Реферат: Страхование жизни

Страхованиежизни

Содержание

1. История страхования жизни

2. Особенности страхования жизни насовременном этапе


1. Историястрахования жизни

В рабовладельческий и феодальный период страхованиелишь начало формироваться. Еще не аккумулировались страховые денежные фонды, необходимыедля покрытия убытков, не рассчитывалась величина страховых платежей, предназначенныхдля создания этих фондов. Страховые общества еще не выступали в качествеотдельных институтов: члены гильдий, ремесленники или торговцы выступали одновременнов качестве страхователей и страховщиков. Однако четко была обозначенанеобходимость страхования.

Новый этап развития страхование получило в эпохукапиталистического производства. В этот период уточняются перечень страховыхслучаев, формы и размеры сумм, выплачиваемых при их наступлении. Страховой фондформируется из систематически уплачиваемых взносов. Страхование превращается вотдельную отрасль. Страховщик и страхователь отделяются. Появляютсясамостоятельные страховые организации. Первая из них возникла в Лондоне 1698г.,вторая – в 1699г.

Первое солидное общество, занимающееся страхованиемжизни, под названием «Эмикебл» («дружеский») возникло в Англии в 1706 г. Однако математика личного страхования была еще слабо развита: система тарифных ставок былапростой и не дифференцировалась по возрастам.

Значительный прогресс в развитии страхования жизнибыл достигнут в деятельности другого страхового общества – «Эквитебл». Впервыестали использоваться таблицы смертности, тарифные ставки дифференцировались повозрастам. Деятельность «Эквитебла» была весьма успешной, что стимулировалопоявление новых страховых обществ.

Общества, занимающиеся страхованием жизни,появляются и в других странах, хотя и несколько позднее. Во Франции первое обществопоявилось в 1829г., в Германии – в 1827г., в США – в 1830г. К концу XIX векаоперации страхования жизни получили широкое распространение во всех развитых капиталистическихгосударствах.

В условиях капиталистического производства страхованиестановится товаром. Это означает, что страховые операции должны приноситьприбыль. В то же время страховые тарифы должны быть максимально низкими, чтобыпривлечь как можно больше страхователей. То есть возникает необходимость вобеспечении финансовой устойчивости страховых операций. На помощь страховщикуприходят статистика и математика.

Статистика возникла в школе «политическихарифметиков» Вильяма Петти, основоположника политической экономии. Его школаразделилась на два направления – экономическую и демографическую статистику.Последняя стала применяться в страховании жизни.

Основоположником актуарных расчетов был Джон Граунт.Отметим, что актуарные расчеты – это система математических и статистических методов,при помощи которой определяются финансовые взаимоотношения страховщика истрахователя по долгосрочному страхованию жизни. В 1662г. Д. Граунт опубликовалработу «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенямисмертности», которой и положил начало актуарным расчетам. Он первым построилтаблицу смертности, которая является отправной точкой при построении тарифов встраховании жизни.

Продолжил работу над теорией актуарных расчетованглийский астроном Эдмунд Галлей. Он дал определение основных показателейтаблицы смертности, исчислил вероятность дожить и умереть для своих современников,ввел в науку понятие средней продолжительности предстоящей жизни, сформулировалметодику регулирования тарифов в страховании жизни при помощи таблицысмертности. «Отец» актуарной науки ввел понятие нормы процента или нормы ростаденег в страховании. Форма таблицы смертности Галлея и принципы ее построенияупотребляются до сих пор.

Со временем теория актуарных расчетов продвигаласьвсе дальше и глубже. Вклад в ее развитие внесли такие ученые, как Абрахам деМуавр (Англия), Антуан Депарсье (Франция), Томас Симпсон (Англия). К концу XVII– началу XVIII вв. были определены основные положения теории вероятностей инакопились статистические данные о смертности населения. Таким образом,страхование жизни получило научную базу. Со временем страховые обществасамостоятельно накапливали статистический материал, с помощью которогоуточнялись тарифы по страхованию жизни и совершенствовалась техника актуарныхрасчетов.

С конца XIX в. начинается процесс концентрации ицентрализации страхового дела. В США, например, насчитывается более 2-х тысячкомпаний, проводящих операции по страхованию жизни, но монопольное владениерынком осуществляет «Большая пятерка» – пять гигантов страхового бизнеса. Половина активов всех страховых компаний Англии сосредоточена у 11 фирм. Приэтом 4 компании контролируют одну треть активов.

Обратимся теперь к российскому опыту личногострахования.

В России страхование начало развиваться позднее, чемв Западных странах. Это объясняется тем, что Россия позже других стран пошла попути капиталистического развития, а, как это уже отмечалось выше, развитиестрахования зависит от уровня индустриального развития. В 1835г. возникло«Российское общество застрахования капиталов и доходов», которому было дано исключительноеправо в течение 20 лет заниматься страхованием жизни без уплаты каких-либоналогов, кроме пошлины в пользу казны 25 копеек в год с каждой тысячи рублей.Несмотря на полученные привилегии, сборы страховых премий были крайне малы. Сказывалсянизкий уровень экономического развития страны, который не мог способствоватьразвитию страхования в целом и страхования жизни в частности.

После отмены крепостного права экономика сталаразвиваться более интенсивно, что отразилось и на страховом деле. К 1880г.число застрахованных составило 9 тыс. человек. В 1898г. операции по страхованиюжизни начало осуществлять русское общество «Саламандра». Личным страхованиемзанимались и иностранные общества: «Нью-Йорк», «Эквитебл», «Урбэн». Наряду сакционерными обществами существовали и взаимные. При это взаимная и акционернаяформы часто переплетались. В некоторых акционерных обществах право участвоватьв управлении делами  и прибылях, помимо акционеров, предоставлялось истрахователям. В свою очередь, взаимные общества предоставляли право членстване только страхователям.

В дореволюционной России существовало также многомелких организаций, которые в том или ином виде осуществляли операции пострахованию жизни. Это были похоронные, пенсионные, эмеритальные кассы.

Похоронные кассы – страховые учреждения наиболеепримитивного типа, создаваемые для покрытия издержек на погребение. Чаще всегоденьги на погребение выдавались в одинаковой сумме без учета продолжительностипребывания в кассе. Взносы членов похоронной кассы определялись обычно  пораскладочной системе, то есть исключительно на выплату похоронного пособия, илишь иногда с накоплением резервного фонда.

В эмеритальных кассах устанавливался, во-первых,размер взносов участников, производимых с целью образования капитала кассы, аво-вторых, точные размеры пенсий и пособий, выдаваемых участникам при различнойпродолжительности пребывания в кассе. Однако капитал и обязательстваэмеритальных касс, между которыми должны было существовать соответствие, изменялисьнезависимо друг от друга. Таким образом, необходимого баланса между капиталомкассы и ее обязательствами не достигалось. Поэтому, в случае дефицита,приходилось либо увеличивать взносы участников, либо уменьшать их права.

В пенсионных кассах  обязательства по отношениюк участникам возникали лишь при поступлении в кассу сумм, достаточных дляисполнения обязательств. Средства кассы формировались из взносов участников,которые определялись в процентном отношении к их содержанию. Полученные взносыразносились на отдельные счета участников. И на основании таблиц, прилагаемых куставу кассы, можно было рассчитать размер пенсии и пособия на счете каждогоучастника. Указанные таблицы определяли зависимость пенсии или пособия отсуммы, накопленной на счете, и от времени ее поступления. То есть в пенсионныхкассах использовались таблицы смертности и инвалидности, а также нормы роста накапитал, составленные по принципам страховой математики.

К 1914г. страхованием жизни было охвачено 400 тысяччеловек. При этом состоятельные слои населения, которые и составляли основнойконтингент страхователей, отдавали свое предпочтение иностранным страховымобществам. Средняя страховая сумма у иностранных страховщиков составляла 4300тыс. рублей, у русских – 2440 тыс. рублей.

В целом страхование жизни в дореволюционной Россиибыло развито слабо. Основными причинами были: бедность широких слоев населения,отсутствие страховой культуры, засилье феодальных порядков. На Западе всегдапреобладало страхование жизни. В России оно давало только 2% собираемыхстраховых взносов. Платежи по страхованию жизни в 1913 году составили 4 млн. рублей.

События 1917г. многое изменили в области страховогодела. В 1918г. были приняты два декрета, касающиеся страхования: «Об учреждениигосударственного контроля над всеми страхованиями, кроме социального» и «Оборганизации страхового дела в Российской республике». Тем самым было объявленоо введении государственной монополии на все виды страхования: от огня, транспорта,жизни и других.

В 1922г. было введено смешанное страхование жизни,которое предусматривало выплату страховой суммы в случае смерти застрахованногои дожития им до определенного возраста. Однако на практике личное страхованиеначало развиваться только с 1924г., после проведения в стране денежной реформыи появления твердой валюты – червонца.

К концу 1929г. страхованием жизни было охваченооколо 500 тыс. человек. До 1930г. договоры личного страхования носилииндивидуальный характер, то есть заключались с физическими лицами. С 1930г.,наряду с индивидуальным, стало развиваться коллективное страхование жизни.Договоры заключались с коллективами работников цехов, отделов или предприятий.В результате достигался массовый характер страхования. К 1940г. число застрахованныхсоставило 17 млн. человек, или более 30% от числа рабочих и служащих в стране.Однако в предвоенные годы коллективное страхование стало убыточным и былоотменено.

Для развития страхования в 1946г. было отмененоминимальное значение страховой суммы. Большое значение для развития страхованияимело создание сети страховых агентов, так как именно агенты индивидуально подходилик каждому страхователю, убеждая в необходимости и выгодности заключения договора.

Стало проводиться смешанное страхование. Выплатастраховой суммы по смешанному страхованию жизни производилась в следующихслучаях: при дожитии застрахованным до окончания срока страхования; при утратеобщей трудоспособности от несчастного случая; при наступлении смерти застрахованного.

С 1965г. расширился круг страхователей за счет лицстаршего возраста: в качестве застрахованных смогли выступать лица до 65 лет. С1966г. появилась возможность уплачивать страховые взносы безналичным путем –через бухгалтерии предприятий.

С 1968г. как самостоятельный вид страхования сталоосуществляться страхование детей. Страхователями в данном случае выступалиродители или другие родственники ребенка, застрахованными – дети. Настрахование принимались дети в возрасте до 15 лет. При страховании детейстрахователей, прежде всего, привлекала сберегательная функция, в связи с чемприоритетное значение придавалось страхованию на дожитие, то есть выплате страховойсуммы в связи с окончанием срока страхования. Право на ее получение наступалона следующий день после окончания действия договора и сохранялось в течениепоследующих трех лет. В случае смерти страхователя в период действия договорастрахования подлежала выплате страховая сумма в размере 90% от уплаченныхстраховых взносов. Если же страховой взнос был уплачен единовременно, то послесмерти страхователя договор продолжал действовать. Действие договора непрекращалось и в том случае, если после смерти страхователя кто-либо изродственников продолжал уплату страховых взносов. Срок страхования был связан сдожитием застрахованным ребенком 18-летнего возраста и определялся как разницамежду 18-тью годами и возрастом ребенка (в полных годах) на день заключениядоговора страхования. Например, при возрасте ребенка 8 лет срок страхованиясоставлял 10 лет (18-10). При достижении застрахованным ребенком 18-летнеговозраста он получал право на получение страховой суммы. Выплата страховой суммытакже производилась при наступлении стойкого расстройства здоровья ребенка впериод действия договора страхования.

В 1977г. появилось страхование к бракосочетанию, илисвадебное страхование. Страхователями по данному виду так же, как и пристраховании детей, выступали родители и другие родственники ребенка, азастрахованными – дети. Особенностью данного вида страхования является гарантированнаявыплата страхового обеспечения застрахованному лицу к свадьбе, даже в томслучае, если в период действия договора страхования будет прекращена уплатастраховых взносов в связи со смертью страхователя. Поэтому самымизаинтересованными в заключение таких договоров страхования были дедушки ибабушки, которых привлекала выплата страховой суммы их внукам при вступлении вбрак даже в том случае, если страхователь не доживет до окончания срокадействия договора. При вступлении в брак застрахованному выплачивалосьстраховое обеспечение. В интересах застрахованного лица в случае невступленияего в брак до 21 года страховая сумма подлежала выплате при его дожитии доуказанного возраста.  В конце 70-х и начале 80-х гг. страхование кбракосочетанию было одним из самых популярных видов страхования срединаселения.

В 1975г. число застрахованных по личному страхованиюсоставило почти 60 млн. человек, что составляло 52% рабочих и служащих. В1985г. число договоров увеличилось до 100 млн., а показатель охвата – до 85%.

Страхование жизни до середины 80-х годов являлосьосновной составляющей всей системы страхования в нашей стране. В общем объеместраховых премий по добровольным видам страхования поступления по страхованиюжизни составляли более 90%.

Резкие изменения в области страхования в целом и страхованияжизни в частности произошли в начале 90-х гг. в связи с проведением экономическихреформ в нашей стране. Демонополизацию страхового дела связывают с принятием в1988г. Верховным Советом СССР  Закона «О кооперации в СССР».«Положение об акционерных обществах с ограниченной ответственностью» (1990г.) иПостановление Совмина СССР «О мерах по демонополизации народного хозяйства»(1990г.) определили, что на рынке могут действовать конкурирующие между собойгосударственные, акционерные и кооперативные общества, осуществляющие разнообразныевиды страхования.

Изменения в страховании жизни последовали за общимиэкономическими и политическими изменениями в стране. Проводимые реформы сопровождалисьспадом производства, высоким уровнем инфляции, значительным сокращениемсоциальных гарантий, экономической нестабильностью. Нестабильная экономическаяситуация хотя и вела к потребности населения в дополнительной страховой защите,но не создавала необходимых условий для ее развития.

В условиях высокой инфляции снижается интерес кнакопительному страхованию жизни, особенно долгосрочному, так как реальнаяценность страхового обеспечения, выплачиваемого по истечении нескольких летсрока действия договора страхования, существенно падает. Это снижение становитсятем больше, чем больше срок страхования и чем выше темп инфляции.

Население перестало доверять страхованию жизни какспособу накопления денег. Личные сбережения стали осуществляться чаще всегопутем приобретения иностранной валюты или вещей, имеющих реальную ценность(например, недвижимость).

Кроме того, в результате падения уровня жизни уграждан существенно ограничились возможности осуществления сбережений. Принизких доходах их большая часть расходовалась на приобретение продуктов питанияи предметов первой необходимости, оплату жилищно-коммунальных услуг.

С середины 90-х годов страхование жизни сталоактивно использоваться предприятиями для целей оптимизации налогообложенияфонда оплаты труда. То есть работники получали заработную плату в виде выплатпо договорам страхования жизни, в результате предприятие «экономило» за счет«ухода» от отчислений на социальные нужды. Использование таких схем с точкизрения законодательства было весьма сомнительно, но в условиях законодательного«беспорядка» они получили большое распространение.  Эти так называемые«зарплатные схемы» не являются страхованием жизни в его классическом понимании.Их использование в виде способа ухода от налогов является дестабилизирующимфактором в экономике. Изменения в налоговом законодательстве, осуществляемые внастоящее время, направлены на то, чтобы исключить возможность использованиястрахования жизни с целью оптимизации налогообложения.

Опыт стран Восточной Европы показывает, что в Россииимеется большой потенциал для развития страхования жизни. В странах этогорегиона доля страхования жизни составляет 36-41% всего страхового рынка. ВРоссии доля реального страхования жизни (без учета «зарплатных схем») гораздоменьше и составляет менее 1% от общего объема страховых взносов. Такойпоказатель, как доля платежей по страхованию жизни в ВВП, в России соответствуетаналогичным показателям Колумбии, Ливана, Бразилии, то есть странам сразвивающейся экономикой, отсутствием социальной защиты.

В расчете на душу населения РФ годовой взнос подоговору страхования жизни составляет по разным оценкам от 30 центов до 9,5доллара, что является крайне низким показателем. В США, например, аналогичныйпоказатель составляет 1500 долларов, в Японии – около 3500 долларов, в странахЗападной Европы – около 1200 долларов.

Сегодня многие российские и западные аналитикипрогнозируют бурный рост российского страхового рынка, особенно это касаетсястрахования жизни. Основными факторами такого роста будут улучшениеблагосостояния населения и экономический рост в России.

Таким образом, современный российский рынокстрахования жизни находится лишь на этапе зарождения. Основными причинами этогоявляются низкий уровень доходов населения, недоверие к финансовым институтам ик страховщикам, в частности, низкий уровень рынков финансовых вложений.

Очень часто основной причиной слабого развитиястрахования в целом и страхования жизни в частности называют низкий уровеньстраховой культуры населения. С этим нельзя не согласиться. Однако, по мнениюавтора, не менее важной причиной является отсутствие качественного предложенияна рынке страхования жизни, появление новых, востребованных страховыхпродуктов. Для успешной деятельности страховой компании, для ее конкурентоспособностина рынке страхования жизни неизбежны разработка и внедрение новых страховыхпродуктов.


2.Особенности страхования жизни на современном этапе

Страхование играет все большую роль вобеспечении благополучия каждой семьи, каждого человека. С помощью страхованиячеловек сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случайболезни и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию, создает финансовыегарантии для семьи на случай своего ухода из жизни.

Страхованиежизни является важным институтом, который обслуживает жизнь граждан, помогает решатьгосударству социальные проблемы, участвует в разрешении проблемы нехваткивнутренних инвестиционных ресурсов. Институт страхования жизни развивается ужеболее 2000 лет и по своему происхождению является естественной,«автоматической» реакцией экономического общества на различныеобстоятельства в жизнедеятельности человека.

Страхованиежизни является одним из важных инструментов, посредством которых могут бытьреализованы экономические и социальные потребности общества. В развитых странахстрахование жизни является одной из высших форм удовлетворения многихобщественных потребностей, таких как: финансовая защита от неблагоприятныхсобытий, поддержание обычного уровня жизни после выхода на пенсию, накопленийна получение образования, привлечение квалифицированных сотрудников посредствомсоздания соц. пакетов, возможность получения кредитов и др. Кроме того, ввидуособого механизма работы компаний страхования жизни, а именно — долгосрочногоинвестирования резервов, страхование жизни является катализатором экономики.Эти два явления переплетаются, давая мультипликативный эффект длясоциально-экономического развития общества.

В настоящее время страхование жизниявляется одной из наиболее представительных и динамично развивающихся отраслейна мировом страховом рынке.

Каковымогут быть мотивы страхования жизни в современной России? Соображениясиюминутной выгоды и расчеты на будущее, как их примирить? Как понятьроссиянину, что страхование выгодно, что полис — не просто красивая бумага, ноон еще и как-то связан с его сегодняшними интересами? Мы не привыклизадумываться, что у каждого человека есть интересы и цели, для реализациикоторых ему может не хватить жизни, если решать эти проблемы самостоятельно.

Надонаучиться выживать в этом новом мире, обеспечивать себя и гарантировать своимдетям достойные стартовые возможности.

Есливзглянуть на страхование жизни с самой общей, «философской» точкизрения, то смысл этой услуги предельно прост: пожертвовав сегодня частью своегоблагосостояния, гражданин получает гарантию, что в будущем его родные и близкиебудут обеспечены в том размере, в каком он сам это определил. За кажущейсяпростотой скрывается набор сложных и взаимосвязанных ситуаций выбора, в которыепопадает человек, желающий воспользоваться страхованием жизни.

Проблемадля выбирающего заключается в том, что страхование жизни, избавляя гражданинаот одного вида риска — риска не обеспечить будущее жены и детей из-запреждевременной кончины, в то же время сопряжено со многими дополнительнымирисками: риском неисполнения своих обязательств страховой компанией; рискомпереоценить свои возможности и купить слишком дорогое страхование; рискомприобрести не то, что на самом деле хотелось бы купить; риском потратитьбольше, чем необходимо, при покупке нужного страхования.

Под страхованием жизни принятопонимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премийгарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю илиуказанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития доопределенного срока. Современная практика, естественно, привносит определенныеизменения в механизм осуществления такой страховой гарантии, особенно в частиразвития накопительных или инвестиционных форм страхования жизни, однако не затрагиваетобщие методологические принципы.

Практика страхования жизни показываетневероятное разнообразие заключаемых страховыми организациями договоровстрахования. Эта страховая отрасль очень быстро реагирует на малейшие измененияв функционировании финансового рынка. Однако все заключаемые страховыеконтракты имеют определенные типические характеристики, выработанные практикойза всю историю страхования жизни. Основными критериями, по которым различаютдоговоры страхования жизни, являются: объект страхования, предмет страхования,порядок уплаты страховых премий, период действия страхового покрытия, формастрахового покрытия, вид страховых выплат, форма заключения договора.

По виду объекта страхования жизниразличают: договоры в отношении собственной жизни, когда застрахованный истрахователь — одно лицо; договоры в отношении жизни другого лица, когдазастрахованный и страхователь — разные лица; договоры совместного страхованияжизни на основе принципа первой или второй смерти.

В отношении порядка уплаты страховыхпремий выделяют страховые договоры: с единовременной (однократной) премией; спериодическими премиями: уплачиваемыми в течение срока договора; уплачиваемымив течение ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора; уплачиваемымина протяжении всей жизни.

По периоду действия страховогопокрытия различают: пожизненное страхование (на всю жизнь); страхование жизнина определенный период времени.

По форме страхового покрытия можновыделить: страхование на твердо установленную страховую сумму; страхование субывающей страховой суммой; страхование с возрастающей страховой суммой;увеличение страховой суммы в соответствии с ростом индекса розничных цен;увеличение страховой суммы за счет участия в прибыли страховка; увеличениестраховой суммы за счет прямого инвестирования страховых премий в специализированныеинвестиционные фонды.

По виду страховых выплат различают:страхование жизни с единовременной выплатой страховой суммы; страхование жизнис выплатой ренты (аннуитета); страхование жизни с выплатой пенсии.

По способу заключения договорыстрахования жизни делят на: индивидуальные; коллективные.

С юридической точки зрения в практикеразличают три варианта договоров страхования жизни.

Первый вариант представляет собойнаиболее простую форму договора, при которой и застрахованный, и страхователь,и бенефициар (выгодоприобретатель) являются одним и тем же лицом. Такой типдоговоров характерен для накопительных видов страхования, пенсионногострахования.

Второй вариант отличается тем, чтострахователь страхует собственную жизнь уже не в свою пользу, а в пользудругого лица — наследника или кредитора. В этом случае страхователь изастрахованный являются одним и тем же лицом, а бенефициаром выступает другоефизическое или юридическое лицо.

Третий вариант договора характеризуетситуацию, при которой страхователем является одно лицо (физическое илиюридическое), а застрахованным — другое физическое лицо.

Такого рода договоры могут заключатьсупруги (физические лица) или работодатели (юридические лица) в отношении своихработников. Бенефициарном может быть назначен и сам застрахованный, и егонаследник, и сам страхователь.

В страховании жизни особенно важно непросто предоставить клиенту гарантию выплаты страховой суммы, а экономическизаинтересовать в заключение страхового договора. К сожалению, в России сейчассложилась такая социально-экономическая ситуация, при которой действует гораздобольше ограничительных, чем стимулирующих, факторов для развития страхованияжизни.

Во-первых, страхование жизни посвоему смыслу является долгосрочным видом страхования, действие полисовраспространяется на 10-20 и более лет. В условиях же политической иэкономической нестабильности в стране, высокой инфляции долгосрочные вложенияне представляют интереса для населения.

Во-вторых, страхование жизнипредъявляет наиболее серьезные требования к финансовому положению иустойчивости страховых организаций, поскольку в его основу положен процесскапитализации уплачиваемых страхователями премий. В условиях общей финансовойнеустойчивости трудно обеспечить стабильность страховых компаний и доверие кним населения.

В-третьих, страхование жизнирассчитано в основном на средние слои населения, имеющие определенноепревышение доходов над расходами, часть которого они хотели бы сохранить длянаследников или инвестировать для получения дополнительного дохода. В настоящеевремя такой широкой социальной базы у страхования жизни в России нет.

В-четвертых, в России только начинаетскладываться рынок инвестиций, в отсутствие которого страхование жизни теряетсвое накопительное и сберегательное значение.

В-пятых, не существуетзаконодательных или экономических рычагов, вынуждающих предпринимателей инаселение заключать договоры страхования жизни, например страхования жизнинаемных работников или страхования жизни под получение ссуды или ипотечногокредита.

Современныйроссийский рынок страхования жизни находится лишь на этапе зарождения.Основными причинами такого его состояния являются низкий уровеньплатежеспособности населения, низкая страховая культура, недоверие к финансовыминститутам, и к страховщикам в частности, недостаточный уровень капитализациироссийских страховых компаний, несовершенство законодательной базы, особенно вчасти налогового законодательства, ненадлежащий контроль за компаниями со стороныгосударства, недостаточно развитая инфраструктура страхового рынка и низкийуровень развития рынков вложений.

Спецификанынешнего страхование жизни заключается в том, что страхование жизни широкоиспользуется для оптимизации налогообложения ФОТ. Речь идет о так называемых«зарплатных схемах», предложение и использование которых, сточкизрения законодательства, сомнительно, но такие услуги не являются страхованиемжизни в классическом понимании страхования жизни. Безусловно, схемы ухода отналогообложения являются дестабилизирующим фактором, как в национальной, так ив региональной экономике, негативно влияющими на становление рыночныхмеханизмов в экономике. Выход из сложившейся ситуации видится в комплексномподходе: сделать их экономически невыгодными для предприятий, усилить надзорналоговых органов за выплатами по договорам страхования жизни, за страховымиорганизациями, у которых завышены ставки тарифов по договорам, существеннаячасть премии передается в перестрахование, повысить требования к размерууставного капитала организаций, занимающихся страхованием жизни.

Реальноестрахование жизни в малых объемах, но все же присутствует на рынке. Поразличным оценкам доля собранных страховых премий по реальному страхованиюжизни колеблется в пределах от 1% до 31%.

Врасчете на душу населения РФ годовой взнос по договору страхования жизнисоставляет от 30 центов до 9,5 доллара. Эти цифры, несомненно, крайнемаленькие. Для сравнения: в США сбор премии по страхованию жизни на душунаселения составляет около 1500 долларов, в Японии — около 3500 долларов, вЗападной Европе — около 1200 долларов.

Какотмечалось, страхование жизни необходимо обществу как способ мобилизациивнутренних финансовых ресурсов, причем долгосрочных. Такое значение страхованияпредполагает решение ряда проблем развития страхования жизни, которые зависяттолько от государства. В частности, в число проблем, решаемых государством,можно отнести:

1.Разработка правовых норм, относящихся к понятию и договору страхования жизни;

2.Совершенствование налогового законодательства, стимулирующего развитиестрахования жизни;

3.Определение условий работы иностранных страховых компаний на территории РФ;

4.Формирование и система размещения резервов по страхованию жизни.

Первымпунктом, требующим пристального внимания законодательных органов, являетсяразработка правовых норм по договору страхования жизни. На сегодняшний деньсложилась ситуация, при которой единственным документом, который определяетпонятие страхования жизни, является «Классификация по видам страховойдеятельности» — приложение к условиям лицензирования страховойдеятельности. При этом под страхованием жизни как вида страховой деятельностипонимаются виды личного страхования, расчеты тарифов по которым производят спомощью актуарных методов, использующих таблицу смертности и норму доходностипо инвестированию временно свободных средств страховых резервов. Ни«Классификация», ни Гражданский кодекс, ни «Закон об организациистрахового дела», ни другие законодательные акты не устанавливают особенностейразличных продуктов по страхованию жизни, нет системы, позволяющейдифференцировать страховые продукты по различной степени срочности. Такимобразом, складывается ситуация при которой, говоря о долгосрочном страховании,можно иметь в виду договоры со сроком действия и 3, и 20 лет.

Однимиз основных факторов, сдерживающих развитие страхования жизни в России,является отсутствие налоговых стимулов при индивидуальном страховании.

Однимсущественным условием успешного развития страхования жизни является проведениестраховщиками, средствами массовой информации, общественными организациями иучебными заведениями широкой просветительской работы среди населения иработодателей, раскрывающей сущность и механизмы реализации программстрахования жизни. Активная работа в этом направлении поможет преодолетьобщественное недоверие к страхованию и сформировать современную страховуюкультуру и цивилизованное отношение к страхованию жизни, как универсальномусредству накопления и защиты от рисков.

ВРоссии широко распространено мнение, что страхование жизни не покупается, апродается. На современном этапе развития рынка страхования жизни опровергнутьтакую позицию представляется очень сложным. Поэтому создание и наличие развитыхсетей продаж является необходимым компонентом успешных продаж страховыхпродуктов по долгосрочному страхованию жизни. Большинство крупных компаний,которые и формируют предложение на рынке страхования жизни, имеют разветвленнуюфилиальную сеть.

Подводяитоги развитию страхования жизни в России, необходимо отметить, что большинствопричин, сдерживающих успешное развитие страхования жизни, связано сэкономической и политической ситуацией в стране. Устранение этих причин иуспешное развитие страхования жизни в России возможно только при объединенииусилий государства и страховых компаний.

Намой взгляд, не стоит заявлять, что население не обладает страховой культурой;возможно, просто страховой рынок не способен предложить населению продукт,который бы пользовался спросом, и для развития страховых рынков необходимосоздание таких продуктов. Одним из таких продуктов может стать кредитноестрахование жизни.

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу