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного права банковская системаполучила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли обществавзаимного кредита. В 1914–1917 гг. кредитная система России включала:Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городскиеобщественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию,сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банкуи акционерным коммерческим банкам. Общества взаимного кредита и городскиеобщественные банки осуществляли кредитование средней и мелкойторгово-промышленной буржуазии. Учреждения ипотечного кредита включали: двагосударственных земельных банка (Крестьянский поземельный и Дворянскийпоземельный); 10 акционерных земельных банков; 36 губернских и городскихкредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочныекредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и особенно городскиекредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городской недвижимости.

Развитие кредитной кооперации в России было тесносвязано с появлением кулачества. Сберегательные кассы, будучи государственнымиучреждениями, использовали вклады для вложения в государственные ценные бумаги.

В 1917 г. в результате национализации быликонфискованы акционерные капиталы частных банков, которые стали государственнойсобственностью. Была также установлена государственная монополия на банковскоедело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единыйобщегосударственный банк РСФСР, были ликвидированы ипотечные банки и кредитныеучреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, и запрещеныоперации с ценными бумагами.

До Октябрьской революции кредитная система Россиивключала в себя центральный банк, систему коммерческих и земельных банков,страховые компании и ряд специализированных финансовых институтов. В периоднэпа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичноевозрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы.Однако она была представлена только двумя уровнями: Госбанком в качествецентрального банка и довольно разветвленной сетью акционерных коммерческихбанков, кооперативных коммунальных банков, сельхозбанков, кредитной кооперации,а также обществами взаимного кредита, сберегательными кассами.

В 1930-е гг. кредитная система былареорганизована, следствием чего стали ее чрезмерное укрупнение и централизация.По существу, остался лишь один уровень, включавший Госбанк, Строительный банк,Банк для внешней торговли. Такая структура кредитной системы отражала нестолько объективные экономические потребности народного хозяйства, сколько политизациюэкономики, выразившуюся в ускоренной индустриализации и насильственнойколлективизации. Кредитная система «подгонялась» под политические амбициозныеустановки, лишенные в ряде случаев экономической основы.

Результатом подобной реорганизации банковскойсистемы стало выхолащивание самого понятия кредитной системы и сущностикредита. Банковская система была органически встроена вкомандно-административную модель управления, находилась в полном политическом иадминистративном подчинении у правительства и, прежде всего, у министрафинансов.

Вместоразветвленной кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За рамкикредитной системы была вынесена система страхования. Такие преобразованияотразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход наадминистративную систему управления.

Реорганизация банковской системы в 1987 г.носила прежний административный характер. Монополию трех банков смениламонополия (точнее олигополия) нескольких. В новую банковскую систему вошли:Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. Изних были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказалисьлишь реорганизованными и переименованными прежними банками.

Проведенная реорганизация 1987 г., сохранивнеэффективную одноуровневую кредитную систему, не приблизила ее структуру кпотребностям нарождающихся в России рыночных отношений. Возникла необходимостьдальнейшей реформы кредитной системы и приближения ее к структуре аналогичныхсистем в странах с развитой рыночной экономикой.

Объективно был необходим второй этап банковскойреформы, направленный на комплексную реконструкцию системы экономическихотношений в области кредита. Он начался в 1988 г. с создания первыхкоммерческих банков, которые были призваны стать фундаментом для формированиярыночных отношений и структур в банковской сфере. Создание такого рынкаозначало замену административно-командных отношений гибкими (экономическими)методами перемещения финансовых ресурсов в сферы наиболее эффективного применения.

Банки должны были превратиться в опорные пунктыразвития и регулирования рыночных отношений в России.

В целях создания системы денежно-кредитногорегулирования, адекватной складывающимся рыночным отношениям, были измененыстатус Государственного банка и его роль в народном хозяйстве страны. Банк былвыведен из подчинения правительству и получил, таким образом, необходимуюэкономическую независимость. После обретения Россией суверенитета на базеГосбанка был создан Центральный банк России на основе концепции, принятой вгосударствах с развитой рыночной экономикой.

В результате в нашей стране практическисформировалась двухуровневая банковская система: I уровень – Центральныйбанк России, II уровень – коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения,осуществляющие отдельные банковские операции.

2. Банковскаясистема РФ на современном этапе развития

В настоящее время в России сформирована двухуровневая банковскаясистема: 1 уровень – Центральный банк России, 2 уровень – коммерческие банки идругие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковскиеоперации.

В последние годы российская банковская система претерпеласерьезные изменения. На 1 мая 1995 года зарегистрировано 2559 банков и 5680 ихфилиалов. В интересах концентрации банковского капитала для развитияинвестиционного процесса создаются банковские объединения, которые призванысыграть огромную роль в стабилизации экономики. Некоторые банки стали ужеотвечать мировым стандартам или значительно приблизились к ним.

Пятая часть новых банков возникла на базе прежних государственных специализированныхбанков: Агропромбанк, Мосбизнесбанк, Промстройбанк, Уралпромстройбанк и т.д.Еще пятнадцать – двадцать из первой по значимости сотни банков созданыруководителями крупных отраслей или предприятий-гигантов: Нефтехимбанк,Автобанк, АвтоВАЗбанк. Эти банки обеспечивают финансовую поддержку аграрного,топливно-энергетического, военно-промышленного, металлургического,машиностроительного комплексов страны. Но сохраняя связи с директорскимкорпусом отраслей эти банки подчиняют свои конкретные действия коммерческомуинтересу.

Самая крупная группа российских коммерческих банков – околополовины – независимые банки, организованные по инициативе отдельных групппредпринимателей. Здесь вся власть принадлежит правлениям банков, ихорганизаторам.

Основную роль в банковской сфере России играет примерно третькоммерческих банков – бывшие специализированные и отраслевые банки созначительным участием государства в акционерных капиталах. Эти банки располагаютнаибольшим собственным капиталом, активами, количеством филиалов, позволяющихпостоянно пополнять собственную кредитную базу, обороты.

Тем не менее, Россия остается государством, где регионы снасыщенной финансовой инфраструктурой (Москва, Петербург, Урал и т.п.)соседствуют с областями, размером со среднее европейское государство, гдебанков практически нет. У нас приходится в среднем 1–2 банка (а без учетаМосквы – 0,8 банка) на 100 тыс. россиян. Если даже учесть все филиалы,отделения, в том числе Сбербанка, Промстройбанка, Россельхозбанка и др., тоодно банковское учреждение обслуживает 3 – 3,5 тыс. человек.

Россия – страна, в основном, мелких и средних банков. Долякоммерческих банков с уставным фондом до 1 млрд. рублей была на 1.02.94 г.80,8%. За очень ограниченный срок коммерческие банки воспроизвели в РФразнообразие банковских, финансовых и иных институтов, существующих в другихстранах и некогда имевших место в России. Вместе с тем, еще оставляет желатьлучшего качество обслуживания, набор услуг, которых на сегодня оказываетсяоколо 80 по сравнению с 200 – 250 за рубежом.

Происходит возрождение позабытых в России видов банков, другихфинансовых учреждений. Среди них: банки биржевые (Всероссийский биржевой,Российский национальный коммерческий и др.), страховые (АСКО-банк, Русскийстраховой), ипотечные (Ипотечный акционерный, Ипотечный стандартбанк и др.),земельные (Нижегородский межрегиональный земельный, Избанк, МКЗБ),инновационные (Инкомбанк, Альфа – банк, МАИБ, Инновационный банк экономическогосотрудничества и др.), торговые (Европейский торговый, Внешторгбанк,Комторгбанк и др.), залоговые (РЭМ – банк), конверсионные (Конверсбанк),кредитные (Российский кредит, Московское и Российское кредитные товарищества, (Маркетинг– банк), трастовые (Мострастбанк), инвестиционные Международный инвестиционный,Восток-Запад, Восточно – Европейский инвестиционный, Межрегионинвестбанк),венчурные (Вабанк).

Все банковские институты работают в своей рыночной нише,опирающейся на собственный круг клиентуры. В то же время в России ширитсяпроцесс универсализации банков, который несет объективный характер. При такомрыночном подходе легче выстоять в противоборстве с конкурентами, быстрее можнореагировать на изменения конъюнктуры.

Кредитная система России состоит из банков всех видов – универсальныхи отраслевых, вновь созданных и организованных на базе спецбанков, столичных и «провинциальных»,банков с сетью филиалов и сконцентрировавших весь объем операций в одномучреждении. Многие банки, организованные на основе бывших государственныхспециализированных кредитных учреждений, обычно самые мощные.

Особую роль в кредитной системе России играет Сберегательный банкРФ. Широкая сеть филиалов (на 1 мая 1995 зарегистрировано 38567 филиалов),огромная финансовая мощь дает возможность Сбербанку предоставлять населениюуслуги, недоступные пока другим коммерческим банкам в таких масштабах: прием отграждан и инкассирование коммунальных, налоговых, страховых платежей, выплатапенсий и пособий, зарплаты. Ни один из коммерческих банков не выдает физическимлицам столько кредитов и по столь низким ставкам, как Сбербанк РФ, – настроительство жилья, обустройство крестьянских и фермерских хозяйств, наразличные неотложные нужды, помощь малому и среднему бизнесу. Банком оказываетсябезвозмездная помощь малоимущим слоям, пенсионерам, инвалидам, детским,медицинским, здравоохранительным, учебным, культурным учреждениям.

Очень быстро прогрессируют многие новые банки, возникшие «наровном месте», т.е. без опоры на бывшие госбанки. Новые банки создаются иработают, как правило, в тесном контакте с какой-либо финансовой группой. Вбольшинстве случаев это дочерние структуры таких групп – торговых домов,коммерческих компаний, бирж и т.п. В качестве примера можно назвать Мост-банк,Альфа-банк, Российский национальный коммерческий банк и др. Эти банки быстровыходят на общероссийский уровень, превращаясь в крупные универсальные банки.

В сложившейся ситуации в российской экономике большинствокоммерческих банков пока ограничивает свою деятельность главным образомкраткосрочными ссудами на посреднические мероприятия. Это не способствуетэффективному использованию кредитных ресурсов в интересах производства иукрепления денежного обращения.

В настоящее время в деятельности крупных российских банковрасширяется практика долгосрочного кредита на цели производственного исоциального развития. Так, банки предоставляют предприятиям долгосрочный кредитна капитальные затраты, связанные с проведением инновационных мероприятий поувеличению производства, повышению качества и расширению ассортиментапотребительских товаров и платных услуг, а также с расширением экспортной базы.Объектами кредитования являются затраты предприятия на техническоеперевооружение, реконструкцию, строительство, долевое участие в созданиисовместных предприятий и производств, затраты на организацию и расширениематериально-технической базы подсобных сельских хозяйств.

 3.Современное состояние банковской системы РФ

На современном этапе рыночных преобразований внародном хозяйстве России роль банков резко возросла. С одной стороны, ониактивно способствуют движению экономики в сторону рынка, с другой – энергичнопомогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов. Несмотря на инфляцию,коммерческие банки начинают финансировать промышленное и аграрное производство,торговлю, малый и средний бизнес. Общие тенденции, свойственные развитойэкономике, начинают проявляться и в России.

Крупные компании и крупные банки объединяют своиусилия в целях развития инвестиций. Так, например, Внешторгбанк (собственныйкапитал 54,768 млрд. руб.) и его постоянный клиент крупнейшая нефтяная компанияРоссии «ЛУКойл» подписали соглашение о стратегическом партнерстве. По условиямэтого договора «ЛУКойл» переводит часть своих финансовых потоков наобслуживание во Внешторгбанк, а банк со своей стороны должен предоставлятьсредне- и долгосрочные кредиты «ЛУКойлу» на инвестиционные нужды подэффективность проектов. Такое соглашение с одним из самых крупных банков Россиипозволяет компании перейти в категорию стратегических партнеров банка.

Отдельно стоит отметить казначейскую систему,которая начала развиваться в Российской Федерации. Она призвана обслуживатьбюджетные средства государства. Правда, ее функционирование на текущем этапенедостаточно четко подкреплено законодательными актами. В результате этоговозникают негативные тенденции, которые наблюдаются в финансовой сфере из-занепродуманности функционирования казначейства. Примером может служить«лихорадка» межбанковских ставок в моменты окончания сроков уплаты налоговюридическими лицами, так как происходит перетекание денег со счетовкоммерческих банков в казначейство и временное уменьшение краткосрочнойликвидности всей системы коммерческих банков. Ситуация складывается подобнымобразом из-за того, что распределение средств казначейством ведется независимоот сроков уплаты налогов юридическими лицами.

Основные итоги прошедших лет показывают, чтодействия Банка России и Правительства Российской Федерации, направленные на реструктуризациюбанковской системы и улучшение состояния банковской сферы, дали своиположительные результаты и позволили закрепить и развить позитивные тенденции,начало которым было положено в 1999 г. В 2000–2001 гг. банковскаясистема развивалась в благоприятных макроэкономических условиях. Они, в своюочередь, характеризовались ростом производства товаров и услуг, увеличениеминвестиционной активности, реальных доходов населения, позитивными тенденциямиво внешнеэкономической сфере, а также в области государственных финансов.

Совокупные активы банковской системы выросли вноминальном выражении более чем в 1,5 раза. Доля активов в иностранной валюте всовокупных активах банковской системы сократилась.

Совокупные кредиты реальному сектору экономики заэтот период также выросли. По данным банковской отчетности, существенноулучшилось качество кредитного портфеля: удельный вес просроченнойзадолженности в общем объеме кредитов реальному сектору экономики снизился в1,5 раза, а доля сомнительных и безнадежных ссуд – почти в 2 раза.

Благоприятные условия для рекапитализации банковспособствовали закреплению тенденции роста капитала банковской системы за счетроста уставного капитала.

Достаточно быстрыми темпами растет совокупныйкапитал действующих банков. Позитивным фактором наращивания банками своейкапитальной базы можно считать то, что источниками роста капитала стали нетолько увеличение размера уставного капитала и субординированные кредиты, нотакже прибыль и сформированные из нее фонды.

Продолжает наращиваться ресурсная база банков.Все большую роль в ней играют средства предприятий и организаций. Остаткисредств на расчетных, текущих и прочих счетах предприятий и организаций вырослиза 2001–2002 гг. в рублях более чем на 60%, а в иностранной валюте – болеечем на четверть.

Вклады населения в банках растут в рублях скорее,чем в иностранной валюте. Доля депозитов физических лиц в совокупных пассивахбанковской системы сохранилась на предкризисном уровне, который составлял около20%.

С 2001 г. наблюдалось дальнейшее сокращениеобъема кредитов, привлеченных российскими банками на международных финансовыхрынках. По сравнению с предкризисным уровнем объем межбанковских кредитов идепозитов (привлеченных от банков-нерезидентов) сократился более, чем в 3 раза.

Ситуация на рынке рублевых межбанковских кредитови депозитов, напротив, отличалась положительной динамикой. Объем привлеченныхмежбанковских кредитов и депозитов в рублях стремительно увеличивается. Но приэтом доля межбанковских кредитов и депозитов в совокупных пассивах банковскойсистемы снижается.

Рост капитала и ресурсной базы коммерческихбанков, определенное повышение качества их кредитного портфеля способствуютпостепенному улучшению показателей финансовой устойчивости банковской системы.По состоянию на 01.01.2001 г. в финансово-устойчивых кредитныхорганизациях было сосредоточено более 86% совокупных активов действующихбанков. Этими банками привлечено более 84% средств от предприятий иорганизаций, около 75% бюджетных средств, 96% вкладов населения и 69%межбанковских кредитов.

Количество прибыльных банков на 1.01.2001 г.составило более 92% числа работающих банков.

В конце 2001 г. сняты определенныезаконодательные ограничения на иностранный капитал в банковской системе вРоссии. В сентябре 2001 г. был отменен запрет на открытие в Россиифилиалов иностранных банков. Сегодня каждый десятый российский банк имеет всобственном капитале долю иностранного капитала, при этом 26 банков былиорганизованы только на основе иностранного капитала, в 10 банках доляиностранного капитала выше 50% и у 93 банков имеется неконтрольный пакетнерезидентов. На эти банки приходится 9,8% активов, 7,8% капитала и 6,1%кредитов российской банковской системы. Таким образом, следует констатировать,что присутствие иностранного капитала в отечественном банковском сектореневелико и оно гораздо ниже, чем в других странах с переходной экономикой, гдезачастую контрольные пакеты всех крупнейших банков (включая национальныйсберегательный банк) принадлежат иностранцам. С 1 октября 2001 г. ЦБ РФотменил разрешительный порядок получения кредитов от иностранных банков на срокболее 180 дней в сумме до 100 млн. долларов. С четвертого квартала 2001 г.ЦБР снизил величину минимального уставного капитала для вновь открываемыхиностранных банков с 10 млн. до 5 млн. евро, тем самым, уровняв требования киностранцам с требованиями, которые предъявляются к российским банкам. Все этозаметно упрощает зарубежным банкам доступ на российский рынок.

 
4.Дальнейшее развитие банковской системы в России

Перед отечественными банками стоит задачанаращивания их капитализации. Для достижения уровня капитализации хотя быбанков стран Центральной и Восточной Европы потребуется порядка 10 млрд. долл.(данное обстоятельство и стало причиной смягчения политики ЦБ по привлечению вбанки иностранного капитала). При этом следует понимать: с одной стороны,непрозрачность структуры собственности и бизнес-операций российских банковслужит барьером для интенсивного притока иностранного капитала, с другой – болеевысокий уровень процентных ставок в России удерживает в нашей стране средства,привлеченные иностранными банками.

Однако наряду с некоторыми благоприятнымитенденциями, которые ни в коем случае нельзя переоценивать, развитие банковскойсистемы России по-прежнему осложняет ряд нерешенных проблем.

Во-первых, высокий уровень риска, которыйсопровождает осуществление капиталовложений в реальный сектор экономики,препятствует активизации кредитной деятельности банков. Доля кредитов реальномусектору экономики в совокупных активах банковской системы в настоящее времясоставляет всего около одной трети, а удельный вес кредитов отечественныхбанков в объеме инвестиций в основной капитал (по данным Госкомстата России) непревышает 3%.

Главными факторами рисков являются: низкий темпструктурных преобразований в отечественном народном хозяйстве, несовершенствосистемы налогообложения, низкая кредитоспособность многих отечественныхпредприятий, недостаточный уровень раскрытия ими информации, а также слабостьнормативно-правовой базы, обеспечивающей права кредиторов.

Указанные факторы приводят к значительнойконцентрации кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков (доля крупныхкредитных рисков в активах банковской системы составляет около 30%).

Во-вторых, следствием дефицита надежныхфинансовых инструментов стало накопление у банков значительного объемасвободных денежных средств. Остатки на корсчетах коммерческих банков вЦентральном банке России за 2000 г. выросли более чем на 30%. Одновременнодепозиты банков, размещенные в Банке России, увеличились по сравнению с началомгода в 21 раз, до 80 млрд. руб., по состоянию на конец 2000 г.

В-третьих, сложившаяся структура ресурсной базыбанков по срочности (преобладание краткосрочных обязательств) являетсяфактором, сдерживающим развитие кредитных операций отечественных банков.

Долгосрочные (свыше 1 года) привлеченные средствасоставляли по состоянию на конец 2000 г. немногим более 124 млрд. руб.,или около 6% совокупных привлеченных средств банков. На протяжении всегопериода развития банков сохраняется значительный дисбаланс структуры активов иобязательств по срочности, что отрицательно влияет на ликвидность банковскойсистемы.

В-четвертых, несмотря на то, что сохраняетсяположительная тенденция капитализации банковской системы, наблюдаетсяотставание темпов наращивания капитальной базы от темпов роста активов иобязательств банков.

Некоторые проблемы банковского сектора имеютструктурный характер и тесно связаны с общим состоянием экономики, уровнемразвития денежных отношений и правовой базы. К числу таких проблем можноотнести неэффективность систем управления рисками и внутреннего контроля многихкредитных организаций, недостаточную в ряде случаев достоверность раскрываемойбанками информации об их финансовом состоянии, отсутствие системыгарантирования вкладов.

Заключение

 

На современном этапе рыночных преобразований экономики России рольбанков резко возросла. С одной стороны, они активно способствуют движениюэкономики в сторону рынка, с другой – энергично помогают хозяйственномупрогрессу важнейших ее секторов. Несмотря на инфляцию, коммерческие банкиначинают финансировать промышленное и аграрное производство, торговлю, малый исредний бизнес.

Очень важно отметить тот факт, что кризис на рынке МБК вновьобострил конкуренцию между банками за первоклассных клиентов и сферы приложениякапитала. В то же время промышленные предприятия нуждаются во все болеекачественном финансовом обслуживании. Таким образом, в условиях исчезновенияинфляционных источников доходов будущее за высокотехнологичными иинтегрированными в промышленность банками.

Список используемой литературы

1.Банковскоедело: Учебник / Под ред. д-ра эконом. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.:Экономистъ, 2003.

2.Жарковская Е.П. Банковскоедело: Учебник. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Омега – Л, 2005.

3.Банкии банковское дело. Краткий курс: Учеб. пособие / Под ред. И.Т. Балабанова.– СПБ.: ПИТЕР, 2001.