Реферат: Кассовые операции
ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ ВКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Лимит (минимальный остаток наличных денег)кассы кредитной организации
Для осуществления кассового обслуживания физическихи юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами идругими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих илиарендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные помещения.
Минимальный остаток наличных денег в операционнойкассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждениемБанка России, исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу,графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки идругих особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.По мере необходимости минимально допустимый остаток наличных денег воперационной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией вустановленном порядке.
Кредитная организация может застраховать денежнуюналичность операционной кассы, находящуюся в хранилищах ценностей самойкредитной организации и ее внутренних структурных подразделениях,программно-технических комплексах, а также жизнь кассовых работников, осуществляющихоперации с денежной наличностью (ценностями).
В случае, если денежная наличность кредитнойорганизации застрахована на сумму не менее суммы установленного ей минимальнодопустимого остатка наличных денег в операционной кассе, требования к техническойукрепленности помещений для совершения операций с ценностями ипрограммно-техническим комплексам определяются кредитной организацией посогласованию с организацией, осуществляющей страховую деятельность всоответствии с законодательством Российской Федерации и заключившей с кредитнойорганизацией договор страхования.
Техническое обеспечение кассовыхопераций
При совершении кассовых операций кредитныеорганизации в порядке, установленном настоящим Положением, могут применятьпрограммно-техническое оборудование, автоматы для приема и выдачи денежнойналичности клиентам, в том числе с использованием персонального компьютера,установленного на рабочем месте кассового работника (далее — электронныйкассир), терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенныедля приема денежной наличности от клиентов и ее хранения (далее — автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические комплексы. Виды(модели) программно-технического оборудования, электронных кассиров,автоматических сейфов, банкоматов и других программно-технических комплексовопределяются кредитной организацией в соответствии с требованиями Положения 199П «О организации кассовых операций»
Для хранения наличных денег и других ценностей втечение рабочего дня кассовые работники кредитной организации обеспечиваютсяметаллическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальнымистолами, имеющими индивидуальные секреты замков (далее по тексту — индивидуальное средство хранения).
Операции по обработке денежной наличностивыполняются с использованием средств механизации и автоматизации кассовыхопераций.
Оформление приходных и расходных кассовых документов(за исключением денежного чека), ведение кассовых журналов по приходу ирасходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов опроведенных операциях за день могут производиться с применением компьютерногооборудования.
Книги учета денежной наличности и других ценностей,книги учета принятых и выданных денег (ценностей) также могут вестись сиспользованием компьютерного оборудования и соответствующего программногообеспечения, предусматривающего невозможность изменения одним работникомданных, ранее внесенных другими работниками в вышеуказанные книги в электроннойформе. Листы книг за каждый день распечатываются на бумажном носителе иподшиваются в отдельное дело. По окончании календарного года (или по меренеобходимости) листы книг брошюруются в хронологическом порядке, общееколичество листов подписывается руководителем, главным бухгалтером, заведующимкассой и заверяется печатью кредитной организации.
При совершении расчетов с использованием средствналичного платежа за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услугикредитные организации в соответствии с законодательством Российской Федерацииприменяют контрольно-кассовую технику. Порядок совершения кредитнымиорганизациями кассовых операций с применением контрольно-кассовой техникирегламентируется иными нормативными актами Банка России.
Структура кассового подразделения в кредитнойорганизации
Для комплексного кассового обслуживания физических июридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создаеткассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных,вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность создания тех или иныхкасс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимостьустановки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяютсяруководителем кредитной организации.
Кассовое подразделение возглавляется заведующимкассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другимкассовым работником кредитной организации (далее по тексту — заведующийкассой).
Функциональные обязанности кассовогоподразделения кредитной организации
1) Кредитная организация осуществляет инкассацию идоставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличныхденежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо надоговорных условиях через другие организации, осуществляющие операции поинкассации и входящие в банковскую систему Российской Федерации.
Руководитель подразделения инкассации обеспечиваеторганизацию работы по доставке ценностей, создание условий, направленных насохранность перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов, и несетответственность в соответствии с законодательством за обеспечение соблюдениязаконодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.
2) Выдача денежных знаков Банка России из касскредитной организации производится в упаковке предприятий — изготовителейбанкнот и монеты Банка России, учреждений Банка России или кредитныхорганизаций.
Наличная иностранная валюта выдается из касскредитной организации в упаковке эмиссионного банка или кредитной организации.
3) Кредитная организация обязана принимать отфизических и юридических лиц для зачисления на банковские счета, аккредитивыили обменивать денежные знаки Банка России… Денежные знаки, имеющиеповреждения, сдаются в учреждение Банка России.
Руководитель кредитной организации обеспечиваетсохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживанияклиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассыкредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации.
Операции с денежной наличностью и ценностями вхранилище ценностей осуществляются в соответствии с распорядительным документомкредитной организации руководителем (заместителем руководителя) кредитнойорганизации, внутреннего структурного подразделения, руководителями(заместителями руководителей) иных подразделений кредитной организации,внутреннего структурного подразделения (за исключением главного бухгалтера, егозаместителя) в количестве не менее двух человек, один из которых являетсязаведующим кассой (далее — должностные лица, ответственные за сохранностьценностей).
Должностные обязанности кассовыхработников в кредитной организации
Непосредственное выполнение операций с наличнымиденьгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. Операции,выполняемые указанными работниками, определяются функциональными обязанностями,возложенными на них распорядительным документом кредитной организации.
С должностными лицами, ответственными за сохранностьценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры оматериальной ответственности в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации.
Кассовые операции при обслуживании юридических ифизических лиц могут производиться кассовым работником с возложением на негообязанностей бухгалтерского работника. В этом случае должно применятьсяпрограммно-техническое оборудование и соответствующее программное обеспечение,в котором устанавливается система контроля, исключающая доступ кассовогоработника к проведению операций по банковскому счету клиента без егораспоряжения. Указанный работник в порядке, предусмотренном настоящимПоложением и требованиями нормативных актов Банка России, регулирующих вопросыбухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации,осуществляет проверку принятых от клиентов кассовых документов, оформляет их,отражает сумму денег в кассовом журнале, принимает или выдает денежнуюналичность, отражает сумму принятых или выданных денег по банковскому счетуклиента.
Кассовым работникам запрещается:
— передоверять выполнение порученной работы сценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг ихобязанностей, установленных настоящим Положением и закрепленныхраспорядительным документом кредитной организации;
— выполнять поручения клиентов по проведениюопераций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских работниковпри отсутствии вышеуказанной системы контроля;
— хранить свои деньги и другие ценности вместе сденьгами и ценностями кредитной организации.
Кассовые работники приходных и расходных кассснабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченныхподписывать приходные и расходные документы, а бухгалтерские работники,связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, — образцамиподписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписямируководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.
Передача приходных и расходных документов междукассовыми и бухгалтерскими работниками кредитной организации производитсявнутренним порядком.
Все работники кредитной организации, которымпоручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный порядокведения кассовых операций в кредитных организациях.
Допуск неподготовленных работников к совершениюопераций с ценностями запрещается.
Незнание кассовыми и инкассаторскими работникамитребований настоящего Положения не может служить основанием для освобождения ихот ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.
ПОРЯДОК ПРИЕМА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ ОТ ОРГАНИЗАЦИЙ
Документальное оформление операций поприему денежной наличности от клиентов банка по объявлениям на взнос
Прием денежной наличности от организаций в приходнуюкассу производится по объявлениям на взнос наличными 0402001, представляющимсобой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции .
Организация должна вносить денежную наличность вкассу только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации.
Бухгалтерский работник после соответствующейпроверки передает объявление на взнос наличными в кассу.
Получив объявление на взнос наличными, кассовыйработник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписибухгалтерского работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрамии прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистнымпересчетом, монету пересчетом по кружкам.
На столе кассового работника находятся только деньгилица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся виндивидуальных средствах хранения.
После приема денег кассовый работник сверяет сумму,указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся припересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление,квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег.Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующемубухгалтерскому работнику.
Переоформление объявления на взносклиентами банка
В тех случаях, когда кассовым работником установленорасхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной вобъявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляетсяклиентом на фактически вносимую сумму денег.
Первоначально оформленное объявление на взносналичными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указываетфактически принятую сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличнымипередается бухгалтерскому работнику, который осуществляет исправления вкассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу.Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанциянаправляется в кассовые документы.
Аннулированные объявления на взносналичными
Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовыйработник возвращает объявление на взнос наличными бухгалтерскому работнику.Записи в кассовом журнале аннулируются, объявление на взнос наличнымиперечеркивается и помещается в кассовые документы.
ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ИБУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПРИЕМА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССОВОМ ПОДРАЗДЕЛЕНИИБАНКА
Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневныезаписи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книгеучета принятых и выданных денег (ценностей).
В конце операционного дня на основании приходныхдокументов кассовый работник составляет справку о суммах принятой и выданнойденежной наличности) и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых имденег.
Справка подписывается кассовым работником, иуказанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналахбухгалтерских работников. Сверка оформляется подписями кассового работника вкассовых журналах и бухгалтерских работников на справке кассового работника.
Принятая в течение операционного дня денежная наличностьвместе с приходными документами и справкой о суммах принятой и выданнойденежной наличности сдается заведующему кассой под роспись в книге учетапринятых и выданных денег (ценностей).
Поступившие в приходную кассу деньги могутпередаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз подроспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях, допередачи денег, кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое ихналичие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.
В случае приема от организаций денежной наличности,упакованной в сумки, мешки, кейсы, контролирующий работни после вскрытия всехсумок и пересчета денег выводит суммы пересчета денежной наличности по каждомукассовому работнику в контрольных ведомостях и передает препроводительныеведомости и накладные к сумкам заведующему кассой. Накладные к сумкам сденежной наличностью направляются бухгалтерским работникам для отражениярезультатов пересчета в бухгалтерском учете.
Кассовый работник производит сверку соответствиясуммы пересчитанных и упакованных им наличных денег данным контрольнойведомости, которая оформляется подписями кассового и контролирующего работниковпод общей суммой денег, пересчитанных кассовым работником.
Контролирующий работник проверяет соответствиеколичества порожних сумок количеству сумок, полученных им для пересчета, ипередает их по окончании рабочего дня или по мере пересчета заведующему кассойили руководителю подразделения инкассации.
Общую сумму денег по контрольным ведомостям с учетомизлишков и недостач контролирующий работник сопоставляет с объявленной суммойвложения денег в сумки, принятые для вскрытия и пересчета, и с фактическойсуммой пересчитанной денежной наличности и передает денежную наличность идокументы по пересчету заведующему кассой под роспись в справке о принятыхсумках с денежной наличностью и порожних сумках
Прием от организаций денежной наличности, упакованной в инкассаторские сумки
От организаций может приниматься денежная наличность,упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средствадля упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющиеосуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости. В кредитнойорганизации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, суказанием в нем наименования организаций, количества и номеров закрепленных закаждой организацией сумок.
Организации, сдающие денежную наличность в сумках,представляют в кассовое подразделение кредитной организации образцы оттисковпломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы долженсодержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.
Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумкис денежной наличностью: первый экземпляр препроводительной ведомостивкладывается в сумку; второй и третий экземпляры — соответственно накладная ксумке и копия препроводительной ведомости — представляются в кредитнуюорганизацию вместе с сумкой.
Кассовый работник кредитной организации при приемесумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет проверку целостипломбиров; после этого кассовый работник подписывает третий экземплярпрепроводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его представителюклиента, а также выдает ему порожнюю сумку.
О количестве принятых сумок кассовый работниксоставляет справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках,заполняя в ней соответствующие строки, и подписывает ее.
Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожнихсумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовыйработник передает кассовому работнику, выполняющему контрольные функции припересчете денежной наличности под роспись в справке о принятых сумках с денежнойналичностью и порожних сумках.
Пересчет денежных средств, поступивших вкредитную организацию
Для пересчета денежной наличности, поступившей в инкассаторскихсумках, мешках, кейсах и др. средствах транспортировки денег и ценностей, контролирующийработник выдает кассовому работнику для пересчета сумку, предварительно отражаяее номер в контрольной ведомости. Кассовый работник вскрывает сумку, вынимаетиз нее деньги и передает порожнюю сумку, пломбу и препроводительную ведомость кней контролирующему работнику.
После пересчета вложенной в сумку денежнойналичности кассовый и контролирующий работники сверяют фактически оказавшиеся всумке суммы денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонахпрепроводительной ведомости.
При тождестве сумм кассовый и контролирующийработники подписывают препроводительную ведомость. Контролирующий работникфиксирует сумму просчитанной денежной наличности в контрольной ведомости.
При расхождении суммы, фактически оказавшейся всумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассовый работниксверяет с контролирующим работником сумму пересчитанных денег по достоинствам ивторично пересчитывает денежные знаки того достоинства, в сумме которыхвыявлены расхождения.
При подтверждении недостачи или излишка, а также привыявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков составляется акт на лицевойстороне препроводительной ведомости и накладной к сумке за подписями кассовогои контролирующего работников.
При недостаче денег или выявлении неплатежных,сомнительных денежных знаков пломба со шпагатом от вскрытой сумки и актпредъявляются сдатчику денег на обозрение, если он этого потребует. В этихслучаях пломба от сумки не обезличивается и хранится у контролирующегоработника в течение 10 календарных дней.
Порядок приема денежной наличности впослеоперационное время
Прием денежной наличности от организаций, сумок сденежной наличностью и другими ценностями от организаций и инкассаторов послеокончания операционного дня кредитной организации производится вечерними кассами.О времени работы этих касс вывешивается объявление.
Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать снадписью «Вечерняя касса», оттиск которой проставляется на принятыхим приходных кассовых документах.
Денежные средства сдаются в вечернюю кассу пообъявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентовосуществляются в общем порядке.
По окончании приема денежной наличности кассовый ибухгалтерский работники производят сверку ее фактического наличия с даннымиприходных кассовых документов, кассового журнала по приходу и подписываюткассовый журнал по приходу.
Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные иупакованные кассовым работником вечерней кассы соответственно в пачки и мешки,приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операцийвечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассовым и бухгалтерскимработниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрануили распорядительным документом кредитной организации.
Утром следующего дня кассовый и бухгалтерскийработники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают денежную наличность иприходные кассовые документы заведующему кассой под роспись в кассовом журналепо приходу. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходныхкассовых документов и кассового журнала по приходу, заведующий кассой присовпадении сумм расписывается в кассовом журнале. Приходные кассовые документыи кассовый журнал по приходу заведующий кассой передает главному бухгалтеру(его заместителю). После соответствующей проверки объявления на взнос наличнымивозвращаются заведующему кассой.
В случае несоответствия суммы принятой денежнойналичности данным кассового журнала и приходных документов заведующий кассойвыясняет причины и составляет об этом акт.
Порядок выдачи денег организациям
Выдача наличных денег организациям с их банковскихсчетов производится по денежным чекам.
Для совершения расходных кассовых операцийзаведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимуюсумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданныхденег (ценностей).
Для получения наличных денег клиент предъявляетденежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки емувыдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.
Получив денежный чек, кассовый работник:
— проверяет наличие подписей должностных лицкредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественностьэтих подписей имеющимся образцам;
— сличает сумму, проставленную в денежном чекецифрами, с суммой, указанной прописью;
— проверяет наличие на денежном чеке росписи клиентав получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность;
— подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
— вызывает получателя денег по номеру чека испрашивает у него сумму получаемых денег;
— сверяет номер контрольной марки с номером на чекеи приклеивает контрольную марку к чеку;
— повторно пересчитывает подготовленную к выдачесумму денег в присутствии клиента;
— выдает деньги получателю и подписывает чек.
Кассовый работник выдает банкноты полными инеполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и бандероляхсуммам, монету — полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям наярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденнойупаковки.
Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты,тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, атакже неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовымработником полистным и поштучным пересчетом.
Совершение операций, при которых клиент, не вносяденег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными,не допускается.
Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствиикассового работника, выдавшего деньги, принимает банкноты по надписям наверхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковкии пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, полные корешки, неупакованные в пачки, и отдельные банкноты — полистным пересчетом, монету — понадписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целостиупаковки и пломб, пакеты, тюбики и отдельные монеты — пересчетом по кружкам.
Клиент имеет право по своему желанию пересчитать вкредитной организации полученные деньги полистно. Доставка денег в помещениедля пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного изработников кассового подразделения кредитной организации. На выявленные врезультате пересчета недостачу или излишек денег составляется акт 0402145.
Выдача денежной наличности инкассаторам для доставкина договорных условиях в организацию производится по денежному чеку,оформленному указанной организацией, в общем порядке.
В конце операционного дня кассовый работник сверяетсумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходныхдокументах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку осуммах принятой и выданной денежной наличности, подписывает ее и приведенные вней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах бухгалтерскихработников.
Сверка оформляется подписями кассового работника вкассовых журналах и бухгалтерских работников на справке кассового работника.
При совершении приходных и расходных операцийзаведующим кассой обороты по приходу и расходу кассы включаются в своднуюсправку о кассовых оборотах.
Порядок предварительной подготовки денежнойналичности
Кредитные организации могут производитьпредварительную подготовку денежной наличности по заявкам клиентов на основанииденежных чеков, полученных от клиентов бухгалтерскими работниками накануне днявыдачи. Контрольная марка от чека остается у клиента.
Предварительная подготовка денежной наличностипроизводится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником.
Выдача денег заведующим кассой специальновыделенному кассовому работнику для предварительной подготовки и обратный ихприем заведующим кассой от кассового работника производятся под роспись в книгеучета принятых и выданных денег (ценностей).
Подготовленная по каждому документу денежнаяналичность вкладывается в индивидуальное средство хранения закрытого типа,запирающееся на ключ. Средство хранения снабжается ярлыком, на которомуказываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляютсяподпись и именной штамп заведующего кассой (кассового работника).
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И УПАКОВКИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ
В кредитных организациях на территории Российской Федерацииприменяется единый порядок формирования и упаковки рублевой денежнойналичности.
Каждые 100 листов банкнот одного достоинстваформируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковкипачки крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью установленного образца,имеющей стандартные реквизиты: «Банкноты Банка России», сумма,количество и достоинство банкнот, год образца, «Без гарантии. Приполучении пересчитывать». На бандероли проставляются: полное официальноеили сокращенное наименование кредитной организации (кредитной организации ифилиала; кредитной организации, филиала и внутреннего структурногоподразделения), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра,осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата,именной штамп и подпись кассового работника, производившего сортировку ипересчет банкнот.
Каждые 10 корешков одного достоинства формируются вполную пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками изкартона.
Верхняя накладка имеет стандартные реквизиты:«Банкноты Банка России», сумма, количество и достоинство банкнот, годобразца. При формировании пачки банкнот на верхней накладке проставляются:полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитнойорганизации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннегоструктурного подразделения), банковский идентификационный кодрасчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитнойорганизации (филиала), дата упаковки, именной штамп и подпись кассовогоработника, считавшего и формировавшего банкноты в пачки.
Полные корешки одного достоинства, из которых нельзясформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. На верхней накладкенеполной пачки проставляются: полное официальное или сокращенное наименованиекредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной организации,филиала и внутреннего структурного подразделения), банковский идентификационныйкод расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитнойорганизации (филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника,надпись «Банкноты Банка России», сумма (цифрами и прописью),количество и достоинство банкнот, год образца.
Полные и неполные корешки разного достоинства формируютсяв сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов. На верхнихнакладках сборных пачек указываются: полное официальное или сокращенноенаименование кредитной организации (филиала), год образца выпуска, количество исумма банкнот каждого достоинства, общая сумма, дата, именной штамп и подписькассового работника, производившего пересчет и упаковку пачки, а также надпись«Сборная».
Пачка из корешков, обандероленных крестообразно,обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно дважды на четыреглухих узла и снабжается пломбой. Оттиск на пломбе имеет следующие реквизиты:сокращенное наименование кредитной организации (филиала) или ее банковскийидентификационный код и номер пломбира кассового работника.
Пачка из корешков, обандероленных крестообразно иликольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовый рукав (пакет).
На сварочном шве рукава, пакета проставляется оттиск(оттиски) клише с реквизитами: полное официальное или сокращенное наименованиекредитной организации (филиала) или ее банковский идентификационный код.
Монета расфасовывается кассовыми работниками подостоинствам в полные и неполные мешки. Максимальная сумма вложения в одинмешок составляет для монет достоинством: 1 коп. — 40 рублей, 5 коп. — 100рублей, 10 коп. — 250 рублей, 50 коп. — 1000 рублей, 1 руб. — 1500 рублей, 2руб. — 2000 рублей, 5 руб. — 5000 рублей, 10 руб. — 5000 рублей.
Монета упаковывается в мешки без наружных швов.Монета может формироваться предварительно в пакеты или тюбики, на которых проставляютсяколичество и сумма вложения монеты. Горловина мешка прошивается и плотнозавязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухимузлом с наложением пломбы. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются: полноеофициальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитнойорганизации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннегоструктурного подразделения), банковский идентификационный кодрасчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитнойорганизации (филиала), дата упаковки, сумма, достоинство монеты, именной штампи подпись кассового работника.
При частичном изъятии монеты или дополнительномвложении ее в мешок остаток монеты пересчитывается кассовым работником покружкам. Мешок заново пломбируется, к нему прикрепляется ярлык за подписьюкассового работника, сформировавшего его.
На бандеролях корешков и верхних накладках пачек светхими банкнотами, на ярлыках к мешкам с дефектной монетой проставляетсянадпись «Ветхие», «Дефектные» или другие отличительныезнаки и символы.
Пачки с банкнотами, предназначенные для выдачиклиентам в тот же день, могут обвязываться шпагатом крестообразно без наложенияна концы шпагата пломбы или завариваться полипропиленовой лентой; мешки смонетой могут обвязываться шпагатом с прикреплением ярлыка без наложения наконцы шпагата пломбы.
Инкассация денежной наличности и другихценностей
В подразделении инкассации для работы с клиентамиведется список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделениеминкассации.
Организации представляют в подразделение инкассацииобразцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттискпломбы содержит номер и сокращенное наименование организации или ее фирменныйзнак. Образцы оттисков пломбиров заверяются руководителем подразделенияинкассации.
Один экземпляр заверенного образца пломбы передаетсяорганизации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями,второй экземпляр — в кассовое подразделение кредитной организации дляосуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.
На каждую организацию для инкассации денежнойналичности ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением ей номера,указанного в списке.
Количество сумок, выдаваемых организации, определяетсяобъемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется порядковый номер.
Руководитель подразделения инкассации составляетмаршруты и графики заездов инкассаторов в организации. Время заезда ипериодичность обслуживания устанавливаются кредитной организацией посогласованию с клиентом.
Кассир организации к каждой сдаваемой инкассаторамсумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость.
Первый экземпляр препроводительной ведомостивкладывается в сумку; второй экземпляр — накладная к сумке — передаетсяинкассатору при получении им сумки; третий экземпляр — копия препроводительнойведомости — остается в организации.
Перед получением ценностей инкассатор-сборщикпредъявляет кассиру организации документ, удостоверяющий личность, доверенностьна получение ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир организациипредъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями и два экземплярапрепроводительной ведомости.
В случае выявления нарушения целости сумки илинеправильного оформления сопроводительных документов прием ценностейпрекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты,исправление которых не нарушает графика работы бригады инкассаторов.
В случае отказа от сдачи денежной наличности кассирорганизации делает запись в явочной карточке «Отказ» и заверяет еесвоей подписью.
По окончании заезда инкассаторы сдают сумки сденежной наличностью в кассовое подразделение кредитной организации.
Инкассация денежной наличности и других ценностей изфилиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организацииосуществляется по описи.
Опись составляется заведующим кассой филиала,кассовым работником внутреннего структурного подразделения. Второй экземплярописи остается в филиале, внутреннем структурном подразделении, первый и третийэкземпляры описи передаются подразделению инкассации.
Выдача денег или ценностей инкассаторам в филиалеосуществляется под роспись старшего бригады инкассаторов в расходном ордере.
Доставленные в кредитную организацию в течениеоперационного дня денежная наличность и другие ценности сдаются заведующемукассой. На сумму доставленных денег или ценностей оформляется приходный ордер.
Приложения
/>
/>
/>
/>