Реферат: Коммерческие банки и их операции

План

Функции иорганизационная структура коммерческого банка. 2

Порядокобразования коммерческих банков. 6

Порядоклицензирования деятельности банков. 9

Ликвидациякоммерческих банков. 10

Ресурсыкоммерческого банка. 11

Банковскаяприбыль и ее использование. 12

Основные видыбанковских операций. 14

Пассивныеоперации банков. 16

Активныеоперации банков. 17

Списокиспользуемой литературы… 20

 
Функциии организационная структура коммерческого банка

Современные коммерческиебанки – это кредитные организа­ции, которые имеют исключительное правоосуществлять в сово­купности привлечение во вклады средств юридических и физиче­скихлиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и засвой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим неограничивается деятельность универ­сального коммерческого банка, насчитывающегов настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумага­мии валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера,выполняют разнообразные финансовые услу­ги. Коммерческие банки стали основой,как кредитной системы, так и экономики в целом.

Коммерческие банки неоднородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующимпризнакам.

По характеру экономическойдеятельности — эмиссионные, ком­мерческие,специализированные банковские учреждения.

По форме собственности (по принадлежности капитала):

• государственные банки. Вэтом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают двавида государ­ственных банков: центральные банки и государственные ком­мерческиебанки.

• акционерные банки – самаяраспространенная форма собст­венности банков на данный момент. Собственныйкапитал таких банков формируется за счет продажи акций.

• кооперативные (паевые)банки, капитал которых формируется за счет реализации паев.

• муниципальные банки,формируемые за счет муниципальной (городской)  собственности  или  находящиеся в  управлении города. Основной задачей таких банков является обслужива­ниепотребностей города в банковских услугах.

• смешанные банки, когдасобственный капитал банка объеди­няет разные формы собственности, например,акционерные банки с участием государственной собственности.

 • совместные банки, илибанки с участием иностранного капи­тала, т. е. уставный капитал их принадлежитиностранным участникам или филиалам банков других стран.

По срокам выдаваемыхкредитов – банки краткосрочного и дол­госрочногокредита. Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредитына срок свыше 5 лет. Банки кратко­срочного кредита выдают кредиты на срок до 3лет.

По хозяйственному признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживаютв первую очередь) – промышленные банки (об­служивают промышленность), торговыебанки (обслуживают торгов­лю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельскоехозяйство).

По территории – банки местные (или региональные), федераль­ные,республиканские и международные банки.

По размеру – банки крупные, средние и мелкие.

По объему и разнообразиюопераций банки делятся на универсаль­ные,осуществляющие все виды операций и обслуживание разнооб­разных клиентов, испециализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видахопераций и обслуживают спе­цифическую клиентуру.

По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без них.

Несмотря на разнообразиебанков, особенностью современного коммерческого банка является то, что он,прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статусюриди­ческого лица и осуществляет посредническую деятельность в реали­зацииспецифических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученнойот Центрального банка лицензии. В этой свя­зи стоит отметить, что деятельностьуниверсальных коммерческих банков, как наиболее распространенных, определяетсятакими основополагающими функциями, как аккумуляция и мобилизация вре­менносвободных денежных средств, предоставление кредита и по­средничество впроведении расчетов и платежей.

Аккумуляция и мобилизациявременно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков.Коммерческим бан­кам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежныхсредств всех экономических агентов: населения, предприятий и госу­дарства – ипревращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлеченияденежных средств, банки выступают в качест­ве заемщиков. Аккумулируязначительные денежные средства, банки не хранят их у себя, а превращают вкапитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и приобретаяценные бумаги.

Выполняя функциюпредоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником междусубъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в нихнуждающимися.

Проведение расчетов иплатежей в хозяйстве является следую­щей функцией коммерческих банков. Ониобеспечивают функцио­нирование платежной системы, осуществляя перевод денежныхсредств. О высокой эффективности использования платежных средствсвидетельствуют постепенное сокращение наличного де­нежного оборота ивозрастание доли безналичных расчетов, кото­рые осуществляются коммерческимибанками.

Помимо основных функций,коммерческие банки выполняют дополнительные функции. Среди них особое местозанимает такая функция, как создание платежных средств в виде банковских депози­тов,с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, элек­тронных переводов.

Цель банковской системы –обеспечить соответствие количест­ва денег в обращении потребностям в них,поддержания нормаль­ных темпов роста экономики и высокого уровня занятости.Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступле­ниях денег.Если количество их в обращении увеличивается, растет инфляция и наоборот.

В соответствии сорганизационно-правовой формой собствен­ности коммерческие банки подразделяютсяна акционерные, капи­тал которых формируется за счет продажи собственных акций(в на­стоящее время это самая распространенная форма собственности),кооперативные, или паевые, капитал которых формируется за счет продажи паев,они, как правило, небольшие по размерам, поэтому их не так много, и частныебанки, капитал которых принадлежит одному лицу.

Организационная структуракоммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения оборганах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи приосуществлении банковских операций. Управляет акционерным бан­ком общее собраниеакционеров, которое созывается не реже одно­го раза в год, при этом возможныслучаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета директоров,реви­зионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуютвсе акционеры, однако, право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций.Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеровутверждает и вносит изменения в Устав банка, Положение о Совете директоров,Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числаучастников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыльбанка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации егофилиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

Общее собрание акционеровизбирает Совет директоров или Совет банка, в который входят от 5 до 25 человекв зависимости от величины банка, определяет срок их полномочий. Чаще всего в Со­ветдиректоров входят владельцы пакетов акций.

Совет директоров избираетПредседателя Совета директоров, который может быть Президентом банка.Председатель Совета ди­ректоров занимается информированием Совета директоров орабо­те банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

В Правление банка входяттакже Вице-президенты, которые воз­главляют ведущие отделы банка, а такжеглавный бухгалтер, осуще­ствляющий бухгалтерский учет, движение денежных средстви кон­троль.

В организационной структуребанка реализуются как оперативные (кредито­вание, инвестирование, осуществлениедоверительных операций, международ­ных расчетов, прием и обслуживание вкладов),так и штабные функции (кон­сультирование исполнителей, ведение бухгалтерскогоучета, анализ хозяйст­венной деятельности, прием на работу, повышение квалификациисотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).

Практически каждый банк,выбирая свою организационную структуру, должен обращать внимание на то, что дляоргана, управ­ляющего ресурсами банка, главной целью является получение при­были,а для главного бухгалтера – максимальная правильность в проведении и отраженииопераций.

Деятельность коммерческихбанков в России расширяется, воз­никают новые операции, что находит отражение ворганизационной структуре, приводит к ее совершенствованию и расширению. Про­думаннаяорганизационная структура коммерческого банка обеспе­чивает эффективную системуее управления, оптимизированный до­кументооборот, эффективный менеджментперсонала, является ин­струментом стимулирования труда, не требующим каких-либодополнительных денежных вложений.

Порядок образования коммерческих банков

Современный коммерческий банквыступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статусюридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального банкалицензии посредническую деятельность в реализации специфических продуктов –кредита, ценных бумаг и валюты и имеющий своей основной целью в отличие от Цен­тральногобанка получение прибыли.

В настоящее время всоответствии с основными банковскими законами центральные банки разрабатываютпорядок создания коммерческого банка, определяют перечень документов, пред­ставляемыхв банк для получения лицензии, основные требова­ния к такому банку, преждевсего требования к минимальному размеру первоначального капитала (которыеоговариваются в за­коне) и финансовому положению учредителей. Особое значениепридается квалификации и моральной характеристике руководя­щего состава, таккак управлять банком могут только компетент­ные и профессионально подготовленныелица, которые не при­влекались к судебной ответственности и не были замешаны вбанкротстве.

В России к наиболее важнымзаконам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков,относятся зако­ны «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)»,«О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», Гражданскийкодекс РФ, а также Инструкция ЦБ РФ от 14 февраля 2004 г. № 109-И «О порядке применения федераль­ных законов, регламентирующих процедуру регистрациикредит­ных организаций и лицензирования банковской деятельности».

В соответствии с этимидокументами коммерческий банк может быть создан на основе любой формысобственности как хозяйственное общество с минимальным уставным капиталом 5 млн.евро.

Для получения лицензии на проведениебанковских операций Центральный банк РФ требует от учредителей банкапредставить определенные документы, анализ которых поможет определитьпотенциальную финансовую устойчивость, конкурентоспособ­ность будущего банка,целесообразность его функционирования, возможность обеспечить потребности клиентов,работать в рам­ках существующих законов.

К таким документам относятся:

1)заявление о государственной регистрации кредитной орга­низации, составленное поутвержденной постановлением Прави­тельства РФ от 19 июня 2002 г. № 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при госу­дарственнойрегистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальныхпредпринимателей» форме;

2) учредительный договор,который должен быть подписан всеми учре­дителями;

3) устав, утвержденный собранием учредителей кредитной организации;

4) бизнес-план кредитнойорганизации, составленный в соот­ветствии с требованиями, установленныминормативными доку­ментами Банка России, и утвержденный общим собранием учре­дителей;

5)  протокол общего собранияучредителей;

6) документы, подтверждающиеуплату государственной по­шлины (сбора) за регистрацию кредитной организации (вразмере 2000 руб.) и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о вы­дачелицензии на осуществление банковских операций в размере 0,1 % уставногокапитала;

7)  копии документов,подтверждающих государственную ре­гистрацию учредителей;

8) анкеты кандидатов надолжности руководителей, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтеракредитной орга­низации;

9) копии документов,подтверждающих право собственности;

10)  документы, необходимыедля подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований поведению кассовых операций;

11)  уведомление оприобретении более 5 % акций (долей) кредитной организации;

12) заключение федеральногоантимонопольного органа;

13)  документы, необходимыедля регистрации первого вы­пуска акций кредитной организации;

14)   список учредителейкредитной организации, который должен быть представлен на бумажном носителе.

Пакет документовпредставляется в территориальное учреж­дение Банка России по предполагаемомуместонахождению соз­даваемой организации. Принятие решения о государственной ре­гистрациикредитной организации и выдаче лицензии на осуще­ствление банковских операцийили об отказе в этом Банком России производится в срок, не превышающий 6 мес. сдаты пре­доставления всех документов. После принятия решения о государственнойрегистрации кредитной организации Банк России в течение 3 дней направляет вуполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые дляосуществления данным органом функций по ведению единого государственногореестра юридических лиц.

Порядок лицензирования деятельности банков

Государственная регистрацияне является достаточным осно­ванием для начала работы кредитной организации.Для этого ей необходимо получить лицензию на осуществление банковских операций.Основанием для выдачи лицензии служат подтвержде­ние своевременной иправомерной оплаты 100% объявленного уставного капитала и регистрация отчета обитогах первого выпус­ка акций кредитной организации в форме акционерногообщества.

Учредители должны оплатитьобъявленный уставный капи­тал в течение 1 мес. после получения уведомления орегистрации и представить в Банк России документы, подтверждающие дан­ный факт.В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 109-И к таким документам относят платежныепоручения с отметкой об испол­нении; акты приема-передачи имуществаучредителей, внесенно­го в уставный капитал на баланс кредитной организации;заклю­чение независимого оценщика об оценке имущества в неденеж­ной форме, атакже заключение государственного финансового контрольного органа; копии документов,подтверждающих право собственности кредитной организации на имущество в неденеж­нойформе, вносимое учредителями в качестве вклада в уставный капитал; полныйсписок учредителей кредитной организации. В случае создания кредитнойорганизации в форме акционер­ного общества представляется отчет об итогахпервого выпус­ка акций.

Послерассмотрения данных документов Банк России в 3-днев­ный срок выдает кредитнойорганизации лицензию на осуществле­ние банковских операций. За рассмотрениевопроса о выдаче лицен­зии взимается лицензионный сбор в размере, определяемомБанком России, но не более 1 % объявленного уставного капитала организа­ции.Сбор поступает в доход федерального бюджета.

Вновьсозданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

• на осуществление банковскихопераций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежныхсредств фи­зических лиц);

•  на осуществлениебанковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без правапривлечения во вклады денежных средств физическими лицами);

•  на привлечение во вклады иразмещение драгоценных ме­таллов.

Ликвидация коммерческих банков

В современных условиях процессыликвидации коммерческих банков в России регламентируются отдельными нормами следующихзаконов:

– «О банках и банковскойдеятельности»;

– «О Центральном банке РФ»;

–  «Онесостоятельности (банкротстве») № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.;

– «О несостоятельности (банкротстве) кредитныхорганизаций» (№ 40-ФЗ от 25.02. 1999 г., в редакции от августа 2004 г.).

Существуют следующие способыликвидации банков:

1)  добровольная ликвидацияна основании решения участников (полномочных органов участников) о прекращениидеятельности бан­ка (ст. 61 – 64 ГК РФ; ст. 224 – 226 Закона «Онесостоятельности (банкротстве)»; ст. 23 Закона «О банках и банковскойдеятельно­сти»);

2)  добровольная ликвидацияна основании решения участников (полномочных органов участников) об объявлениибанка финансово несостоятельным (банкротом) (п. 2 ст. 65 ГК РФ; ст. 7 – 10Закона «О несостоятельности (банкротстве)»);

3)  принудительная ликвидациянезависимо от финансового со­стояния банка;

4) принудительная ликвидацияиз-за финансовой несостоятельно­сти (банкротства) банка.

В законодательстве признаетсяединственный путь ликвидации банков, у которых лицензии отозваны из-зафинансовой несостоя­тельности, – через арбитражный суд, т.е. ликвидацияпринудитель­ная.

Ресурсы коммерческого банка

Как и всякий хозяйствующийсубъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагатьопределенной суммой денег и матери­альными активами, которые и составляют егоресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственногокапитала банка и за­емных средств, привлеченных на время со стороны (занятых удругих лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) – этосовокуп­ность собственных и привлеченных (заемных) средств, имеющихся враспоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банкиработают в основном на привлеченных средствах (нередко до 80% всехрасполагаемых ими средств). При этом в последние годы на первом-втором местахпо значимости источников привлечения средств находятся деньги населения иостатки средств на банковских счетах юридических лиц, на третьем и четвертом –межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц, на пятом – средства, привле­каемыес помощью ценных бумаг банков.

Итак, основную часть денег,за счет которых работает и живет банк, составляют средства, привлеченные заплату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важноезначение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство по­рождаетконкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными ипрочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенностибанковской деятельности. К тому же банковская деятельность в отличие от другихвидов дея­тельности даже в кредитно-финансовой сфере регламентируется го­раздожестче, в том числе в плане привлечения ресурсов.

Структура ресурсов разныхбанков отличается большим разнооб­разием, что объясняется специфическимиособенностями деятельно­сти каждого конкретного банка (разница в величинекапиталов, коли­чество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иныеособенные условия).

Банковская прибыль и ее использование

Прибыль является основным показателем,  характеризую­щим результативность деятельности банка,определяемым как разница между всеми доходами и расходами. Если расходы пре­вышаютдоходы, то этот результат имеет отрицательное значение и его называют убытком.

Прибыль – это источник иоснова стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения иобновления ос­новных фондов банка, прироста его собственного капитала, увели­ченияи повышения качества банковских услуг. В практике функ­ционирования банкаиспользуются несколько показателей прибы­ли. Разница между суммой валовыхдоходов и суммой затрат, относимых на расходы банка, называется балансовой (валовой)прибылью. Из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджет.

Важным показателем,характеризующим финансовый ре­зультат, является чистая прибыль коммерческогобанка (при­быль, остающаяся в распоряжении банка), представляющая собойконечный финансовый результат деятельности банка, т.е. остаток доходов банкапосле покрытия всех расходов, связанных с бан­ковской деятельностью, уплатыналогов и отчислений в различ­ные фонды.

Чистая прибыль распределяетсяпо следующим основным направлениям: отчислениям в фонды накопления (пополнениеустав­ного капитала и другие фонды); отчисления в фонды потребления; отчисленияв резервный фонд; выплата дивидендов акционерам (участникам) банка. Частьприбыли банка, отчисляемая в фонды накопления и потребления, носит целевойхарактер и расходуется на приобретение основных фондов, на социальное развитиекол­лектива банка, на потребительские и благотворительные цели.

За счет чистой прибыли,остающейся в распоряжении банка, производятся следующие расходы:

• затраты капитальногохарактера (строительство, реконст­рукция, приобретение основных средств);

• премии, материальнаяпомощь, вознаграждение, надбавки работникам банка, выплачиваемые в денежной инатуральной формах;

•обязательные отчисления в государственные внебюджет­ные фонды в части расходовна оплату труда работников, отно­симой в счет чистой прибыли;

• отчисления внегосударственные пенсионные фонды и дру­гие виды страхования;

• расходы на рекламу,командировочные и представитель­ские расходы, произведенные сверхустановленныхнорм;

• выплата дивидендовакционерам банка;

• расходы, связанные сформированием филиалов и представительств;

• уплата налогов на операциис ценными бумагами, приобре­таемыми в собственность банка;

• уплаченные проценты по просроченныммежбанковским кредитам, включая кредиты центральному банку и овердрафт;

•внесение в бюджет в виде санкций в соответствии с законодательством.

Показатели рентабельностипоказывают соотношение при­были к затратам и в этом смысле характеризуют результатыэф­фективности работы банка, т.е. отдачу его финансовых ресурсов, дополняяанализ абсолютных показателей качественным содер­жанием. К показателямрентабельности относят:

• рентабельность собственныхсредств (капитала) банка (оп­ределяется как отношение суммы банковской прибылик стоимо­сти капитала банка);

• рентабельность совокупныхактивов (рассчитывается как отношение балансовой прибыли к величине активовбанка);

• рентабельность активов,приносящих доход, т.е. работаю­щих активов (представляет собой отношениебалансовой прибы­ли к величине работающих активов);

• рентабельность уставногокапитала (фонда) банка (опреде­ляется как отношение балансовой прибыли кразмеру оплаченно­го уставного фонда банка). Обобщающим показателем результа­тивностибанковской деятельности является показатель рента­бельности, рассчитанный какнорма прибыли на капитал.

Основные виды банковских операций

Функции банков реализуютсячерез их операции. Согласно Закону РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

•  привлечение денежныхсредств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и наопределенный срок);

• размещение привлеченныхденежных средств от своего имени и за свой счет;

• открытиеи ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

• осуществление расчетов попоручению физических и юри­дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, поих бан­ковским счетам;

•  инкассация денежныхсредств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживаниефизических и юри­дических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна­личной формах;

•  привлечение во вклады иразмещение драгоценных металлов;

•  выдача банковскихгарантий;

• осуществление переводовденежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме перечисленных банкивправе осуществлять следую­щие сделки:

•  выдачу поручительств затретьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• доверительное управлениеденежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическимилицами;

• осуществление операций сдрагоценными металлами и дра­гоценными камнями;

• предоставление в арендуфизическим и юридическим ли­цам специальных помещений или находящихся в нихсейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных иинформационных услуг.

Кредитная организация вправеосуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации.

Все банковские операции идругие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензииБанка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковскихопераций, в том числе их материально-технического обеспече­ния, устанавливаютсяБанком России в соответствии с федераль­ными законами.

Кредитной организациизапрещается заниматься производст­венной, торговой и страховой деятельностью(ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности»).

Согласно ст. 6 Закона «Обанках и банковской деятельности» в соответствии с лицензией, выдаваемой БанкомРоссии, коммер­ческий банк вправе выпускать, покупать, продавать, учитывать,хранить ценные бумаги, проведение операций с которыми не требует полученияспециальной лицензии в соответствии с феде­ральными законами, а также вправеосуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору сфизи­ческими и юридическими лицами.

Выделяюттри группы операций коммерческих банков: пас­сивные, активные и комиссионно-посреднические,за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (лизинговые, факто­ринговые,доверительного управления).

В основе деления банковскихопераций на пассивные и ак­тивные лежит их влияние на формирование и размещениебан­ковских ресурсов.

Пассивные операции банков

Пассивные операции – операции по формированию бан­ковских ресурсов. Ониимеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурснаябаза во многом определяет возможности и масштабы активных операций,обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковскихресурсов, их величина и струк­тура служат важнейшими факторами надежностибанка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры бан­ковскойприбыли.

Следует также отметить важнуюнароднохозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация сих помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяетбанковской системе удовлетворять потребности эко­номики в основном и оборотномкапитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлятьпо­требительские ссуды населению. Наконец, проценты по вкладам и долговымценным бумагам банков, хотя бы частично компенси­руют населению убытки отинфляции.

Пассивныеоперации подразделяются на две группы. К первой относятся операции поформированию собственных ресурсов, ко­торые принадлежат непосредственно банку ине требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средствана время, т.е. образует заемные ресурсы. По операциям второй груп­пы у банкавозникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому этугруппу нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активныхкредитных опера­ций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банкявляется заемщиком, а его клиенты – кредиторами банка, в то время как поактивным кредитным операциям банк выступает кре­дитором по отношению к своимклиентам.

Одна их важнейшихособенностей структуры пассивов бан­ков по сравнению с нефинансовымипредприятиями – низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 20 %.

Активные операции банков

Активные операции – это операции по размещению бан­ковских ресурсов.Роль их для любого коммерческого банка ве­лика.

Активные операцииобеспечивают доходность и ликвид­ность банка, т.е. позволяют решить две главныецели деятельно­сти коммерческих банков. Активные операции имеют также важноенароднохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлятьвысвобождающиеся в процессе хозяй­ственной деятельности денежные средства темучастникам эко­номического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспе­чиваяперелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя роступроизводственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризациии ста­бильному росту промышленного производства, расширению жилищногостроительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Различают четыре основныегруппы активных операций:

1. Кассовые операции(наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и накорреспондентских счетах дру­гих банков).

2. Ссудные операции.

3. Вложения в ценные бумаги.

4. Основные средства (земля,здания, оборудование).

Существует определеннаязависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чемболее риско­ванным является актив, тем больше дохода он может принести банку(доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень ликвидности актива(рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычноявляются самыми высокодо­ходными и наименее ликвидными.

Ниже приведена классификацияактивов по таким качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

По степени доходностиактивы делятся на две группы:

1. Активы, приносящие доход(так называемые работающие). Это банковские ссуды, значительная часть вложенийв ценные бумаги.

2.  Активы, не приносящиедоход (так называемые нерабо­тающие). К ним относятся кассовая наличность,остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке,вложения в основные фонды банка (здания, оборудование).

В зависимости от ликвидностиразличают три группы ак­тивов:

1. Высоколиквидные активы —это финансовые активы, ко­торые должны быть получены в течение ближайшегокалендар­ного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы бан­ком и(или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительногополучения денежных средств. Сюда входят кассовая наличность, средства накорреспондентских счетах в центральном банке и в банках стран из числа «группыразвитых стран» (п. 3.2 Инструк­ции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И).

2. Ликвидные активы – этоактивы со средней степенью ли­квидности. К ним относятся финансовые активы,которые могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или)в случае необходимости реализованы банком в целях полу­чения денежных средств вуказанные сроки. Они могут быть пе­реведены в наличные деньги с небольшой задержкойи незначи­тельным риском потерь. К ним относятся ссуды до востребования икраткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценныебумаги, прежде всего государственные.

3. Низколиквидные (и даженеликвидные, безнадежные) ак­тивы – активы, вероятность превращения которых вналичные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссу­ды банка,его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труд­нореализуемые    здания,   сооружения,    долги    с    длительной просрочкой.

По степени риска БанкРоссии делит активы на пять групп (см. Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»).

1. Активы со степенью рискаот 0 до 2 % (кассовая налич­ность, средства на счетах в Банке России, вложенияв облигации Банка России, и др.).

2.  Активы со степенью риска10% (вложения в долговые обязательства Правительства России;  ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках, и др.).

3. Активы со степенью риска20% (вложения в долговые, обязательства местных органов власти, средства накорреспон­дентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.).

4. Активы со степенью риска50 % (средства на корреспон­дентских счетах российских банков и банков стран,не входящих в «группу развитых стран», вложения в ценные бумаги торговогопортфеля и др.).

5. Активы со степенью риска100 % включают все активы, не вошедшие в первые четыре группы.

Список используемой литературы

1.           Гражданский кодекс РФ

2.           Федеральный закон «ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. №86-ФЗ.

3.           Федеральный закон «Обанках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

4.           Инструкция ЦБРФ от 14 февраля 2004 г. № 109-И «О порядке применения федераль­ных законов,регламентирующих процедуру регистрации кредит­ных организаций и лицензирования банковской деятельности»

5.           Федеральный закон «О несостоятельности(банкротстве») № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.;

6.           Каджаева М.Р.,Дубровская С.В. Банковские операции, М.: Академия, 2006.

7.           Печникова А.В.Банковские операции, М.: Форум – Инфра-М, 2005.

8.           Стародубцева Е.Б.Основы банковского дела, М.: Форум – Инфра-М, 2005.

9.           Тавасиева А.М.Банковское дело, М.: Юнити, 2006.